Obsah výroční zprávy. 1. Zpráva nezávislého auditora o ověření výroční zprávy Základní identifikační údaje

Transkript

1

2

3 Obsah výroční zprávy 1. Zpráva nezávislého auditora o ověření výroční zprávy Základní identifikační údaje 3. Zpráva statutárního ředitele o podnikatelské činnosti za rok 2014, podnikatelský záměr společnosti na rok Výsledky hospodaření společnosti za rok 2014 s porovnáním s předchozími roky 5. Návrh na rozdělení hospodářského výsledku za rok Přehled bankovních úvěrů v roce Složení orgánů společnosti k Přílohy Zpráva o vztazích Zpráva nezávislého auditora k účetní závěrce Rozvaha Výkaz zisků a ztrát Příloha k účetní závěrce Organizační schéma účetní jednotky Přehled o změnách vlastního kapitálu Přehled o finančních tocích 3

4 4

5 5

6 2. Základní identifikační údaje Firma: Lázně Teplice nad Bečvou a.s. IČ: Založení / Vznik: zakladatelská listina FNM ČR, zápis do obchodního rejstříku Sídlo: Teplice nad Bečvou č.p. 63, PSČ Právní forma: akciová společnost Spisová značka: oddíl B, vložka 419, Krajský soud v Ostravě Účetní období: 1. leden až 31. prosinec Hlavní předmět podnikání: hlavním předmětem podnikání společnosti je: poskytování lázeňské péče a odborných zdravotnických služeb další služby v souladu s výpisem z obchodního rejstříku Základní kapitál: základní kapitál činí tis. Kč a je plně splacen Dne 26. dubna 2002 došlo z rozhodnutí Krajského soudu v Hradci Králové k vyhlášení konkurzu na majetek akciové společnosti Médeia Bohemia, a.s., majoritního vlastníka Lázní Teplice nad Bečvou a.s. V tomto právním vztahu se nachází společnost Médeia Bohemia, a.s. dosud. Lázně Teplice nad Bečvou a.s. nemají organizační složku v zahraničí, organizační uspořádání podniků ve skupině je součástí Zprávy o propojených osobách. 6

7 3. Zpráva statutárního ředitele o podnikatelské činnosti za rok 2014, podnikatelský záměr společnosti na rok 2015 Rok 2014 byl pro naši akciovou společnost rokem stabilizačním. Po ztrátovém hospodaření v roce předchozím a výsledcích na počátku roku 2014, které neposkytovaly dostatečnou garanci pro zlepšení, bylo nutno provést v polovině roku personální změny v managementu i statutárních orgánech společnosti. To bylo nutným předpokladem pro odstartování organizačních a procesních změn i změn v krátkodobé i střednědobé strategii společnosti. I přes nepříznivou situaci na trhu pracovních sil ve vztahu ke klíčovým profesím společnosti se nám postupně podařilo obsadit některé manažerské pozice kvalitními odborníky. Nově zavedené obchodní postupy a přístup k trhu v rámci nové obchodní strategie přinesly zvýšení do té doby nízké obsazenosti jednotlivých lázeňských domů a eliminovaly ztrátovost některých prodejů. Náročným úkolem bylo udržení kvality zdravotní péče, efektivity procesů i pozitivních ekonomických výsledků zejména v Odborném léčebném ústavu společnosti. Novému vrcholovému managementu se podařilo napravit personální rozkyv následkem odchodu části lékařského i středního zdravotnického personálu kvalifikovanými a zkušenými náhradami. V konečném důsledku personální obměny, včetně radikálních změn ve vrcholovém managementu v polovině roku, znamenaly pozitivní impuls pro ozdravení společnosti a docílení uspokojivých ekonomických výsledků za celý fiskální rok. Tržby oproti předchozímu roku vzrostly o zhruba 25 %, zatímco výkonová spotřeba stoupla pouze o 15 % v důsledku přijatých opatření k úsporám a vyšší efektivitě procesů. Růst osobních nákladů byl úměrný k docíleným tržbám. Výsledek hospodaření, byť zůstal záporný stejně jako v roce předešlém, se snížil téměř trojnásobně. Současně se ve společnosti nastartovala řada změn, které přinesly rychlou stabilizaci i perspektivu podnikání. Rok 2015 je pro naši společnost stejně jako rok předchozí také rokem stabilizačním. Dokončíme a doplníme změny započaté v roce Připravili jsme a již realizujeme aktivity pro meziroční nárůst tržeb, zvýšení obsazenosti lázeňských domů včetně dětské léčebny Radost, která byla doposud využívána pouze sezónně. Nadále budeme věnovat pozornost zvyšování kvality poskytování péče v Odborném léčebném ústavu. Lázně se budou vedle své všeobecně známé a úspěšné orientace na kardiorehabilitaci a nemoci oběhového ústrojí více angažovat v nabídce lázeňské-léčebně rehabilitační péče pro pacienty s indikacemi pohybového a nervového aparátu. Širší zaměření nabídneme v naší dětské léčebně. Pro dlouhodobé posilování stability společnosti budeme v roce 2015 realizovat výchozí předpoklady pro diverzifikaci klientského portfolia a rozšíření zdrojů tržeb a to vybudováním Centra spokojeného stáří pro klienty trpících Alzheimerovou chorobou nebo jinými typy demence. Pro tyto účely jsme spustili investiční akci komplexní rekonstrukce lázeňského domu Praha a jeho přestavbu pro tento segment sociálních služeb v objemu až 90 mil. Kč. Dokončení a následné spuštění provozu předpokládáme ještě v tomto roce. Vedle tohoto rozvoje budeme vynakládat prostředky i lidskou energii do permanentního zkvalitňování péče poskytované našim klientům tak, aby se Lázně Teplice nad Bečvou a.s. postupně staly moderním poskytovatelem kvalitních hotelových služeb s lázeňskou léčebně-rehabilitační péčí a péčí v oblasti zdravotních a sociálních služeb. Základy chceme výrazně vytvořit v roce května 2015 Ing. Jiří Vitík statutární ředitel společnosti 7

8 % 4. Výsledky hospodaření společnosti za rok 2014 s porovnáním s předchozími roky 4.1 Vývoj hospodářského výsledku společnosti (v tis. Kč) Rok Hospodářský ukazatel Náklady Výnosy EBITDA HV před zdaněním HV po zdanění Kumulovaný hospodářský výsledek na 1 akcii v Kč Nárůst hospodářského výsledku na 1 akcii v roce 2014 byl zapříčiněn zrušením rezervního fondu a jeho převodem do nerozděleného zisku. 4.3 Nejvýznamnější uskutečněné investice a opravy v roce 2014 Investiční akce Cena v mil. Kč Způsob financování DL Radost technické zhodnocení 16,1 bankovní úvěr/vlastní zdroje Janáček A technické zhodnocení 7,9 bankovní úvěr/vlastní zdroje 8

9 % % 4.4 Významné plánované investice a opravy pro rok 2015 Investiční akce Cena v mil. Kč Způsob financování Rekonstrukce pavilonu Praha včetně vybavení 60 bankovní úvěry/vlastní zdroje 4.5 Vývoj tržeb od roku 2012 do roku 2014 vč. plánu pro r (v tis. Kč) 4.6 Vývoj obložnosti od roku 2012 do roku

10 5. Návrh na rozdělení hospodářského výsledku za rok 2014 (v tis. Kč) Hospodářský výsledek ve schvalovacím řízení ztráta Příděl do rezervního fondu 0 Příděl do sociálního fondu 0 Dividendy 0 Tantiémy 0 Ostatní rozdělení zisku 0 Nerozdělený zisk minulých let Rozdělení celkem Přehled bankovních úvěrů v roce 2014 (v tis. Kč) Druh úvěru Stav k Stav k Bankovní úvěry ČS Bankovní úvěry celkem Složení orgánů společnosti k Správní rada Statutární ředitel Karel Takáč Předseda správní rady Karel Takáč Ing. Stanislav Kužela Člen správní rady MUDr. Ivan Pařízek Člen správní rady Vrcholový management Ing. Jiří Vitík Bohdana Opočenská Mgr. Bc. Tereza Kučerová Ing. Jiří Rampouch Mgr. Eva Pavelková Výkonný ředitel Obchodní ředitelka Personální ředitelka Finanční ředitel Ředitelka pro řízení kvality léčebné péče 10

11

12

13 Zpráva o vztazích mezi ovládající a ovládanou osobou a o vztazích mezi ovládanou osobou a ostatními osobami ovládanými stejnou ovládající osobou za rok 2014 sestavená společností Lázně Teplice nad Bečvou a.s. za účetní období od do dle Zákona o obchodních korporacích platného k

14 1. Popis účetní jednotky Firma: Lázně Teplice nad Bečvou a.s. IČ: Založení / Vznik: zakladatelská listina FNM ČR, zápis do obchodního rejstříku Sídlo: Teplice nad Bečvou č.p. 63, PSČ Právní forma: akciová společnost Spisová značka: oddíl B, vložka 419, Krajský soud v Ostravě Účetní období: 1. leden až 31. prosinec Předmět podnikání: hlavním předmětem podnikání společnosti je: poskytování lázeňské péče a odborných zdravotnických služeb další služby v souladu s výpisem z obchodního rejstříku Základní kapitál: základní kapitál činí tis. Kč a je plně splacen 2. Vztahy s propojenými osobami Seznam propojených osob Seznam ovládajících osob v postavení vůči společnosti Firma (název, jméno) a sídlo ovládající osoby Médeia Bohemia, a.s., v konkurzu od , Lázně Bohdaneč, Masarykovo nám. 6 Důvod statutu ovládající osoby* Výše hlasovacích práv A 73,84 % * Možnosti: A Většinový společník přímá účast (při nejisté struktuře společníků stačí 40% účast). B Většinový společník nepřímý výkon práv (uvede se prostřednictvím koho jsou práva vykonávána). C Jednání ve shodě s ostatními společníky, společně disponováno většinou hlasovacích práv (uvádějí se všichni společníci jednající ve shodě). Seznam dalších osob ovládaných ovládajícími osobami Firma (název, jméno) ovládající osoby Médeia Bohemia, a.s., v konkurzu Firmy (názvy, jména), adresy dalších ovládající osobou ovládaných společností Léčebné lázně Bohdaneč a.s., Lázně Bohdaneč, Masarykovo nám. 6 14

15 Seznam ovládaných osob v postavení vůči společnosti Firma (název, jméno) a sídlo ovládané osoby Postavení společnosti vůči ovládané osobě* Velikost majetkové účasti a výše vykonávaných hlasovacích práv Lázeňská akciová společnost Teplice nad Bečvou, a. s., Teplice nad Bečvou 63, PSČ A 100 % * Možnosti: A Většinový společník přímá účast (při nejisté struktuře společníků stačí 40% účast). B Většinový společník nepřímý výkon práv (uvede se prostřednictvím koho jsou práva vykonávána). C Jednání ve shodě s ostatními společníky, společně disponováno většinou hlasovacích práv (uvádějí se všichni společníci jednající ve shodě). Schéma propojených osob Uvedené schéma obsahuje propojené osoby známé k datu zpracování této zprávy. Médeia Bohemia, a.s., v konkurzu IČ: ZK: ,- Kč Lázně Teplice nad Bečvou a.s. IČ: ZK: ,- Kč Léčebné lázně Bohdaneč a.s. IČ: ZK: ,- Kč Lázeňská akciová společnost Teplice nad Bečvou, a.s. IČ: ZK: ,- Kč Mezi propojenými osobami nebyla uzavřena ovládací smlouva. Dne byl prohlášen konkurz na majetek společnosti KTP Quantum, a.s., která vlastnila z 94,99 % společnost Médeia Bohemia, a.s. Dne byl prohlášen konkurz na majetek společnosti Médeia Bohemia, a.s., která je většinovým vlastníkem účetní jednotky. Společnost Lázně Teplice nad Bečvou a.s. nakoupila v roce ks akcií společnosti Léčebné lázně Bohdaneč a.s. a získala tím podíl ve výši 5,67 %. 15

16 - Smlouvy, právní úkony a ostatní opatření Uzavřené smlouvy nebo právní úkony a opatření uskutečněné mezi propojenými osobami, v zájmu nebo na popud propojených osob nebo uskutečněna ovládanou osobou v daném účetním období: 16

17 V daném účetním období nebyly uzavřeny žádné další nové smlouvy nebo právní úkony a opatření uskutečněné mezi propojenými osobami, v zájmu nebo na popud propojených osob nebo uskutečněny ovládanou osobou v daném účetním období. Emitent si není vědom žádné významné smlouvy kromě smluv uzavřených v rámci běžného podnikání, ve které je emitent nebo člen skupiny smluvní stranou, která obsahuje jakékoli ustanovení, podle kterého má kterýkoli člen skupiny jakýkoli závazek nebo nárok, které jsou ke konci účetního období pro skupinu podstatné. Komentář statutárního orgánu k nevýhodným transakcím nebo transakcím, ze kterých vznikla společnosti újma, způsob náhrady této újmy: Statutární orgán si není vědom žádných nevýhodných transakcí pro společnost. Prohlášení statutárního ředitele Ze strany Lázní Teplice nad Bečvou a.s. nebyly učiněny jiné právní úkony v zájmu propojených osob ani další opatření, která by byla v zájmu nebo na popud těchto osob přijata či uskutečněna ovládanou osobou. Za poskytnutá plnění byla vždy poskytnuta v plném rozsahu protiplnění platby dle dohodnutých lhůt splatnosti. Ze smluv, poskytnutých plnění a protiplnění uzavřených nebo přijatých v období od do mezi propojenými osobami, nevznikla společnosti Lázně Teplice nad Bečvou a.s. žádná újma. Výše uvedené smlouvy byly uzavřeny na základě běžných obchodních podmínek. V Teplicích nad Bečvou dne Karel Takáč statutární ředitel 17

18

19 Zpráva nezávislého auditora k účetní uzávěrce

20 20

21 21

22

23 Rozvaha

24 Minimální závazný výčet informací uvedený ve Vyhlášce č. 500/2002 Sb. ROZVAHA v plném rozsahu ke dni (v celých tisících Kč) Obchodní firma nebo jiný název účetní jednotky Lázně Teplice nad Bečvou a.s. Účetní jednotka doručí účetní závěrku současně a doručením daňového přiznání za daň z příjmů Rok Měsíc IČO Sídlo nebo bydliště účetní jednotky a místo podnikání liší-li se od bydliště Teplice nad Bečvou č.p Teplice nad Bečvou 1 x příslušnému finančnímu úřadu označ. AKTIVA č.ř. Běžné účetní období Minulé období * Brutto Korekce Netto Netto a b c AKTIVA CELKEM A. Pohledávky za upsaný základní kapitál 002 B. Dlouhodobý majetek B. I. Dlouhodobý nehmotný majetek B. I. 1. Zřizovací výdaje Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Software Ocenitelná práva Goodwill Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehm. majetek 012 B. II. Dlouhodobý hmotný majetek B. II. 1. Pozemky Stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Pěstitelské celky trvalých porostů Základní stádo a tažná zvířata Jiný dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hm. majetek Oceňovací rozdíl k nabytému majetku 022 B. III. Dlouhodobý finanční majetek B. III. 1. Podíly v ovládaných a řízených osobách Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly Půjčky a úvěry-ovládající a řídící osoba, podstatný vliv Jiný dlouhodobý finanční majetek Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek

25 označ. AKTIVA č.ř. Běžné účetní období Minulé období * Brutto Korekce Netto Netto a b c C. Oběžná aktiva C. I. Zásoby C. I. 1. Materiál Nedokončená výroba a polotovary Výrobky Zvířata Zboží Poskytnuté zálohy na zásoby 038 C. II. Dlouhodobé pohledávky C. II. 1. Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky - ovládající a řídící osoba Pohledávky - podstatný vliv Pohledávky za společníky,členy družstva a za účastníky sdružení Dlouhodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní Jiné pohledávky Odložená daňová pohledávka 047 C. III. Krátkodobé pohledávky C. III. 1. Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky - ovládající a řídící osoba Pohledávky - podstatný vliv Pohledávky za společníky,členy družstva a za účastníky sdružení Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Stát - daňové pohledávky Krátkodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní Jiné pohledávky C. IV. Krátkodobý finanční majetek C. IV.1. Peníze Účty v bankách Krátkodobé cenné papíry a podíly Pořizovaný krátkodobý finanční majetek 062 D. I. Časové rozlišení D. I. 1. Náklady příštích období Komplexní náklady příštích období Příjmy příštích období Kontrolní číslo

26 označ. PASIVA č.ř. Stav v běžném období Stav v minulém období a b c 6 7 PASIVA CELKEM A. Vlastní kapitál A. I. Základní kapitál A. I. 1. Základní kapitál Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly Změny základního kapitálu 072 A. II. Kapitálové fondy A. II. 1. Emisní ažio Ostatní kapitálové fondy Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách 077 A. III. Rezervní fondy,nedělit. fond a ost. fondy ze zisku A. III. 1. Zákonný rezervní fond / Nedělitelný fond Statutární a ostatní fondy 080 A. IV. Výsledek hospodaření minulých let A. IV.1. Nerozdělený zisk minulých let Neuhrazená ztráta minulých let 083 A. V. Výsledek hospodaření běžného účetního období B. Cizí zdroje B. I. Rezervy B. I. 1. Rezervy podle zvláštních právních předpisů Rezerva na důchody a podobné závazky Rezerva na daň z příjmů Ostatní rezervy B. II. Dlouhodobé závazky B. II. 1. Závazky z obchodních vztahů Závazky - ovládající a řdící osoba Závazky - podstatný vliv 094 Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení 5. Dlouhodobé přijaté zálohy Vydané dluhopisy Dlouhodobé směnky k úhradě Dohadné účty pasivní Jiné závazky Odložený daňový závazek

27 označ. PASIVA č.ř. Stav v běžném účetním období Stav v minulém účetním období a b c 6 7 B. III. Krátkodobé závazky B. III. 1. Závazky z obchodních vztahů Závazky - ovládající a řdící osoba Závazky - podstatný vliv 105 Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům 4. sdružení Závazky k zaměstnancům Závazky ze sociálního zabezpečení a zdrav. pojištění Stát - daňové závazky a dotace Krátkodobé přijaté zálohy Vydané dluhopisy Dohadné účty pasivní Jiné závazky B. IV. Bankovní úvěry a výpomoci B. IV.1. Bankovní úvěry dlouhodobé Krátkodobé bankovní úvěry Krátkodobé finanční výpomoci 117 C. I. Časové rozlišení C. I. 1. Výdaje příštích období Výnosy příštích období Kontrolní číslo Okamžik sestavení:: Podpis statutárního orgánu nebo fyzické osoby, která je účetní jednotkou Osoba odpovědná za účetnictví (jméno a podpis) p. Alena Kozlovská Osoba odpovědná za účetní závěrku (jméno a podpis) Předmět podnikání: Právní forma: poskytování lázeňské péče akciová společnost 27

28

29 Výkaz zisků a ztrát

30 Minimální závazný výčet informací uvedený ve Vyhlášce č. 500/2002 Sb. VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY v plném rozsahu ke dni (v celých tisících Kč) Obchodní firma nebo jiný název účetní jednotk Lázně Teplice nad Bečvou a.s. Účetní jednotka doručí účetní závěrku současně a doručením daňového přiznání za daň z příjmů Rok Měsíc IČO Sídlo nebo bydliště účetní jednotky a místo podnikání liší-li se od bydliště Teplice nad Bečvou č.p Teplice nad Bečvou 1 x příslušnému finančnímu úřadu Označení TEXT č.ř. Skutečnost v účetním období * běžném minulém a b c 1 2 I. Tržby za prodej zboží A. Náklady vynaložené na prodané zboží Obchodní marže II. Výkony II. 1. Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb Změna stavu zásob vlastní činnosti Aktivace B. Výkonová spotřeba B. 1. Spotřeba materiálu a energie Služby Přidaná hodnota C. Osobní náklady C. 1. Mzdové náklady Odměny členům orgánů společnosti a družstva Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Sociální náklady D. Daně a poplatky E. Odpisy dlouhodob. nehmotného a hmotného majetku III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu III. 1. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku Tržby z prodeje materiálu 21 1 F. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu F. 1. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku Prodaný materiál 24 G. Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období IV. Ostatní provozní výnosy H. Ostatní provozní náklady V. Převod provozních výnosů 28 I. Převod provozních nákladů 29 * Provozní výsledek hospodaření

31 Označení TEXT č.ř. Skutečnost v účetním období * běžném minulém a b c 1 2 VI. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 31 J. Prodané cenné papíry a podíly 32 VII. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 33 VII. 1. Výnosy z podílů v ovládaných a řízených osobách a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírů a podílů Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku 36 VIII. Výnosy z krátkodobého finančního majetku 37 K. Náklady z finančního majetku 38 IX. Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů 39 L. Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů 40 M. Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti 41 X. Výnosové úroky N. Nákladové úroky XI. Ostatní finanční výnosy O. Ostatní finanční náklady XII. Převod finančních výnosů 46 P. Převod finančních nákladů 47 * Finanční výsledek hospodaření Q. Daň z příjmů za běžnou činnost Q splatná odložená ** Výsledek hospodaření za běžnou činnost XIII. Mimořádné výnosy 53 R. Mimořádné náklady 54 S. Daň z příjmů z mimořádné činnosti 55 S splatná odložená 57 * Mimořádný výsledek hospodaření 58 T. Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům (+/-) 59 *** Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) **** Výsledek hospodaření před zdaněním Kontrolní číslo Okamžik sestavení: Podpis statutárního orgánu nebo fyzické osoby, která je účetní jednotkou Osoba odpovědná za účetnictví (jméno a podpis) p. Alena Kozlovská Osoba odpovědná za účetní závěrku (jméno a podpis) Předmět podnikání: Právní forma: poskytování lázeňské péče akciová společnost 31

32

33 Příloha k účetní závěrce k

34 Obsah přílohy k účetní závěrce 1. POPIS SPOLEČNOSTI 2. ZÁKLADNÍ VÝCHODISKA PRO SESTAVENÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY 3. ÚČETNÍ METODY a) Dlouhodobý nehmotný majetek b) Dlouhodobý hmotný majetek c) Finanční majetek d) Zásoby e) Pohledávky f) Vlastní kapitál g) Cizí zdroje h) Devizové operace i) Účtování výnosů a nákladů j) Daň z příjmů k) Dotace l) Následné události 4. DLOUHODOBÝ MAJETEK a) Dlouhodobý nehmotný majetek (v tis. Kč) b) Dlouhodobý hmotný majetek (v tis. Kč) c) Dlouhodobý finanční majetek (v tis. Kč) 5. ZÁSOBY 6. POHLEDÁVKY 7. OPRAVNÉ POLOŽKY 8. KRÁTKODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK 9. OSTATNÍ AKTIVA 10. VLASTNÍ KAPITÁL 11. REZERVY 12. DLOUHODOBÉ ZÁVAZKY 13. KRÁTKODOBÉ ZÁVAZKY 14. BANKOVNÍ ÚVĚRY A FINANČNÍ VÝPOMOCI 15. OSTATNÍ PASIVA 16. DAŇ Z PŘÍJMŮ 17. VÝNOSY 18. OSOBNÍ NÁKLADY 19. VÝZNAMNÉ POLOŽKY VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY VÝZNAMNÉ UDÁLOSTI, KTERÉ NASTALY PO ROZVAHOVÉM DNI PŘÍLOHY 34

35 1. POPIS SPOLEČNOSTI Lázně Teplice nad Bečvou a.s. (dále jen společnost ) je akciová společnost, která vznikla dne a sídlí v Teplicích nad Bečvou č. p. 63, PSČ , Česká republika, identifikační číslo Hlavním předmětem její činnosti je poskytování lázeňské péče, poskytování odborných zdravotnických služeb a dalších služeb v souladu s obchodním rejstříkem. Valná hromada na svém zasedání dne vydala Rozhodnutí o podřízení Společnosti zákonu o obchodních korporacích jako celku ve smyslu ustanovení 777 odst. 5 zákona o obchodních korporacích. Tímto byla zároveň schválena volba nových členů správní rady Společnosti. Osoby podílející se 20 a více procenty na základním kapitálu: - Médeia Bohemia, a.s. *) 73,84 % *) Dne byl prohlášen konkurz na majetek společnosti Médeia Bohemia, a.s., která je většinovým vlastníkem účetní jednotky. Mateřskou společností společnosti je Médeia Bohemia, a.s. Členové statutárních orgánů k 31. prosinci 2014 Statutární ředitel Statutární ředitel: Karel Takáč Správní rada Předseda: Člen: Člen: Karel Takáč Ing. Stanislav Kužela MUDr. Ivan Pařízek Společnost má následující organizační strukturu: viz příloha č ZÁKLADNÍ VÝCHODISKA PRO SESTAVENÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Přiložená účetní závěrka byla připravena v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákona o účetnictví) a prováděcí vyhláškou č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, ve znění platném pro rok 2014 a ÚČETNÍ METODY Způsoby oceňování, odpisování a účetní metody, které společnost používala při sestavení účetní závěrky za rok 2014 a 2013 jsou následující: 35

36 a) Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý nehmotný majetek se oceňuje v pořizovacích cenách, které obsahují cenu pořízení a náklady s pořízením související. Dlouhodobý nehmotný majetek nad 60 tis. Kč v roce 2014 a 2013 je odpisován na vrub nákladů na základě předpokládané doby životnosti příslušného majetku. Odpisování Pro výpočet odpisů se používá metoda rovnoměrného odpisování pořizovací ceny jednotlivých aktiv po dobu její použitelnosti. Odpisuje se 36 měsíců, první odpis je účtován následující měsíc po měsíci zařazení. b) Dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek se oceňuje v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení a náklady s pořízením související. Dlouhodobý hmotný majetek nad 40 tis. Kč v roce 2014 a 2013 se odepisuje po dobu ekonomické životnosti. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku se snižuje o dotace ze státního rozpočtu. Náklady na technické zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku zvyšují jeho pořizovací cenu. Opravy a údržba se účtují do nákladů. Odpisování Odpisy jsou vypočteny na základě pořizovací ceny a předpokládané doby životnosti příslušného majetku. Odpisový plán je v průběhu používání dlouhodobého hmotného majetku aktualizován na základě očekávané doby životnosti. Společnost používá metodu komponentního odpisování. Předpokládaná životnost je stanovena takto: Počet let (od-do) Stavby 5 70 Stroje, přístroje a zařízení 3 12 Dopravní prostředky 3 5 Inventář 5 8 c) Finanční majetek Krátkodobý finanční majetek tvoří ceniny, peníze v hotovosti a na bankovních účtech. Dlouhodobý finanční majetek tvoří zejména majetková účast. K se jednotlivé složky finančního majetku přeceňují níže uvedeným způsobem: - Majetkové účasti s rozhodujícím a podstatným vlivem se oceňují pořizovací cenou. d) Zásoby Nakupované zásoby jsou oceněny pořizovacími cenami s použitím metody "firstin, firstout" (FIFO - první cena pro ocenění přírůstku zásob se použije jako první cena pro ocenění úbytku zásob). e) Pohledávky Pohledávky se oceňují při svém vzniku jmenovitou hodnotou. Ocenění pochybných pohledávek se snižuje pomocí opravných položek na vrub nákladů na jejich realizační hodnotu, a to na základě individuálního posouzení jednotlivých dlužníků a věkové struktury pohledávek. Dohadné účty aktivní se oceňují na základě odborných odhadů a propočtů. f) Vlastní kapitál Základní kapitál společnosti se vykazuje ve výši zapsané v obchodním rejstříku krajského soudu. Společnost z vlastního kapitálu k vyloučila vliv oceňovacího rozdílu z přecenění dlouhodobého hmotného majetku na reálnou hodnotu dle IFRS (zaúčtovaného k ) souvztažně s dlouhodobým hmotným majetkem, nerozděleným ziskem minulých let a související částí odloženého daňového závazku. Společnost nevytváří rezervní fond ze zisku. 36

37 g) Cizí zdroje Společnost vytváří zákonné rezervy ve smyslu zákona o rezervách a rezervy na ztráty a rizika v případech, kdy lze s vysokou mírou pravděpodobnosti stanovit titul, výši a termín plnění při dodržení věcné a časové souvislosti. V roce 2012 byla vytvořena rezerva v souvislosti s neukončeným soudním sporem se společností INTERGRAM Nezávislá společnost výkonných umělců a výrobců zvukových a zvukově obrazových záznamů, o.s. V roce 2014 byla vytvořena rezerva na opravy majetku a rezerva na nevyčerpanou dovolenou. Dlouhodobé i krátkodobé závazky se vykazují ve jmenovitých hodnotách. Dlouhodobé i krátkodobé úvěry se vykazují ve jmenovité hodnotě. Za krátkodobý úvěr se považuje i část dlouhodobých úvěrů, která je splatná do jednoho roku od rozvahového dne. Dohadné účty pasivní jsou oceňovány na základě odborných odhadů a propočtů. Rozdělují se na krátkodobé a dlouhodobé. h) Devizové operace Majetek a závazky pořízené v cizí měně se oceňují v českých korunách (v kurzu platném ke dni jejich vzniku) a k rozvahovému dni byly položky peněžité povahy oceněny kurzem platným k vyhlášeným Českou národní bankou. Realizované i nerealizované kurzové zisky a ztráty se účtují do finančních výnosů nebo finančních nákladů běžného roku s výjimkou dlouhodobého finančního majetku. i) Účtování výnosů a nákladů Výnosy a náklady se účtují časově rozlišené, tj. do období, s nímž věcně i časově souvisejí. j) Daň z příjmů Náklad na daň z příjmů se počítá za pomoci platné daňové sazby z účetního zisku zvýšeného nebo sníženého o trvale nebo dočasně daňově neuznatelné náklady a nezdaňované výnosy (např. tvorba a zúčtování ostatních rezerv a opravných položek, náklady na reprezentaci, rozdíl mezi účetními a daňovými odpisy atd.). Dále se zohledňují položky snižující základ daně (dary), odčitatelné položky (daňová ztráta, náklady na realizaci projektů výzkumu a vývoje) a slevy na dani z příjmů. Odložená daňová povinnost odráží daňový dopad přechodných rozdílů mezi zůstatkovými hodnotami aktiv a pasiv z hlediska účetnictví a stanovení základu daně z příjmu s přihlédnutím k období realizace. k) Dotace Dotace je zaúčtována v okamžiku jejího přijetí či nezpochybnitelného nároku na přijetí. Dotace přijatá na úhradu nákladů se účtuje do provozních nebo finančních výnosů. Dotace přijatá na pořízení dlouhodobého majetku včetně technického zhodnocení a na úhradu úroků zahrnutých do pořizovací ceny majetku snižuje pořizovací cenu nebo vlastní náklady na pořízení. l) Následné události Po datu účetní závěrky se nevyskytly žádné události, které by měly vliv na údaje zveřejněné v této závěrce. 37

38 4. DLOUHODOBÝ MAJETEK a) Dlouhodobý nehmotný majetek (v tis. Kč) POŘIZOVACÍ CENA Počáteční zůstatek Přírůstky Vyřazení Převody Konečný zůstatek Zřizovací výdaje Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Software Ocenitelná práva Goodwill Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Zálohy na nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Celkem Celkem OPRÁVKY Počáteční zůstatek Odpisy Prodeje, likvidace Vyřazení Převody Konečný zůstatek Opravné položky Zřizovací výdaje Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Software Ocenitelná práva Goodwill Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Zálohy na nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Celkem Celkem

39 b) Dlouhodobý hmotný majetek (v tis. Kč) POŘIZOVACÍ CENA Počáteční zůstatek Přírůstky Vyřazení Dotace Konečný zůstatek Pozemky Stavby Samostatné mov.věci Jiný dlouhodobý maj Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek Celkem OPRÁVKY Počáteční zůstatek Odpisy Prodeje, likvidace Vyřazení Převody Konečný zůstatek Opravné položky Pozemky Stavby Samostatné mov.věci Jiný DHM Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek Celkem Majetek (budovy, pozemky) v pořizovací ceně tis. Kč a zůstatkové hodnotě tis. Kč byl k zastaven na krytí úvěru u České spořitelny, a.s. V roce 2014 bylo proúčtováno vyloučení oceňovacího rozdílu z přecenění dlouhodobého majetku na reálnou hodnotu dle IFRS (zaúčtováno k ). Vyloučení výše uvedeného IFRS oceňovacího rozdílu bylo v dlouhodobém majetku provedeno následovně (souvztažně s ostatními kapitálovými fondy ve vlastním kapitálu společnosti viz bod 10): - Snížení účetní hodnoty (brutto hodnoty) pozemků o tis. Kč, - Zvýšení pořizovací ceny (brutto hodnoty) staveb o tis. Kč, - Zvýšení oprávek staveb (korekce) o tis. Kč, - Celkový vliv na účetní zůstatkovou hodnotu dlouhodobého majetku k je ve výši tis. Kč, Srovnatelné údaje za rok 2013 byly upraveny v souladu s tímto účtováním. c) Dlouhodobý finanční majetek (v tis. Kč) 39

40 Přehled o pohybu dlouhodobého finančního majetku: Zůstatek k Přírůstky Úbytky Přecenění Zůstatek k Přírůstky Úbytky Přecenění Zůstatek k Podíly v ovládaných nebo ovládajících společnostech Podíly ve společnostech s podstatným vlivem Opravné položky Celkem Ovládané a ovládající společnosti a společnosti pod podstatným vlivem k (v tis. Kč): Název společnosti Sídlo společnosti Lázeňská akciová společnost Teplice nad Bečvou, a.s. Teplice nad Bečvou 63, PSČ Podíl v % 100% Vlastní kapitál VH běžného roku +/- 292 Cena pořízení akcií/podílu Jmenovitá hodnota akcie/podílu 100 ks á ,- Kč Dividendy 0 Finanční informace o této společnosti byly získány z předběžné auditorem neověřené účetní závěrky za účetní období končící Název společnosti Léčebné lázně Bohdaneč, a.s. Masarykovo nám. 6, Lázně Bohdaneč, Sídlo společnosti PSČ Podíl v % 5,67% Vlastní kapitál VH běžného roku +/ Cena pořízení akcií/podílu Jmenovitá hodnota akcie/podílu ks á 1 000,- Kč Dividendy 0 Ovládané a řízené společnosti a společnosti pod podstatným vlivem k (v tis. Kč): 40

41 Název společnosti Sídlo společnosti Lázeňská akciová společnost Teplice nad Bečvou, a.s. Teplice nad Bečvou 63, PSČ Podíl v % 100% Vlastní kapitál VH běžného roku +/ Cena pořízení akcií/podílu Jmenovitá hodnota akcie/podílu 100 ks á ,- Kč Dividendy 0 Finanční informace o této společnosti byly získány z auditorem neověřené účetní závěrky. 5. ZÁSOBY Léky 8 3 Potraviny Ostatní Zboží Celkem POHLEDÁVKY Společnost z důvodu nedobytnosti odepsala do nákladů v roce 2014 a 2013 pohledávky ve výši 21 tis. Kč a 92 tis. Kč. Pohledávky jsou nadále vedeny na podrozvahových účtech. Krátkodobé pohledávky dle splatnosti k (v tis. Kč): Pohledávky Částka Lhůta splatnosti Krátkodobé Do splatnosti až v prodlení nad 180 dnů Krátkodobé 198 Nad 180 dnů po splatnosti K a měla společnost dlouhodobé pohledávky ve výši, 92 tis. Kč a 92 tis. Kč týkající se dlouhodobých poskytnutých záloh - jistina karty CCS a plynové lahve. Dohadné účty aktivní zahrnují především úroky z termínovaných vkladů a nevyúčtované energie. Jejich výše je stanovena na základě odhadu. Pohledávky za spřízněnými osobami eviduje společnost ve výši tis. Kč. 41

42 7. OPRAVNÉ POLOŽKY Na nesplacené pohledávky, které jsou považovány za pochybné, byly v roce 2014 a 2013 vytvořeny opravné položky na základě inventarizace. Opravné položky vyjadřují přechodné snížení hodnoty aktiv (uvedených v bodě 4., 5. a 6.). Změny na účtech opravných položek (v tis. Kč): Opravné položky k: Zůstatek k Tvorba opravné položky Zúčtování opravné položky Zůstatek k Tvorba opravné položky Zúčtování opravné položky Zůstatek k dlouhodobému majetku zásobám pohledávkám Zákonné opravné položky se tvoří v souladu se zákonem o rezervách. 8. KRÁTKODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK Pokladna Bankovní účty Celkem OSTATNÍ AKTIVA Náklady příštích období zahrnují především uskutečněné výdaje (např. propagace, nájem lahví, pojistné) a jsou účtovány do nákladů období, do kterého věcně a časově přísluší. Příjmy příštích období zahrnují zejména výnosy (např. léčení, ubytování, strava, regulační poplatky) související s běžným obdobím a jsou účtovány do výnosů období, do kterého věcně a časově přísluší. 42

43 10. VLASTNÍ KAPITÁL Přehled o změnách vlastního kapitálu (v tis. Kč) Zůstatek k Zvýšení Snížení Zůstatek k Zvýšení Snížení Zůstatek k Základní kapitál Emisní ážio Ostatní kapitálové fondy Rozdíly z přecenění majetku a závazků Zákonný rezervní fond Výsledek hospodaření minulých let Výsledek hospodaření běžného účetního období Celkem Základní kapitál společnosti se skládá z ks akcií ve jmenovité hodnotě á 1 000,- Kč. Ostatní kapitálové fondy se skládají z ostatních kapitálových fondů, přijatých nepeněžních darů, přijatých peněžních darů. V roce 2014 bylo proúčtováno vyloučení oceňovacího rozdílu z přecenění dlouhodobého majetku na reálnou hodnotu dle IFRS (zaúčtováno k ). Vyloučení výše uvedeného IFRS oceňovacího rozdílu bylo ve vlastním kapitálu provedeno následovně (souvztažně s dlouhodobým hmotným majetkem viz bod 4b): - Snížení ostatních kapitálových fondů o tis. Kč, - Zvýšení nerozděleného zisku o tis. Kč, - Celkový vliv na hodnotu vlastního kapitálu k je ve výši tis. Kč, - Vliv vyloučení oceňovacího rozdílu IFRS na odloženou daň viz bod 16 Srovnatelné údaje za rok 2013 byly upraveny v souladu s tímto účtováním. 11. REZERVY Změny na účtech rezerv (v tis. Kč) Rezervy Zůstatek k Tvorba rezerv Zúčtování rezerv Zůstatek k Tvorba rezerv Zúčtování rezerv Zůstatek k Opravy DHM Soudní spory Nevyčerpanou dovolenou DLOUHODOBÉ ZÁVAZKY Společnost eviduje k odložený daňový závazek ve výši tis. Kč (viz bod 16). 43

44 13. KRÁTKODOBÉ ZÁVAZKY Společnost eviduje k splatné závazky z obchodních vztahů ve výši tis. Kč a splatné závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění ve výši tis. Kč. Dohadné účty pasivní zahrnují především závazky za přijaté dodávky, u kterých není známá přesná výše částky nebo také prozatím chybí doklad. Jejich výše je stanovena na základě odhadu. Závazky vůči spřízněným osobám eviduje společnost ve výši 97 tis. Kč. 14. BANKOVNÍ ÚVĚRY A FINANČNÍ VÝPOMOCI Banka Částka v cizí měně Částka v tis. Kč Částka v cizí měně Částka v tis. Kč Bankovní úvěry Celkem Splátka v následujícím roce Splátky v dalších letech Společnost eviduje k Smlouvu o úvěrech s Českou spořitelnou, a.s. na financování rekonstrukcí budov. Náklady na úroky vztahující se k bankovním úvěrům za rok 2014 a 2013 činily tis. Kč a tis. Kč. Úroky nebyly zahrnuty do pořizovací ceny majetku. 15. OSTATNÍ PASIVA Výdaje příštích období představují náklady věcně a časově související s běžným obdobím, ale výdej peněz se uskuteční až v budoucnu (např. energie, mobilní telefony, úroky z úvěrů, poplatky za platební karty). Výnosy příštích období jsou uskutečněné příjmy za výkony, jež budou poskytnuty v budoucnosti (např. propagace, předplatné na nájemné, léčebné pobyty). 16. DAŇ Z PŘÍJMŮ Společnost k neeviduje vymahatelné daňové nedoplatky. Společnost vyčíslila odloženou daň následovně (v tis. Kč) Položky odložené daně Odložená daňová pohledávka Odložený daňový závazek Odložená daňová pohledávka Odložený daňový závazek Rozdíl mezi účetní a daňovou zůstatkovou cenou dlouhodobého majetku Pohledávky z obchodních vztahů Ostatní rezervy Netto odložený daňový závazek

45 V rámci vyloučení oceňovacího rozdílu z přecenění dlouhodobého majetku na reálnou hodnotu dle IFRS byla vyloučena i související část odloženého daňového závazku ve výši tis. Kč souvztažně s ostatními kapitálovými fondy. Srovnatelné údaje za rok 2013 byly upraveny v souladu s tímto vyloučením. 17. VÝNOSY Rozpis hlavních výnosů společnosti z běžné činnosti (v tis. Kč) Domácí Zahraniční Domácí Zahraniční Tržby zdravotní pojišťovny Tržby komerční Tržby kavárny a recepce Tržby - ostatní Výnosy celkem OSOBNÍ NÁKLADY Rozpis osobních nákladů (v tis. Kč) Celkový počet zaměstnanců Členové řídících orgánů Celkový počet zaměstnanců Členové řídících orgánů Průměrný počet zaměstnanců Mzdové náklady Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Sociální náklady Osobní náklady celkem V roce 2014 a 2013 obdrželi členové a bývalí členové statutárních a dozorčích orgánů odměny v celkové výši tis. Kč a tis. Kč. 19. VÝZNAMNÉ POLOŽKY VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY Položka služby představuje především náklady na opravy a udržování, cestovné, reprezentaci, praní a čištění prádla, propagace, revize a servis, stočné, laboratorní vyšetření a ostatní služby. 45

46 Odměny statutárnímu auditorovi v roce Služby Povinný audit účetní závěrky 190 tis. Kč 160 tis. Kč Celkem 190 tis. Kč 160 tis. Kč Ostatní provozní výnosy a ostatní provozní náklady (v tis. Kč) Ostatní provozní výnosy Ostatní provozní náklady V ostatních provozních výnosech společnost eviduje dotace na provozní účely přijaté ze státního rozpočtu ve výši tis. Kč v roce 2014 a ve výši 386 tis. Kč v roce Finanční výnosy a finanční náklady Výnosové úroky Nákladové úroky Ostatní finanční výnosy Ostatní finanční náklady Jednorázová kompenzace za zrušené regulační poplatky Předpokládaná částka těchto kompenzací za rok 2014 činí tis. Kč. Tato částka je součástí pozice Dohadné účty aktivní v rozvaze k V roce 2014 došlo k vyplacení části této kompenzace, a v roce 2015 budou tyto kompenzace ze strany zdravotních pojišťoven zúčtovány a doplaceny. VÝZNAMNÉ UDÁLOSTI, KTERÉ NASTALY PO ROZVAHOVÉM DNI Žádné události týkající se roku 2014 po datu účetní závěrky nenastaly. Sestaveno dne: Sestavil: Alena Kozlovská Jméno a podpis statutárního orgánu účetní jednotky: Karel Takáč 46

47

48 Organizační schéma účetní jednotky 48

49 Správní rada Statutární ředitel Vnitřní auditor Výkonný ředitel Kancelář výkonného ředitele Provozní úsek Ekonomický úsek Obchodní úsek Zdravotnický úsek Personální úsek Hotelový provoz Oddělení účtárny Obchodní oddělení Oddělení OLÚ Personální manažer Technický provoz Oddělení plánu a reportingu Oddělení kultury Oddělení lázeňské LRP pro děti Mzdová účetní Oddělení informačních technologií a správy sítí Oddělení ubytování Oddělení lázeňské LRP pro dospělé Oddělení marketingu Oddělení NLZP 49

50

51 Přehled o finančních tocích

52 Přehled o peněžních tocích ke dni IČO (v celých tisících Kč) Lázně Teplice nad Bečvou a.s., Teplice nad Bečvou č.p. 63, Teplice nad Bečvou Ozn. Text Rok 2014 Rok 2013 P. Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na začátku účetního období Peněžní toky z hlavní výdělečné činnosti (provozní činnost) Z. Účetní zisk nebo ztráta z běžné činnosti před zdaněním A.1. Úpravy o nepeněžní operace A.1.1. Odpisy stálých aktiv (+) s výjimkou zůstatkové ceny prodaných stálých aktiv, a dále umořování opravné položky k nabytému majetku (+/-) A.1.2. Změna stavu a) opravných položek a odpis pohledávek b) rezerv A.1.3. Zisk (ztráta) z prodeje stálých aktiv (-/+) (vyúčtování do výnosů "-", do nákladů "+") A.1.4. Výnosy z dividend a podílů na zisku (-) A.1.5. A.1.6. A.* Vyúčtované nákladové úroky (+) s výjimkou kapitalizov. úroků, a vyúčtované výnos.úroky (-) Případné úpravy o ostatní nepeněžní operace Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami pracovního kapitálu a mimořádnými položkami A.2. Změny stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu A.2.1. A.2.2. Změna stavu pohledávek z provozní činnosti (+/-), aktivních účtů časového rozlišení a dohadných účtů aktivních Změna stavu krátkodobých závazků z provozní činnosti (+/-), pasivních účtů časového rozlišení a dohadných účtů pasivních A.2.3. Změna stavu zásob (+/-) A.2.4. A. ** Změna stavu krákodobého finančního majetku nespadajícího do peněžních prostředků a ekvivalentů Čistý peněžní tok z provovozní činnosti před zdaněním a mim. položkami A.3. Vyplacené úroky s výjimkou kapitalizovaných úroků (-) A.4. Přijaté úroky (+) A.5. A.6. Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost a za doměrky daně za minulá období (-) Příjmy a výdaje spojené s mimořádnými účetními případy, které tvoří mimořádný výsledek hospodaření včetně uhrazené splatné daně z příjmů z mimořádné činnosti A.7. Přijaté dividendy a podíly na zisku (+) A.*** Čistý peněžní tok z provozní činnosti

53 Peněžní toky z investiční činnosti B.1. Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv B.2. Příjmy z prodeje stálých aktiv B.3. Půjčky a úvěry spřízněným osobám B.*** Čistý peněžní tok vztahující se k investiční činnosti Peněžní toky z finančních činností C.1. C.2. C.2.1. Dopady změn dlouhodobých závazků, popř. takových krátkodobých závazků, které spadají do oblasti finanční činnosti (např. některé provozní úvěry) na peněžní prostředky a ekvivalenty Dopady změn vlast. kapitálu na peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty Zvýšení pen. prostředků a pen. ekvivalentů z titulu zvýšení základního kapitálu, emisního ažia, event. rezervního fondu včetně složených záloh na toto zvýšení (+) C.2.2. Vyplacení podílu na vlastním kapitálu společníkům (-) C.2.3. Další vklady peněžních prostředků společníků a akcionářů (+) C.2.4. Úhrada ztráty společníky (+) C.2.5. Přímé platby na vrub fondů (-) C.2.6. C.*** Vyplacené dividendy nebo podíly na zisku včetně zaplacené srážkové daně vztahující se k těmto nárokům a včetně fin. vypořádání se společníky v.o.s. a komplementářů u k.s. (-) Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti (C.1. + C.2. + C.3.) F. Čisté zvýšení, resp. snížení peněžních prostředků R. Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci období Právní forma: akciová společnost Okamžik sestavení: Předmět podnikání: Vypracoval(a): poskytování lázeňské péče p. Alena Kozlovská Podpis statutárního orgánu nebo fyzické osoby, která je účetní jednotkou 53

54 54

55 55

56 Lázně Teplice nad Bečvou a.s Teplice nad Bečvou 63 tel.:

57 VÝROČNÍ ZPRÁVA 2014