Závěrečný účet za rok 2016

Transkript

1 Mikroregion Jesenicko Závěrečný účet za rok 2016 sestavený ke dni Údaje o organizaci Název Mikroregion Jesenicko Adresa Masarykovo nám Jeseník IČ Právní forma Svazek obcí Kontaktní údaje Telefon renazmo@seznam.cz Zpracovala Ing. Bc. Renata Žmolíková KEO-W Stránka 1 z 26

2 Obsah závěrečného účtu I. Rozpočtové hospodaření.3 Rozpočtové hospodaření detailně..3 Rozpočtové hospodaření sumárně.4 Plnění běžných výdajů dle paragrafů.4 Plnění rozpočtu MRJ v r.2016 příjmy 5 Plnění rozpočtu MRJ v r.2016 výdaje 6 Příjmy dle účelových znaků..7 Analýza příjmů a výdajů po měsících.7 II. Porovnání účtů...8 Porovnání aktivních a pasivních účtů 8 Porovnání nákladových a výnosových účtů..9 Porovnání závazků a pohledávek.9 Porovnání příjmů a výdajů 9 III. Majetek 10 IV. Seznam účetních jednotek patřících do dílčího konsol. celku státu 10 V. Rozvaha 11 VI. Výkaz zisku a ztráty 12 VII. Příloha 13 VIII. Inventarizační zpráva..15 IX. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok Opatření z přezkoumání hospodaření 26 KEO-W Stránka 2 z 26

3 I. Rozpočtové hospodaření Rozpočtové hospodaření dle tříd - detailně P Ř Í J M Y Položka Skutečnost schválený % upravený % Rozdíl Třída 2 NEDAŇOVÉ PŘÍJMY Skutečnost schválený % upravený % Rozdíl 2141 Příjmy z úroků (část) Sankční platby přijaté od jiných subjektů Třída 2 NEDAŇOVÉ PŘÍJMY Třída 4 PŘIJATÉ TRANSFERY Skutečnost schválený % upravený % Rozdíl 4121 Neinvestiční přijaté transfery od obcí Investiční přijaté transfery od regionálních rad Třída 4 PŘIJATÉ TRANSFERY PŘÍJMY CELKEM V Ý D A J E Položka Skutečnost schválený % upravený % Rozdíl Třída 5 BĚŽNÉ VÝDAJE Skutečnost schválený % upravený % Rozdíl 5021 Ostatní osobní výdaje Povinné pojistné na úrazové pojištění Knihy, učební pomůcky a tisk Nákup materiálu jinde nezařazený Úroky vlastní Poštovní služby Služby peněžních ústavů Nájemné Nákup ostatních služeb Pohoštění Ost.neinvestiční transfery neziskovým a podob. organizací Neinvestiční transfery obcím Platby daní a poplatků státnímu rozpočtu Nespecifikované rezervy Třída 5 BĚŽNÉ VÝDAJE Třída 6 KAPITÁLOVÉ VÝDAJE Skutečnost schválený % upravený % Rozdíl 6121 Budovy, haly a stavby Třída 6 KAPITÁLOVÉ VÝDAJE VÝDAJE CELKEM FINANCOVÁNÍ Název položky Položka Skutečnost Krátkodobé financování z tuzemska schválený % upravený Uhrazené splátky krátkodob. Přij.půjč.prostředků (-) Změna stavu krátkodob.prostředků na bank.účtech (+/-) CELKEM FINANCOVÁNÍ % KEO-W Stránka 3 z 26

4 Rozpočtové hospodaření dle tříd sumárně PŘÍJMY Třída Skutečnost schválený % upravený % Rozdíl 2 NEDAŇOVÉ PŘÍJMY PŘIJATÉ TRANSFERY C E L K E M P Ř Í J M Y VÝDAJE Třída Skutečnost schválený % upravený % Rozdíl 5 BĚŽNÉ VÝDAJE KAPITÁLOVÉ VÝDAJE C E L K E M V Ý D A J E Třída Krátkodobé financování z tuzemska FINANCOVÁNÍ Skutečnost schválený % upravený % Rozdíl 8114 Uhrazené splátky krátkodob. Přij.půjč.prostředků (-) Změna stavu krátkodob.prostředků na bank.účtech (+/-) CELKEM FINANCOVÁNÍ Plnění rozpočtových příjmů a výdajů dle paragrafů Paragraf Skutečnost PŘÍJMY schválený % upravený % Rozdíl Ostatní tělovýchovná činnost Obecné příjmy a výdaje z finančních operací C E L K E M P Ř Í J M Y Paragraf Skutečnost VÝDAJE schválený % upravený % Rozdíl 3419 Ostatní tělovýchovná činnost Požární ochrana - dobrovolná část Činnost místní správy Obecné příjmy a výdaje z finančních operací Ostatní činnosti jinde nezařazené C E L K E M V Ý D A J E KEO-W Stránka 4 z 26

5 Plnění rozpočtu MRJ 1-12/2016 P Ř Í J M Y - dle organizací Příjmy v Kč položk Org Par. a Text SR UPR R UPR R Dotace ROP Aktivní Jesenicko , , , Naučná stezka SCH-P , , ,23 celkem , , ,81 Základní příspěvek 40,-/ob Bělá pod Pradědem , , , Česká Ves , , , Lipová-lázně , , , Ostružná , , , Jeseník , , ,00 celkem , , ,00 44,- Akce spol.zájmu /obyv. zaokrouhl Bělá pod Pradědem , , , Česká Ves , , , Lipová-lázně , , , Ostružná , , , Jeseník , , ,00 Celkem , , , , , úroky z účtů 1 000, ,00 42, Převod z rozp.účtů ,80 Příjmy celkem , , ,26 konsolidace ,80 Příjmy po konsolidaci , , , zapojení zůst. z min. roku 0, , , uhrazené krátkodobé půjčky , , ,00 celkem financování , , ,41 Celkové příjmy , , ,85 KEO-W Stránka 5 z 26

6 V Ý D A J E - dle organizací s tranfery Výdaje v Kč Org. Par. položka Text SR UPR R UPR R Podpora cestovního ruchu DPP udržování LBT , , Zákonné pojištění 500,00 100, hadice dělo , , Úroky z úvěru , , pojištění majetku , , Ostatní služby (prac.cesta, 5169 admin.projektu,inzerce Moje země, otevření Stezky) , , správní poplatky , , žádost o platbu, administrace , ,00 1. Akce společného zájmu transfery Celkem , , Jeseník IC Město Jeseník , , , Jeseník SITOUR ,00 0,00 0, Udržování LBT , , , Fenix ski team z.s , , Jeseniky (Regioncard) , , , Jescyklo , ,00 Celkem , , , Celkem podpora cestovního ruchu , , Požární ochrana - příspěvek 8 000, ,00 Provozní výdaje Ostatní os. výdaje 6 000, , , Knihy 1 000, ,00 0, Nákup materiálu 5 000, , , Poštovné 2 000, ,00 252, Nájemné , , , administrativa, poplatky, , , ,70 program. Ostatní služby Pohoštění , , ,00 Celkem provozní výdaje , , , bankovní poplatky 6 000, , , Převod z rozp.účtů , rezerva , ,81 0,00 celkem výdaje , , ,85 konsolidace ,80 Výdaje po konsolidaci , , ,05 KEO-W Stránka 6 z 26

7 Příjmy a výdaje dle účelových znaků Učelový znak Skutečnost schválený % upravený % Rozdíl UZ ROP RS Střední Morava - IV - EU (vazba na ÚZ 17855) Skutečnost schválený % upravený % Rozdíl 4223 Investiční přijaté transfery od regionálních rad Příjmy: Aktivní Jesenicko , , , Naučná stezka SCH-P , , ,23 celkem , , ,81 II. Porovnání účtů Porovnání příjmů a výdajů po měsících Měsíc Příjmy Výdaje Leden Únor Březen Duben Květen Červen Červenec Srpen Září Říjen Listopad Prosinec CELKEM KEO-W Stránka 7 z 26

8 Porovnání aktivních a pasivních účtů Aktivní účty Drobný dlouhodobý nehmotný majetek Stavby Samost.hm.mov.věci a soub.hm.movit.věcí Drobný dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Oprávky k drob.dlouh.nehmotnému majetku Oprávky ke stavbám Opráv.k sam.hm.mov.v.a soub.hm.mov.věcí Oprávky k drob.dlouh.hmotnému majetku Základní běžný účet územ.samospr.celků Krátkodobé poskytnuté zálohy na transfer Dohadné účty aktivní Pasivní účty Krátkodobé úvěry Dodavatelé Zaměstnanci Ost.daně, popl.a jiná obdob.peněž.plnění Dohadné účty pasivní Jmění účetní jednotky Transfery na pořízení dlouhodob. majetku Oceňovací rozdíly při prv.použití metody Opravy předcházejících účetních období Výsledek hosp.předch.účetních období Dlouhodobé přijaté zálohy KEO-W Stránka 8 z 26

9 Porovnání nákladových a výnosových účtů Nákladové účty Spotřeba materiálu Náklady na reprezentaci Ostatní služby Mzdové náklady Jiné daně a poplatky Manka a škody Ostatní náklady z činnosti Odpisy dlouhodobého majetku Úroky Náklady vybr.míst.vlád.inst.na transfery Výnosové účty Smluvní pokuty a úroky z prodlení Úroky Výnosy vybr.míst.vlád.inst. z transferů Porovnání závazků a pohledávek Závazky Krátkodobé úvěry Dodavatelé Zaměstnanci Ost.daně, popl.a jiná obdob.peněž.plnění Dlouhodobé přijaté zálohy Pohledávky Krátkodobé poskytnuté zálohy na transfer Porovnání příjmů a výdajů P Ř Í J M Y V Ý D A J E KEO-W Stránka 9 z 26

10 III. Majetek Název majetkového účtu Počáteční stav k 1.1. Změna stavu Konečný stav k Dlouhodobý nehmotný majetek Drobný dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek odpisovaný Stavby Samost.hm.mov.věci a soub.hm.movit.věcí Drobný dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený a pořizovaný dlouhodobý majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Oprávky k dlouhodobému nehmotnému majetku Oprávky k drob.dlouh.nehmotnému majetku Oprávky k dlouhodobému hmotnému majetku Oprávky ke stavbám Opráv.k sam.hm.mov.v.a soub.hm.mov.věcí Oprávky k drob.dlouh.hmotnému majetku IV. Seznam účetních jednotek patřících do dílčího konsolidačního celku státu Část I.: Přehled účetních jednotek Mikroregion Jesenicko, Svazek obcí, IČO IČO Název účetní jednotky (obchodní společnost) A B C Vliv na řízení a ovládání (v %) Vliv na řízen í a ovl. Výše netto aktiv Kritéria pro zahrnutí do dílčího konsolidačního celku státu Výše cizích zdrojů Celkové náklady Celkové výnosy Kons. úč.záv Podíl na zákl. kapitálu (v Přímý Nepřímý Přímý Nepřím C2 D E F G H I J %) ý Hladina významnosti podle 22 odst.1 kons. vyhlášky státu Pohledávky MAS Vincenze Priessnitze pro Jes 1,60 0, , , , ,12 1,60 0, , ,00 J K Závazky L Část III: Přehled členů dobrovolného svazku obcí Mikroregion Jesenicko, IČO - člena dobrovolného svazku obcí Podíl na jmění člena svazku v dobrovolném svazku obcí (v %) Q R , , , , ,00 KEO-W Stránka 10 z 26

11 V. R O Z V A H A ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY, SVAZKY OBCÍ, REGIONÁLNÍ RADY REGIONŮ SOUDRŽNOSTI Mikroregion Jesenicko; IČO ; Masarykovo nám. 167/ 1, Jeseník Právní forma: Svazek obcí sestavená k Název položky SU ÚČETNÍ OBDOBÍ BĚŽNÉ MINULÉ BRUTTO KOREKCE NETTO A K T I V A C E L K E M , , , ,63 A. Stálá aktiva , , , ,15 I. Dlouhodobý nehmotný majetek , ,60 0,00 0,00 5. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek , ,60 II. Dlouhodobý hmotný majetek , , , ,15 3. Stavby , , , ,00 4. Samostatné hmot.movité věci a soubory hmot.movitých věcí , , , ,95 6. Drobný dlouhodobý hmotný majetek , ,46 8. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek , , ,20 III. Dlouhodobý finanční majetek 0,00 0,00 0,00 0,00 IV. Dlouhodobé pohledávky 0,00 0,00 0,00 0,00 B. Oběžná aktiva ,68 0, , ,48 I. Zásoby 0,00 0,00 0,00 0,00 II. Krátkodobé pohledávky 0,00 0,00 0, , Krátkodobé poskytnuté zálohy na transfery , Dohadné účty aktivní ,21 III. Krátkodobý finanční majetek ,68 0, , , Základní běžný účet územních samosprávných celků , , ,27 Název položky SU 1 2 ÚČETNÍ OBDOBÍ BĚŽNÉ MINULÉ P A S I V A C E L K E M , ,63 C. Vlastní kapitál , ,63 I. Jmění účetní jednotky a upravující položky , ,66 1. Jmění účetní jednotky , ,34 3. Transfery na pořízení dlouhodobého majetku , ,19 5. Oceňovací rozdíly při prvotním použití metody , ,87 7. Opravy předcházejících účetních období , ,00 II. Fondy účetní jednotky 0,00 0,00 III. Výsledek hospodaření , ,97 1. Výsledek hospodaření běžného účetního období , ,06 2. Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení Výsledek hospodaření předcházejících účetních období , ,91 D. Cizí zdroje , ,00 I. Rezervy 0,00 0,00 II. Dlouhodobé závazky , ,00 4. Dlouhodobé přijaté zálohy , ,00 III. Krátkodobé závazky , ,00 1. Krátkodobé úvěry ,00 5. Dodavatelé , Zaměstnanci , Ost.daně, poplatky a jiná obdobná peněžitá plnění , Dohadné účty pasivní , Ostatní krátkodobé závazky 378 KEO-W Stránka 11 z 26

12 VI. V Ý K A Z Z I S K U A Z T R Á T Y ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY, SVAZKY OBCÍ, REGIONÁLNÍ RADY REGIONŮ SOUDRŽNOSTI Mikroregion Jesenicko; IČO ; Masarykovo nám. 167/ 1, Jeseník Právní forma: Svazek obcí sestavený k Název položky účet ÚČETNÍ OBDOBÍ Běžné Minulé Hlavní činnost Hospodářská činnost Hlavní činnost Hospodářská činnost A. N Á K L A D Y C E L K E M , ,26 I. Náklady z činnosti , ,26 1. Spotřeba materiálu , , Náklady na reprezentaci , , Ostatní služby , , Mzdové náklady , , Jiné daně a poplatky , Manka a škody , Odpisy dlouhodobého majetku , , Ostatní náklady z činnosti ,00 II. Finanční náklady ,32 2. Úroky ,32 III. Náklady na transfery , ,00 2. Náklady vybraných místních vlád.institucí na transfery , ,00 V. Daň z příjmů Název položky účet ÚČETNÍ OBDOBÍ Běžné Minulé Hlavní činnost Hospodářská činnost Hlavní činnost Hospodářská činnost B. V Ý N O S Y C E L K E M , ,32 I. Výnosy z činností ,00 9. Smluvní pokuty a úroky z prodlení ,00 II. Finanční výnosy 42,65 2,30 2. Úroky ,65 2,30 IV. Výnosy z transferů , ,02 2. Výnosy vybraných místních vládních institucí z transferů , ,02 V. Výnosy ze sdílených daní a poplatků C. V Ý S L E D E K H O S P O D A Ř E N Í 1. Výsledek hospodaření před zdaněním , ,06 2. Výsledek hospodaření běžného účetního období , ,06 KEO-W Stránka 12 z 26

13 VII. P Ř Í L O H A ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY, SVAZKY OBCÍ, REGIONÁLNÍ RADY REGIONŮ SOUDRŽNOSTI Mikroregion Jesenicko; IČO ; Masarykovo nám. 167/ 1, Jeseník Svazek obcí sestavena k Účetní jednotka pokračuje v následujícím účetním období ve své činnosti, nedošlo ke změnám metody z důvodu ukončení činnosti. A.2. Informace podle 7 odst. 4 zákona Došlo ke změnám metod vlivem změny předpisů k účetním metodám; prováděcí vyhlášky k zákonu o účetnictví, především č. 410/2009 Sb. s účinností od V roce 2016 se změna metod týkala především průběžným vykazováním na účtech 044 a 045, které byly k zrušeny. A.3. Informace podle 7 odst. 5 zákona Informace o účetních metodách a obecných účetních zásadách 1. Oceňování a vykazování Zásoby - pořizovací cena, způsob účtování B; Drobný dlouhodobý majetek hmotný - v pořizovací ceně od 1 do 40 tis. Kč Drobný dlouhodobý majetek nehmotný- v pořizovací ceně od 1 do 60 tis. Kč Hmotný a nehmotný DM vytvořený vlastní činností - ve skutečných pořizovacích nákladech, v roce 2016 nebyl pořízen dlouhodobý majetek vlastní činností. Cenné papíry a majetkové účasti: Rozhodující vliv a podstatný vliv - pořizovací cenou; Ostatní finanční investice určené k obchodování - reálná hodnota, účtování výsledkové; ostatní finanční investice dle 27, odst. 7 zákona o účetnictví. Případně: Účetní jednotka nevlastní majetkové podíly a jiné dlouhodobé finanční investice. (Jinak je potřeba ocenění stručně popsat dle skutečnosti) Reprodukční pořizovací ceny nebyly použity Majetek bezúplatně předaný státem nebyl Jako vedlejší pořizovací výdaje dlouhodobého majetku vede účetní jednotka i náklady na žádosti a administrace dotace. Změny způsobů oceňování: Nenastaly. 2. Odpisový plán: Účetní jednotka provádí účetní odpisy. Odpisový plán je rámcově stanoven dle příloh ČÚS 708 s výjimkami konkrétních majetkových položek. KEO-W Stránka 13 z 26

14 VIII Mikroregion Jesenicko Závěrečný účet za rok Přepočet údajů v cizích měnách na českou měnu není stanoven, protože žádné platby v roce 2016 nebyly realizovány v cizí měně. 4. Peněžní fondy nejsou účtovány. 5. Ocenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji, účtování na podrozvaze a účtování o rezervách je jen v případě dosažení hranice významnosti, kterou účetní jednotka stanovila ve výši 0,3-1% aktiv dle celkové výše aktiv minulého roku tis. Kč. 6. Jednotlivé účetní případy účetní jednotka v průběhu roku časově nerozlišuje dle čtvrtletí, částka jednotlivých účetních případů k časovému rozlišení pro roční období je stanovena na úrovni 50 tis. Kč s výjimkami, které se rozlišují vždy (energie) a to ve výši záloh a dále účetní jednotka časově nerozlišuje pravidelně se opakující platby s nevýznamnými ročními rozdíly. A.4. Informace podle 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů P O L O Ž K A Ú Č E T N Í O B D O B Í Číslo Název SU BĚŽNÉ MINULÉ P.I. Majetek a závazky účetní jednotky 0,00 0,00 P.II. Krátk.podm.pohl.z transferů a krátk.podm.závazky z transferů 0, ,55 5. Ostatní krátk.podm.pohledávky z transferů ,55 P.III. Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou , ,00 4. Dl.podm.pohl.z důvodu užív.maj.j.osobou na zákl.sml.o výp , ,00 P.IV. Další podmíněné pohledávky 0,00 0,00 P.V. Dlouh.podm.pohl.z transferů a dlouh.podm.závazky z transferů 0,00 0,00 P.VI. Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 0,00 0,00 P.VII. Další podmíněné závazky 0,00 0,00 P.VIII. Ost.podm.aktiva a ost.podm.pasiva a vyrovnávací účty 0,00 0,00 5. Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům , ,55 C. Doplňující informace k položkám rozvahy C.I.1. Jmění účet.jedn. a C.I.3. Transfery na pořízení dl.majetku Číslo položky Název položky BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ MINULÉ C.1. Zvýš.stavu transferů na poříz.dlouh.maj.za běž.úč.období ,25 C.2. Sníž.stavu transferů na poříz.dlouh.maj.ve věc.a čas.souvisl , ,72 Stavby F. Doplňující informace k položce "A.II.3.Stavby" výkazu rozvahy P O L O Ž K A Ú Č E T N Í O B D O B Í B Ě Ž N É Číslo Název BRUTTO KOREKCE NETTO MINULÉ G. Stavby , , , ,00 G.1. Bytové domy a bytové jednotky G.2. Budovy pro služby obyvatelstvu G.3. Jiné nebytové domy a nebytové jednotky G.4. Komunikace a veřejné osvětlení G.5. Jiné inženýrské sítě G.6. Ostatní stavby , , , ,00 KEO-W Stránka 14 z 26

15 VIII. INVENTARIZAČNÍ ZPRÁVA KEO-W Strana 15/26

16 KEO-W Strana 16/26

17 IX. ZPRÁVA O VÝSLEDKU PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ ZA ROK 2016 KEO-W Strana 17/26

18 KEO-W Strana 18/26

19 KEO-W Strana 19/26

20 KEO-W Strana 20/26

21 KEO-W Strana 21/26

22 KEO-W Strana 22/26

23 KEO-W Strana 23/26

24 KEO-W Strana 24/26

25 KEO-W Strana 25/26

26 Opatření z přezkoumání hospodaření Správní rada Mikroregionu Jesenicko byla seznámena s výrokem přezkoumání hospodaření MRJ za rok 2016 a přijala nápravné opatření dvojí kontrolu vyvěšování veřejnoprávních smluv tak, aby k podobným chybám a porušení zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, již nedošlo. Osoba odpovědná za správnost údajů Ing. Bc. Renata Žmolíková Podpis:... Statutární zástupce Miroslav Kružík Podpis:... Razítko organizace KEO-W Strana 26/26