Závěrečný účet za rok 2016

Transkript

1 Obec Oborná Oborná 80, Bruntál IČO: Č. j.: 243/2017 V Oborné dne 19. května 2017 Závěrečný účet za rok 2016 sestavený ke dni Údaje o organizaci Název Obec Oborná Adresa Oborná Oborná IČ Právní forma Obec nebo městská část hlavního města Prahy Kontaktní údaje Telefon ucetni@oborna.eu Doplňující údaje o organizaci Obsah závěrečného účtu I. Rozpočtové hospodaření - detailně Daňové příjmy Rozpočtové hospodaření - sumárně Plnění sdílených daní v minulých třech letech Plnění rozpočtových příjmů a výdajů dle paragrafů Analýza příjmů a výdajů po měsících Měsíční stav finančních prostředků Porovnání běžných a kapitálových výdajů po měsících Příjmy a výdaje dle účelových znaků II. Investiční a neinvestiční transfery ke státnímu rozpočtu Investiční a neinvestiční transfery k ostatním rozpočtům III. Majetek IV. Porovnání závazků a pohledávek Porovnání příjmů a výdajů Porovnání aktivních a pasivních účtů Porovnání nákladových a výnosových účtů V. Komentáře KEO-W Strana 1/17

2 Rozpočtové hospodaření dle tříd - detailně P Ř Í J M Y Položka upravený Rozdíl Třída 1 DAŇOVÉ PŘÍJMY upravený Rozdíl 1111 Daň z příjmů fyz.osob ze záv.činnosti a funkčních požitků Daň z příjmů fyz.osob ze sam.výděl.činnosti Daň z příjmů fyz.osob z kapitál.výnosů Daň z příjmů právnických osob Daň z přidané hodnoty Poplatek za provoz systému shromažďování,sběru,přepravy Poplatek ze psů Poplatek za užívání veřejného prostranství Odvod z loterií a podobných her kromě z výher.hrac.přístro Správní poplatky Daň z nemovitých věcí Třída 1 DAŇOVÉ PŘÍJMY Třída 2 NEDAŇOVÉ PŘÍJMY upravený Rozdíl 2111 Příjmy z poskytování služeb a výrobků Příjmy z vlastní činnosti jinde nespecifikované(dále j.n Příjmy z pronájmu pozemků Příjmy z pronájmu movitých věcí Příjmy z úroků (část) Příjmy z podílů na zisku a dividend Přijaté nekapitálové příspěvky a náhrady Ostatní nedaňové příjmy jinde nezařazené Třída 2 NEDAŇOVÉ PŘÍJMY Třída 3 KAPITÁLOVÉ PŘÍJMY upravený Rozdíl 3111 Příjmy z prodeje pozemků Třída 3 KAPITÁLOVÉ PŘÍJMY Třída 4 PŘIJATÉ TRANSFERY upravený Rozdíl Neinvest.přij.transfery z všeob.pokl.správy stát.rozpočtu Neinv.přij.transfery ze st.rozp.v rámci souhrn.dotač.vzta Ostatní neinvestič.přijaté transfery ze stát.rozpočtu Neinvestiční přijaté transfery od krajů Ostatní investiční přijaté transfery ze stát. rozpočtu Třída 4 PŘIJATÉ TRANSFERY PŘÍJMY CELKEM KEO-W Strana 2/17

3 Rozpočtové hospodaření dle tříd - detailně V Ý D A J E Položka upravený Rozdíl Třída 5 BĚŽNÉ VÝDAJE upravený Rozdíl 5011 Platy zaměstnanců v prac.pom. vyjma zaměst.na služ.místech Ostatní osobní výdaje Odměny členů zastupitelstev obcí a krajů Povin.pojistné na soc.zab.a příspěvek na st.politiku zamě Povinné pojistné na veřejné zdravotní pojištění Povinné pojistné na úrazové pojištění Ochranné pomůcky Prádlo, oděv a obuv Knihy, učební pomůcky a tisk Drobný hmotný dlouhodobý majetek Nákup materiálu jinde nezařazený Studená voda Elektrická energie Pevná paliva Pohonné hmoty a maziva Poštovní služby Služby telekomunikací a radiokomunikací Služby peněžních ústavů Konzultační, poradenské a právní služby Služby školení a vzdělávání Zprac.dat a služby souvis.s inform.a komunik.technologiemi Nákup ostatních služeb Opravy a udržování Programové vybavení Cestovné (tuzemské i zahraniční) Pohoštění Poskytnuté náhrady Výdaje na dopravní územní obslužnost Věcné dary Neinvestiční transfery obcím Ost.neinvest.transfery veřejným rozpočtům územní úrovně Neinvestiční příspěvky zřízeným příspěvkovým organizacím Platby daní a poplatků státnímu rozpočtu Dary obyvatelstvu Třída 5 BĚŽNÉ VÝDAJE Třída 6 KAPITÁLOVÉ VÝDAJE upravený Rozdíl 6121 Budovy, haly a stavby Pozemky Třída 6 KAPITÁLOVÉ VÝDAJE VÝDAJE CELKEM KEO-W Strana 3/17

4 Rozpočtové hospodaření dle tříd - detailně FINANCOVÁNÍ Název položky Položka Krátkodobé financování z tuzemska upravený Změna stavu krátkodob.prostředků na bank.účtech (+/ Opravné položky k peněžním operacím Op.z peněž.účtů org.nemaj.char.příj.a výd.vl.sekt(+/-) CELKEM FINANCOVÁNÍ DAŇOVÉ PŘÍJMY - vybrané položky Položky upravený Rozdíl Sdílené daně (Pol:11xx-12xx) Místní popl. (Pol:133x-134x) Správní popl. (Pol:136x) Daň z nemov. (Pol:1511) Odvody z vybr.čin. (Pol:135x) Daňové příjmy - skutečnost Sdílené daně Místní popl. Správní popl. Daň z nemov. Odvody z vybr.čin. KEO-W Strana 4/17

5 Rozpočtové hospodaření dle tříd - sumárně PŘÍJMY Třída upravený Rozdíl 1 DAŇOVÉ PŘÍJMY NEDAŇOVÉ PŘÍJMY KAPITÁLOVÉ PŘÍJMY PŘIJATÉ TRANSFERY C E L K E M P Ř Í J M Y VÝDAJE Třída upravený Rozdíl 5 BĚŽNÉ VÝDAJE KAPITÁLOVÉ VÝDAJE C E L K E M V Ý D A J E FINANCOVÁNÍ Třída Krátkodobé financování z tuzemska Změna stavu krátkodob.prostředků na bank.účtech 8115 (+/-) Opravné položky k peněžním operacím upravený Rozdíl Op.z peněž.účtů org.nemaj.char.příj.a výd.vl.sekt(+/-) CELKEM FINANCOVÁNÍ PŘÍJMY - VÝDAJE 1 DAŇOVÉ PŘÍJMY 2 DAŇOVÉ PŘÍJMY 3 DAŇOVÉ PŘÍJMY 4 DAŇOVÉ PŘÍJMY 5 BĚŽNÉ VÝDAJE 6 KAPITÁLOVÉ VÝDAJE KEO-W Strana 5/17

6 Sdílené daně po měsících za poslední tři roky Měsíc Leden Únor Březen Duben Květen Červen Červenec Srpen Září Říjen Listopad Prosinec CELKEM Sdílené daně po měsících za poslední tři roky KEO-W Strana 6/17

7 Plnění rozpočtových příjmů a výdajů dle paragrafů Paragraf PŘÍJMY upravený Rozdíl Ostatní záležitosti lesního hospodářství Mateřské školy Sportovní zařízení v majetku obce Veřejné osvětlení Pohřebnictví Komunální služby a územní rozvoj jinde nezařazené Sběr a svoz komunálních odpadů Činnost místní správy Obecné příjmy a výdaje z finančních operací C E L K E M P Ř Í J M Y Plnění rozpočtových příjmů a výdajů dle paragrafů Paragraf VÝDAJE upravený Rozdíl 1039 Ostatní záležitosti lesního hospodářství Silnice Provoz veřejné silniční dopravy Mateřské školy Rozhlas a televize Ostatní záležitost kultury, církví a sděl. prostředků Sportovní zařízení v majetku obce Ostatní tělovýchovná činnost Veřejné osvětlení Pohřebnictví Komunální služby a územní rozvoj jinde nezařazené Sběr a svoz nebezpečných odpadů Sběr a svoz komunálních odpadů Sběr a svoz ostatních odpadů (jiných než nebezp. a komunál.) Využívání a zneškodňování ostatních odpadů Péče o vzhled obcí a veřejnou zeleň Požární ochrana - dobrovolná část Zastupitelstva obcí Volby do zastupitelstev územních samosprávných celků Činnost místní správy Obecné příjmy a výdaje z finančních operací C E L K E M V Ý D A J E KEO-W Strana 7/17

8 Porovnání příjmů a výdajů Měsíc Příjmy Výdaje Leden Únor Březen Duben Květen Červen Červenec Srpen Září Říjen Listopad Prosinec CELKEM Měsíční stav finančních prostředků: PS k ,12 Kč Měsíc Základní běžný účet Pokladna 261/xx Leden Únor Březen Duben Květen Červen Červenec Srpen Září Říjen Listopad Prosinec Porovnání běžných a kapitálových výdajů Měsíc Běžné výdaje 5xxx Kapitálové výdaje 6xxx Leden Únor Březen Duben Květen Červen Červenec Srpen Září Říjen Listopad Prosinec CELKEM KEO-W Strana 8/17

9 Příjmy a výdaje dle účelových znaků Učelový znak UZ Neinvestiční přijaté transfery od krajů 4122 Neinvestiční přijaté transfery od krajů upravený Rozdíl upravený Rozdíl Příjmy: Opravy a udržování Výdaje: UZ Podpora obnovy a rozvoje venkova-č.programu 117D815-IV upravený Rozdíl 4216 Ostatní investiční přijaté transfery ze stát. rozpočtu Příjmy: Budovy, haly a stavby Výdaje: UZ Účel.dotace na výdaje spojené s volbami do Senátu a zast.krajů upravený Rozdíl 4111 Neinvest.přij.transfery z všeob.pokl.správy stát.rozpočtu Příjmy: Platy zaměstnanců v prac.pom. vyjma zaměst.na služ.místech Ostatní osobní výdaje Povin.pojistné na soc.zab.a příspěvek na st.politiku zamě 5032 Povinné pojistné na veřejné zdravotní pojištění Nákup materiálu jinde nezařazený Cestovné (tuzemské i zahraniční) Pohoštění Výdaje: UZ Operační program Zaměstnanost upravený Rozdíl 4116 Ostatní neinvestič.přijaté transfery ze stát.rozpočtu Příjmy: Platy zaměstnanců v prac.pom. vyjma zaměst.na služ.místech Povin.pojistné na soc.zab.a příspěvek na st.politiku zamě Povinné pojistné na veřejné zdravotní pojištění Výdaje: UZ Operační program Zaměstnanost upravený Rozdíl 4116 Ostatní neinvestič.přijaté transfery ze stát.rozpočtu Příjmy: Platy zaměstnanců v prac.pom. vyjma zaměst.na služ.místech Povin.pojistné na soc.zab.a příspěvek na st.politiku zamě Povinné pojistné na veřejné zdravotní pojištění Výdaje: upravený Rozdíl CELKEM PŘÍJMY: CELKEM VÝDAJE: KEO-W Strana 9/17

10 Vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu Investiční transfery Uz Poskytovat el MMR ČR Název Podpora obnovy a rozvoje venkova-č.programu 117D815-IV Poskytnuto k Použito k Vratka v průběhu roku Vratka při fin. vypořádání C e l k e m Neinvestiční transfery Vratka při fin. Poskytovat Poskytnuto k Použito k Vratka v Uz Název vypořádání el průběhu roku r MPSV ČR Operační program Zaměstnanost VPS ČR Účel.dotace na výdaje spojené s volbami do Senátu a zast.kra C e l k e m C E L K E M Vyúčtování finančních vztahů k ostatním rozpočtům veřejné úrovně Neinvestiční transfery Pol UZ Popis Poskytnuto k Použito k Vratka v průběhu roku Vratka při fin. vypořádání Neinv.přij.transfery ze st.roz Neinvestiční přijaté transfery od krajů C e l k e m C E L K E M KEO-W Strana 10/17

11 Majetek Název majetkového účtu Počáteční stav k 1.1. Změna stavu Konečný stav k Dlouhodobý nehmotný majetek Drobný dlouhodobý nehmotný majetek Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek odpisovaný Stavby Samost.hm.mov.věci a soub.hm.movit.věcí Drobný dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý hm.majetek určený k prodeji Dlouhodobý hmotný majetek neodpisovaný Pozemky Nedokončený a pořizovaný dlouhodobý majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý finanční majetek Ostatní dlouhodobý finanční majetek Oprávky k dlouhodobému nehmotnému majetku Oprávky k drob.dlouh.nehmotnému majetku Oprávky k ostat.dlouh.nehmotnému majetku Oprávky k dlouhodobému hmotnému majetku Oprávky ke stavbám Opráv.k sam.hm.mov.v.a soub.hm.mov.věcí Oprávky k drob.dlouh.hmotnému majetku KEO-W Strana 11/17

12 Porovnání závazků a pohledávek Závazky Dodavatelé Zaměstnanci Sociální zabezpečení Zdravotní pojištění Daň z příjmů Ost.daně, popl.a jiná obdob.peněž.plnění Závazky k vybr.míst.vládním institucím Krátkodobé přijaté zálohy na transfery Ostatní krátkodobé závazky Porovnání závazků a pohledávek Pohledávky Krátkodobé poskytnuté zálohy Jiné pohledávky z hlavní činnosti Pohledávky za zaměstnanci Porovnání příjmů a výdajů P Ř Í J M Y V Ý D A J E KEO-W Strana 12/17

13 Porovnání aktivních a pasivních účtů Aktivní účty Drobný dlouhodobý nehmotný majetek Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek Stavby Samost.hm.mov.věci a soub.hm.movit.věcí Drobný dlouhodobý hmotný majetek Pozemky Dlouhodobý hm.majetek určený k prodeji Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Ostatní dlouhodobý finanční majetek Oprávky k drob.dlouh.nehmotnému majetku Oprávky k ostat.dlouh.nehmotnému majetku Oprávky ke stavbám Opráv.k sam.hm.mov.v.a soub.hm.mov.věcí Oprávky k drob.dlouh.hmotnému majetku Materiál na skladě Opr.pol.k jin. pohledávkám z hl.činnosti Opr.pol.k ostatním krátkodob.pohledávkám Základní běžný účet územ.samospr.celků Pokladna Ceniny Krátkodobé poskytnuté zálohy Jiné pohledávky z hlavní činnosti Pohledávky za zaměstnanci KEO-W Strana 13/17

14 Porovnání aktivních a pasivních účtů Pasivní účty Dodavatelé Zaměstnanci Sociální zabezpečení Zdravotní pojištění Daň z příjmů Ost.daně, popl.a jiná obdob.peněž.plnění Závazky k vybr.míst.vládním institucím Krátkodobé přijaté zálohy na transfery Ostatní krátkodobé závazky Dohadné účty pasivní Jmění účetní jednotky Transfery na pořízení dlouhodob. majetku Oceňovací rozdíly při prv.použití metody Jiné oceňovací rozdíly Výsledek hosp.předch.účetních období KEO-W Strana 14/17

15 Porovnání nákladových a výnosových účtů Nákladové účty Spotřeba materiálu Spotřeba energie Opravy a udržování Cestovné Náklady na reprezentaci Ostatní služby Mzdové náklady Zákonné sociální pojištění Jiné sociální pojištění Jiné daně a poplatky Dary a jiná bezúplatná předání Odpisy dlouhodobého majetku Prodané pozemky Tvorba a zúčtování opravných položek Náklady z drobného dlouhodobého majetku Úroky Náklady vybr.míst.vlád.inst.na transfery Daň z příjmů Porovnání nákladových a výnosových účtů Výnosové účty Výnosy z prodeje služeb Výnosy z pronájmu Výnosy ze správních poplatků Výnosy ze místních poplatků Jiné výnosy z vlastních výkonů Výnosy z prodeje dlouh.hm.majetku kr.poz Výnosy z prodeje pozemků Ostatní výnosy z činnosti Úroky Výnosy z přecenění reálnou hodnotou Výnosy z dlouhodobého finančního majetku Výnosy vybr.míst.vlád.inst. z transferů Výnosy ze sdílené daně z příjmů fyz.osob Výnosy ze sdíl. daně z příjmů práv. osob Výnosy ze sdílené daně z přidané hodnoty Výnosy ze sdílených majetkových daní Výnosy z ost.sdílených daní a poplatků KEO-W Strana 15/17

16 Komentář Plnění příjmů a výdajů Obce Oborná na rok 2016 byl schválen Zastupitelstvem obce Oborná dne jako přebytkový a činil: Příjmy : ,00 Kč Výdaje : ,00 Kč Financování : ,00 Kč V průběhu roku nastaly skutečnosti ovlivňující plnění rozpočtu příjmů i výdajů, a proto byly schváleny rozpočtové změny (deset rozpočtových opatření). Údaje o plnění rozpočtu příjmů a výdajů v plném členění podle rozpočtové skladby jsou uvedeny ve Výkazu pro hodnocení plnění rozpočtu územních samosprávných celků Fin 2-12M, který je součástí závěrečného účtu. Obec v roce 2016 poskytla tyto dotace, příspěvky a dary: - příspěvek Obci Milotice nad Opavou (pro dobrovolné hasiče) ve výši ,- Kč, Zůstatek finančních prostředků k : - Česká spořitelna ,11 Kč - Česká národní banka ,66 Kč - Pokladna 3.810,00 Kč Hospodaření organizačních složek Obec Oborná neměla v roce 2016 založeny žádné organizace. Hospodářská činnost Obec Oborná neprovozovala v roce 2016 žádnou hospodářskou činnost. Tvorba a použití peněžních fondů Obec Oborná neměla v roce 2016 zřízeny žádné účelové fondy. Majetek a hospodaření příspěvkových organizací Pro rok 2016 byl ZO Oborná schválen pro příspěvkovou organizaci obce Mateřská škola Oborná finanční příspěvek na provoz MŠ ve výši ,-- Kč. Hospodářský výsledek k činil ,99 Kč, byla předložena žádost paní ředitelky MŠ na převedení HV jeho rozdělením do fondu odměn ve výši ,-- Kč a do rezervního fondu 6.562,59 Kč. Zůstatek rezervního fondu k je ,26 Kč, zůstatek fondu odměn k činí 6.618,-- Kč, zůstatek fondu reprodukce majetku k činí ,-- Kč. Hlavní činnost Hospodářská činnost Výnosy , ,50 Náklady , ,00 Hospodářský výsledek , ,50 KEO-W Strana 16/17

17 KEO-W Strana 17/17