ING Bank N.V., organizační složka

Transkript

1 Účetní závěrka k 31. prosinci 2010

2

3

4 ROZVAHA k 31. prosinci 2010 Obchodní firma: ING Bank N.V., organizační složka Sídlo: Nádražní 344/25, Praha 5 IČO: Předmět podnikání: Banka Okamžik sestavení účetní závěrky: 1. dubna 2011 Kód banky: 3500 tis. Kč Poznámka AKTIVA 1 Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank 3,170,404 1,405,291 2 Státní bezkupónové dluhopisy a ostatní cenné papíry 14 13,111,172 16,498,869 přijímané centrální bankou k refinancování v tom: a) vydané vládními institucemi 13,111,172 16,498,869 b) ostatní Pohledávky za bankami a družstevními záložnami 12 71,644,112 62,383,782 v tom: a) splatné na požádání 4,994,404 4,103,483 b) ostatní pohledávky 66,649,708 58,280,299 4 Pohledávky za klienty - členy družstevních záložen 13 19,169,308 21,925,027 v tom: a) splatné na požádání 2,991,438 1,406,475 b) ostatní pohledávky 16,177,870 20,518,552 5 Dluhové cenné papíry v tom: a) vydané vládními institucemi - - b) vydané ostatními osobami Akcie, podílové listy a ostatní podíly 16 4,435 2,511 7 Účasti s podstatným vlivem - - z toho: v bankách Účasti s rozhodujícím vlivem - - z toho: v bankách Dlouhodobý nehmotný majetek 17 16,121 10,172 z toho: a) software - 10,172 b) goodwill Dlouhodobý hmotný majetek 18 83,628 15,970 z toho: pozemky a budovy pro provozní činnost Ostatní aktiva 19 8,593,302 10,860, Pohledávky z upsaného základního kapitálu - - Náklady a příjmy příštích období 27,625 5,332 Aktiva celkem 115,820, ,107,572 Příloha uvedená na stranách 1 až 32 tvoří součást této účetní závěrky.

5 tis. Kč Poznámka PASIVA 1 Závazky vůči bankám a družstevním záložnám 20 16,025,507 26,948,394 v tom: a) splatné na požádání 4,895,484 9,932,754 b) ostatní závazky 11,130,023 17,015,640 2 Závazky vůči klientům - členům družstevních záložen 21 89,211,066 72,875,539 v tom: a) splatné na požádání 81,287,886 66,535,852 b) ostatní závazky 7,923,180 6,339,687 3 Závazky z dluhových cenných papírů ,949 v tom: a) emitované dluhové cenné papíry - - b) ostatní závazky z dluhových cenných papírů - 168,949 4 Ostatní pasiva 24 7,734,046 9,977,736 5 Výnosy a výdaje příštích období 34,104 41,813 6 Rezervy , ,612 v tom: a) na důchody a podobné závazky - - b) na daně 155, ,061 c) ostatní 23,165 86,551 7 Podřízené závazky 23 1,679,901 1,654,494 8 Základní kapitál z toho: a) splacený základní kapitál - - b) vlastní akcie Emisní ážio Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku - - v tom: a) povinné rezervní fondy a rizikové fondy - - b) ostatní rezervní fondy - - c) ostatní fondy ze zisku Rezervní fond na nové ocenění Kapitálové fondy Oceňovací rozdíly 29 85,963-29,917 z toho: a) z majetku a závazků 85,963-29,917 b) ze zajišťovacích derivátů - - c) z přepočtu účastí Nerozdělený zisk nebo neuhrazená ztráta z předchozích období , , Zisk nebo ztráta za účetní období 671, ,952 Pasiva celkem 115,820, ,107,572 Příloha uvedená na stranách 1 až 32 tvoří součást této účetní závěrky.

6 VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY za rok 2010 Obchodní firma: ING Bank N.V., organizační složka Sídlo: Nádražní 344/25, Praha 5 IČO: Předmět podnikání: Banka Okamžik sestavení účetní závěrky: 1. dubna 2011 Kód banky: 3500 tis. Kč Poznámka Výnosy z úroků a podobné výnosy 4 5,579,261 6,699,407 z toho: úroky z dluhových cenných papírů 375, ,168 2 Náklady na úroky a podobné náklady 4-4,654,957-5,472,435 z toho: náklady na úroky z dluhových cenných papírů -144, ,588 3 Výnosy z akcií a podílů - 9 v tom: a) výnosy z účastí s podstatným vlivem - - b) výnosy z účastí s rozhodujícím vlivem - - c) ostatní výnosy z akcií a podílů Výnosy z poplatků a provizí 5 374, ,539 5 Náklady na poplatky a provize 5-90, ,967 6 Zisk nebo ztráta z finančních operací 6 521, ,915 7 Ostatní provozní výnosy ,507 8 Ostatní provozní náklady 7-32,378-85,223 9 Správní náklady 8-886, ,813 v tom: a) náklady na zaměstnance -326, ,119 z toho: aa) sociální a zdravotní pojištění -72,718-61,111 b) ostatní správní náklady -560, , Rozpuštění rezerv a opravných položek k dlouhodobému hmotnému - - a nehmotnému majetku 11 Odpisy, tvorba a použití rezerv a opravných položek k dlouhodobému -18,745-13,973 hmotnému a nehmotnému majetku 12 Rozpuštění opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám, výnosy 23,664 6,728 z dříve odepsaných pohledávek 13 Odpisy, tvorba a použití opravných položek a rezerv k pohledávkám -55,839-9,346 a zárukám 14 Rozpuštění opravných položek k účastem s rozhodujícím a podstatným - - vlivem 15 Ztráty z převodu účastí s rozhodujícím a podstatným vlivem, tvorba a použití - - opravných položek k účastem s rozhodujícím a podstatným vlivem 16 Rozpuštění ostatních rezerv 35,673 24, Tvorba a použití ostatních rezerv 24,509-75, Podíl na ziscích nebo ztrátách účastí s rozhodujícím nebo podstatným vlivem 19 Zisk nebo ztráta za účetní období z běžné činnosti před zdaněním 820,758 1,169, Mimořádné výnosy Mimořádné náklady Zisk nebo ztráta za účetní období z mimořádné činnosti před zdaněním Daň z příjmů , , Zisk nebo ztráta za účetní období po zdanění 671, ,952 Příloha uvedená na stranách 1 až 32 tvoří součást této účetní závěrky.

7 tis. Kč Poznámka PODROZVAHOVÉ POLOŽKY Podrozvahová aktiva 1 Poskytnuté přísliby a záruky 31 9,323,730 8,677,285 2 Poskytnuté zástavy 275, ,115 3 Pohledávky ze spotových operací 1,669,339 5,345,506 4 Pohledávky z pevných termínových operací ,250, ,418,936 5 Pohledávky z opcí ,095 2,904,668 6 Odepsané pohledávky 199,605 85,031 7 Hodnoty předané do úschovy, do správy a k uložení Hodnoty předané k obhospodařování Podrozvahová pasiva 9 Přijaté přísliby a záruky 13,318,312 15,806, Přijaté zástavy a zajištění 19,205,519 15,694, Závazky ze spotových operací 1,676,555 5,344, Závazky z pevných termínových operací ,613, ,278, Závazky z opcí ,095 2,904, Hodnoty převzaté do úschovy, do správy a k uložení ,725, ,439, Hodnoty převzaté k obhospodařování Příloha uvedená na stranách 1 až 32 tvoří součást této účetní závěrky.

8 PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU za rok 2010 Obchodní firma: ING Bank N.V., organizační složka Sídlo: Nádražní 344/25, Praha 5 IČO: Předmět podnikání: Banka Okamžik sestavení účetní závěrky: 1. dubna 2011 Kód banky: 3500 Základní Vlastní Emisní Rezerv. Kapitál. Oceňov. Zisk Celkem tis. Kč kapitál akcie ážio fondy fondy rozdíly (ztráta) Zůstatek k , , ,324 Změny účetních metod Opravy zásadních chyb Kursové rozdíly a oceňovací rozdíly nezahrnuté do HV Čistý zisk/ztráta za účetní období , ,952 Dividendy Převody do fondů Použití fondů Emise akcií Snížení základního kapitálu Nákupy vlastních akcií Ostatní změny , , ,241 Zůstatek k ,917 1,124,952 1,095,035 Zůstatek k ,917 1,124,952 1,095,035 Změny účetních metod Opravy zásadních chyb Kursové rozdíly a oceňovací rozdíly nezahrnuté do HV Čistý zisk/ztráta za účetní období , ,123 Dividendy Převody do fondů Použití fondů Emise akcií Snížení základního kapitálu Nákupy vlastních akcií Ostatní změny , , ,072 Zůstatek k , , ,086 Příloha uvedená na stranách 1 až 32 tvoří součást této účetní závěrky.

9 1. OBECNÉ INFORMACE (a) Charakteristika banky Vznik a charakteristika banky ING Bank N.V., organizační složka ( banka ) vznikla zápisem do obchodního rejstříku 30. března Banka je pobočkou společnosti ING Bank N.V. Banka se zabývá především komerčním a investičním bankovnictvím. Sídlo ING Bank N.V., organizační složka Nádražní 344/ Praha 5 - Smíchov Česká republika Identifikační číslo Statutární orgán Statutárním orgánem banky je vedoucí organizační složky. K 31. prosinci 2010 byl vedoucím organizační složky Johannes Albertus Marcellus Bartholomeus. Johannes Albertus Marcellus Bartholomeus byl jmenován do funkce vedoucího organizační složky rozhodnutím představenstva ING Bank N.V. ze dne 14. listopadu 2010 s účinností od 1. prosince Tato změna byla zapsána obchodním rejstříkem dne 7. ledna (b) Východiska pro přípravu účetní závěrky Účetní závěrka byla připravena na základě účetnictví vedeného v souladu se zákonem o účetnictví a příslušnými nařízeními a vyhláškami platnými v České republice. Závěrka byla zpracována na principech časového rozlišení nákladů a výnosů a historických cen, s výjimkou vybraných finančních nástrojů oceňovaných reálnou hodnotou. Tato účetní závěrka je připravená v souladu s vyhláškou MF ČR č. 501 ze dne 6. listopadu 2002, ve znění pozdějších předpisů, kterou se stanoví uspořádání a obsahové vymezení položek účetní závěrky a rozsah údajů ke zveřejnění pro banky a jiné finanční instituce. Tato účetní závěrka je nekonsolidovaná. Banka je součástí konsolidačního celku mateřské společnost (ING Bank N.V.). Rozvaha, výkaz zisků a ztrát a přehled o změnách vlastního kapitálu tvoří součást této účetní závěrky. 2. DŮLEŽITÉ ÚČETNÍ METODY Účetní závěrka banky byla připravena v souladu s následujícími důležitými účetními metodami: (a) Den uskutečnění účetního případu V závislosti na typu transakce je okamžikem uskutečnění účetního případu zejména den výplaty nebo převzetí oběživa, den nákupu nebo prodeje valut, deviz, popř. cenných papírů, den provedení platby, popř. inkasa z účtu klienta, den příkazu na korespondenta k provedení platby, den zúčtování příkazů banky s clearingovým centrem ČNB, den připsání (valuty) prostředků podle zprávy došlé od korespondenta banky (zprávou se rozumí zpráva v systému SWIFT, avízo banky, převzaté medium, výpis z účtu, popř. jiné 1

10 dokumenty), den sjednání a den vypořádání obchodu s cennými papíry, devizami, opcemi popř. jinými deriváty, den vydání nebo převzetí záruky, popř. úvěrového příslibu, den převzetí hodnot do úschovy. Účetní případy nákupu a prodeje finančních aktiv s obvyklým termínem dodání (spotové operace) a dále pevné termínové a opční operace jsou od okamžiku sjednání obchodu do okamžiku vypořádání obchodu zaúčtovány na podrozvahových účtech. Výjimku představují účetní případy nákupu a prodeje akcií a dluhových cenných papírů na vlastní účet s obvyklým termínem dodání (spotové operace), které se v den sjednání obchodu vykazují přímo v příslušné položce aktiv nebo pasiv. Finanční aktivum nebo jeho část banka odúčtuje z rozvahy v případě, že ztratí kontrolu nad smluvními právy k tomuto finančnímu aktivu nebo jeho části. Banka tuto kontrolu ztratí, jestliže uplatní práva na výhody definované smlouvou, tato práva zaniknou nebo se těchto práv vzdá. (b) Dluhové cenné papíry, akcie, podílové listy a ostatní podíly Státní pokladniční poukázky, dluhopisy a jiné dluhové cenné papíry a akcie včetně podílových listů a ostatních podílů jsou klasifikovány podle záměru banky do portfolia drženého do splatnosti, portfolia oceňovaného reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů nebo portfolia realizovatelných cenných papírů. Do portfolia drženého do splatnosti mohou být zařazeny pouze dluhové cenné papíry. Státní pokladniční poukázky, dluhopisy a jiné dluhové cenné papíry jsou účtovány v pořizovací ceně zahrnující poměrnou část diskontu nebo ážia. Časové rozlišení úrokových výnosů je součástí účetní hodnoty těchto cenných papírů. Akcie, podílové listy a ostatní podíly jsou účtovány v pořizovací ceně. Ážio či diskont u dluhových cenných papírů jsou rozpouštěny do výkazu zisku a ztráty od okamžiku pořízení do data splatnosti metodou efektivní úrokové sazby. V případě cenných papírů se zbytkovou splatností kratší než 1 rok od data vypořádání koupě jsou ážio či diskont rozpouštěny do výkazu zisku a ztráty rovnoměrně od okamžiku pořízení do data splatnosti. Dluhové cenné papíry a akcie, podílové listy a ostatní podíly klasifikované v portfoliu cenných papírů oceňovaných reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů jsou oceňovány reálnou hodnotou a zisky/ztráty z tohoto ocenění se zachycují do výkazu zisku a ztráty v rámci položky Zisk nebo ztráta z finančních operací. Takto se postupuje u dluhových cenných papírů a akcií, podílových listů a ostatních podílů, které byly pořízeny v dlouhé i krátké pozici. Realizovatelné cenné papíry a akcie, podílové listy a ostatní podíly jsou oceňovány reálnou hodnotou a zisky/ztráty z tohoto ocenění se zachycují ve vlastním kapitálu v rámci položky Oceňovací rozdíly. Při prodeji je příslušný oceňovací rozdíl zachycen ve výkazu zisku a ztráty v položce Zisk nebo ztráta z finančních operací. Reálná hodnota používaná pro ocenění cenných papírů se stanoví jako tržní cena vyhlášená ke dni stanovení reálné hodnoty, pokud banka prokáže, že za tržní cenu je možné cenný papír prodat. V případě veřejně obchodovaných dluhových cenných papírů a majetkových cenných papírů jsou reálné hodnoty rovny cenám dosaženým na veřejném trhu zemí OECD, pokud jsou zároveň splněny požadavky na likviditu cenných papírů. Není-li možné stanovit reálnou hodnotou jako tržní cenu (např. banka neprokáže, že za tržní cenu je možné cenný papír prodat), reálná hodnota se stanoví jako upravená hodnota cenného papíru. Upravená hodnota cenného papíru se rovná míře účasti na vlastním kapitálu společnosti, pokud se jedná o akcie, míře účasti na vlastním kapitálu podílového fondu, pokud se jedná o podílové listy a současné hodnotě očekávaných peněžních toků z cenného papíru, pokud se jedná o dluhové cenné papíry. 2

11 Operace, ve kterých se cenné papíry prodávají se závazkem ke zpětnému odkupu (repo operace) za předem stanovenou cenu nebo se nakupují se závazkem ke zpětnému prodeji (reverzní repo operace), jsou účtovány jako zajištěné přijaté nebo poskytnuté úvěry. Vlastnické právo k cenným papírům se převádí na subjekt poskytující úvěr. Cenné papíry převedené v rámci repo operací jsou nadále zahrnuty v příslušných položkách cenných papírů v rozvaze banky a částka získaná převodem cenných papírů v rámci repo operací je účtována do položky Závazky vůči bankám a družstevním záložnám či Závazky vůči klientům - členům družstevních záložen. Cenné papíry přijaté v rámci reverzních repo operací jsou evidovány pouze v podrozvaze oceněné v reálné hodnotě, a to v položce Přijaté zástavy a zajištění. Úvěr poskytnutý v rámci reverzních repo operací je zařazen v položce Pohledávky za bankami a družstevními záložnami nebo Pohledávky za klienty - členy družstevních záložen. U dluhopisů převedených v rámci repo operací se úrok časově rozlišuje stejně jako u nerepovaných cenných papírů.v případě dluhopisů přijatých v rámci reverzních repo operací se úrok časově nerozlišuje, protože nevstupuje do výkazu zisku a ztráty Výnosy a náklady vzniklé v rámci repo resp. reverzních repo operací jako rozdíl mezi prodejní a nákupní cenou jsou časově rozlišovány po dobu transakce a vykázány ve výkazu zisku a ztráty jako Výnosy z úroků a podobné výnosy nebo Náklady na úroky a podobné náklady. (c) Operace s cennými papíry pro klienty Cenné papíry přijaté bankou do úschovy, správy nebo k uložení jsou účtovány v tržních cenách a evidovány na podrozvaze v položce Hodnoty převzaté do úschovy, do správy a k uložení. Cenné papíry převzaté bankou za účelem jejich obhospodařování jsou účtovány v tržních cenách a evidovány na podrozvaze v položce Hodnoty převzaté k obhospodařování. V rozvaze jsou v pasivech účtovány závazky banky vůči klientům zejména z titulu přijaté hotovosti určené ke koupi cenných papírů, hotovosti určené k vrácení klientovi, atd. (d) Účasti s rozhodujícím a podstatným vlivem Banka nemá účasti s rozhodujícím a podstatným vlivem. (e) Pohledávky za bankami a za klienty Pohledávky jsou účtovány v pořizovacích cenách snížených o ztráty ze znehodnocení. Časové rozlišení úrokových výnosů je součástí účetní hodnoty těchto pohledávek. Pohledávky jsou posuzovány z hlediska návratnosti. Na základě toho banka stanovuje k jednotlivým pohledávkám ztrátu ze znehodnocení. Pokud banka přímo neodepíše část pohledávky odpovídající ztrátě ze znehodnocení, tvoří k této části pohledávky opravnou položku. Metodika tvorby opravných položek pro účetní období je uvedena v bodě 35 (a), (b) a (c) přílohy. Opravné položky vytvářené na vrub nákladů jsou vykázány v položce Odpisy, tvorba a použití opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám. Opravné položky jsou pro potřebu výpočtu daňové povinnosti vedeny v analytické evidenci. Daňově odčitatelná část celkově vytvořených opravných položek na ztráty z úvěrů za účetní období je vypočítána podle 5 ( Bankovní rezervy a opravné položky ) a 8 ( Opravné položky k pohledávkám za dlužníky ) zákona č. 593/1992 Sb., o rezervách pro zjištění základu daně z příjmů, v platném znění. Odpis pohledávek podléhá schválení oddělení Global Credit Restructuring (součást Group Credit Risk) v Amsterdamu. Banka časově rozlišuje také úrokový výnos z ohrožených pohledávek. K takto zaúčtovanému časovému rozlišení banka následně vytváří opravné položky v souladu s postupy Group Credit Risk v Amsterdamu. 3

12 Odpisy nedobytných pohledávek jsou zahrnuty v položce Odpisy, tvorba a použití opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám výkazu zisku a ztráty. V případě odpisu pohledávky, ke které byla vytvořena opravná položka v plné výši, se o stejnou částku snižují opravné položky ve stejné položce výkazu zisku a ztráty. Výnosy z dříve odepsaných úvěrů jsou uvedeny ve výkazu zisku a ztráty v položce Rozpuštění opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám, výnosy z dříve odepsaných pohledávek. (f) Tvorba rezerv Rezerva představuje pravděpodobné plnění, s nejistým časovým rozvrhem a výší. Rezerva se tvoří v případě, pokud jsou splněna následující kritéria: existuje povinnost (právní nebo věcná) plnit, která je výsledkem minulých událostí, je pravděpodobné, že plnění nastane a vyžádá si odliv prostředků představujících ekonomický prospěch, přičemž pravděpodobné znamená pravděpodobnost vyšší než 50 %, je možné provést přiměřeně spolehlivý odhad plnění. (g) Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je účtován v pořizovacích cenách snížených o oprávky a odpisován rovnoměrně po odhadovanou dobu životnosti proti účtu nákladů. Odhadovaná doba životnosti pro jednotlivé kategorie dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku je následující: Inventář Stroje a zařízení Software 5-10 let 3-5 let 3 let Nehmotný majetek s pořizovací cenou nižší než tis. Kč a hmotný majetek s pořizovací cenou nižší než 250 tis. Kč s výjimkou PC sestav a serverů je účtován do nákladů za období, ve kterém byl pořízen. Všechny PC sestavy a servery jsou klasifikovany jako hmotný majetek a jsou odepisovány po dobu 3 let. (h) Přepočet cizí měny Transakce vyčíslené v cizí měně jsou účtovány v tuzemské měně přepočtené devizovým kurzem platným v den transakce. Aktiva a pasiva vyčíslená v cizí měně společně s devizovými spotovými transakcemi před dnem splatnosti jsou přepočítávána do tuzemské měny v kurzu vyhlašovaném ČNB platném k datu rozvahy. Výsledný zisk nebo ztráta z přepočtu aktiv a pasiv vyčíslených v cizí měně, kromě majetkových účastí v cizí měně, případně položek zajišťujících měnové riziko plynoucí ze smluv, které ještě nejsou vykázány v rozvaze banky nebo očekávaných budoucích transakcí, je vykázán ve výkazu zisku a ztráty jako Zisk nebo ztráta z finančních operací. (i) Finanční deriváty Vložené deriváty V některých případech může být derivát součástí složeného finančního nástroje, který zahrnuje jak hostitelský nástroj, tak i derivát (tzv. vložený derivát), který ovlivňuje peněžní toky nebo z jiného hlediska modifikuje vlastnosti hostitelského nástroje. Vložený derivát se odděluje od hostitelského nástroje a účtuje se o něm samostatně, jestliže jsou splněny současně tyto podmínky: ekonomické vlastnosti a rizika vloženého derivátu nejsou v těsném vztahu s ekonomickými vlastnostmi a riziky hostitelského nástroje, finanční nástroj se stejnými podmínkami jako vložený derivát by jako samostatný nástroj splňoval definici derivátu, 4

13 hostitelský nástroj není přeceňován na reálnou hodnotu nebo je přeceňován na reálnou hodnotu, ale změny z ocenění jsou ponechány v rozvaze. Deriváty k obchodování Finanční deriváty držené za účelem obchodování jsou vykazovány v reálných hodnotách a zisky (ztráty) ze změny reálných hodnot jsou zachyceny ve výkazu zisku a ztráty v položce Zisk nebo ztráta z finančních operací. Úrokové výnosy a náklady z finančních derivátů jsou zachyceny ve výkazu zisku a ztráty v položce Výnosy z úroků a podobné výnosy, respektive Náklady na úroky a podobné náklady. Reálná hodnota finančních derivátů se stanovuje jako současná hodnota očekávaných peněžních toků plynoucích z těchto transakcí. Pro stanovení současné hodnoty se používají obvyklé na trhu akceptované modely jako například Black-Scholesův model pro některé typy opcí. Do těchto oceňovacích modelů jsou pak dosazeny parametry zjištěné na aktivním trhu jako devizové kursy, výnosové křivky, volatility příslušných finančních nástrojů, atd. (j) Zdanění Daňový základ pro daň z příjmů se propočte z hospodářského výsledku běžného období připočtením daňově neuznatelných nákladů a odečtením výnosů, které nepodléhají dani z příjmů, který je dále upraven o slevy na dani a případné zápočty. Banka tvoří v průběhu roku rezervu na daň z příjmu, která je rozpuštěna v okamžiku, kdy je výše splatné daně z příjmu potvrzena v daňovém přiznání. V okamžiku rozpušení rezervy se účtuje o skutečném daňovém nákladu. Banka v průběhu roku účtuje o povinných zálohách na daň z příjmu právnických osob, které jsou samostatně vykazovány v ostatních aktivech. Odložená daň vychází z veškerých dočasných rozdílů mezi účetní a daňovou hodnotou aktiv a závazků s použitím očekávané daňové sazby platné pro období, ve kterém se očekává realizace dočasného rozdílu. O odložené daňové pohledávce se účtuje pouze v případě, kdy neexistuje pochybnost o jejím dalším uplatnění v následujících účetních obdobích. (k) Finanční leasing Banka nemá žádný majetek nabytý formou finančního leasingu. (l) Sekuritizace aktiv Banka v roce 2010 neprovedla žádnou sekuritizaci aktiv. (m) Položky z jiného účetního období a změny účetních metod Položky z jiného účetního období, než kam daňově a účetně patří, jsou účtovány jako výnosy nebo náklady ve výkazu zisku a ztráty v běžném účetním období s výjimkou oprav zásadních chyb účtování výnosů a nákladů minulých období a změn účetních metod, které jsou zachyceny prostřednictvím položky Nerozdělený zisk nebo neuhrazená ztráta z předchozích období v rozvaze banky. 3. ZMĚNY ÚČETNÍCH METOD Banka v roce 2010 neprovedla žádnou změnu účetních metod. 5

14 4. ČISTÝ ÚROKOVÝ VÝNOS Výnosy z úroků a podobné výnosy z vkladů z úvěrů z finančních aktiv k obchodování z realizovatelných finančních aktiv ostatní Celkem Náklady na úroky a podobné náklady z vkladů z úvěrů z finančních závazků k obchodování ostatní Celkem Čistý úrokový výnos V letech 2010 a 2009 banka neuplatnila ani neprominula žádné úroky z prodlení. 5. VÝNOSY A NÁKLADY NA POPLATKY A PROVIZE Výnosy z poplatků a provizí z operací s cennými papíry z obhospodařování, správy, uložení a úschovy hodnot z úvěrové činnosti z platebního styku z obstarávání cenných papírů pro zákazníky z prodeje finančních nástrojů z poskytnutých záruk ostatní Celkem Náklady na poplatky a provize z operací s cennými papíry z obhospodařování, správy, uložení a úschovy hodnot z platebního styku z obstarávání cenných papírů a jiných finančních nástrojů pro zákazníky Celkem

15 6. ZISK NEBO ZTRÁTA Z FINANČNÍCH OPERACÍ Zisk/(ztráta) z operací s cennými papíry Zisk/(ztráta) z operací s deriváty Zisk/(ztráta) z devizových operací Kurzové rozdíly Celkem OSTATNÍ PROVOZNÍ VÝNOSY A NÁKLADY Ostatní provozní výnosy Výnosy z převodu hmotného a nehmotného majetku Vrácené penále Ostatní Celkem Ostatní provozní náklady Příspěvek do fondu pojištění vkladů (DGS) Provozní ztráty Penále Čistá účetní hodnota prodaného hmotného dlouhodobého majetku Ostatní Celkem

16 8. SPRÁVNÍ NÁKLADY Osobní náklady Mzdy a odměny zaměstnanců Sociální a zdravotní pojištění z toho: Mzdy a odměny placené členům vedení (včetně pojištění) Služby od spřízněných osob Ostatní správní náklady z toho: náklady na audit, právní, daňové a ostatní poradenství Celkem Průměrný počet zaměstnanců banky byl následující: Zaměstnanci Ostatní členové vedení MIMOŘÁDNÉ VÝNOSY A NÁKLADY Banka neměla v letech 2010 a 2009 žádné mimořádné výnosy ani mimořádné náklady. 8

17 10. VÝNOSY A NÁKLADY PODLE OBLASTÍ ČINNOSTI Geografické oblasti Česká republika Evropská unie Střední a východní Evropa Ostatní Celkem Výnosy z úroků a podobné výnosy Náklady na úroky a podobné náklady Výnosy z akcií a podílů Výnosy z poplatků a provizí Náklady na poplatky a provize Zisk nebo ztráta z finančních operací

18 11. TRANSAKCE SE SPŘÍZNĚNÝMI OSOBAMI Pohledávky - Celkem Pohledávky za bankami a družstevními záložnami splatné na požádání ostatní pohledávky Pohledávky za za klienty členy družstevních záložen splatné na požádání - 16 ostatní pohledávky Ostatní aktiva Závazky - Celkem Závazky vůči bankám a družstevním záložnám splatné na požádání ostatní pohledávky Závazky vůči klientům členy družstevních záložen splatné na požádání ostatní pohledávky Ostatní pasiva Čistý úrokový výnos Čisté výnosy z poplatků a provizí Zisk nebo ztráta z finančních operací Správní náklady a ostatní provozní náklady Tabulka zahrnuje veškeré transakce se spřízněnými osobami. 12. POHLEDÁVKY ZA BANKAMI A DRUŽSTEVNÍMI ZÁLOŽNAMI (a) Klasifikace pohledávek za bankami Standardní Sledované Nestandardní Pochybné Celkem Opravné položky k možným ztrátám z pohledávek Čisté pohledávky za bankami Banka v letech 2010 a 2009 neprovedla restrukturalizaci pohledávek za bankami. 10

19 (b) Analýza pohledávek za bankami podle druhu zajištění Cenné papíry Záruky společností Zajištění v držení banky Ostatní Nezajištěno Celkem (c) Úvěry zvláštního charakteru (podřízené) Banka v letech 2010 a 2009 neposkytla žádný úvěr zvláštního charakteru. K 31. prosinci 2010 banka vykazovala podřízenou pohledávku v podobě vkladu u ING Bank N.V., Londýn ve výši tis. Kč (v roce 2009: tis. Kč.) z roku Nominální hodnota této pohledávky, která je splatná 17. prosince 2019, je rovna mil. Kč. Pohledávka nese pevný úrok ve výši 4,55 % p.a., úrokový výnos je splatný zpětně vždy k 17. prosinci každého roku. (d) Odepsané pohledávky a výnosy z odepsaných pohledávek Banka odepsala v roce 2010 pohledávky v celkové výši tis. Kč (v roce 2009: tis. Kč). 13. POHLEDÁVKY ZA KLIENTY ČLENY DRUŽSTEVNÍCH ZÁLOŽEN (a) Klasifikace pohledávek za klienty Standardní Sledované Pochybné Celkem Opravné položky k možným ztrátám z pohledávek Čisté pohledávky za klienty Banka v roce 2010 a 2009 neprovedla restrukturalizaci pohledávek za klienty. (b) Analýza úvěrů poskytnutých klientům podle sektorů Finanční organizace Nefinanční organizace Organizace pojišťovnictví - 16 Obyvatelstvo (rezidenti) Nerezidenti Celkem

20 (c) Úvěry zvláštního charakteru (podřízené) Banka v letech 2010 a 2009 neposkytla žádný úvěr zvláštního charakteru. (d) Analýza pohledávek za klienty podle sektorů a podle druhu zajištění tis. Kč Osobní ručení Zástavní právo Zajištění v držení banky Nezajištěno Celkem K 31. prosinci 2010 Finanční organizace Nefinanční organizace Organizace pojišťovnictví Obyvatelstvo Nerezidenti Celkem K 31. prosinci 2009 Finanční organizace Nefinanční organizace Organizace pojišťovnictví Obyvatelstvo Nerezidenti Celkem (e) Odepsané pohledávky za klienty Banka v letech 2010 a 2009 neprovedla žádný odpis pohledávek za klienty. (f) Konsorcionální úvěry Na základě uzavřených smluv o syndikovaných úvěrech byla k 31. prosinci 2010 banka hlavním agentem syndikovaných úvěrů v hodnotě celkových úvěrových limitů tis Kč (v roce 2009: tis. Kč), z toho podíl banky činil tis Kč (v roce 2009: tis Kč) a podíl ostatních členů syndikátů činil tis Kč (v roce 2009: tis Kč). (g) Pohledávky za osobami se zvláštním vztahem k bance Správní Řídící Dozorčí tis. Kč orgány orgány orgány Ostatní K 31. prosinci K 31. prosinci Výše uvedené úvěry a zálohy byly poskytnuty zaměstnancům banky za standardních zaměstnaneckých podmínek. Podle názoru vedení banky nepředstavovaly vyšší než běžné riziko ani nevykazovaly jiné nepříznivé rysy. Nové zaměstnanecké úvěry přestaly být poskytovány k 1. lednu

21 14. STÁTNÍ BEZKUPÓNOVÉ DLUHOPISY A OSTATNÍ CENNÉ PAPÍRY PŘIJÍMANÉ CENTRÁLNÍ BANKOU K REFINANCOVÁNÍ (a) Čistá účetní hodnota státních bezkupónových dluhopisů a ostatních cenných papírů přijímaných ČNB k refinancování Státní pokladniční poukázky Státní dluhopisy Čistá účetní hodnota (b) Klasifikace státních bezkupónových dluhopisů a ostatních cenných papírů přijímaných ČNB k refinancování do jednotlivých portfolií podle záměru banky Státní bezkupónové dluhopisy a ostatní CP oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů Státní bezkupónové dluhopisy a ostatní CP realizovatelné Čistá účetní hodnota (c) Repo a reverzní repo transakce Banka získala k 31. prosinci 2010 v rámci reverzních repo transakcí státní bezkupónové dluhopisy a ostatní cenné papíry v tržní hodnotě tis. Kč (v roce 2009: 0 Kč), které jsou evidovány v podrozvaze v položce Přijaté zástavy a zajištění. 15. DLUHOVÉ CENNÉ PAPÍRY Banka neměla k 31. prosinci 2010 a k 31. prosinci 2009 žádné dluhové cenné papíry s výjimkou cenných papírů uvedených v části AKCIE, PODÍLOVÉ LISTY A OSTATNÍ PODÍLY (a) Klasifikace akcií, podílových listů a ostatních podílů do jednotlivých portfolií podle záměru banky Akcie, podílové listy a ostatní podíly oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů Akcie, podílové listy a ostatní podíly realizovatelné - - Čistá účetní hodnota

22 (b) Analýza akcií, podílových listů a ostatních podílů oceňovaných reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů tis. Kč Tržní cena Tržní cena Vydané finančními institucemi - Kótované na burze v ČR Celkem (c) Analýza realizovatelných akcií, podílových listů a ostatních podílů Banka nedržela v letech 2010 a 2009 žádné realizovatelné akcie, podílové listy a ostatní podíly. (d) Repo a reverzní repo transakce Banka nezískala v letech 2010 a 2009 v rámci reverzních repo transakcí žádné akcie, podílové listy a ostatní podíly. V hodnotě akcií, podílových listů a ostatních podílů nejsou žádné akcie a jiné cenné papíry, které by byly převedeny v rámci repo transakcí. 17. DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK (a) Změny dlouhodobého nehmotného majetku tis. Kč Software Pořízení software Celkem Pořizovací cena K 1. lednu Přírůstky Úbytky K 31. prosinci K 1. lednu Přírůstky Úbytky K 31. prosinci Oprávky a opravné položky K 1. lednu Roční odpisy Úbytky K 31. prosinci K 1. lednu Roční odpisy Úbytky K 31. prosinci Zůstatková cena K 31. prosinci K 31. prosinci

23 18. DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK (a) Změny dlouhodobého hmotného majetku tis. Kč Budovy a pozemky Inventář Přístroje a zařízení Majetek nezařazený do užívání Celkem Pořizovací cena K 1. lednu Přírůstky Úbytky K 31. prosinci K 1. lednu Přírůstky Úbytky K 31. prosinci Oprávky a opravné položky K 1. lednu Roční odpisy Úbytky K 31. prosinci K 1. lednu Roční odpisy Úbytky K 31. prosinci Zůstatková cena K 31. prosinci K 31. prosinci

24 19. OSTATNÍ AKTIVA Kladná reálná hodnota derivátů Pohledávky z nevypořádaných transakcí s cennými papíry Dohadné účty aktivní Zásoby Odložená daňová pohledávka (viz. Bod 30) Zaplacená záloha na daň z příjmu právnických osob Ostatní dlužníci Celkem Banka v roce 2010 odepsala ostatní aktiva v celkové hodnotě tis. Kč (v roce 2009: 0 Kč). 20. ZÁVAZKY VŮČI BANKÁM A DRUŽSTEVNÍM ZÁLOŽNÁM (a) Analýza závazků vůči bankám a družstevním záložnám podle zbytkové doby splatnosti Splatné na požádání Do 3 měsíců Od 3 měsíců do 1 roku Od 1 roku do 5 let Nad 5 let Celkem ZÁVAZKY VŮČI KLIENTŮM A ČLENŮM DRUŽSTEVNÍCH ZALOŽEN (a) Analýza závazků vůči klientům a členům družstevních záložen podle sektorů tis. Kč Splatné na požádání Termínové se splatností Ostatní Celkem K 31. prosinci 2010 Finanční organizace Nefinanční organizace Organizace pojišťovnictví Vládní sektor Neziskové organizace Obyvatelstvo Nerezidenti Celkem

25 tis. Kč Splatné na požádání Termínové se splatností Ostatní Celkem K 31. prosinci 2009 Finanční organizace Nefinanční organizace Organizace pojišťovnictví Vládní sektor Neziskové organizace Obyvatelstvo Nerezidenti Celkem (b) Závazky vůči osobám se zvláštním vztahem k bance Banka v roce 2010 měla závazky vůči osobám se zvlášním vztahem k bance ve výši 173 tis. Kč (v roce tis. Kč). 22. ZÁVAZKY Z DLUHOVÝCH CENNÝCH PAPÍRŮ (a) Klasifikace závazků z dluhových cenných papírů Ostatní: závazky z krátkých prodejů Čistá účetní hodnota (b) Analýza závazků z dluhových cenných papírů podle sektorů Vládní sektor Celkem PODŘÍZENÉ ZÁVAZKY Podřízené dluhopisy Celkem Dne 17. prosince 1999 banka emitovala podřízené dluhopisy v celkové nominální hodnotě mil. Kč, které jsou splatné 17. prosince Dluhopisy nesou pevný úrok ve výši 4,55 % p.a., úrokový výnos je splatný zpětně vždy k 17. prosinci každého roku. Jmenovitá hodnota každého dluhopisu je 1 mil. Kč. 17

26 24. OSTATNÍ PASIVA Závazky z nevypořádaných transakcí s cennými papíry Závazky z nevypořádaných transakcí z platebního styku Ostatní závazky včetně splatné daně z příjmů Odložený daňový závazek - - Záporné reálné hodnoty derivátů Závazky z krátkých prodejů - akcie - - Dohadné účty pasivní Celkem ZÁKLADNÍ KAPITÁL Banka byla založena jako pobočka zahraniční banky ING Bank N.V., se sídlem Bijlmerplein 888, 1102 MG Amsterdam, Nizozemí, akciová společnost zapsaná v Obchodním rejstříku Obchodní a průmyslové komory v Amsterdamu pod číslem spisu , a dle zákona o bankách nemá povinnost vytvářet základní kapitál. 26. ODMĚNY VÁZANÉ NA VLASTNÍ KAPITÁL Banka, jakož organizační složka, nemá nastaven model odměňování ve vazbě na vlastní kapitál. 27. REZERVY A OPRAVNÉ POLOŽKY (a) Opravné položky na ztráty z úvěrů tis. Kč Zůstatek k 1. lednu Tvorba v průběhu roku Použití v průběhu roku Rozpuštění nepotřebných opravných položek Kurzové rozdíly -113 Zůstatek opravných položek na ztráty z úvěrů k 31. prosinci Zůstatek k 1. lednu Tvorba v průběhu roku Použití v průběhu roku Rozpuštění nepotřebných opravných položek Kurzové rozdíly -240 Zůstatek opravných položek na ztráty z úvěrů k 31. prosinci

27 (b) Rezervy na případné ztráty ze záruk tis. Kč Zůstatek k 1. lednu Tvorba v průběhu roku (záruky) 413 Použití v průběhu roku - Rozpuštění nepotřebných rezerv -512 Zůstatek rezerv na případné ztráty ze záruk daňově neodpočitatelných k 31. prosinci Celkové rezervy na případné ztráty ze záruk k 31. prosinci Zůstatek k 1. lednu Tvorba v průběhu roku (záruky) Použití v průběhu roku - Rozpuštění nepotřebných rezerv -892 Zůstatek rezerv na případné ztráty ze záruk daňově neodpočitatelných k 31. prosinci Celkové rezervy na případné ztráty ze záruk k 31. prosinci (c) Ostatní rezervy tis. Kč Soudní spory Finanční nástroje Ostatní Celkem Zůstatek k 1. lednu Tvorba v průběhu roku Použití v průběhu roku Rozpuštění nepotřebných rezerv Kurzové rozdíly Zůstatek ostatních rezerv k 31. prosinci Zůstatek k 1. lednu Tvorba v průběhu roku Použití v průběhu roku Rozpuštění nepotřebných rezerv Kurzové rozdíly Zůstatek ostatních rezerv k 31. prosinci Rezervy na finanční nástroje představují rezervy na krytí rizik spojených s vypořádáním termínovaných obchodů (Transfer risk reserve, Credit spread reserve a Bid-Offer spread reserve) s ohledem na měnu, v které je obchod vypořádán, a zemi klienta. Tyto rezervy jsou tvořeny v souladu s postupy Corporate Market Risk v Amsterdamu. 19

28 28. NEROZDĚLENÝ ZISK NEBO NEUHRAZENÁ ZTRÁTA Z PŘEDCHOZÍCH OBDOBÍ, REZERVNÍ FONDY A OSTATNÍ FONDY ZE ZISKU Banka navrhuje rozdělení zisku roku 2010 následujícím způsobem: tis. Kč Zisk Nerozdělený zisk Zákonný rezervní fond Kapitálové fondy a ostatní fondy ze zisku Zůstatek k 31. prosinci 2010 před rozdělením zisku roku Zisk roku Návrh rozdělení zisku roku 2010 Převod do nerozděleného zisku Zůstatek po navrhovaném rozdělení zisku z roku OCEŇOVACÍ ROZDÍLY tis. Kč Realizovatelné cenné papíry Celkem Zůstatek k 1. lednu Snížení Zvýšení - - Zůstatek k 31. prosinci Zůstatek k 1. lednu Snížení - - Zvýšení Zůstatek k 31. prosinci

29 30. DAŇ Z PŘÍJMŮ A ODLOŽENÝ DAŇOVÝ ZÁVAZEK/POHLEDÁVKA (a) Splatná daň z příjmů Zisk nebo ztráta za účetní období před zdaněním Výnosy nepodléhající zdanění Daňově neodčitatelné náklady Mezisoučet Daň vypočtená při použití sazby 19 % (2010), 20 % (2009) Úprava daňové povinnosti minulých let Daň z příjmů celkem (b) Odložený daňový závazek/pohledávka Odložené daně z příjmu jsou počítány ze všech dočasných rozdílů za použití daňové sazby platné pro období, ve kterém budou daňový závazek nebo pohledávka uplatněny, tj. rok % a pro rok %. Odložené daňové pohledávky a závazky se skládají z následujících položek: tis. Kč Odložená Odložený Odložená daňová daňový daňová pohledávka závazek pohledávka Odložený daňový závazek Opravné položky a rezervy k úvěrům Ostatní rezervy Dohadné položky na SZP z bonusů Hmotný a nehmotný majetek Závazky z pojištění depozit (DGS) Ostatní položky minulých let Čistý odložená daňová pohledávka /závazek vykázaný ve výkazu zisku a ztráty (viz Bod 19) Ocenění cenných papírů Čistý odložený daňový pohledávka /závazek vykázaný ve vlastním kapitálu (viz Bod 19) Banka vykázala ve výkazu zisku a ztráty v roce 2010 výnos z titulu odložené daně ve výši tis. Kč (v roce 2009 banka vykázala ve výkazu zisku a ztráty výnos z titulu odložené daně ve výši tis. Kč). 21

30 31. PODROZVAHOVÉ POLOŽKY (a) Neodvolatelné závazky z akceptů a indosamentů, jiných písemných závazků, hodnoty dané do zástavy Banky Závazky ze záruk Akreditivy a finanční záruky Hodnoty dané do zástavy Poskytnuté přísliby Celkem Klienti Závazky ze záruk Akreditivy a finanční záruky Poskytnuté přísliby Celkem Rezervy v celkové částce tis. Kč (v roce 2009: tis. Kč), zahrnuté do položky "Rezervy ostatní" v rozvaze, byly vytvořeny vzhledem k rizikům spojeným s poskytnutými zárukami. (b) Přijaté zástavy a zajištění Přijaté kolaterály z reverzních repo operací Ostatní cenné papíry přijaté do zástavy Přijaté nemovité zástavy Přijaté peněžní zástavy Ostatní přijaté zástavy Celkem

31 (c) Podrozvahové finanční nástroje Smluvní částky Reálná hodnota Nástroje k obchodování Spotové měnové operace Spotové měnové operace (nákup) Spotové měnové operace (prodej) Termínované měnové operace Termínové měnové operace (nákup) Termínové měnové operace (prodej) Úrokové swapy (IRS) Křížové měnové swapy (IRCS) Úrokové forwardy (FRA) Opční kontrakty Celkem Veškeré výše uvedené finanční nástroje byly sjednány na mezibankovním trhu (OTC). (d) Zbytková splatnost finančních derivátů Níže uvedené údaje představují alokaci nominálních hodnot jednotlivých typů finančních derivátů k jejich zbytkovým dobám do splatnosti. tis. Kč Do 3 měs. Od 3 měs. do 1 roku Od 1 roku do 5 let Nad 5 let Celkem K 31. prosinci 2010 Nástroje k obchodování Termínové měnové operace (nákup) Termínové měnové operace (prodej) Úrokové swapy (IRS) Křížové měnové swapy (IRCS) Úrokové forwardy (FRA) Opční kontrakty K 31. prosinci 2009 Nástroje k obchodování Termínové měnové operace (nákup) Termínové měnové operace (prodej) Úrokové swapy (IRS) Křížové měnové swapy (IRCS) Úrokové forwardy (FRA) Opční kontrakty

32 32. HODNOTY PŘEVZATÉ DO SPRÁVY Dluhopisy Akcie Ostatní aktiva Celkem HODNOTY PŘEDANÉ DO SPRÁVY Banka neměla v roce 2010 a 2009 žádné hodnoty předané do správy. 34. FINANČNÍ NÁSTROJE TRŽNÍ RIZIKO Banka je vystavena tržním rizikům, která vyplývají z otevřených pozic transakcí s úrokovými, akciovými a měnovými nástroji, které jsou citlivé na změny podmínek na finančních trzích. (a) Obchodování Banka drží obchodní pozice v různých finančních nástrojích včetně finančních derivátů. Většina obchodních aktivit banky je řízena požadavky klientů banky. Podle odhadu poptávky klientů drží banka určitou zásobu finančních nástrojů a udržuje přístup na finanční trhy prostřednictvím kotování nákupních (bid) a prodejních (ask) cen a také obchodováním s dalšími tvůrci trhu. Tyto pozice jsou také drženy za účelem budoucího očekávaného vývoje finančních trhů a představují tedy spekulaci na tento vývoj. Obchodní strategie banky je tak ovlivněna spekulativním očekáváním a tvorbou trhu a jejím cílem je maximalizace čistých výnosů z obchodování. Banka řídí rizika spojená s obchodními aktivitami na úrovni jednotlivých rizik a také jednotlivých typů finančních nástrojů. Základním nástrojem řízení rizik jsou limity na objemy jednotlivých transakcí, stop loss limity a Value at Risk (VaR) limity. V části Metody řízení rizik (bod 34 (c)) jsou uvedeny kvantitativní metody, které se uplatňují při řízení tržních rizik. Většina derivátů je sjednávána na mezibankovním (OTC) trhu z důvodu neexistence veřejného trhu finančních derivátů v České republice. (b) Řízení rizik Níže jsou popsána vybraná rizika, jimž je banka vystavena z důvodu svých aktivit a řízení pozic vzniklých z těchto aktivit, a dále pak přístupy banky k řízení těchto rizik. Detailnější postupy, které banka používá k měření a řízení těchto rizik, jsou uvedeny v části Metody řízení rizik (bod 34 (c)). 24

33 Riziko likvidity Riziko likvidity vzniká z typu financování aktivit banky a řízení jejich pozic, např. v okamžiku, kdy banka není schopna financovat svá aktiva nástroji s vhodnou splatností nebo likvidovat/prodat aktiva za přijatelnou cenu v přijatelném časovém horizontu. Banka má přístup k diverzifikovaným zdrojům financování. Zdroje financování sestávají z depozit a ostatních vkladů, vydaných cenných papírů, přijatých úvěrů včetně podřízených závazků a také z vlastního kapitálu banky. Tato diverzifikace dává bance flexibilitu a omezuje její závislost na jednom zdroji financování. Banka pravidelně vyhodnocuje riziko likvidity, a to zejména monitorováním změn ve struktuře financování, a porovnává je se strategií řízení rizika likvidity, kterou schválilo vedení banky. Banka dále drží jako součást své strategie řízení rizika likvidity část aktiv ve vysoce likvidních prostředcích jako státní pokladniční poukázky a obdobné dluhopisy. Zbytková splatnost aktiv a závazků banky tis. Kč Do 3 měs. Od 3 měs. do 1 roku Od 1 roku do 5 let Nad 5 let Bez specifik. Celkem K 31. prosinci 2010 Pokladní hotovost a vklady u CB Státní bezkupónové dluhopisy a ostatní CP Pohledávky za bankami Podřízená pohledávka Pohledávky za klienty Dluhové cenné papíry Akcie, podílové listy a podíly Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Ostatní aktiva Náklady a příjmy příštích období Celkem Závazky vůči bankám Závazky vůči klientům Závazky z dluhových cenných papírů Ostatní pasiva Výnosy a výdaje příštích období Rezervy Podřízené závazky Vlastní kapitál Celkem Gap Kumulativní gap