JIHOTRANS GROUP. konsolidovaná výroční zpráva 2014 / str.1.

Transkript

1 konsolidovaná výroční zpráva 2014 / str.1.

2 OBSAH : Charakteristika 3 Stanovisko dozorčí rady 4 Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti 4 Organizační a řídicí struktura 5 Pracoviště společnosti 6 Systémy řízení jakosti, ochrany životního prostředí a bezpečnosti potravin 7 Finanční část 8 Konsolidovaná rozvaha 8 Konsolidovaný výkaz zisků a ztrát 9 Příloha ke konsolidované účetní závěrce 10 Konsolidační pravidla pro sestavení konsolidované účetní závěrky 15 Zpráva auditora 17 ČSAD JIHOTRANS ČSAD JIHOTRANS a. s. Pekárenská 255/77 České Budějovice Česká Rebublika IČO : , DIČ : CZ Společnost je zapsána v Obchodním rejstříku u Krajského soudu v Č. Budějovicích oddíl B, vložka 892 Telefon : , fax : info@jihotrans.cz CHARAKRETISTIKA konsolidovaná výroční zpráva 2014 / str.2.

3 Základní předměty činnosti silniční nákladní doprava, spedice, logistika, skladování zboží, přeprava kusových zásilek, celní služby, veřejná osobní autobusová a zájezdová doprava, železniční osobní doprava, komplexní služby motoristům, prodej a servis osobních, užitkových, nákladních vozidel, dopravní techniky, pneuservisy, náhradní díly, čerpací stanice, emise, stk Hlavní konsolidované ukazatele / tis. Kč/ Výnosy celkem Aktiva netto Vlastní kapitál Základní kapitál Počet zaměstnanců 989 Nákladní vozidla 324 Autobusy 187 Vlastnická struktura mateřské společnosti ČSAD JIHOTRANS a.s. Robert Krigar 50% Ing.Miloslav Mrkvička 50% Členové orgánů mateřské společnosti ČSAD JIHOTRANS a.s. Představenstvo Ing. Miloslav Mrkvička, předseda představenstva a personální ředitel Robert Krigar, člen představenstva a generální ředitel Ing. František Lafata, člen představenstva a ředitel pro ekonomiku a strategii Dozorčí rada Eva Horká, předsedkyně dozorčí rady Kamil Sloboda, člen dozorčí rady Ing. Miroslav Dvořák, člen dozorčí rady Členství v organizacích ČESMAD BOHEMIA Česká společnost pro jakost Nadace Jihočeské cyklostezky konsolidovaná výroční zpráva 2014 / str.3.

4 STANOVISKO DOZORČÍ RADY, ZPRÁVA PŔEDSTAVENSTVA Stanovisko dozorčí rady ke konsolidované účetní závěrce 2014 ČSAD JIHOTRANS a.s. Dozorčí rada se zabývala problematikou, která jí přísluší podle stanov společnosti a pracovala v souladu s pravomocemi delegovanými obecně závaznými právními předpisy, zejména zákonem o obchodních korporacích. Dozorčí rada dohlížela na výkon působnosti představenstva, v rámci zasedání během roku 2014 sledovala, kontrolovala a pravidelně projednávala plnění podnikatelského plánu, výsledky hospodaření a finanční situaci společnosti. Představenstvo společnosti poskytovalo dozorčí radě všechny potřebné podklady a informace. Dozorčí rada přezkoumala konsolidovanou účetní závěrku za rok 2014 a konstatuje, že účetní závěrka byla sestavena na základě řádně vedeného účetnictví v souladu s obecně závaznými předpisy a pravidly pro sestavení konsolidované účetní závěrky. Konsolidovaná účetní závěrka byla podrobena externímu auditu, který provedla společnost AUDIT JIH s.r.o. Auditorská společnost došla k závěru, že konsolidovaná účetní závěrka, v souladu se zákonem o účetnictví č.563/1991 Sb., ve všech významných aspektech věrně zobrazuje majetek, závazky, vlastní kapitál, finanční situaci k a výsledky hospodaření za rok Dozorčí rada posoudila hospodaření společnosti a s přihlédnutím ke stanovisku auditora konstatuje, že konsolidovaná účetní závěrka poskytuje úplné a věrohodné informace o majetku, závazcích, vlastním kapitálu a finanční situaci společnosti k , nákladů, výnosů, výsledku hospodaření za rok Eva Horká předsedkyně dozorčí rady ZPRÁVA PŘEDSTAVENSTVA O PODNIKATELSKÉ ČINNOSTI PODNIKATELSKÉHO USKUPENÍ ZA ROK 2014 Vážení přátelé, Je mi velkou ctí seznámit Vás se stavem hospodaření podnikatelského uskupení, s jeho ekonomickými výsledky za rok 2014 a také s podstatnými událostmi, které významným způsobem ovlivnily a ovlivňují podnikatelskou činnost skupiny. Podnikatelské uskupení je aktuálně strukturované do osmi podniků, ČSAD JIHOTRANS a.s., ČSAD STTRANS a.s., AUTA BOREK a.s., TBT SERVIS a.s., TACHOSERVIS s.r.o., BAWEPNEU s.r.o., Allport Cargo Services Czech s.r.o., GW Train Regio a.s., ČSAD JAVORIV s.r.o. Hlavním pilířem skupiny je společnost ČSAD JIHOTRANS a.s., dopravní firma s dlouholetou tradicí, systémem a zkušenostmi v oblasti silniční dopravy a opravárenství, která disponuje kvalitním technickým a personálním potenciálem. Skupina poskytuje komplexní a kvalitní služby silniční nákladní dopravy, spedice, logistiky, skladování zboží, přepravy kusových zásilek, služby veřejné autobusové a železniční osobní dopravy, komplexní služby motoristům, dopravní techniky, pneuservisy, náhradní díly, čerpací stanice, emise, STK. Skupina pokračovala v inovaci a rozšíření portfolia služeb prodeje, servisu osobních, užitkových značek Renault a Dacia, protektorování pneu, nového e-shopu s náhradními díly apod. Prostřednictvím nové společnosti Allport Cargo Services Czech s.r.o. poskytuje skupina zákazníkům od roku 2014 širokou škálu mezinárodních logistických řešení, leteckou, námořní a silniční přepravu s využitím globální sítě a podporou obou zakladatelů, britské globální společností Allport Cargo Services Limited působící ve 230 lokalitách ve 117 zemích světa a přepravní společností ČSAD JIHOTRANS. Rodina podniků skupiny ČSAD JIHOTRANS se v roce 2014 rozrostla o společnost GW Train Regio, která je provozovatelem regionální osobní drážní dopravy v Karlovarském, Královéhradeckém, Moravskoslezském a Libereckém kraji a ve spolupráci se zahraničními dopravci provozuje osobní drážní dopravu na hraničních přechodech Kraslice Klingenthal, Královec Lubawka a Harrachov Szklarska Poreba Górna. Ohlédnutí za rokem V roce 2014 pokračovalo podnikatelské uskupení v mírném růstu tržeb především v nákladní dopravě, spedici a logistice. Přesto i v loňském roce pokračoval proces úsporných opatření, který zabezpečil finanční a ekonomickou stabilitu skupiny, hospodaření s přiměřenou rentabilitou a vyrovnanými finančními toky. Konsolidované výnosy skupiny za rok 2014 překročily 3 mld. Kč, aktiva netto dosáhla 1,1 mld. Kč, zisk po zdanění 99 mil. Kč. Jakost a péče o životní prostředí, bezpečnost potravin. Od roku 1999, kdy společnost ČSAD JIHOTRANS poprvé zavedla systém managementu kvality, neustále buduje a rozvíjí dnes již integrovaný systém managementu. Ten zahrnuje systém managementu kvality podle ČSN EN ISO 9001:2001, environmentální systém managementu podle ČSN EN ISO 14001: 2004 a systém managementu bezpečnosti potravin podle ČSN EN ISO 22000:2006. Systémy zahrnují mezinárodní a tuzemskou silniční nákladní dopravu, kusovou přepravu zásilek, veřejnou linkovou osobní a zájezdovou dopravu, opravy silničních vozidel, prodej pohonných hmot a olejových náplní včetně výměny, mytí vozidel, pneuservis, měření emisí. Jsou periodicky ověřovány nezávislým certifikačním orgánem CQS Praha, který je členem mezinárodní certifikační organizace IQNet. Na přání některých zákazníků společnost ČSAD JIHOTRANS rozšířila v roce 2010 integrovaný systém managementu o Systém bezpečnosti krmiv podle normy GMP+. Systém byl certifikován společností TÜV NORD Czech. Vize skupiny. Z dlouhodobého hlediska je hlavní strategií skupiny orientace na zájmy a spokojenost zákazníka, neustále posilovat postavení na regionálním, tuzemském i evropském trhu a zvyšovat svou tržní hodnotu. Neméně důležitý je i úkol budovat pozitivní firemní kulturu a pečovat o spokojenost zaměstnanců. Závěrem. Tato výroční zpráva poskytuje, základní informace o skupině, organizační struktuře, činnosti jednotlivých podniků včetně konsolidované účetní závěrky. Domnívám se, že po prostudování výroční zprávy dojdete k závěru, že je perspektivní, dynamicky se rozvíjející skupina podniků s velmi kvalitní a moderní technickou základnou, ekologickými přístupy, schopným managementem a stabilizovaným týmem kvalifikovaných pracovníků. Ing. Miloslav Mrkvička předseda představenstva konsolidovaná výroční zpráva 2014 / str.4.

5 ŘÍDÍCÍ A ORGANIZAČNÍ STRUKRURA Podnikatelské dopravní uskupení ČSAD JIHOTRANS Generální ředitel Robert Krigar ČSAD STRANS Ing. Vladimír Warisch Ředitel společnosti BAWEPNEU Karel Podroužek Ředitel společnosti GW Train Regio Peter Bosáček Ředitel společnosti TACHOSERVIS AUTA BOREK TBT SERVIS Ing. Lubomír Půlpán Ředitel společnosti Jan Horký Ředitel společnosti Personalistika Ing. Miloslav Mrkvička Personální ředitel ALLPORT CARGO SERVICES Roman CZECH Tunka Ředitel společnosti ČSAD JAVORIV Valentin Ustimenko Jednatel společnosti Strategie a ekonomika Ing. František Lafata Ředitel pro strategii a ekonomiku Technika, ICT Ing.Boris Novotný Technický ředitel D1 Divize nákladní dopravy Ing. Miroslav Dvořák Ředitel divize D2 Divize autobusové dopravy Petr Kocar Ředitel divize D4 Divize služeb Č. Budějovice Radim Frank Ředitel divize D5 Divize logistiky Č. Budějovice František Fatka Ředitel divize D7 Divize služeb Vimperk Ing.František Švec Ředitel divize D9 Divize logistiky Dubí Jiří Hrneček Ředitel divize konsolidovaná výroční zpráva 2014 / str.5.

6 PRACOVIŠTĚ SPOLEČNOSTI ČSAD JIHOTRANS České Budějovice nákladní doprava, spedice, logistika, sběrná služba, celní služby a sklady, služby pro motoristy, Truck-Bus Center, TBT SHOP, čerpací stanice, autobusová osobní doprava, správa společnosti - Týn nad Vltavou osobní doprava, opravárenství, čerpací stanice - Kaplice nákladní doprava, čerpací stanice - Vimperk opravárenství, čerpací stanice, pneuservis, nákladní doprava - Nové Sedlo, Dubí logistika, spedice - Brno spedice ČSAD STTRANS Strakonice nákladní doprava, spedice, logistika, služby pro motoristy, autobusová osobní doprava, správa společnosti GW Train Regio Ústí nad Labem BAWEPNEU Č. Budějovice TACHOSERVIS Č. Budějovice AUTA BOREK Č. Budějovice TBT SERVIS Č. Budějovice Allport Cargo Services Czech Westpoint Distribution Park, Praha 6 Ruzyně ČSAD JAVORIV Ukrajina, Lvovská oblast železniční osobní doprava studené protektorování pneumatik opravy, seřizování a kontrola tachografů prodej a servis osobních a užitkových vozů Renault a Dacia servis návěsů a nákladních vozidel mezinárodní logistická řešení, leteckou, námořní a silniční přepravu s využitím globální sítě nákladní doprava, skladování konsolidovaná výroční zpráva 2014 / str.6.

7 SYSTÉMY JAKOSTI, OCHRANY ŽIVOTNÍHO PROSTŘEDÍ A BEZPEČNOSTI POTRAVIN Certifikované činnosti : ISO 9001, ISO veřejná linková osobní a zájezdová doprava, mezinárodní a tuzemská silniční nákladní doprava, mezinárodní a tuzemská spedice, přeprava kusových zásilek, údržba a opravy vozidel, prodej pohonných hmot a olejových náplní včetně výměny, mytí vozidel, pneuservis, měření emisí motorových vozidel, logistika a skladování ISO skladování, přeprava zboží GMP+B4.1 silniční doprava krmiv konsolidovaná výroční zpráva 2014 / str.7.

8 FINANČNÍ ČÁST KONSOLIDOVANÁ ROZVAHA k v tis. Kč Označ. A K T I V A řád. Běžné účetní období Minulé účetní období a b c d e AKTIVA CELKEM (ř ) A. Pohledávky za upsaný základní kapitál B. Stálá aktiva (ř ) B.I. Dlouhodobý nehmotný majetek B.II. Dlouhodobý hmotný majetek B.III. Dlouhodobý finanční majetek B.IV Kladný konsolidační rozdíl, (-) záporný konsolidační rozdíl B.V Cenné papíry v ekvivalenci C. Oběžná aktiva (ř ) C.I. Zásoby C.II. Dlouhodobé pohledávky C.III. Krátkodobé pohledávky C.IV. Krátkodobý finanční majetek D. Časové rozlišení Označ. P A S I V A řád. c Běžné účetní období Běžné účetní období PASIVA CELKEM (ř ) A. Vlastní kapitál (ř ) A.I. Základní kapitál A.II. Kapitálové fondy Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách Oceňovací rozdíly vyplývající z konsolidačních úprav A.III. Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku A.IV. Výsledek hospodaření minulých let A.V. Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/-) bez menšinových podílů (ř.25+26) A.V.1. Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/-) A.V.2. Podíl na hospodářském výsledku v ekvivalenci A.VI. Konsolidační rezervní fond B. Cizí zdroje (ř.29 až 32) B.I. Rezervy B.II. Dlouhodobé závazky B.III. Krátkodobé závazky B.IV. Bankovní úvěry a výpomoci C. Časové rozlišení D. Menšinový vlastní kapitál (ř. 35 až 39) D.I. Menšinový základní kapitál D.II. Menšinové kapitálové fondy D.III. Menšinové ziskové fondy D.IV. Menšinový nerozdělený výsledek hospodaření minulých let D.V. Menšinový výsledek hospodaření běžného účetního období Datum: Podpis osoby odpovědné za sestavení: Podpis statutárního orgánu: konsolidovaná výroční zpráva 2014 / str.8.

9 KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY k v tis. Kč Označ. TEXT číslo Běžné účetní období Minulé účetní období řádku a b c d e I. Tržby za prodej zboží A. Náklady vynaložené na prodané zboží Obchodní marže (ř.01-02) II. Výkony (ř ) II.1. Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb II.2. Změna stavu zásob vlastní činnosti II.3. Aktivace B. Výkonová spotřeba (ř.09+10) B.1. Spotřeba materiálu a energie B.2. Služby Přidaná hodnota (ř ) C. Osobní náklady E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku IV. Další provozní výnosy V. Odpis konsolidačního rozdílu (+/-) H. Další provozní náklady * Konsolidovaný provozní výsledek hospodaření 17 (ř ) X. Výnosové úroky N. Nákladové úroky XI. Další finanční výnosy O. Další finanční náklady * Konsolidovaný finanční výsledek hospodaření 22 (ř ) Q. Daň z příjmů za běžnou činnost ** Konsolidovaný výsledek hospodaření za 24 běžnou činnost XIII. Mimořádné výnosy R. Mimořádné náklady 26 S. Daň z příjmů z mimořádné činnosti 27 * Konsolidovaný mimořádný výsledek 28 hospodaření * Konsolidovaný výsledek hospodaření za účetní 29 období bez podílů evivalence (+/-) z toho: *** Výsledek hospodaření za účetní období bez menšinových podílů (+/-) **** Menšinový výsledek hospodaření za účetní období (+/-) Podíl na výsledku hospodaření v ekvivalenci (+/-) Konsolidovaný výsledek hospodaření za účetní 33 období (+/-) Datum: Podpis osoby odpovědné za sestavení: Podpis statutárního orgánu: konsolidovaná výroční zpráva 2014 / str.9.

10 Příloha ke konsolidované účetní závěrce podniků ve skupině ČSAD JIHOTRANS a.s. ke dni 31.prosinci Vymezení konsolidačního celku 1.1. Mateřská společnost Obchodní firma: ČSAD JIHOTRANS a.s. Sídlo: Pekárenská 255/77, České Budějovice IČ: Rozvahový den: 31. prosinec 2014 Okamžik sestavení konsolidované účetní závěrky: 22. květen 2015 Podnikatelské uskupení poskytuje tři základní skupiny služeb: silniční nákladní doprava, spedice, logistika, skladování zboží, přeprava kusových zásilek, celní služby, veřejná osobní autobusová a zájezdová doprava, železniční osobní doprava, komplexní služby motoristům, prodej a servis osobních, užitkových, nákladních vozidel, dopravní techniky, pneuservisy, náhradní díly, čerpací stanice, emise, stk Disponuje kvalitním technickým a personálním potenciálem, s dlouhodobou tradicí a zkušenostmi svým potenciálem, kapacitou, rozsahem poskytovaných služeb náleží mezi nejvýznamnější dopravce na trhu regionálním a v ČR Dceřiné společnosti konsolidované ČSAD STTRANS a.s. TACHOSERVIS s.r.o. Název Sídlo IČ Stupeň vlivu U Nádraží 984, Strakonice Pekárenská 255/77, České Budějovice Podíl na základním kapitálu Metoda konsolidace podstatný 50,00% poměrná rozhodující 100,00% plná AUTA BOREK a.s. Pražská 285, Borek rozhodující 100,00% plná TBT SERVIS a.s. Pražská 285, Borek rozhodující 100,00% plná BAWEPNEU s.r.o. Allport Cargo Services Czech s.r.o. GW Train Regio a.s. Pekárenská 255/77, České Budějovice U silnice 949/11, Praha 6 - Ruzyně U Stanice 827/9, Ústí nad Labem podstatný 33,33% ekvivalencí rozhodující 55,00% plná rozhodující 100,00% plná 1.3. Společnosti osvobozené od povinnosti konsolidace Název Sídlo IČ Stupeň vlivu ČSAD JAVORIV s.r.o., Ukrajina Šklo, Javoriv, Ukrajina Podíl na základním kapitálu rozhodující 99,45% Důvod vyloučení sídlo na území jiného státu konsolidovaná výroční zpráva 2014 / str.10.

11 1.4. Základní údaje konsolidovaných společností Název Aktiva brutto v tis. Kč Základní kapitál v tis. Kč Vlastní kapitál v tis. Kč HV netto v tis. Kč Aktiva brutto v tis. Kč Základní kapitál v tis. Kč Vlastní kapitál v tis. Kč HV netto v tis. Kč k k ČSAD STTRANS a.s TACHOSERVIS s.r.o AUTA BOREK a.s TBT SERVIS a.s BAWEPNEU s.r.o Allport Cargo Services Czech s.r.o GW Train Regio a.s. X X X X Obecné údaje 2.1. Osobní náklady a zaměstnanci Společnost Odměny Mzdové Náklady na Sociální Konsolidační Průměrný statutárním náklady pojištění náklady celek počet orgánům počet tis. Kč tis. Kč tis. Kč tis. Kč tis. Kč ČSAD JIHOTRANS a.s ČSAD STTRANS a.s TACHOSERVIS s.r.o AUTA BOREK a.s TBT SERVIS a.s BAWEPNEU s.r.o Allport Cargo Services Czech s.r.o k GW Train Regio a.s Konsolidační celek V sociálních nákladech jsou zahrnuty příspěvky na stravování, penzijní připojištění zaměstnanců a životní pojištění vedení společnosti. V roce 2014 nebyly akcionářům, členům statutárních a dozorčích orgánů ani řídícím pracovníkům poskytnuty žádné půjčky ani úvěry Informace o použitých účetních metodách a způsobech oceňování Ty informace jsou uvedeny v konsolidačních pravidlech pro sestavení konsolidované účetní závěrky za rok Doplňující informace k rozvaze a výkazu zisků a ztrát Veškeré hodnotové údaje jsou vstupními údaji jednotlivých zúčastněných společností před jejich úpravami či vyloučením v rámci procesu konsolidace Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek software pozemky stavby sam.movité věci brutto oprávky netto brutto oprávky netto brutto oprávky netto tis. Kč tis. Kč tis. Kč tis. Kč ČSAD JIHOTRANS a.s ČSAD STTRANS a.s TACHOSERVIS s.r.o AUTA BOREK a.s TBT SERVIS a.s BAWEPNEU s.r.o Allport Cargo Services Czech s.r.o GW Train Regio a.s k Konsolidační celek konsolidovaná výroční zpráva 2014 / str.11.

12 3.2. Dlouhodobé majetkové cenné papíry a vklady Společnost IČ Pořizovací cena Nominální hodnota 1ks CP / vkladu s.r.o. Počet ks CP tis. Kč tis. Kč počet ČSAD JIHOTRANS a.s ČSAD STTRANS a.s TACHOSERVIS s.r.o X AUTA BOREK a.s ČSAD JAVORIV s.r.o X X BAWEPNEU spol. s r.o X Allport Cargo Services Czech s.r.o X GW Train Regio a.s Nadace pro jihočeské cyklostezky X X AUTA BOREK a.s. TBT SERVIS a.s V účetním období 2014 společnost ČSAD JIHOTRANS a.s. obdržela dividendu ve výši 150tis.Kč od společnosti ČSAD STTRANS a.s., společnost AUTA BOREK a.s. obdržela dividendu ve výši 3,5mil.Kč od společnosti TBT SERVIS a.s., z vlastnictví ostatních uvedených cenných papírů a vkladů neplynuly žádné finanční výnosy Krátkodobé pohledávky a závazky z obchodního styku před vyloučením vzájemných vztahů Společnost Pohledávky brutto Opravné položky k pohledávkám Pohledávky netto Závazky tis. Kč tis. Kč tis. Kč tis. Kč ČSAD JIHOTRANS a.s ČSAD STTRANS a.s TACHOSERVIS s.r.o AUTA BOREK a.s TBT SERVIS a.s BAWEPNEU s.r.o Allport Cargo Services Czech s.r.o k GW Train Regio a.s Konsolidační celek Bankovní úvěry poskyt.jist. čerpání název druh druh úvěru úvěru banky úvěru měny celkem k v tis.kč v tis.kč UniCredit Bank CZ a.s. dlouh. CZK Bankovní úvěry dlouhodobé ČSOB, a.s. krátk CZK ČSOB, a.s. krátk CZK/EUR UniCredit Bank CZ a.s. krátk CZK Běžné bankovní úvěry CZK Krátkodobé finanční výpomoci CZK 0 Bankovní úvěry a výpomoci CZK konsolidovaná výroční zpráva 2014 / str.12.

13 3.5. Rezervy Společnost Rezerva na opravy DHM Rezerva na daň z příjmů Rezervy ostatní Rezervy celkem tis. Kč tis. Kč tis. Kč tis. Kč ČSAD JIHOTRANS a.s ČSAD STTRANS a.s TACHOSERVIS s.r.o AUTA BOREK a.s TBT SERVIS a.s BAWEPNEU s.r.o Allport Cargo Services Czech s.r.o k GW Train Regio a.s Konsolidační celek Opravné položky Společnost Opravné položky k finančním investicím Opravné položky k zásobám Opravné položky k pohledávkám Opravné položky celkem tis. Kč tis. Kč tis. Kč tis. Kč ČSAD JIHOTRANS a.s ČSAD STTRANS a.s TACHOSERVIS s.r.o AUTA BOREK a.s TBT SERVIS a.s BAWEPNEU s.r.o Allport Cargo Services Czech s.r.o k GW Train Regio a.s Konsolidační celek Odložená daňová povinnost Společnost Odložený daňový závazek / pohledávka Odložený daňový závazek / pohledávka k v tis. Kč k v tis. Kč ČSAD JIHOTRANS a.s ČSAD STTRANS a.s TACHOSERVIS s.r.o. 0 0 AUTA BOREK a.s TBT SERVIS a.s. 0 0 BAWEPNEU s.r.o. 0 0 Allport Cargo Services Czech s.r.o. 0 0 GW Train Regio a.s. X Konsolidační celek konsolidovaná výroční zpráva 2014 / str.13.

14 3.8. Tržby podle hlavních činností před vyloučením vzájemných vztahů Společnost Hlavní činnost Celkem z toho zahr Celkem z toho zahr Celkem z toho zahr k v tis. Kč k v tis. Kč k v tis. Kč ČSAD JIHOTRANS a.s. celkem nákladní doprava, logistika autobusová doprava služby, servis služby-prodej zboží ostatní ČSAD STTRANS a.s. celkem nákladní doprava, logistika autobusová doprava služby, servis služby-prodej zboží ostatní TACHOSERVIS s.r.o. celkem opravy a montáž měřidel AUTA BOREK a.s. celkem služby-prodej zboží služby, servis TBT SERVIS a.s. celkem služby-prodej zboží služby, servis BAWEPNEU s.r.o. celkem služby-prodej zboží služby, servis Allport Cargo Services Czech s.r.o. celkem přepravní služby, logistika GW Train Regio a.s. celkem železniční osobní doprava ostatní Konsolidační celek celkem Ostatní skutečnosti Vzájemné pohledávky a závazky ve splatnosti nejsou ve významné míře. Vzájemné pohledávky a závazky se splatností nad 5 let nejsou. Přehled zastavených pohledávek z obchodního styku k : ve prospěch ČSOB, a.s tis. Kč, ve prospěch UniCredit Bank CZ, a.s tis. Kč. Závazky neuvedené v rozvaze nejsou. 4. Vyloučení vzájemných vztahů Vyloučení vzájemných vztahů ve skupině je uvedeno v příloze. Rozvahy jednotlivých společností a jejich úpravy, výkazy zisků a ztrát a jejich úpravy. V Českých Budějovicích dne konsolidovaná výroční zpráva 2014 / str.14.

15 Konsolidační pravidla pro sestavení konsolidované účetní závěrky za rok 2014 Konsolidovanou účetní závěrkou se rozumí účetní závěrka skupiny podniků, která slučuje stav majetku a závazků a dosažené výsledky hospodaření konsolidující účetní jednotky s jeho podílovou účastí v ostatních účetních jednotkách, které jsou ovládanou, spoluovládanou nebo řízenou osobou nebo ve kterých vykonává podstatný vliv (není-li prokázán opak, považuje se za podstatný vliv dispozice nejméně s 20% hlasovacích práv). Neslouží pro účely daňové ani pro účely rozdělování hospodářských výsledků. Přiložená konsolidovaná účetní závěrka byla zpracována v souladu s 22 a 23 zákona o účetnictví č. 563/91 Sb., Vyhláškou MF ČR č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví a Českým účetním standardem č. 020 Konsolidovaná účetní závěrka. Vymezení konsolidačního celku Konsolidující účetní jednotka: ČSAD JIHOTRANS a.s. IČ: Konsolidované účetní jednotky: ČSAD STTRANS a.s. IČ: AUTA BOREK a.s. IČ: TBT SERVIS a.s. IČ: TACHOSERVIS s.r.o. IČ: BAWEPNEU s.r.o. IČ: Allport Cargo Services Czech s.r.o. IČ: GW Train Regio a.s. IČ: Organizační schéma konsolidačního celku s vymezením podílů na základním kapitálu konsolidovaných společností: ČSAD JIHOTRANS a.s. 50% 100% 100% 33% 55% 100% ČSAD STTRANS a.s. AUTA BOREK a.s. TACHOSERVIS s.r.o. BAWEPNEU s.r.o. Allport Cargo Services Czech s.r.o. GW Train Regio a.s. 100% TBT SERVIS a.s. Společnosti osvobozené od povinnosti konsolidace ČSAD JAVORIV s.r.o. sídlo na Ukrajině, nedostatečné informace Metody konsolidace Konsolidace byla provedena postupem přímé konsolidace, tj. konsolidace všech účetních jednotek konsolidačního celku najednou, bez využití konsolidovaných účetních závěrek sestavených za dílčí konsolidační celky. V případě společností AUTA BOREK a.s., TBT SERVIS a.s., TACHOSERVIS s.r.o. a GW Train Regio a.s. byla použita metoda plné konsolidace, u společnosti Allport Cargo Services Czech s.r.o. byla použita metoda plné konsolidace s vyčíslením menšinového podílu, u společnosti ČSAD STTRANS a.s. byla použita metoda poměrné konsolidace, u společnosti BAWEPNEU s.r.o. byla použita metoda konsolidace ekvivalencí. konsolidovaná výroční zpráva 2014 / str.15.

16 Metoda plné konsolidace začleňuje položky rozvahy a výkazu zisku a ztráty účetních závěrek ovládaných nebo řízených osob v plné výši, po jejich případném vyloučení, přetřídění a úpravách, do rozvahy a výkazu zisku a ztráty konsolidující účetní jednotky. Pokud mateřská společnost nevlastní 100% akcií či podílů konsolidující účetní jednotky vyčlení se většinový podíl na vlastním kapitálu ovládané a řízené osoby a oddělí se od menšinových podílů, tj. zbývajících podílů ostatních akcionářů a společníků na vlastním kapitálu této konsolidující účetní jednotky. Metoda poměrné konsolidace začleňuje položky rozvahy a výkazu zisku a ztráty osoby ovládané ve shodě v poměrné výši odpovídající podílu konsolidující účetní jednotky na základním kapitálu této osoby, po jejich případném vyloučení, přetřídění a úpravách, do rozvahy a výkazu zisku a ztráty konsolidující účetní jednotky. Metoda konsolidace ekvivalencí znamená ocenění účasti konsolidující účetní jednotky na účetní jednotce přidružené ve výši podílu na vlastním kapitálu, po případném přetřídění a úpravách jednotlivých položek účetní závěrky. Konsolidační rozdíl V prvním roce zařazení účetní jednotky do konsolidace se vyčísluje tzv. konsolidační rozdíl. Jedná se o rozdíl mezi pořizovací cenou podílů konsolidovaného podniku a jejich oceněním podle podílové účasti konsolidující účetní jednotky na výši vlastního kapitálu (rozdíl aktiv a cizího kapitálu) v roce akvizice bez hospodářského výsledku běžného roku. Při výpočtu se přihlíží k případnému významnému rozdílu mezi účetní a reálnou hodnotou aktiv a cizího kapitálu ke dni akvizice, pokud bude možno zjistit tuto reálnou hodnotu bez vynaložení nepřiměřeně vysokých nákladů. Konsolidační rozdíl je odepisován po dobu 20 let, a to do provozních nákladů (aktivní konsolidační rozdíl) nebo provozních výnosů (pasivní konsolidační rozdíl). Způsoby oceňování majetku a závazků Jednotlivé složky majetku a závazků se pro účely konsolidace oceňují dle pravidel pro oceňování stanovených mateřskou společností, tj. následujícím způsobem: a) nakoupený hmotný majetek kromě zásob pořizovacími cenami, b) zásoby, s výjimkou zásob vytvořených vlastní činností pořizovacími cenami, c) zásoby vytvořené vlastní činností vlastními náklady, d) peněžní prostředky a ceniny jejich jmenovitými hodnotami, e) podíly a cenné papíry pořizovacími cenami nebo ekvivalencí, f) pohledávky při vzniku jmenovitou hodnotou; při nabytí za úplatu nebo vkladem pořizovací cenou; závazky jmenovitou hodnotou, g) nakoupený nehmotný majetek pořizovacími cenami. Majetek a závazky, vyjádřené v cizí měně, se přepočítávají na českou měnu v účetnictví kurzem ČNB platným v den uskutečnění účetního případu a v účetní závěrce ke dni jejího sestavení. Termíny předložení údajů ze strany zúčastněných účetních jednotek, termín sestavení konsolidované účetní závěrky za konsolidační celek: Předložení účetních závěrek zúčastněných společností: Předložení údajů pro vyloučení vzájemných vztahů zúčastněných společností: Sestavení konsolidované účetní závěrky a ověření auditorem: konsolidovaná výroční zpráva 2014 / str.16.

17 ZPRÁVA AUDITORA konsolidovaná výroční zpráva 2014 / str.17.

18 konsolidovaná výroční zpráva 2014 / str.18.

19 konsolidovaná výroční zpráva 2014 / str.19.