ZprAv a nezevislich a ud itorri

Transkript

1 ZprAv a nezevislich a ud itorri o piezkoum6ni hospodaienf za rok 2012 Obce Modrava Strakonice,22. biezna 2013 Rozdelovnik: Vlitisk c. 1-2: Obec Modrava Vftisk c. 3: INEKS spol. s r.o

2 1. tdenttftkne rui UDAJE Auditorska spolecnost INEKS, spol. s r.o. Pov6Zskd Strakonice c.opr6vn6ni KAenAt Zapsana do obchodnlho rejstiiku vedeneho Krajskym soudem v eeskych Bud6jovicich, dne 5, pod spisovou znackou C 2814 byla na zaklade smluvniho ujedn6ni poveiena, aby provedla piezkoumdni hospodaieni obce Modrava za rok2012. Piezkoumani hospodaieni obce Mod rava za rok 2012 bylo provedeno v souladu se z6konem Sb. O piezkoumavilni uzemnlch samospr6vnych celkfi a dobrovolnyich svazk& obci (dale jen,,zakon o piezkoumdvdni"). N5zev uzemniho celku Obec Modrava tco Sidlo.+!!a&5s"le!.6-I.'ri, Jm6na a funkce kontrolor0 Ing. Miloslav Hrilka, auditor Ing. Egl1gl Prekop, qugllt_or Kontrolovanou zastupoval Misto uskutedn6ni piezkumu - _- Doba iezkoum6ni provedeni Datum vyhotoveni zpravy

3 II. PREZKOUMANi 1. UVOD Tato zprdvaie zpracovdrna v souladu s $10 zakona e S., v platnem zn6ni o piezkoum6ni hospodaieni 0zemnich samosprdvnych celkfr a dobrovolnfch svazkfr obcl. Pii provddeni piezkumu auditor vychazi s g12 vy5e uvedeneho zdrkona. Tato zprava se piediiva jako n6vrh zpravy o vysledku piezkoumsni hospodaieni. K tomuto n6vrhu m5te pr6vo podat pisemn6 stanovisko do 30 pracovnich dnfl od pied6ni ndvrhu. Stanovisko je tieba dorucit auditorovi. Pokud nevyuzijete sv6 prdrvo na n6mitku, povazujte tuto zpr6vu zazpravu o vysledku piezkoumsnl hospodaieni. 2. HLEDISKA PREZKOUMANi HOSPODANETi Piedmet piezkoum6ni podle ustanoveni g3 z6kon a c sb. (vrz bod 2 teto zprfvy) se ov6iuje z hlediska: a) dodrzov6ni povinnosti stanovenych zvr6stnimi pr6vnfmi piedpisy, b) souladu hospodaieni s financnimi prostiedky ve srovn6ni s rozpodtem, c) dodrzeni 0celu poskytnut6 dotace nebo n6vratn6 financni vlpomoci a podminek jejich pouziti, d) vecne a formdlni spr6vnosti dokladfr o piezkoum6vanych operacich. 3. DEFI NOVAITIi ODPOVEDNOSTI Za hospodaieni, ktere bylo piedm6tem piezkoum6ni a za jeho zobrazeni v [cetnich a financnich vykazech, je odpovedny statutarni org6n obce Modrava. NaSl 0lohou je, na zlkladd proveden6ho piezkoum6ni hospodaieni, vydat zpravu o vysledku piezkoum6ni hospodaieni. Piezkoum6ni hospodaieni jsme provedli v souladu se z6konem c. 93/2009 Sb., o auditorech a o zmdn6 nekterfch z6kon0, ve zndni pozdej5lch piedpisri, auditorskyim standardem c. 52 a dalsimi retevantnimi piepisy vydanfmi Komorou auditor0 eeske republiky a s ustanovenimi g 2, 3, 1O a 17 odst. 2 z6kona c Sb. V souladu s temito piedpisy jsme povinni dodrzovat etick6 normy a naplsnovat a provest piezkoum6ni hospodaienf tak,

4 abychom ziskali omezenou jistotu, zda hospodaieni obce Modrava je v souladu s hledisky piezkoum6ni hospodaieni (viz bod ll. 2 teto zpravy). 2. PNCONNET PREZKOUMANi NiZe jsou uvedeny 0daje tyikajici se jednotlivlch polozek piedmetu piezkoumdni v n6vaznosti na $3 Z6kona o piezkoum6ni Piedm6t piezkoum5ni dle 92, odst. 1, pism. a) - g) Plndni pi'tjm0 a vfdajt rozpodtovyic h prostied kr} rozpo6tu vdetnd pen6znich operaci, tfkajicich se Obec Modrava hospodaiila v roce 2012 se schv6lenfm rozpoctem. Rozpocet obce Modrava schv6lilo zastupitelstvo obce na sv6m zased6ni dne , lako schodkovyi s piljmy ve vy5i tis. Kd a vytdaji ve vyi5i tis Kd Schodek rozpoctu ve vyi5i tis. Kc byl kryt pouzitim prostiedki minulych let Zmdny rozpodtu byly vzdy projedndrny a schv6leny zastupitelstvem obce V prirbehu sledovaneho roku byla provedena 4 rozpodtov6 opatieni, na jejichlzilklade do5lo ke zvyisenf rozpodtu piijm0 o 61 tis. Kc a rozpodet vydaj& se snizil o castku tis Kc. Po zm6ndrch cinily rozpodtovane piijmy tis. Kd, rozpodtovane vyidaje tis. Kc Skutecne cerpani rozpodtu skoncilo s piijmy ve vysi tis. Kc a vydaji ve vfsi tis. Kc. Piebytek rozpoctu ve vy5i tis Kd bude pouzit na financovdrni v dal5ich obdobich Necerp6ni rozpoctovanych vfdaj& bylo zprisobeno zejm6na nerealizacl vfstavby cisticky odpadnich vod. Dne byl schv6len zastupitelstvem obce Modrava zavdrecny gcet za rok 2011 vcetn6 ZprAvy o vfsledku piezkoumani za rok Splnenf povinnosti zveiejneni zpravy auditora a zavdrel,neho uctu za rok2011 bylo prok1zano.

5 Financni operace tfkajici se tvorby a pouziti pen6znich fonddr Pro piezkum nebyla v roce 2012 zji5tsna n5plfi k tomuto ustanoveni zakona. Jsou vypl6ceny piispevky na socidlni program, ale neni o nich uctov6no na rjctech Ostatni fondy. Niklady a vfnosy podnikatelsk6 6innosti fizemniho celku Obec Modrava v roce 2012 neprovozovala hospoddiskou dinnost. Tato cinnost bvla pievedena na spolecnost SluZby Modrava s.r.o. Pen62ni operace tfkajici se sdruzenlich prostiedki V roce 2012 neuzaviela obec Modrava Zadnou novou smtouvu na sdruzeni prostiedkfr s jinfmi subjekty. Financni operace tfkajici se cizich zdrojt Obec Modrava cerpala v roce 20120v6r na nakup osobniho auta Skoda Octavia a na refinancovanf pielozek vysokeho napeti 2. a 3 etapa. Spldtky v roce 2012 probehly dle uzavienych smluv. Celkovy zfrstatek 0ctu 451 k cinil tis. Kc. Hospodaieni a nakl6dani s prostiedky poskytnutlmi z Evropsk6 unie a na z6kladd mezinarodnich smluv Obec Modrava nederpala v roce adn6 dotace z EU ani na zaklade mezin6rodnich smluv. Vyuctov6ni a vypoi6d6ni vztahri ke st6tnimu rozpodtu, rozpoctim kraji, k rozpodttm obci, k jinfm rozpocttm, ke stitnim fondtm a dalsim osobim. V roce 2012 do5lo k piijeti dotace na volby do Parlamentu ir a volby prezidenta 32 tis. Kd, d6le dotaci ve vy5i 61 tis. Kc na kompenza ci ztrilt na uzemi N6rodniho parku. Ve5ker6 transfery k rozpodtfrm kraje jsou vypoiitdany.

6 Financni vypoi6d6nidotaci poskytnutlch v roce 2012bylo dolozeno. 2.2Piedm6t piezkoumini dle 92, odst. 2 pism. a) - h) a) Nakl6d Ani a hospodaieni s majetkem ve vlastnictvi obce Modrava Obec v roce 2012 pronajimala spolecnosti SluZby Modrava s.r.o. bytov6 a nebytov6 prostory ve viceucelov6 budove, budovy N6v5tevnickeho centra dievaistvi vcetn6 piislu5enstvi, pozemky, dopravni prostiedky a stroje s piislusenstvim (traktory, piiv6sy, snezne p6sov6 vozidlo, sn6zn6 fr6za, a dalsi). Najemne placeno dle uzavfenych smluv. Do 06etni evidence byl zaiazen dfrm na Filipov6 Huti, budova kiosku, reklamni infopanel, vybaveni domu na Filipov6 Huti, sne2n6 fr6za, osobni automobil Skoda Octavia Combi. D6rle byl poiizen drobnf dlouhodobyi majetek v hodnote 60 tis. Kc. Do majetku obce byly zaiazeny pozemky zji5tene pii inventuie v hodnotd 456 tis. Kc a bez0platn6 pievedene pozemky vhodnotd 15 tis. Kt zpozemkoveho fondu CR. Z celkov6h objemu poiizen6ho majetku bylo oveieno 95 % hodnoty pif ristkfi. Ndkupy majetku byly projedn6ny a schv6leny zastupitelstvem obce. Na fctu 042 Poiizeni dlouhodobeho majetku je vykazovana polozka nedokoncenych turistickyich zastaveni. Bylo zji5t6no, Ze tento majetek byl jiz v minulosti pieveden na konto 028. Doporucujeme prov6st ricetni opravu v roce 2013 a od0ctovat hodnotu tohoto majetku z 0dtu 042 proti 0dtu ti. 4. b) Nakl6dAni a hospodaieni s majetkem st6tu, s nimz hospodaii uzemni celek Pro piezkum nebyla v roce 2012 u obce zji5tena n6pln k tomuto ustanoven i zilkona. c) ZadAvini a uskutecfrovdni veiejnlich zakazek V roce 2012 nebylo vyhl65eno 26dne nove vfberove iizeni na veiejn 6 zakazky.

7 d) Stav pohled6vek a z6vazkfi a nakl6dani s nimi Obec Modrava uctuje o pohledavkdch a zavazcich v okamziku piijeti nebo odesl6ni faktury. Dodavatelsk6 faktury jsou zaps6ny do knihy faktur veden6 prostiednictvim programov6ho vybaveni. Pii oveiovani vecne spr6vnosti nebyly zji5teny z vadnb faktury. Veskere do5le faktury jsou opatieny razitkem, kde je vyznadeno v6cn6 a ciseln6 piezkouseni s uvedenlm podpisoveho zlznamu. Ve5kere nam6tkovd piezkou5ene faktury obsahovaly zaznam v souladu se sm6rnicemi. Stav pohleddvek vfrci odberatelflm k cinil celkem tis. Kc, jedn6 se piedev5im o pohled6vku ve vlsi tis. Kc vfrci spolednosti SILBA-Elstav s.r.o. z d&vodu vystaven6 penalizacni faktury, uvedend z6lezitost je ie5ena soudn6. Po datu zav6rky prob6hlo jednani o mimosoudnim vyrovn6ni, jehoz zav\ry byly schv6leny zastupitelstvem j3. D6le se jedna piedev5im o pohled6vky za spolednosti SluZby Modrava s.r.o. za n6jmy dle uzavienych smluv za rok Zfrstatek uctu 311 byl dolozen polozkovym soupisem V souladu s piedpisy je k vy5e uvedenym pohledavkdm vytvoien6 opravna polozka v celkov6 vyisi tis. Kc. Dale jsou vykazovany pohleddvky z titulu dosud nevypoi6danych z6loh na elektrickou energii ve vf5i 51 tis. Kc. Obec Modrava vykazuje rovndz na 0dtu Jine pohled6vky ve vysi 59 tis. Kc jednd se o dluh za mistni poplatky z roku K datu 0cetni zaverky obec Modrava eviduje pohled6vky vfrci zam6stnancim z titulu p&jcek v celkov6 vy75i 73 tis. Kc. Obec Modrava vykazuje na 0dtu pohled6vek vfidi st6tnimu rozpodtu, pohled6vku z titulu dosud neuplatn6ne DpH ve vvsi 166 tis. Kc.

8 Stav zavazkil vfrci dodavatelfrm k byl 340 ti. Kc. Jednd se o neuhrazen6 zavazky zejmena vfidi SluZby Modrava s.r.o. za proveden6 sluzby v roce 2012 (zimni udr1ba, kdceni strom&, 0prava lyzaisksich stop). e) Ruceni za zavazky fyzicklich a privnickyich osob Obec Modrava nad6le rudf na zakladd smlouvy o Iprav6 vza)emnych vztahfr mezi ruditelem a bankou c. RDl10264l10lLCD ze dne 3 Mikroregionu Sumava za 0v6r poskytnutf is 12. 2O1O za zavazek a.s. ve vlsi 12.4g0 tis. Kc na financov6ni Projektu Marketingovd strategie a propagace Sumavy. f) Zastavov6ni movitfch a nemovitfch v6cive prosp6ch tietich osob Pro piezkum v roce 2012 nebyla u obce Modrava zjistena napln k tomuto ustanoveni zdkona. gl ZiizovAni vdcnich biemen k majetku uzemniho celku Jsou ziizovana vdcnd biemena k nemovit6mu majetku piedev5im ve prospech spolednosil eez - Distribuce a.s. a telefonnich oper6torfr, h) Mzdy Piezkoumavany byly mzdy za m6sic biezen, zaii a prosinec Pii kontrole odesil6ni vyiplat na ricty zamdstnancfr nebyly zji5teny nedostatky..z&statek 0ctu Zamestnanci souhlasi se mzdovou rekapitulaci za i2120i2. Rovn6Z zfistatek 06tu 336 ZlctovAni s institucemi soci6lniho a zdravotnlho poji5teni a 06tu Dah z piijm0 ze z visll cinnosti souhlasi s rekapitulaci za 12t2012. i) Ucetnictvi veden6 uzemnim celkem V roce 2012 bylo udetnictvf Obce Modrava vedeno v souladu s platnfmi piedpisy, zejmena s vyhld5kou c Sb., v platnem zn6ni, kterou se prov6deji nekterii ustanoveni zlkona c. SO3/1991 Sb., o fcetnictvi.

9 lnventarizace dlouhodobeho majetku byla provedena k , z0statkv ostatnich rozvahovych 0ct0 bylo dolozeny dokladovou inventurou, Pii oveiov6ni ucetnich dokladfr jsme zjistili, Ze nebyla spr6vn6 zachycena zaloha na financov6ni pielozky elektrick6 energie na tictu 314, bylo 0dtov6no pouze na konto 518. Jedn6 se o nespr6vn6 vykazany zfrstatek z6loh v rozvaze. N6klady ovlivndny nebyly. Voln6 penezni prostiedky jsou stejn6 jako v minulyich obdobich vlozeny do portfolia cennych papirfr prostiednictvfm KB a.s., cesk6 spoiitelny a OsoB a.s Pfi pr0beznytch kontrol6ch jsme zjistili, 2e ucetnictvi v prfrbehu roku je vedeno v souladu s platnymi piedpisy. 2,2 ZAyTRzPRAVY o VVSLEDKU PREzKoUMANi HoSPoonnerui ZAvdr zprttvy nenf auditorsklim vfrokem ve smyslu oveieni 0cetni zav6l<v. Vykazovane zfrstatky jednoilivfch 0ctfr byly podlozeny soupisy. ZAkon c Sb., o piezkoum6v6ni hospodaieni uzemnich samospravnych celkft ve zn6ni pozd6jsich piedpisfr, stanovi, abychom ve zpr6ve uvedli zav6r podle ustanoveni 510 odst.2 pism. d) a odst.3 citovaneho z6kona. Toto ustanoveni vyzaduje, abychom ve sv6 zpr vd uvedli, zda pii piezkoumdni hospodaienl byly zjistdny chyby a nedostatky a v dem piipadne spodivaly, a to bez ohledu na jejich vyznamnost (materialistu) a jejich vzlah k hospodaieni obce Modrava jako celku. Pii piezkoum6ni hospodaieni obce Modrava za rok 2012 jsme nezjistili vfznamne nedostatky ve vedeni ridetnictvi obce, 2.3. Upozorn6ni na piipadn6 riztka Nebyla identifikov6na vyznamna rizika, kter6 by m6lo negativni dopad na hospodaieni Obce Modrava v blizke budoucnosti

10 2'4 Podil pohledivek a z vazkit na rozpodtu obce Modrava a podil zastaveneho majetku na celkovem majetku obce Modrava. Podil pohleddvek na rozpoctu Podil zlvazkit na rozpodtu 15% 2% Zastaveny majetek neni ZAvdry zpravy projedn6ny se starostou obce ing.schubertem dne INEKS, spol. s r.o. Pov6Zsk Strakonice c. opr6vneni 81 Ing. Miloslav H0lka auditor, c. opr6vn6nl