P Ř Í L O H A Územní samosprávné celky, svazky obcí, regionální rady regionů soudržnosti

Transkript

1 P Ř Í L O H A Územní samosprávné celky, svazky obcí, regionální rady regionů soudržnosti Svazek obcí Říčany - Ostrovačice, náměstí Osvobození Říčany, dobrovolný svazek obcí, IČ: Sestavená k : za období: 12/2013 v Kč, s přesností na dvě desetinná místa Okamžik sestavení: :07 hod. A.1. Informace podle 7 odst. 3 zákona ÚJ účtovala na základě standardních účetních metod. Ve své činnosti pokračovala nepřetržitě a ani v následujícím účetním období se nepředpokládá ukončení její činnosti. A.2. Informace podle 7 odst. 4 zákona V uspořádání, označování, obsahovém vymezení a způsobu oceňování položek rozvahy a výkazu zisku a ztrát nedošlo ve sledovaném období k žádným změnám. Dle metodiky JMKÚ došlo v rámci převodu zůstatků účtů k resp. k k upřesnění sledování výsledků hospodaření ÚJ za jednotlivé roky, a to rozdělením dle AU. Transfery na investiční akce, sledované na SU 403, byly podle metodiky JMKÚ rovněž v rámci převodu zůstatků účtů k rozděleny na příslušné závazné analytiky podle majetku. Jejich rozpouštění v souvislosti s účtováním odpisů (čtvrtletně) je prováděno rovněž na závazně nastavené AU-jiné (rozpad pravidla 'vše o jedné dotaci'). V rámci oprav odpisů a oprávek za předchozí roky 2011 a 2012 v důsledku dalšího rozdělení majetku (splašk.kanalizace), provedla ÚJ další úpravu na SU 403, kdy upřesnila resp. rozdělila dotace na příslušné AÚ podle poskytovatelů, nikoliv jak upravila PS tohoto transferového účtu podle druhu majetku. Přepočet odpisů (oprávek) měl dopad i na počáteční stavy, které byly opraveny v rámci účtované opravy přepočítaných odpisů - dále viz také komentář k položce rozvahy SU 403. A.3. Informace podle 7 odst. 5 zákona INFORMACE O POUŽITÝCH ÚČETNÍCH METODÁCH A OBECNÝCH ÚČETNÍCH ZÁSADÁCH: ) Oceňování a vykazování: - DHM od 3-40 tis. na SU DNhM od 7-60 tis. Kč na účtech úč.skup.01 - majetek od 1 tis. Kč do 7 resp. 40 tis. je sledován na podrozvaze (SU 901,902) - ÚJ nevlastní žádný finanční majetek 2.) Změny ve způsobu oceňování nenastaly. 3.) ÚJ provádí od roku 2011 odpisy majetku. Odpisový plán je stanoven v souladu s ČÚS 708 a vlastní směrnicí. ÚJ zvolila u veškerého majetku rovnoměrný způsob odpisování. 4.) ÚJ ve sledovaném období: - neúčtovala v cizí měně. - neúčtovala o žádných peněžních fondech - nepřeceňovala žádný majetek na reálnou hodnotu - neúčtovala o opravných položkách 1

2 - neúčtovala o rezervách - neúčtovala o časovém rozlišení. Všechny výnosy a náklady se týkaly účetního období příp. byla využita výjimka stanovená ve směrnici Svazku - čas.rozlišování se neprovádí u pravidelně se opakujících N/V nebo u N/V v nevýznamných částkách (do 2 tis. Kč). - od ÚJ změnila způsob účtování o pohybu na úvěrovém účtu podle nové metodiky JMKÚ, a to přes základní běžný (bankovní) účet. Veškerá inkasa úhrad splátek jistin úvěru a bankovních poplatků se účtují přímo u bankovního výpisu k ZBÚ úč.zápisy: splátka 451/231, bank.popl.a úroky z úvěru 5xx/231 bez použití 'převodního' účtu

3 A.4.Informace podle 7 odst.5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů P O L O Ž K A Podrozvahový Účetní období Číslo Název účet BĚŽNÉ MINULÉ P.I. Majetek účetní jednotky Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek Ostatní majetek P.II. Vyřazené pohledávky a závazky Vyřazené pohledávky Vyřazené závazky P.III. Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou Krátk.podm.pohl.z důvodu úpl.užívání majetku jinou osobou Dlouh.podm.pohled.z důvodu úpl.užívání majetku jin.osobou Kr.podm.pohl.z důvodu užív.maj.j.osobou na zákl.sml.o výp Dl.podm.pohl.z důvodu užív.maj.j.osobou na zákl.sml.o výp Krátk.podm.pohl.z důvodu užívání majetku j.osobou z j.dův Dlouh.podm.pohl.z důvodu užívání majetku j.osobou z j.dův P.IV. Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva Krátk.podmín.pohledávky ze smluv o prodeji dlouh.majetku Dlouh.podmín.pohledávky ze smluv o prodeji dlouh.majetku Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv Krátk.podmín.pohledávky z nástrojů spolufin. ze zahraničí Dlouh.podmín.pohledávky z nástrojů spolufin. ze zahraničí Krátkodobé podmín. pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům Dlouhodobé podmín. pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům Krátkodobé podmín.úhrady pohledávek z přijatých zajištění Dlouhodobé podmín.úhrady pohledávek z přijatých zajištění Kr.podmín.pohledávky ze soud.sporů,správ.řízení a j.říz Dl.podmín.pohledávky ze soud.sporů,správ.řízení a j.říz Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva P.V. Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv Krátk.podm.záv.z důvodu úpl.užívání ciz.maj.na zákl.j.dův Dl.podm.záv.z důvodu úpl.užívání ciz.maj.na zákl.j.důvodu Kr.podm.záv.z důvodu užívání ciz.maj.na zákl.sml.o výpůj Dl.podm.záv.z důvodu užívání ciz.maj.na zákl.sml.o výpůj Kr.podm.záv.z důvodu užívání ciz.maj.nebo j.převz.z j.d Dl.podm.záv.z důvodu užívání ciz.maj.nebo j.převz.z j.d P.VI. Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva Krátk.podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouh.majetku Dlouh.podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouh.majetku Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv Krátk.podmíněné závazky z nástrojů spolufin. ze zahraničí Dlouh.podmíněné závazky z nástrojů spolufin. ze zahraničí Kr.podm.záv.vypl.z.práv.př.a dal.čin.moci zák.,výk.,soud Dl.podm.záv.vypl.z.práv.př.a dal.čin.moci zák.,výk.,soud Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištění Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištění Kr.podmín.závazky ze soud.sporů,správ.řízení a jin.řízení Dl.podmín.závazky ze soud.sporů,správ.řízení a jin.řízení Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva P.VII. Vyrovnávací účty Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům

4 A.5.Informace podle 18 odst.1 písm.c) zákona P O L O Ž K A Účetní období Číslo Název BĚŽNÉ MINULÉ 1. Spl.záv.pojistného na soc.zab.a přísp.na st.politiku.zam Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění Evidované daňové nedoplatky u místně přísl.finanč.orgánů

5 A.6. Informace podle 19 odst.5 písm. a) zákona K rozvahovému dni nejsou známy žádné skutečnosti,které by nebyly zachyceny účetní závěrce a přitom by měly vliv na finanční situaci ÚJ. A.7. Informace podle 19 odst.5 písm. b) zákona K rozvahovému dni je vedena v ÚJ písemnost - platební rozkaz na neuhrazenou fakturu firmy Tomáš Houdek - Moravská fekální a kanální, Brno, z r.2009 na částku ,00 Kč a na náklady soudního řízení ve výši ,60 Kč. Úroky z prodlení nebyly vyčísleny, neboť jejich výše je odvislá od data úhrady, ke které nedošlo. Proti platebnímu rozkazu bylo podáno odvolání resp. odpor. S odkazem na 'Poučení', ve kterém je uvedeno, že "včas podaným odporem se platební rozkaz v plném rozsahu ruší", nebylo k rozvahovému dni o tomto závazku účtováno. Celou záležitost převzal k vyřízení resp. k předání právníkovi místopředseda Svazku. A.8. Informace podle 66 odst. 6 V ÚJ nebyl podán žádný návrh na vklad do katastru nemovitostí. A.9. Informace podle 66 odst. 8 Netýká se ÚJ. 5

6 C.Doplňující informace k položkám rozvahy "C.I.1." a "C.I.3." P O L O Ž K A Účetní období Číslo Název BĚŽNÉ MINULÉ C.1. Zvýš.stavu transferů na poříz.dlouh.maj.za běž.úč.období C.2. Sníž.stavu transferů na poříz.dl.maj.ve věc.a čas.souvisl

7 D.1. Informace o individuálním referenčním množství mléka D.2. Informace o individuální produkční kvótě D.3. Informace o individuálním limitu prémiových práv D.4. Informace o jiných obdobných kvótách a limitech D.5. Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku ÚJ nevlastní žadné sbírky muzejní a galerijní povahy a hodnoty. D.6. Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem D.7. Výše ocenění lesních porostů Hodnota : 0.00 D.8. Ocenění lesních porostů jiným způsobem Netýká se ÚJ. 7

8 E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy K položce : A.IV.6 Částka: položka obsahuje nesplacené podílové závazky člen.obcí na nákladech splašk.kanalizace. K položce : B.II.1 Částka: faktura za pronájem kanal. sítě za období 4.Q.13 společnosti VAS Brno. K položce : D.II.1 Částka: zůstatek nesplaceného úvěru od Č.spořitelny a.s. na spl.kanalizaci. K položce : D.II.2 Částka: zůstatek nesplacené 'půjčky' od SFŽP Praha na spl.kanalizaci. K položce : C.I.3 Částka: ÚJ provedla kontrolu u majetku (konkrétně splaškové kanalizace Říčany - Ostrovačice) a souvisejících odpisů, přičemž došla k závěru nutného vyčlenění a samostatného sledování dalších dvou součástí majetku, a sice 'čerpací jímky na Chmelníku, Říčany', a 'přípojky NN k této ČJ'. Tyto součásti byly evidenčně odděleny od dosud evidovaného DHM - Spl.kanalizace a zaevidovány pod samostatnými inv.čísly. V důsledku tohoto rozdělení majetku došlo i k novému zařazení do účetních a daňových odpisových skupin a tudíž i k přepočtu odpisů u všech 3 dotčených majetků. Tyto přepočty se dotkly i dalších účtů rozvahy, a sice SU 401 a 406 (oprava odpisů oprávek vyčíslených k ), a pochopitelně SU 081. Opravy odpisů za rok 2012 se dotkly i účtů Výkazu zisku a ztrát - SU 551 a 672. Rozdíly v opravách odpisů (oprávek) nedosáhly zákonného limitu dle 26 vyhl. č.410/2009 Sb., tudíž ÚJ nepoužila pro tyto úč. opravy SU 408, ale účtovala na původních účtech. K položce : C.I.5 Částka: viz komentář k předchozí pol.su

9 E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty K položce : A.II.2. Částka: úroky z úvěru a ze splácené půjčky SFŽP. K položce : B.I.3. Částka: výnosy z pronájmu kanalizační sítě ve vlastnictví Svazku provozovateli s licencí - společnost VAS a.s. Brno, po úpravě o nový dodatek č.7 k náj. smlouvě ze dne K položce : B.IV.2. Částka: podíl inv. transferů na nákladech spl. kanalizace a výtlaku splašk. kanalizace, účtovaných spolu s odpisy majetku. Ostatní viz komentář k položce rozvahy SU 403. K položce : A.V.1 Částka: daň z příjmů byla použita pro zrušení předpisu daně z příjmů za r.2012, vypočítanou k a následně ke dni podání DAP na FÚ přepočítána. V daň. přiznání došlo k zápočtu nákladů na daň. uznatelné odpisy vlastního majetku, čímž došlo k nulové daňové povinnosti. V důsledku toho ÚJ zrušila předpis daň.povinnosti na SU 341 proti nákl.účtu 591. Daň z příjmů za rok 2013 byla rovněž vyčíslená ve výši 0,- Kč. DzP za Svazek ovlivňují vysoké náklady na daňově uznatelné odpisy vlastního majetku. K položce : A.I.8 Částka: opravy a údržba zahrnuje náklady na zakoupené kalové čerpadlo, jež bylo zaúčtováno jako 'oprava výměnou' neboť hodnotu původního - vyměňovaného čerpadla již nelze zjistit a tudíž jej ani vyřadit, neboť Svazku nebyl předán tento majetek jako samostatně evidovaný. Dále je zde zachycen náklad na výměnu revizní šachty na SK "U Dálnice, Ostrovačice". K položce : A.I.36 Částka: pojištění plat.karty ČS K položce : A.I.28 Částka: odpisy dlouhodobého majetku, zahrnují i opravy předchozích let po úpravách v rozdělení majetku a novému přepočtu odpisů od r.2011 resp Ostatní - viz komentář k položce rozvahy SU

10 E.3. Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích K položce : Částka: 0.00 Svazek není povinen výkaz sestavovat. E.4. Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu K položce : Částka: 0.00 Svazek není povinen výkaz sestavovat. 10

11 Ostatní fondy F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky P O L O Ž K A ÚČETNÍ OBDOBÍ Číslo Název B Ě Ž N É G.I. Počáteční stav fondu k G.II. Tvorba fondu Přebytky hospodaření z minulých let Příjmy běž. roku, které nejsou určeny k využití v běž.roce Převody prostředků z rozpočtu během roku do úč.peněž.fondů Ostatní tvorba fondu 0.00 G.III. Čerpání fondu 0.00 G.IV. Konečný stav fondu

12 Stavby P O L O Ž K A B Ě Ž N É Ú Č E T N Í O B D O B Í OBDOBÍ Číslo Název BRUTTO KOREKCE NETTO MINULÉ G. Stavby G.1. Bytové domy a bytové jednotky G.2. Budovy pro služby obyvatelstvu G.3. Jiné nebytové domy a nebytové jednotky G.4. Komunikace a veřejné osvětlení G.5. Jiné inženýrské sítě G.6. Ostatní stavby Pozemky P O L O Ž K A B Ě Ž N É Ú Č E T N Í O B D O B Í OBDOBÍ Číslo Název BRUTTO KOREKCE NETTO MINULÉ H. Pozemky H.1. Stavební pozemky H.2. Lesní pozemky H.3. Zahrady, pastviny, louky, rybníky H.4. Zastavěná plocha H.5. Ostatní pozemky

13 I. Doplňující informace k položce "A.II.4 Náklady z přecenění real.hodnotou" P O L O Ž K A Účetní období Číslo Název BĚŽNÉ MINULÉ I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou I.1. Nákl.z přecenění reál.hodnotou maj.urč.k prodeji dle I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou J. Doplňující informace k položce "B.II.4 Výnosy z přecenění real.hodnotou" P O L O Ž K A Účetní období Číslo Název BĚŽNÉ MINULÉ J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou J.1. Výn. z přecenění reál.hodnotou maj.urč.k prodeji dle J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou K. Doplňující informace k položce "A.Stálá aktiva" rozvahy P O L O Ž K A Účetní období Číslo Název BĚŽNÉ MINULÉ K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji K.1. Ocenění dlouh.nehm.majetku určeného k prodeji podle K.2. Ocenění dlouh.hmot.majetku určeného k prodeji podle

14 PROTOKOL O ZPRACOVÁNÍ ze dne: v 18:33 hod. KEO 8.05a / U062p výkaz : P Ř Í L O H A za období : ke dni : Do výkazu byly zahrnuty organizace: Svazek obcí Říčany - Ostrovačice Kontrola mezivýkazových vazeb - pouze varování Tyto kontrolní vazby nejsou definovány CSUIS MF ČR a proto nejsou závazné! Porovnáno s výkazem ROZVAHA ze dne: ,17:09:12hod. Mezivýkazové vazby nejsou porušeny. 14