1 Úvodní slovo ředitele.1. 2 Charakteristika a orgány společnosti Poslání a cíle společnosti...2

Transkript

1

2 Obsah 1 Úvodní slovo ředitele.1 2 Charakteristika a orgány společnosti Poslání a cíle společnosti Identifikační údaje včetně předmětu podnikání Řídící orgány Členové představenstva Členové dozorčí rady Management společnosti Organizační řád Všeobecné údaje o BMN, a. s Ukazatele činnosti zdravotnických pracovišť Zpráva o podnikatelské činnosti a stavu jejího majetku Výkaz zisku a ztrát Rozvaha Srovnání plánu a meziroční srovnání nákladů a výnosů Vývoj pohledávek a závazků Struktura tržeb od zdravotních pojišťoven Návrh na vykrytí ztráty za rok Personální oblast Sponzoři BMN, a. s Investiční činnost a opravy Zpráva dozorčí rady Výrok auditora Zpráva o ovládacích vztazích

3 1 Úvodní slovo Milé dámy, vážení pánové, drazí kolegové, dovolte mi, abych tak, jako tradičně a každoročně, stručně zhodnotil dění v naší nemocnici za rok Co důležitého a zásadního nám tedy uplynulý rok přinesl, čím byl pro naši organizaci významný, zajímavý a důležitý? Vloni jsme se bavili o tom, že rok 2013 byl, díky restriktivní úhradové vyhlášce exministra Hegera, jedním z nejsložitějších a nejkomplikovanějších v historii naší nemocnice. A právě ještě dopady (vyúčtování, regulace) z roku 2013 velmi citelně ovlivnily i hospodaření samotného loňského roku. Kromě těchto vlivů pak ještě samotná úhradová vyhláška pro rok 2014 rozhodně nenahrávala menším regionálním zdravotnickým zařízením (koeficienty specializace, ), naopak, byla spíše stavěna a,,šita na míru,, pro velká zdravotnická zařízení (fakultní nemocnice). Přesto, že se nám podařilo, i díky výrazné finanční podpoře našeho majitele, Města Bohumín (navýšená provozní dotace ve výši 14 mil.) vylepšit hospodaření nemocnice oproti původnímu i upravenému finančnímu plánu, nemůžeme být s výsledkem ve výši 7, 2 mil. spokojeni. Skončili jsme bohužel v,,červených číslech,, a to není nic, nad čím bychom mohli jásat, i když objektivní vnější faktory a systém jsou nastaveny tak, že menší regionální ZZ s určitou strukturou v oblasti akutní péče (včetně poskytování pohotovostních služeb, operativou,..) nemají již bohužel ani do budoucna zřejmě naději, že budou ekonomicky soběstačné a finančně nezávislé. To ale v žádném případě neznamená, že bychom měli rezignovat na hledání možných úspor, rezerv a řešení. Musím konstatovat, že roky 2013 a 14 byly z mého pohledu stran ekonomiky a hospodaření nejsložitějšími roky v novodobé historii naší nemocnice. Co se týče provozních záležitostí, tak personální situace byla vcelku stabilizovaná, nicméně se již začaly ozývat hlasy, především ze strany SZP (středního zdravotnického personálu) ohledně výše mezd v naší nemocnici. V okolních, především větších ZZ, jsou platy řádově o několik tisíc korun vyšší a naše sestřičky a odboráři na to opakovaně upozorňovali. Dále by asi stálo za to zmínit 2 věcibyl to první rok, kdy lidé již nemuseli platit regulační poplatek za hospitalizaci, což jsme u nás ovšem nijak dramaticky nezaznamenali. Možná došlo k mírnému prodloužení délky hospitalizací ze strany pacientů na odděleních akutní a hlavně následné péče, ale nebylo to nijak mimořádné. V průběhu prvního pololetí probíhala poměrně složitá jednání stran možného provozování hemodialýzy v naší nemocnici firmou B.Braun. Vyjednávání byla komplikovaná a tvrdá, každý ze subjektů hájil svůj postoj, své zájmy, každá ze zúčastněných stran měla o dohodě určité představy, ale nakonec došlo k rozumnému kompromisu a v červnu/2014 byla podepsána smlouva. Tak, jako každý rok, bych chtěl na tomto místě upřímně poděkovat našemu majiteli, Městu Bohumín. Oceňuji především jeho spolehlivost, korektní přístup a trpělivost. Myslím, že všichni zaměstnanci naší nemocnice si tohoto postoje majitele velmi váží. Financování zdravotnictví je, nejen v ČR, velmi složitý celospolečenský, systémový a ekonomický problém, který o to více vynikne u menších regionálních a soukromých ZZ. Vážíme si také důvěry, kterou v nás vkládají pacienti tím, že naši nemocnici vyhledávají. Je to pro nás čest a zároveň velký závazek a chtěl bych na tomto místě slíbit, že budeme i nadále dělat vše proto, abychom je nezklamali. Chtěli bychom být pro všechny i nadále stabilní, spolehlivý a solidní partner. Děkuji Vám za pozornost, s úctou, MUDr. Vojtěch Balcárek, ředitel a předseda představenstva BMN, a.s. 1

4 2 Charakteristika a orgány společnosti 2.1. Poslání a cíle společnosti Posláním společnosti Bohumínská městská nemocnice, a.s. je zajištění kvalitní zdravotnické lůžkové a ambulantní péče v základních oborech jako jsou interna, chirurgie, gynekologie a to ve standardním rozsahu se zaměřením na diagnostiku a léčbu akutních i chronických chorob. Na prvním místě našeho úsilí je odborně léčený, ošetřovaný a spokojený pacient. Chceme se zaměřovat na diagnostiku a komplexní léčbu akutních i chronických chorob stále rostoucí populace seniorů Moravskoslezského kraje Založení a charakteristika společnosti Obchodní firma: Bohumínská městská nemocnice, a.s. Sídlo společnosti: Slezská 207, Starý Bohumín, Bohumín Právní forma: akciová společnost IČ: Zápis v Obchodním rejstříku: 26. května 2004 Rozhodující předmět činnosti: Poskytování zdravotní péče, a to ústavní, ambulantní a komplementární zdravotní péče. Datum vzniku: 26. května 2004 Základní kapitál společnosti: ,00 Kč (157 ks kmenových akcií znějících na jméno o jmenovité hodnotě ,00 Kč). Předmět podnikání: Hostinná činnost, výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona, silniční motorová doprava nákladní provozovaná vozidly nebo jízdními soupravami o největší povolené hmotnosti nepřesahující 3,5 tuny, čištění a praní textilu a oděvů, Poskytování zdravotní péče, a to ústavní, ambulantní a komplementární zdravotní péče, která je poskytována jako: 2

5 lůžková péče v oborech: vnitřní lékařství - interní oddělení, chirurgie chirurgické oddělení, gynekologie a porodnictví - gynekologické oddělení, ošetřovatelské oddělení, oddělení následné péče léčebna dlouhodobě nemocných, ambulantní péče v oborech: vnitřní lékařství, diabetologie, rehabilitační a fyzikální medicína, tuberkulóza a respirační nemoci, alergologie a klinická imunologie, chirurgie, anesteziologie a resuscitace, klinická biochemie, hematologie a transfúzní lékařství, radiologie a zobrazovací metody, praktické lékařství pro dospělé, gynekologie a porodnictví Řídící orgány společnosti k Představenstvo Předseda Místopředseda Člen MUDr. Vojtěch Balcárek Ing. Josef Stoklasa Ing. Yvona Placzková Dozorčí rada Předseda Členové Mgr. Věra Palková Igor Bruzl Roman Honysz Marie Neudertová Mgr. Zina Nováčková Světluše Teasařová Management společnosti Ředitel Náměstek pro správu a techniku Ekonomický náměstek Náměstek pro ošetřovatelskou péči MUDr. Vojtěch Balcárek Ing. Josef Stoklasa Ing. Yvona Placzková Mgr. Zina Nováčková 3

6 Ředitel 2.4. Organizační řád Asistentka ředitele Manažer kvality Primář chirurgického oddělení Náměstek pro správu a techniku Ekonomický náměstek Náměstek pro ošetřovatelskou péči Primář interního odd. Primář gynekologie a miniinvazivní chirurgie Primář CLS Primář OaARO Prim RDG oddělení Operátor inform. a telekom. technologií Vedoucí stravovacího provozu Vedoucí prádelny Vedoucí provozního úseku Vrátnice Doprava Vedoucí finanční účtárny Všeobecná účetní Materiálová účetní Majetková účetní Pokladní Asistent hyg. služby Sestra pro soc. služby Sestra pro onkologii a zdravotní výchovu Vrchní s. odd. CHIR Vrchní s. odd. INT Vrchní s. odd. GYN Primář OKB Vedoucí údržby Nákup a technik Vedoucí personální a mzdové agendy Staniční sestry CLS Vrchní sestra OaARO Primář rehabilitačního oddělení Energetik Mzdová účetní a referentka pro personalistiku Vedoucí laborant OKB Vedoucí laborant RDG Vedoucí lékař ambul. TRN a kalmetizace Lékař alergologickoimunologické amb. Technik pro nakládání s nebezpečnými látkami Referent pro ZP Vedoucí reh. pracovník Vedoucí sestra TRN Sestra aler.-imuno. amb. Lékař dietolog Vedoucí ús. úklid.služby Ref.přijímací kancelář 4 Ref. arch.a spis.služby Nutriční terapeutky

7 3. Všeobecné údaje 3.1. Ukazatele činnosti zdravotnických pracovišť Lůžkový fond Lůžka akutní péče z toho lůžka JIP Lůžka následné péče z toho lůžka zdrav. - sociální Lůžka BMN celkem Využití lůžkového fondu srovnání 2013 / 2014 Oddělení Hospitalizace Prům. oš. doba Ošetřovací dny Interní lůžka I / ,5 / 6, / Interní lůžka II / ,33 / 5, / Interní JIP 325 / 269 5,06 / 5, / Chirurgická lůžka / ,26 / 3, / Chirurgická JIP 393 / 358 3,94 / 4, / Gynekologie lůžka 1297 / ,09 / 3, / Ošetřovatelské odd. I 156 / ,53 / 55, / Ošetřovatelské odd. II 169 / ,21 / 47, / Sociální lůžka I 17 / 6 86,88 / /394 Sociální lůžka II 17 / ,52 / 143, / 3996 LDN 156 / ,34 / 47, / BMN celkem / xxx /

8 Výkony Počet hospitalizací Počet operací z toho laparoskopické operace Počet ambulantních ošetření

9 4 Zpráva o podnikatelské činnosti a stavu jejího majetku 4.1. Výkaz zisků a ztrát (v tis. Kč) Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb Tržby za prodej zboží Výkonová spotřeba Spotřeba materiálu a energie Služby Přidaná hodnota Osobní náklady Mzdové náklady Odměny členům orgánů společnosti a družstva Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Sociální náklady Daně a poplatky Odpisy dlouhodobého NEHM a HM Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu Ostatní provozní výnosy Změna stavu rezerv a opravných položek Ostatní provozní náklady Provozní výsledek hospodaření Výnosové úroky Nákladové úroky Ostatní finanční výnosy Ostatní finanční náklady Finanční výsledek hospodaření Daň z příjmů za běžnou činnost z toho daň splatná daň odložená Výsledek hospodaření za běžnou činnost Mimořádné výnosy Mimořádné náklady Mimořádný výsledek hospodaření Daň z příjmů za mimořádnou činnost Výsledek hospodaření za účetní období Výsledek hospodaření před zúčtováním daňových položek

10 4.2. Rozvaha (v tis. Kč) Stav k Stav k Stav k Stav k Stálá aktiva Dlouhodobý nehmotný majetek Oprávky k dlouhodobému nehmotnému majetku Dlouhodobý hmotný majetek Oprávky k dlouhodobému hmotnému majetku Oběžný majetek Zásoby Krátkodobé pohledávky z obchodních vztahů Krátkodobé pohledávky Finanční majetek Dohadné účty aktivní Ostatní aktiva Časové rozlišení AKTIVA CELKEM Vlastní kapitál Základní kapitál Kapitálové fondy Rezervní fondy Neuhrazená ztráta minulých let Nerozdělený zisk minulých let HV běžného období Cizí zdroje Krátkodobé dluhy z obchodních vztahů Krátkodobé přijaté zálohy Dluhy ze sociálního zabezp. a zdrav. pojištění Dluhy za zaměstnanci Stát - daňové dluhy Dohadné účty pasivní Jiné krátkodobé dluhy Jiné dlouhodobé dluhy - odložená daň Rezervy Dlouhodobé dluhy Ostatní pasiva Výnosy příštích období PASIVA CELKEM

11 4.3. Srovnání s plánem a meziroční srovnání nákladů a výnosů v tis. Kč NÁKLADY Skutečnost 2013 Schválený FP 2014 Skutečnost 2014 čerpání FP 2014 skut.14 / skut Spotřeba materiálu ,5% 95,9% 502 Spotřeba energie ,7% 90,2% 511 Opravy a udržování ,6% 109,9% 511 Opravy nemovitostí ve výpůjčce ,0% 61,4% 512 Cestovné ,5% 128,9% 513 Náklady na reprezentaci ,0% 70,1% 518 Ostatní služby ,8% 100,2% 52* Mzdové náklady ,4% 98,6% 523 Odměny členům orgánů společnosti ,0% 86,9% 527 Sociální náklady ,2% 95,5% 53* Daně, poplatky, kolky ,9% 45,5% 5** Ostatní provozní, finan.a mimoř.náklady ,7% 231,3% 55* Změna stavu rezerv a opravné položky x x 551 Odpisy DH a NM ,8% 93,0% Celkem ,7% 98,0% VÝNOSY 602 Tržby z prodeje služeb ,2% 101,4% 602 Regulační poplatky ,8% 19,8% 602 Kompenzace hospitaliz. poplatků ZP ,4% x 602 Tržby zdravotních pojišťoven ,8% 96,6% 6** Ostatní provozní a mimořádné výnosy ,2% 79,0% 648 Dotace, příspěvky MSK ,1% 103,4% 648 Provozní dotace města ,0% 116,7% 648 Dotace na služby sociální péče ,0% 102,0% Celkem ,9% 98,2% HV

12 4.4. Vývoj hospodaření, pohledávek a dluhů Rok HV pohledávky k z toho pohledávky po lhůtě splatnosti k dluhy k z toho dluhy po lhůtě splatnosti k

13 4.5. Struktura tržeb od zdravotních pojišťoven rok 2009 rok 2010 rok 2011 rok 2012 rok 2013 rok 2014 (v tis. Kč) % (v tis. Kč) % (v tis. Kč) % (v tis. Kč) % (v tis. Kč) % (v tis. Kč) % ZP VZP ,2% ,9% ,9% ,3% ,4% ,3% ZP HZP- ČPZP ,5% ,7% ,8% ,4% ,7% ,1% ZP RBP ,5% ,1% ,4% ,1% ,0% ,9% ZP MV ,3% ,1% ,7% ,3% ,0% ,9% ZP Oborová ,7% 704 0,5% 856 0,6% 566 0,4% 503 0,4% 652 0,5% ZP Vojenská 707 0,5% 819 0,6% 926 0,6% 792 0,5% 742 0,5% 510 0,4% ČNZP 186 0,1% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% ZP Agel ,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% ZP Média 80 0,0% 434 0,0% 89 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% ZP - ostatní 23 0,0% 0 0,0% 57 0,0% 25 0,0% 20 0,0% 10 0,0% Celkem tržby

14 4.6. Návrh na vykrytí ztráty za rok

15 4.7. Personální oblast Počty zaměstnanců dle kategorií k Lékaři 35 Jiný odborný pracovník 2 Střední zdravotnický pracovník 150 Nižší a pomocný zdravotnický pracovník 54 Technicko - hospodářský pracovník 23 Dělníci 86 Celkem zaměstnanců

16 4.8. Sponzoři BMN, a.s. v roce 2014 BONATRANS GROUP a.s. ŽDB DRÁTOVNA a. s. VANESTA reklama s. r. o Kč Kč Kč 4.9. Investiční činnost a opravy V roce 2014 byly do oprav a nákupu dlouhodobého majetku vynaloženy finanční prostředky v celkovém objemu tis. Kč. Sponzoři se podíleli částkou 421,2 tis. Kč a 5.778,8 tis. Kč bylo kryto vlastními zdroji nemocnice. K nejvýznamnějším opravám, celkem tis. Kč, patřily akce: pavilon C generální oprava WC ženy na OŠ2 165,0 tis. Kč zpevněná odstavná plocha u pavilonu C 104,9 tis. Kč servis a opravy výtahů 112,9 tis. Kč opravy výpočetní techniky 153,1 tis. Kč malby a nátěry 353,9 tis. Kč opravy zdravotnické přístrojové techniky 1.367,7 tis. Kč K nejvýznamnějším nákupům dlouhodobého majetku, celkem tis. Kč, patřilo pořízení: osobní automobil Škoda Octavia 472,9 tis. Kč videokolonoskop 425,3 tis. Kč postele a noční stolky 406,4 tis. Kč plicní ventilátor 309,0 tis. Kč koagulátor 200,0 tis. Kč infuzní technika (pumpy a dávkovače) 194,9 tis. Kč optika k hysteroskopu 104,0 tis. Kč antidekubitní matrace 52,5 tis. Kč EKG přístroj 50,0 tis. Kč 14

17 5 Zpráva dozorčí rady 15

18 6 Výrok auditora 16

19 17

20 7 Zpráva o vztazích Identifikace osob Ovládaná osoba: Obchodní firma: Bohumínská městská nemocnice, a.s. IČ: Sídlo: Slezská 207 Starý Bohumín, Bohumín Ovládající osoba: Subjekt: Město Bohumín IČ: Sídlo: Masarykova Bohumín Uzavřené smlouvy Smlouvy o půjčce: Nebyly uzavřeny Jiné obchodní smlouvy Smlouva o výpůjčce nemovitostí včetně příslušenství - Město Bohumín Smlouva o nájmu movitostí (1 x videokolonoskop CF Q145) - Město Bohumín (ukončeno 5/2014) Smlouva o dodávce a odběru tepelné energie (SZS Čáslavská) BM servis, a.s. Smlouva o odvozu a zneškodňování odpadu BM servis, a.s. Smlouva o obstarávání zimní údržby komunikací BM servis, a.s. Smlouva o zajišťování závodní preventivní péče BOSPOR spol. s r.o. Smlouva o zajišťování závodní preventivní péče Centrum sociálních služeb Bohumín, p. o. Ostatní smlouvy: Smlouva o poskytnutí provozní dotace na rok 2014 Město Bohumín Jiná opatření Nedošlo k žádným opatřením, která by omezila provoz či vzájemné závazkové vztahy. Újma ze smluv a opatření K nepoměru mezi poskytnutým plněním a přijatým plněním mezi ovládanou a ovládající osobou nedochází. Závěr Je možné konstatovat, že uzavřené smluvní vztahy jsou na standardní úrovni, respektující platné zákonné normy a tudíž, že žádné ze stran nevzniká ani nevznikla újma ovlivněná ekonomickým a 18

21 personálním propojením, či vlivem ovládající osoby. Rozhodování a přijatá opatření ovládající i ovládané osoby ve vzájemných vztazích je možno považovat za rozhodnutí, jež by učinila i nezávislá osoba jednající s péči řádného hospodáře. V Bohumíně dne Ostatní údaje týkající se BMN, a.s., neuvedené ve výroční zprávě, jsou součástí samostatných příloh k účetní závěrce za rok 2014, kterou tvoří: VZZ Rozvaha Příloha účetní závěrky 19

22 PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY ZA ROK 2014 Název účetní jednotky: Sídlo: Právní forma: Bohumínská městská nemocnice, a.s. Slezská 207, Starý Bohumín, Bohumín akciová společnost IČ: Zapsána v obchodním rejstříku, vedeném u Krajského soudu v Ostravě, oddíl B, vložka 2788.

23 Příloha účetní závěrky k OBSAH 1. OBECNÉ ÚDAJE ZALOŽENÍ A CHARAKTERISTIKA ÚČETNÍ JEDNOTKY JEDNATELÉ ZMĚNY A DODATKY V OBCHODNÍM REJSTŘÍKU ORGANIZAČNÍ STRUKTURA ÚČETNÍ JEDNOTKY MAJETKOVÁ ČI SMLUVNÍ SPOLUÚČAST ÚČETNÍ JEDNOTKY V JINÝCH ÚČETNÍ JEDNOTKÁCH ÚČETNÍ METODY A OBECNÉ ÚČETNÍ ZÁSADY DLOUHODOBÝ HMOTNÝ A NEHMOTNÝ MAJETEK DLOUHODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK KRÁTKODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK ZÁSOBY POHLEDÁVKY PŘEPOČTY ÚDAJŮ V CIZÍCH MĚNÁCH NA ČESKOU MĚNU FINANČNÍ LEASING DANĚ Daňové odpisy dlouhodobého majetku Odložená daň VÝDAJE VYNALOŽENÉ NA VÝZKUM A VÝVOJ DOTACE ZMĚNY POSTUPŮ ÚČTOVÁNÍ A ZPŮSOBŮ OCEŇOVÁNÍ DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE K ROZVAZE A VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY DLOUHODOBÝ MAJETEK Dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý finanční majetek Majetek najatý formou finančního leasingu či operativního nájmu Dlouhodobý majetek zatížený zástavním právem POHLEDÁVKY Dlouhodobé pohledávky Krátkodobé pohledávky Pohledávky za podniky ve skupině a mimo skupinu KRÁTKODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK ČASOVÉ ROZLIŠENÍ VLASTNÍ KAPITÁL Základní kapitál REZERVY DLUHY Dlouhodobé dluhy Odložená daň z příjmů Krátkodobé dluhy Dluhy k podnikům ve skupině a mimo skupinu Bankovní úvěry VÝNOSY Z BĚŽNÉ ČINNOSTI SPOTŘEBOVANÉ NÁKUPY A PRODANÉ ZBOŽÍ DOTACE CELKOVÉ VÝDAJE VYNALOŽENÉ NA VÝZKUM A VÝVOJ TRANSAKCE SE SPŘÍZNĚNÝMI OSOBAMI Výnosy realizované se spřízněnými subjekty Nákupy realizované od spřízněných osob Bohumínská městská nemocnice, a.s. 2

24 Příloha účetní závěrky k ZAMĚSTNANCI, VEDENÍ ÚČETNÍ JEDNOTKY A STATUTÁRNÍ ORGÁNY OSOBNÍ NÁKLADY A POČET ZAMĚSTNANCŮ POSKYTNUTÉ ZÁPŮJČKY ÚVĚRY ČI OSTATNÍ PLNĚNÍ DLUHY NEUVEDENÉ V ÚČETNICTVÍ UDÁLOSTI, KTERÉ NASTALY PO DATU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY ODMĚNA AUDITORSKÉ SPOLEČNOSTI Bohumínská městská nemocnice, a.s. 3

25 Příloha účetní závěrky k OBECNÉ ÚDAJE 1.1. Založení a charakteristika účetní jednotky Obchodní firma: Bohumínská městská nemocnice, a.s. Sídlo účetní jednotky: Slezská 207, Starý Bohumín, Bohumín Právní forma: akciová společnost IČ: Zápis v Obchodním rejstříku: 26. května 2004 Rozhodující předmět činnosti: Poskytování zdravotní péče, a to ústavní, ambulantní a komplementární zdravotní péče. Datum vzniku: 26. května 2004 Základní kapitál účetní jednotky: Kč (157 ks kmenových akcií znějících na jméno o jmenovité hodnotě Kč). Fyzické a právnické osoby, které vykonávají podstatný nebo rozhodující vliv ve účetní jednotky, výše jejich podílu jsou uvedeny v následující tabulce: Akcionář Město Bohumín Bohumín, Nový Bohumín, Masarykova 158, PSČ Výše vkladů v procentech 100% Celkem 100,00% 1.2. Představenstvo a dozorčí rada k Představenstvo Funkce Jméno předseda místopředseda člen MUDr. Vojtěch Balcárek Ing. Josef Stoklasa Ing. Yvona Placzková Dozorčí rada Funkce Jméno předseda člen člen člen člen člen Mgr. Věra Palková Igor Bruzl Roman Honysz Marie Neudertová Mgr. Zina Nováčková Světluše Tesařová Bohumínská městská nemocnice, a.s. 4

26 Příloha účetní závěrky k Změny a dodatky v obchodním rejstříku Obchodní korporace se podřídila zákonu jako celku postupem podle 777 odst. 5 zákona č. 90/2012 Sb., o obchodních společnostech a družstvech. 10. června 2014 došlo k obnovení členství všech stávajících členů představenstva a dozorčí rady s výjimkou MUDr. Svatopluka Němečka, MBA, který ukončil členství dne 28. února 2014 (vymazáno 14. září 2014). Novým členem byl zvolen Igor Bruzl vznik členství 10.června Společnost zastupují vždy dva členové představenstva společně, přičemž jedním z nich musí být předseda či místopředseda představenstva (viz Stanovy BMN) Organizační struktura účetní jednotky MUDr. Vojtěch Balcárek ředitel, statutární orgán, Ing. Josef Stoklasa - náměstek pro správu a techniku, Ing. Yvona Placzková ekonomický náměstek, Mgr. Zina Nováčková náměstek pro ošetřovatelskou péči. V průběhu roku nedošlo k žádným organizačním změnám ve společnosti Majetková či smluvní spoluúčast účetní jednotky v jiných účetní jednotkách Společnost nevlastní podíly v jiných společnostech. Bohumínská městská nemocnice, a.s. 5

27 Příloha účetní závěrky k ÚČETNÍ METODY A OBECNÉ ÚČETNÍ ZÁSADY Účetnictví účetní jednotky je vedeno a účetní závěrka byla sestavena v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví v platném znění, vyhláškou č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví, v platném znění a Českými účetními standardy pro podnikatele v platném znění. Údaje v této účetní závěrce jsou vyjádřeny v tisících korunách českých (Kč), pokud není uvedeno jinak. Ocenění 2.1. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Dlouhodobý majetek Dlouhodobým hmotným majetkem se rozumí majetek, jehož ocenění je vyšší než ,00 Kč v jednotlivém případě a doba použitelnosti je delší než jeden rok. Dlouhodobým nehmotným majetkem je majetek, jehož ocenění je vyšší než ,00 Kč v jednotlivém případě a doba použitelnosti je delší než jeden rok. Nakoupený dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je oceněn pořizovacími cenami. V průběhu roku 2014 společnost nepořídila DHM ani DNM vlastní činností, nepoužila pro ocenění reprodukční pořizovací cenu. Drobný dlouhodobý majetek Pořízený drobný dlouhodobý majetek (DDHM v pořizovací ceně od 3 do 40 tis. Kč, DDNM v pořizovací ceně od 7 do 60 tis. Kč) odepisuje účetní jednotka 2 roky (24 měsíců). DDHM DDNM MD / DAL MD / DAL MD 022 xxx/ DAL MD / DAL MD / DAL MD / DAL Způsob odepisování dlouhodobého majetku Účetní odpisy : Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek (nad 40 a 60 tis. Kč) je odepisován dle stanoveného odpisového plánu účetní jednotky a to v 1. odpisové skupině, ve 2. odpisové skupině, ve 3. odpisové skupině, 5 a 6. odpisové skupině měsíčně, rovnoměrně dle doby použitelnosti majetku (viz směrnice BMN č.9). Majetek pořízený v hodnotě (DDHM od 3 do 40 tis. Kč a DDNM od 7 do 60 tis. Kč) odepisuje účetní jednotka 2 roky ( 24 měsíců). Technické zhodnocení provádí účetní jednotka na majetku města Bohumín (budovy a stavby) dle smlouvy o výpůjčce uzavřené dne 13.dubna 2010 a platné od TZ od Kč je odepisováno účetně nedaňově dle 31 zákona o DZP. TZ prováděné na majetku ve výpůjčce do výše Kč je účtováno jednorázově do nákladů na účet nedaňový náklad. Společnost v roce 2014 netvořila opravné položky k DHM a NM. Bohumínská městská nemocnice, a.s. 6

28 Příloha účetní závěrky k Dlouhodobý finanční majetek Společnost nevlastní majetkové účasti ani jiný dlouhodobý finanční majetek Krátkodobý finanční majetek Krátkodobý finanční majetek tvoří peníze v hotovosti a na bankovních účtech a ostatní realizovatelné cenné papíry stav k viz bod 3.3. Ocenění Krátkodobý finanční majetek se při nákupu oceňuje pořizovací cenou Zásoby Ocenění Nakupované zásoby jsou oceňovány skutečnými pořizovacími cenami. Pořizovací cena zahrnuje cenu pořízení a vedlejší pořizovací náklady. Ocenění zásoby vytvořených vlastní činností zahrnuje přímé náklady, výrobní režii, případně správní režii a odbytové náklady. Výdeje zásob ze skladu jsou účtovány skladovými cenami. Zásoby vytvořené vlastní činnosti společnost neeviduje. Způsob účtování zásob Účetní jednotka účtuje o zásobách způsobem A, současně i B. Způsob A potraviny - zásoby potravin včetně obalů spotřebovávaných v rámci vlastního stravovacího provozu, stav k Kč sklad prádla zaměstnaneckého a pacientského Kč sklad krevních výrobků Kč Způsob B veškeré nákupy od jiných subjektů nespotřebovaný materiál provozní, zdravotnický - stav k Kč. Způsob tvorby opravných položek Společnost v roce 2014 netvořila opravné položky k zásobám Pohledávky Pohledávky jsou při vzniku oceňovány jmenovitou hodnotou. Způsob tvorby opravných položek Společnost vytváří opravné položky k pohledávkám, o jejichž realizovatelnosti existují pochyby. Zákonné opravné položky k pohledávkám jsou tvořeny v souladu s ustanovením zákona o daních z příjmů a zákona o rezervách pro zjištění základu daně z příjmů. V roce 2014 byly tvořeny zákonné opravné položky k pohledávkám ve výši Kč (pohledávky starší 12 měsíců regulační poplatky a neuhrazené faktury za převozy na protialkoholní stanici). Bohumínská městská nemocnice, a.s. 7

29 Příloha účetní závěrky k Přepočty údajů v cizích měnách na českou měnu. Při přepočtu cizích měn na českou měnu používá společnost aktuální denní kurz vyhlášený ČNB Finanční pronájem s následnou koupí najaté věci Finančním leasingem se rozumí pořízení dlouhodobého hmotného majetku způsobem, při kterém se po uplynutí nebo v průběhu sjednané doby úplatného užívání majetku uživatelem převádí vlastnictví majetku z vlastníka na uživatele a uživatel do převodu vlastnictví hradí platby za nabytí v rámci nákladů Daně Daňové odpisy dlouhodobého majetku Pro účely výpočtu daňových odpisů je použita lineární metoda odepisování dle zákona 586/92 Sb., o daních z příjmů. Daňové odpisy v roce odpisová skupina Kč 2.odpisová skupina Kč 3.odpisová skupina Kč Daňové odpisy celkem Kč Odložená daň Způsob výpočtu odložené daně a jejího proúčtování v rámci účetní závěrky roku 2014: účet DHM ZC účetní ZC daňová rozdíl , , , , , , ,00 0,00 0, , , , ,00 0, , , ,20 celkem ZC ,40 Sazba daně % ,40 Odložená daň ,79 Bohumínská městská nemocnice, a.s. 8

30 Příloha účetní závěrky k Stav k ,00 Stav k ,00 Doúčtování ,00 Devátý rok účtování OD ve výši Kč na účet 481/592 Stav na daném účtu v absolutní výši k = Kč odložený daňový dluh 2.9. Výdaje vynaložené na výzkum a vývoj Společnost neeviduje výdaje na výzkum a vývoj Dotace Výčet přiznaných dotací a způsob účtování. Provozní dotace města Bohumín tis. Kč MD / DAL MD / DAL Státní dotace na služby sociální péče 865 tis. Kč. MD / DAL MD / DAL Dotace MSK 244 tis. Kč.. MD / DAL MD / DAL MD / DAL Investiční dotace města Bohumín tis. Kč...MD / DAL Změny postupů účtování a způsobů oceňování Nově tvořena rezerva na nevyčerpanou dovolenou zaměstnanců za rok 2014 MD / Dal ve výši Kč. Bohumínská městská nemocnice, a.s. 9

31 Příloha účetní závěrky k DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE K ROZVAZE A VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY 3.1. Dlouhodobý majetek Přehled majetku (údaje v tis. Kč) Dlouhodobý hmotný majetek Pořizovací cena Oprávky Zůstatková cena Skupina majetku minulé běžné minulé běžné minulé běžné období období období období období období Pozemky Stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Jiný DHM Nedokončený DHM Celkem Opravné položky na dlouhodobý hmotný majetek nebyly v roce 2014 tvořeny. Souhrnná výše majetku neuvedená v rozvaze (podrozvahová evidence) - v tis. Kč Minulé období 2013 Běžné období 2014 Název majetku pořizovací cena Název majetku pořizovací cena DHM převod z Nsp DHM převod z Nsp DHNM do 3 a 7 tis. Kč Autopark - leasingy DHNM do 3 a 7 tis. Kč 0 Autopark - leasingy DHM-pořízený z investiční DHM-pořízený z investiční dotace dotace Nájem-město - kolonoskopy 2 ks TZ DHM DHM ve výpůjčce 667 Nájem-město - kolonoskop 1 ks 151 TZ DHM DHM ve výpůjčce Celkem Celkem Bohumínská městská nemocnice, a.s. 10

32 Příloha účetní závěrky k Přehled majetku (údaje v tis. Kč) Skupina majetku Dlouhodobý nehmotný majetek Pořizovací cena Oprávky Zůstatková cena Minulé období 2013 Běžné období 2014 Minulé období 2013 Běžné období 2014 Minulé období 2013 Běžné období 2014 Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Software Ocenitelná práva Jiný DNM Nedokončený DNM Celkem V roce 2013 nebyly tvořené opravné položky na dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý finanční majetek Společnost neeviduje dlouhodobý finanční majetek Majetek najatý formou finančního a operativního pronájmu Finanční pronájem s následnou koupí najaté věci Společnost eviduje tento majetek vedený v operativním pronájmu: (údaje v tis. Kč) Operativní pronájem Osobní automobil Škoda Superb.MD / DAL (ukončeno k ) MD / DAL Kopírovací stroj MD / DAL TA Triumph-Adler s.r.o. MD / DAL Dlouhodobý majetek zatížený zástavním právem Společnost neeviduje dlouhodobý majetek zatížený zástavním právem. 3.2 Pohledávky Dlouhodobé pohledávky Dlouhodobé pohledávky společnost neeviduje. Bohumínská městská nemocnice, a.s. 11

33 Příloha účetní závěrky k Krátkodobé pohledávky Věková struktura krátkodobých pohledávek z obchodních vztahů, opravné položky (údaje v tis. Kč) Počet dnů po splatnosti Minulé období 2013 Běžné období 2014 z obchodního styku ostatní z obchodního styku ostatní do a více Ve splatnosti Celkem (údaje v tis. Kč) Opravná položka Zůstatek k 1.1. Tvorba Zúčtování Zůstatek k Minulé období 2013 Běžné období 2014 Minulé období 2013 Běžné období 2014 Minulé období 2013 Běžné období 2014 Minulé období 2013 Běžné období 2014 zákonné ostatní celkem Pohledávky za podniky ve skupině a mimo skupinu Společnost neeviduje pohledávky za podniky ve skupině a mimo skupinu. 3.3 Krátkodobý finanční majetek (údaje v tis. Kč) Minulé období 2013 Běžné období 2014 Peníze Běžné účty Krátkodobé cenné papíry a podíly 0 0 Celkem (údaje v tis. Kč) 3.4 Časové rozlišení Minulé období 2013 Běžné období 2014 Náklady příštích období Výdaje příštích období Výnosy příštích období Příjmy příštích období Celkem Bohumínská městská nemocnice, a.s. 12

34 Příloha účetní závěrky k Vlastní kapitál Způsob vykrytí ztráty předcházejícího účetního období 2013: Kumulovaná ztráta ve výši tis. Kč byla v roce 2014, po schválení valnou hromadou, vykryta ve výši tis. Kč použitím ostatních kapitálových fondů. K tak zůstává ztráta k vykrytí v následujících letech ve výši tis. Kč. Zůstatek ostatních kapitálových fondů (z finančních darů poskytnutých v průběhu roku 2014) činí 421 tis. Kč Základní kapitál Základní kapitál společnosti: ,00 Kč (157 ks kmenových akcií znějících na jméno o jmenovité hodnotě ,00 Kč). 3.6 Rezervy Společnost v roce 2014 rezervy do účetnictví netvořila Dluhy Dlouhodobé dluhy Společnost neeviduje k žádný dlouhodobý dluh Odložená daň z příjmů Výpočet odložené daně viz bod (údaje v tis. Kč) Počet dnů po splatnosti Krátkodobé dluhy Minulé období 2013 Běžné období 2014 z obchodního styku ostatní z obchodního styku ostatní do a více Ve splatnosti Celkem Ostatní dluhy Účetní jednotky nemá žádné dluhy po splatnosti ze sociálního nebo zdravotního pojištění ani žádné jiné dluhy po splatnosti k finančním úřadům či jiným státním institucím. Bohumínská městská nemocnice, a.s. 13

35 Příloha účetní závěrky k Dluhy k podnikům ve skupině a mimo skupinu Společnost neeviduje žádné závazky vůči podnikům ve skupině Bankovní úvěry Společnost v současné době, ani v minulém období, nečerpala dlouhodobé ani krátkodobé bankovní úvěry Výnosy z běžné činnosti (údaje v tis. Kč) Minulé období 2013 Běžné období 2014 Tuzemsko Zahraničí Tuzemsko Zahraničí Tržby za prodej zboží Tržby z prodeje výrobků Tržby z prodeje služeb Ostatní Celkem Spotřebované nákupy a prodané zboží (údaje v tis. Kč) Minulé období 2013 Běžné období 2014 Tuzemsko Zahraničí Tuzemsko Zahraničí Spotřeba materiálu Spotřeba energie Prodané zboží Celkem Dotace Provozní dotace města Bohumín tis. Kč. Investiční dotace města Bohumín tis. Kč Státní dotace na služby sociální péče 865 tis. Kč. Dotace MSK 244 tis. Kč Celkové výdaje vynaložené na výzkum a vývoj Společnost neeviduje výdaje vynaložené na výzkum a vývoj v běžném ani minulém období Transakce se spřízněnými osobami Smlouva o výpůjčce nemovitostí včetně příslušenství - Město Bohumín Smlouva o nájmu movitostí (1 x videokolonoskop CF Q145) - Město Bohumín (do 5/2014) Smlouva o dodávce a odběru tepelné energie (SZS Čáslavská) BM servis, a.s. Bohumínská městská nemocnice, a.s. 14

36 Příloha účetní závěrky k Smlouva o odvozu a zneškodňování odpadu BM servis, a.s. Smlouva o obstarávání zimní údržby komunikací BM servis, a.s. Smlouva o zajišťování závodní preventivní péče BOSPOR spol. s r.o. Smlouva o zajišťování závodní preventivní péče Centrum sociálních služeb Bohumín, p. o. Smlouva o poskytnutí provozní dotace na rok 2014 Město Bohumín Výnosy realizované se spřízněnými subjekty (údaje v tis. Kč) Společnost Minulé období 2013 Běžné období 2014 typ transakce částka typ transakce částka Bospor spol.s.r.o. Vstupní prohlídka 4 Vstupní prohlídka 6 Město Bohumín Provozní dotace Provozní dotace Město Bohumín Preventivní péče 0 Preventivní péče 0 Centrum sociálních služeb Bohumín, p.o. Preventivní péče 2 Preventivní péče 0 Celkem Transakce se spřízněnými osobami byla uzavřena za běžných tržních podmínek Nákupy realizované od spřízněných subjektů (údaje v tis. Kč) Společnost Minulé období 2013 Běžné období 2014 typ transakce částka typ transakce částka Bospor spol. s.r.o BM servis, a.s. Služby 179 Služby 177 Město Bohumín Služby 0 Služby 1 Celkem Bohumínská městská nemocnice, a.s. 15

37 Příloha účetní závěrky k ZAMĚSTNANCI, VEDENÍ ÚČETNÍ JEDNOTKY A STATUTÁRNÍ ORGÁNY 4.1 Osobní náklady a počet zaměstnanců (údaje v tis. Kč) Zaměstnanci celkem Z toho řídících pracovníků Minulé období 2013 Běžné období 2014 Minulé období 2013 Běžné období 2014 Průměrný počet zaměstnanců Mzdové náklady Odměny členům statutárních orgánů společnosti Odměny členům dozorčích orgánů společnosti Náklady na sociální zabezpečení Sociální náklady Celkem Poskytnuté půjčky, úvěry či ostatní plnění (údaje v tis. Kč) Výše peněžitého a naturálního plnění stávajícím členům orgánů Druh plnění Statutárních Dozorčích Půjčky a úvěry Poskytnuté záruky Důchodové připojištění Užívání automobilů* Jiné Celkem *údaj představuje částku, o kterou se zvyšuje daňový základ pracovníků Bohumínská městská nemocnice, a.s. 16

38 Příloha účetní závěrky k DLUHY NEUVEDENÉ V ÚČETNICTVÍ Společnost neeviduje dluhy nevykázané v rozvaze. 6. UDÁLOSTI, KTERÉ NASTALY PO DATU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Po datu účetní závěrky nedošlo k žádným změnám. 7. ODMĚNA AUDITORSKÉ SPOLEČNOSTI Odměna auditorské společnosti za povinný audit účetní závěrky za rok končící činila Kč bez DPH. Sestaveno dne: Sestavil: Ing. Yvona Placzková Podpis statutárního zástupce: Bohumínská městská nemocnice, a.s. 17