Č E S K Á E X P O R T N Í B A N K A, a. s.

Transkript

1 Č E S K Á E X P O R T N Í B A N K A, a. s. V R O â N Í Z P R Á V A 1998

2

3 O BSAH ÚVODNÍ SLOVO 4 ZÁKLADNÍ ÚDAJE O ČESKÉ EXPORTNÍ BANCE, a.s. 7 ZHODNOCENÍ ČINNOSTI V ROCE FINANČNÍ HOSPODAŘENÍ 16 VÝROK AUDITORA 21 PŘEDPOKLÁDANÝ VÝVOJ ZVÝHODNĚNÉHO FINANCOVÁNÍ V ROCE INFORMACE O VRCHOLOVÉM VEDENÍ ČESKÉ EXPORTNÍ BANKY, a. s. 24 ORGANIZAČNÍ SCHÉMA 26 PŘÍLOHA 29 V Ý R O Č N Í Z P R Á V A

4 Ú VODNÍ SLOVO Vážení klienti a obchodní partneři, vláda České republiky ve svém programovém prohlášení jednoznačně zdůraznila snahu po zintenzivnění podpory českého vývozu jako standardního nástroje, který je používán ve všech vyspělých zemích OECD. Stále více se potvrzuje, že systém podpory vývozu je nezbytným předpokladem pro hospodářský růst, vzhledem k tomu, že vnitřní trhy relativně malých, historicky proexportně zaměřených ekonomik neposkytují dostatečný prostor pro dynamiku rozvoje podniků a tím pro průmyslový, resp. hospodářský rozvoj České republiky. Česká exportní banka, a.s., jako prvek, patřící do uceleného systému podpory vývozu, se již stala za dobu svého působení nedílnou součástí hospodářské politiky státu v této oblasti. Nabídkou podpory vývozu formou zvýhodněného financování dokázala postupně vytvářet pro české vývozce srovnatelné podmínky, jaké mají konkurenční podniky na světových trzích a umožnila realizaci řady projektů, které by bez její finanční účasti nemohly být uskutečněny. I v příštích letech je Česká exportní banka, a.s., připravena hrát určující roli v podpoře vývozu České republiky. Produkty a činnosti, které si za dobu své existence dokázala osvojit, nalézají uplatnění v programech vlády podporujících průmyslové subjekty a zároveň nezištně předává své zkušenosti výrobní sféře a v duchu své komplementární role i spolupracujícím ban- 4 V Ý R O Č N Í Z P R Á V A

5 kovním subjektům, které mohou těžit ze specifických zkušeností České exportní banky, a.s. Stejně jako při financování objemově významných dlouhodobých projektů chce Česká exportní banka, a.s., sehrát svoji podpůrnou roli i při financování předexportních a exportních aktivit malých a středních podniků. Rok 1999 je možno označit jako rok orientace právě na malé a střední podniky. V úzké spolupráci se spolufinancujícími komerčními bankami se hledají optimální schémata financování pro jednotlivé vývozce. Nezastupitelné místo pro Českou exportní banku, a.s., bude při realizaci tzv. měkkých úvěrů, které jsou nosnou součástí koncepce podpory podnikové sféry ze strany státu. Mezi další aktivity České exportní banky, a.s., na podporu vývozu je třeba zahrnout i úzkou spolupráci s institucemi podporujícími podnikání a zvláště pak vývoz, jako jsou Exportní garanční a pojišťovací společnost, a.s., Czech Trade, Svaz průmyslu a dopravy, Hospodářská komora ČR a jiné podnikatelské svazy. Nezastupitelnou úlohu v tomto směru hrají Ministerstvo průmyslu a obchodu ČR, Ministerstvo financí ČR, Ministerstvo zahraničních věcí ČR a některé další rezorty. Jsem přesvědčen o tom, že činnost České exportní banky, a.s., a její aktivní a iniciativní přístup k řešení vývozních projektů se stane v příštím roce silným nástrojem, který přispěje k postupnému zlepšování výsledků českých vývozců na zahraničních trzích a tím i ke zlepšení výkonnosti celé ekonomiky. Činnost České exportní banky, a.s., v roce 1998, při které si přes náročné vnější podmínky, které na ni byly v rámci systému na podporu vývozu kladeny, a komplikovanou situaci domácího průmyslu, vytvořila dobrou výchozí pozici pro plnění úkolů v roce 1999, je popsána v této zprávě. Ing. Václav Petříček, CSc. první místopředseda představenstva V Ý R O Č N Í Z P R Á V A

6 6 V Ý R O Č N Í Z P R Á V A

7 ZÁKLADNÍ ÚDAJE O ČESKÉ EXPORTNÍ BANCE, a.s. OBCHODNÍ JMÉNO: Česká exportní banka, a.s. SÍDLO BANKY: Vodičkova 34, Praha 1 ZALOŽENA: 1. března 1995 BANKOVNÍ LICENCE: Universální bankovní licence s omezením přijímání vkladů od fyzických osob a omezením obchodování s cennými papíry na vlastní účet nebo na účet klienta pouze s převoditelnými cennými papíry emitovanými vládou ČR, Českou národní bankou, Fondem národního majetku a s převoditelnými zahraničními cennými papíry emitovanými zahraničními vládami. PŮSOBNOST: Česká exportní banka, a.s., (dále jen exportní banka ) byla pověřena provozováním zvýhodněného financování vývozu podle zákona č. 58/1995 Sb., o pojišťování a financování vývozu se státní podporou a o doplnění zákona č. 166/1993 Sb., o Nejvyšším kontrolním úřadu, ve znění pozdějších předpisů, ve znění zákona č. 60/1998 Sb. (dále jen zákon č. 58/1995 Sb. ). AKCIONÁŘI: 67 % stát 33 % Exportní garanční a pojišťovací společnost, a.s. V Ý R O Č N Í Z P R Á V A

8 8 V Ý R O Č N Í Z P R Á V A

9 VYBRANÉ UKAZATELE HOSPODAŘENÍ EXPORTNÍ BANKY V R ZÁKLADNÍ EKONOMICKÁ CHARAKTERISTIKA: Ukazatel (mil. Kč) Skut. Skut. Skut. Index Index /1 3/2 Základní jmění ,0 100,0 Bilanční suma ,7 104,4 Úvěry celkem ,4 109,7 z toho klasifikované Zisk po zdanění 47,3 35,4 32,2 74,8 91,0 Dotace ze státního rozpočtu 0,8 39,7 5,6 - - Počet pracovníků (osob) ,9 105,4 Kapitálová přiměřenost 112,84 55,01 89,43 48,8 162,6 Návratnost aktiv (ROA) 0,85 0,32 0,28 37,6 87,5 Návratnost vlastního jmění (ROE) 3,01 2,19 1,96 72,8 89,5 Exportní banka v r hospodařila se základním jměním ve výši mil. Kč, které je plně splaceno. Bilanční suma se oproti roku 1997 zvýšila o necelých 5 % a dosáhla výše 11,6 mld. Kč. Stav poskytnutých úvěrů se zvýšil o cca 10 %, přičemž byla zachována vysoká kvalita úvěrového portfolia. Objem klasifikovaných úvěrů činí pouze 0,7 % z celkového objemu poskytnutých úvěrů. K těmto klasifikovaným úvěrům byly vytvořeny rezervy a opravné položky v dostatečné výši ke krytí případných ztrát. Exportní banka udržuje stabilní ziskovost své činnosti, i když dosahování zisku není jejím prioritním cílem, kterým je podpora maximálního objemu vývozu. Z tohoto pohledu je nutno hodnotit i dosaženou úroveň její rentability. Zároveň veškerý dosažený zisk je přednostně použit k doplnění fondů k zabezpečení činnosti exportní banky. Vzhledem k vysoké kvalitě svých aktiv a jejich pojištění od Exportní garanční a pojišťovací společnosti, a.s., (dále jen EGAP ) exportní banka vykazuje nadprůměrnou kapitálovou přiměřenost. Na straně aktiv rozhodující položkou (73 %) byly v r poskytnuté úvěry jak bankovním, tak nebankovním subjektům. Z hlediska zdrojového byly aktivní operace kryty zejména emisí 5-ti letých dluhopisů, jejichž splatnost končí v r a syndikovanou půjčkou. Cizí zdroje kryjí celkem 85,6 % potřeb exportní banky. Stabilní finanční situace exportní banky vyplývá jak z jejího obezřetného podnikání, tak i využití možností, které jsou dány pojištěním EGAP a zajišťovacími instrumenty na straně aktivních operací a státní zárukou za splácení finančních zdrojů získaných na finančních a kapitálových trzích. Existence exportní banky umožnila vývozcům nejen realizaci projektů, které by jinak pravděpodobně nebyly uskutečněny, ale zároveň umožnila účast v nabídkových řízeních i připravovat kontrakty, které by bez zapojení exportní banky byly pro vývozce nedostupné. Celkový objem hodnoty podpořeného vývozu za rok 1998 činil 11,2 mld. Kč. V Ý R O Č N Í Z P R Á V A

10 Z HODNOCENÍ ČINNOSTI V ROCE 1998 POSLÁNÍ EXPORTNÍ BANKY Exportní banka je považována za integrální součást hospodářské a proexportní politiky vlády ČR. Je specializovanou bankovní institucí, která byla zákonem č. 58/1995 Sb., pověřena provozováním zvýhodněného financování vývozu. Podle tohoto zákona je zvýhodněné financování chápáno jako financování vývozních úvěrů a poskytování finančních služeb s vývozem souvisejících za podmínek výhodnějších oproti tržním podmínkám, zejména z hlediska doby splatnosti úvěru a výše úrokových sazeb. Finanční zdroje, potřebné pro poskytování zvýhodněného financování, získává exportní banka především na zahraničních finančních trzích. Za závazky exportní banky, tj. za splácení takto získaných zdrojů a za závazky z ostatních operací na finančních trzích, ručí stát. Exportní banka je tak považována za dlužníka, jenž je nositelem tzv. suverénního rizika, což pro ni vytváří velmi příznivé podmínky pro získávání potřebných finančních zdrojů. Zvláštností finančního hospodaření exportní banky je skutečnost, že ztráty, které exportní bance vznikají z provozování zvýhodněného financování, jsou dotovány ze státního rozpočtu. Vyhodnocení dosavadních zkušeností exportní banky v poskytování zvýhodněného financování vyústilo v r ve změnu zákona č. 58/1995 Sb., která byla schválena v březnu 1998, což vytváří základní legislativní rámec pro aktivity exportní banky v dalším období. HLAVNÍ OBLASTI NOVELY ZÁKONA Č. 58/1995 SB., A NAVAZUJÍCÍ VYHLÁŠKY MINISTERSTVA FINANCÍ ČR LZE CHARAKTERIZOVAT TAKTO: rozšíření produktů zvýhodněného financování o poskytování bankovních záruk a krátkodobého financování, rozšíření státní podpory vývozu o oblast úhrady úrokových rozdílů, liberalizace v oblasti získávání majetkových podílů, zpřesnění vztahu exportní banky ke státnímu rozpočtu, upravení obsahu záruky státu za závazky exportní banky včetně souhlasu ČNB při získávání finančních zdrojů, zohlednění postavení komerčních bank při poskytování zajištění splácení závazků. Na základě usnesení vlády ČR č. 747 k posílení podpory exportu ze dne byla též přijata řada opatření, jejichž vliv na podporu vývozu by se měl projevit prakticky okamžitě, ale i opatření dlouhodobější s perspektivou zvýraznění podpory vývozu v delším časovém horizontu. ŽÁDOSTI O ZVÝHODNĚNÉ FINANCOVÁNÍ Exportní banka se během roku 1998 podílela na přípravě financování řady projektů v objemu několika miliard Kč, které se však později ukázaly jako nerealizovatelné v důsledku zhoršující se ekonomické situace podniků i nepříznivého vývoje na mezinárodních trzích. 10 V Ý R O Č N Í Z P R Á V A

11 V roce 1998 bylo nově zahájeno projednávání 42 úvěrových případů zvýhodněného financování v celkovém objemu více než 40 mld. Kč. Dále uvedený graf dokumentuje, že existuje značný potenciál vývozu, ale zároveň vypovídá, že jednání od prvních kontaktů až do uzavření smluv jsou velmi zdlouhavá a náročná. Délka přípravy potřebná k uzavření kontraktu zejména na vývoz investičních celků váže značnou část kapacity exportní banky, přičemž pravděpodobnost úspěšného ukončení smluvních jednání mezi vývozci a dovozci dle dosavadních zkušeností exportní banky nepřekračuje 10 %. Pokles křivky grafu ke konci roku 1998 byl ovlivněn důkladným přehodnocením reálnosti projektů a po dohodě s vývozci vyřazením těch případů, které z nejrůznějších důvodů přestaly být aktuální (politická nebo hospodářská situace v zemi dovozce, neefektivnost vývozu v důsledku cenových změn, neúspěchy ve veřejných soutěžích atd.). OBJEM PROJEDNÁVANÝCH ŽÁDOSTÍ O POSKYTNUTÍ ZVÝHODNĚNÉHO FINANCOVÁNÍ (v mld. Kč) IX. 96 XII. 96 III. 97 VI. 97 IX. 97 XII. 97 III. 98 VI. 98 VII. 98 VIII. 98 IX. 98 X. 98 XI. 98 XII. 98 Tyto údaje představují poptávku tuzemských vývozců po zvýhodněném financování v letech V uvedeném období exportní banka projednala 259 žádostí o poskytnutí zvýhodněného financování, tj. ty, které splnily podmínky dané zákonem č. 58/1995 Sb. Z tohoto počtu bylo do konce roku 1998 smluvně uzavřeno 75 obchodních případů (tj. cca 29 %), 115 případů bylo z různých důvodů ukončeno (cca 44 %) a 69 je nadále projednáváno (27 %). Smluvně uzavřené obchodní případy byla exportní banka schopna realizovat, a to jak z hlediska disponibility zdrojů pro financování, tak i z hlediska možností dotování rozdílu úrokových sazeb ze státního rozpočtu u těch projektů, u nichž je tato dotace možná v souladu s Konsensem OECD. DOSAŽENÉ VÝSLEDKY V ROCE 1998 V souladu se záměry vlády ČR k posílení podpory vývozu exportní banka vypracovala schémata financování, která spočívají v poskytování střednědobého a dlouhodobého financování a poskytování neplatebních záruk. Zároveň vychází vstříc stoupající poptávce především malých a středních podniků po krátkodobých úvěrech pro vývoz. V jeho rámci nabízí tomuto pod- V Ý R O Č N Í Z P R Á V A

12 nikatelskému segmentu přímé dodavatelské úvěry a úvěry na financování výroby pro vývoz, které mohou mít revolvingový charakter, a záruky za nabídku, záruky za platbu předem a za dobré provedení smlouvy o vývozu. V rámci podmínek zvýhodněného financování vytvořeném novelou zákona č. 58/1995 Sb., byly připraveny postupy zajišťující větší flexibilitu při poskytování zdrojů a zjednodušení administrativy s důrazem na dodržení pravidel pro zajištění bezpečnosti operací. EXPORTNÍ BANKA POSKYTLA V R VÝVOZCŮM NÁSLEDUJÍCÍ FORMY PODPORY VÝVOZU: exportní banka uzavřela celkem 17 úvěrových smluv v celkové výši 1,7 mld. Kč. Smlouvami uzavřenými v roce 1998 byl podpořen vývoz ve výši 2,7 mld. Kč, exportní banka uzavřela 19 smluv o zárukách. V rámci smluv o zárukách bylo poskytnuto celkem 30 bankovních záruk v celkové výši 0,7 mld. Kč. Poskytnutím bankovních záruk byl nepřímo podpořen vývoz v celkové výši 8,5 mld. Kč, byly uzavřeny 2 rámcové úvěrové smlouvy se zahraničními bankami v celkovém objemu více než 3 mld. Kč, byly čerpány nové úvěry ve výši 2,8 mld. Kč a celkový stav poskytnutých úvěrů k dosáhl 8,5 mld. Kč, exportní banka uzavřela mandátní smlouvy na přípravu zvýhodněného financování s předpokládanou hodnotou úvěrů více než 200 mil. Kč, a dále vystavila 28 nabídek na profinancování vývozu (Letter of Support) s předpokládanou hodnotou úvěrů ve výši cca 48 mld. Kč. ÚVĚRY A POSKYTNUTÉ ZÁRUKY Z úvěrů poskytnutých exportní bankou je 98 % střednědobého a dlouhodobého charakteru. Tato struktura vyplývá ze zvláštností činnosti exportní banky v míře dané zákonem č. 58/1995 Sb., jako instituce doplňující bankovní sektor zejména v oblasti dlouhodobých vývozních úvěrů. Z celkového objemu poskytnutých úvěrů tvoří 97,7 % refinanční úvěry a zbývající část je tvořena úvěry nebankovním subjektům. A) STRUKTURA POSKYTNUTÝCH ÚVĚRŮ Z HLEDISKA LHŮTY SPLATNOSTI: nad 4 roky 95 % 3 % do 1 roku 2 % 1-4 roky 12 V Ý R O Č N Í Z P R Á V A

13 B) KOMODITNÍ STRUKTURA PODEPSANÝCH ÚVĚROVÝCH A ZÁRUČNÍCH SMLUV 4 % 11 % Strojírenství Ostatní 38 % Doprava a pfiepravní technika 47 % Energetika Komoditní struktura dosud podepsaných smluv potvrzuje, že nosnou komoditou i v roce 1998 zůstávají zařízení pro energetiku. Podíl sektoru dopravních prostředků a dopravní techniky si zachoval druhou nejvýznamnější pozici. Na úkor zařízení pro energetiku (pokles o 6 %) však vzrostl podíl především ostatních komodit. C) TERITORIÁLNÍ STRUKTURA UZAVŘENÝCH ÚVĚROVÝCH A ZÁRUČNÍCH SMLUV Filipíny 14,6 % Tunis 9,9 % ostatní Afrika 0,6 % 3,4 % USA 1,0 % EU 2,2 % Rusko Irán 15 % 44,3 % ostatní Evropa ostatní Asie 8,8 % Teritoriální struktura uzavřených úvěrových smluv zůstává orientována na Evropu, především na Slovensko. V teritoriální struktuře rozpracovaných obchodů se z významného podílu asijských zemí přesouvá těžiště do oblasti SNS. BANKOVNÍ ZÁRUKY V průběhu roku 1998 bylo vystaveno 30 bankovních záruk v celkové výši 0,7 mld. Kč (25 mil. USD). Vystavením bankovních záruk souvisejících s vývozem byl nepřímo podpořen vývoz v celkové výši 8,5 mld. Kč (285 mil. USD). V Ý R O Č N Í Z P R Á V A

14 OBJEM A STRUKTURA VYSTAVENÝCH ZÁRUK V R. 1998: Ukazatel Počet Objem Objem mil. Kč podpořeného vývozu (mld. Kč) Záruka za nabídku ,9 Záruka za akontaci ,2 Záruka za provedení díla ,4 Celkem ,5 RÁMCOVÉ ÚVĚROVÉ SMLOUVY Exportní banka dosud uzavřela 11 rámcových úvěrových smluv v předpokládaném objemu cca 18,9 mld. Kč. V roce 1998 byly nově uzavřeny rámcové úvěrové smlouvy se Státní bankou pro zahraniční záležitosti Turkmenistánu a Bělvněšekonombankou v Bělorusku s předpokládanou hodnotou 3,6 mld. Kč. Objem úvěrů sjednaných v návaznosti na rámcové smlouvy na celkové výši uzavřených úvěrových smluv představuje více než 13 %. STRATEGIE ZÍSKÁVÁNÍ ZDROJŮ A OBCHODY NA FINANČNÍCH TRZÍCH Financování obchodních aktivit bylo v roce l998 zabezpečeno ze zdrojů získaných na mezinárodních finančních trzích v dřívějším období. Byla to především emise dluhopisů se splatností 5 let vydaná ve výši 250 mil. USD na eurodolarovém trhu. Kromě tohoto zdroje byla průběžně k dispozici syndikovaná revolvingová půjčka v celkovém objemu 150 mil. USD a dvoustranná půjčka od Deutsche Bank. Termínované a běžné vklady měly pouze doplňkový význam. Disponibilní zdrojová základna exportní banky v roce 1998 činila přibližně 12 mld. Kč. Na mezinárodním trhu půjček a dluhopisů byla přijata exportní banka jako reprezentant státního rizika (sovereign risk). Nejvýznamnější ratingové agentury potvrdily v r její hodnocení stejné, jako má Česká republika, tj. v současnosti rating Baa1 od agentury Moodys a rating A- od agentury Standard & Poor's. Činnost exportní banky na finančních trzích byla v roce 1998 zaměřena především na správu korunového portfolia tvořeného základním jměním banky a správu prostředků pro potřeby zvýhodněného financování vývozu, získaných emisí dluhopisů a syndikovanou půjčkou. V souvislosti s postupným poklesem tuzemských úrokových sazeb vzrostlo používání derivátů pro zajištění proti úrokovému a kurzovému riziku. Dočasně volné cizoměnové zdroje investovala exportní banka především do krátkodobých termínových vkladů u nejbonitnějších domácích i zahraničních bank. Navíc však exportní banka spravovala portfolio složené z krátkodobých a střednědobých vládních dluhopisů USA (US Treasuries). 14 V Ý R O Č N Í Z P R Á V A

15 SPOLUPRÁCE S OSTATNÍMI INSTITUCEMI Hlavní těžiště spolupráce exportní banky při poskytování zvýhodněného financování spočívalo v pojištění teritoriálních a komerčních rizik, sjednávaném s EGAP, které významně snižuje potenciální ztráty exportní banky vznikající z titulu vývozních úvěrových rizik. Pojištění u EGAP je ze zákona č. 58/1995 Sb., povinné pro všechny produkty nabízené exportní bankou. Toto opatření přispívá k vyšší bezpečnosti aktivních operací exportní banky a zároveň se kladně odráží na ceně zdrojů, které exportní banka získává na mezinárodních finančních trzích. Exportní banka se podílela svým financováním ve vazbě na uzavřené pojistné smlouvy a vydané přísliby pojištění na přímé financování na aktuální pojistné angažovanosti EGAP v rozsahu téměř 10 %. Mezi další aktivity exportní banky na podporu vývozu je třeba uvést úzkou spolupráci s institucemi podporujícími podnikání a zvláště pak vývoz, jako jsou Czech Trade, Svaz průmyslu a dopravy, Hospodářská komora ČR a jiné podnikatelské svazy. Koordinační a metodickou úlohu v tomto směru hrají Ministerstvo průmyslu a obchodu ČR, Ministerstvo financí ČR, Ministerstvo zahraničních věcí ČR a některé další rezorty. Další formou činnosti exportní banky v oblasti podpory vývozu bylo zpracovávání žádostí o poskytnutí přímé dotace ze státního rozpočtu na úhradu úrokových rozdílů u dodavatelských úvěrů ve výši 41 mil. Kč, které poskytuje MF ČR prostřednictvím exportní banky. Exportní banka dále spolupracovala s EXDEV PMU při využití prostředků PHARE k podpoře vývozců, zejména formou příspěvku na získávání potřebných informací o zahraničních teritoriích, účasti na výstavách apod. V mezinárodní spolupráci exportní banka a EGAP spolu s MF ČR zastupují od roku 1996 Českou republiku ve Skupině pro exportní úvěry a úvěrové garance (Working Party Export Credits and Guarantees - ECG) v rámci Obchodního direktorátu OECD a od září 1998 též ve skupině účastníků Konsensu OECD (Participants to the Arrangement on Guidelines for Officially Supported Export Credits), kde má ČR statut pozorovatele. Kontakty získané z členství v mezinárodních institucích exportní banka využívá pro rozšiřování dvoustranné spolupráce s institucemi pro podporu vývozního financování v zahraničí, ale i s dalšími finančními institucemi, s cílem poskytnout vývozcům kvalitní služby vycházející i ze zkušeností těchto institucí a usnadnit pružné kombinace pojišťovacích produktů i forem a zdrojů financování. Zvláštní pozornost bude přitom věnována rozvoji možností spolupráce v oblasti kofinancování, a to i s využitím možností kombinace krytí rizik a zdrojů řady multilaterálních organizací, jako např. Světová banka, MIGA, EBRD, IFC a dalších. V Ý R O Č N Í Z P R Á V A

16 F INANČNÍ HOSPODAŘENÍ ZDROJE Exportní banka k disponovala se zdroji ve výši 11,6 mld. Kč, což znamenalo nárůst 4,4 % oproti roku Z celkové částky zdrojů představovaly cizí zdroje 85,6 % a vlastní zdroje 14,4 %. Z cizích zdrojů byly rozhodující vydané dluhopisy a zdroje získané na mezibankovním a finančním trhu. Vlastní zdroje byly tvořeny zejména prostředky základního jmění, fondy tvořenými ze zisku a ziskem běžného období. UŽITÍ ZDROJŮ V oblasti užití zdrojů je jejich rozhodující část 8,5 mld. Kč alokována do poskytnutých úvěrů. Jedná se zejména o refinanční úvěry poskytnuté bankám působícím na území ČR nebo refinanční, resp. přímé úvěry zahraničním bankám. Přímé úvěry klientům z nebankovní sféry se pohybují v částce 186 mil. Kč. Další finanční zdroje exportní banka umístila do pokladničních poukázek a státních dluhopisů tuzemských i zahraničních. Z důvodů zajištění likvidity - při současném respektování požadavků na bezrizikovost operací - byly v uplynulém roce drženy státní dluhopisy ve výši 224 mil. Kč, pokladniční poukázky v hodnotě 98 mil. Kč a krátkodobé vládní dluhopisy USA v hodnotě 294 mil. Kč. Formou termínovaných vkladů u bank byly přechodně umístěny volné zdroje ve výši mil. Kč. 16 V Ý R O Č N Í Z P R Á V A

17 ROZVAHA Sestaveno dle českých účetních standardů (v tis. CZK) rozvahová položka řádek AKTIVA Hotovost Účty u emisních bank Pokladniční poukázky Vklady u peněžních ústavů Úvěry poskytnuté peněžním ústavům Úvěry poskytnuté klientům Obligace a jiné cenné papíry s pevným výnosem Akcie a cenné papíry s proměnlivým výnosem Majetkové účasti s rozhodujícím a podstatným vlivem Hmotný a nehmotný majetek Ostatní aktiva AKTIVA CELKEM PASÍVA Závazky vůči emisním bankám Závazky vůči peněžním ústavům Účty klientů Vkladové certifikáty Vydané dluhopisy Ostatní pasíva ZÁVAZKY CELKEM REZERVY ZÁKLADNÍ JMĚNÍ A FONDY Základní jmění Fondy tvořené ze zisku z toho: zákonné rezervní fondy Zisk z minulých období Zisk běžného období ZÁKLADNÍ JMĚNÍ A FONDY CELKEM PASÍVA CELKEM V Ý R O Č N Í Z P R Á V A

18 VÝSLEDOVKA Sestaveno dle českých účetních standardů (v tis. CZK) položka nákladů / výnosů řádek Úroky z úvěrů a depozit úroky výnosové úroky nákladové Poplatky a provize za bankovní služby poplatky a provize přijaté poplatky a provize placené Operace s cennými papíry (bez majetkových účastí) výnosy z operací s cennými papíry náklady na operace s cennými papíry Devizové operace výnosy z devizových operací náklady na devizové operace Ostatní finanční operace výnosy z ostatních operací náklady na ostatní operace Náklady na emitované dluhopisy Rezervy a opravné položky použití rezerv a opravných položek tvorba rezerv a opravných položek Všeobecné provozní náklady Provozní výnosy a náklady ostatní provozní výnosy ostatní provozní náklady Ostatní výnosy a náklady ostatní výnosy ostatní náklady ZISK PŘED ZDANĚNÍM V Ý R O Č N Í Z P R Á V A

19 TVORBA HOSPODÁŘSKÉHO VÝSLEDKU ZA ROK 1998 VYTVOŘILA EXPORTNÍ BANKA ZISK VE VÝŠI 32,2 MIL. KČ. NA JEHO TVORBĚ SE PODÍLELY TYTO POLOŽKY: Ukazatel (mil. Kč) Výnosy z finanční činnosti 1 249,0 Použití rezerv a opravných položek 0 Ostatní provozní výnosy 5,2 Výnosy celkem 1 254,2 Náklady finanční činnosti 1 004,0 Všeobecné provozní náklady 108,9 Tvorba rezerv a opravných položek 106,6 Ostatní provozní a mimořádné náklady 2,5 Náklady celkem 1 222,0 Zisk před tvorbou rezerv 138,8 Zisk 32,2 VÝNOSY Rozhodující podíl na tvorbě zisku měly výnosy z finančních činností, které představovaly 99,6 % celkového objemu výnosů. Výnosy z úvěrových operací s bankami představují 742 mil. Kč, s klienty představují zhruba 7 mil. Kč. Na tvorbě výnosů se dále významnou měrou podílejí výnosy z operací s cennými papíry v objemu cca 44 mil. Kč a přijaté poplatky a provize v rámci aktivních operací exportní banky ve výši 17 mil. Kč. Výnosy z devizových operací v objemu 422 mil. Kč jsou snižovány o náklady na tyto operace, takže čistý výnos z devizových operací, při zohlednění ztrát způsobených pohybem devizového kurzu, se podílí 50 mil. Kč na tvorbě hospodářského výsledku. Výnosy z ostatních operací představují jednak dotaci ze státního rozpočtu na úhradu ztrát exportní banky ze zvýhodněného financování, jednak poplatky za vystavení záručních listin a dále poplatky na pokrytí nákladů spojených s přípravou zvýhodněného financování. V Ý R O Č N Í Z P R Á V A

20 NÁKLADY Náklady na finanční činnost se podílejí 82 % na celkovém objemu nákladů. Objemově nejvyšší položku z nich představují placené úroky z emitovaných dluhopisů v částce přesahující 570 mil. Kč. Další významnou složku finančních nákladů představují náklady na pasívní depozitní operace včetně placení provizí bankám a klientům. Náklady na devizové operace zahrnují pohyby devizových kurzů a zejména náklady spojené s úhradou úroků v rámci swapových zajišťovacích operací. Exportní banka vytvořila z vlastních zdrojů všeobecné rezervy ve výši 95 mil. Kč. V návaznosti na nutnost klasifikace úvěrových případů a jejich převedení z kategorie standardních pohledávek do klasifikovaných, vytvořila exportní banka v souladu s obecně závaznými právními předpisy opravné položky k těmto případům ve výši 11 mil. Kč. Všeobecné provozní náklady činily 108,8 mil. Kč, z toho nakupované výkony činily 43 mil. Kč. 20 V Ý R O Č N Í Z P R Á V A

21

22 22 V Ý R O Č N Í Z P R Á V A

23 P ŘEDPOKLÁDANÝ VÝVOJ ZVÝHODNĚNÉHO FINANCOVÁNÍ V R Aktivity zabezpečované exportní bankou budou vycházet v následujícím období především ze záměrů průmyslové a proexportní politiky vlády ČR. Upevnění specializovaného postavení exportní banky na trhu bankovních služeb v roce 1999, a to nejen v kvantitativních objemech poskytovaného financování, znamená zvýšení kvality a účinnosti ostatních expertních služeb poskytovaných exportní bankou podnikům v etapě přípravy vývozních případů a vytváření podmínek jejich vstupu na mezinárodní trhy. Vychází z přednostního zaměření exportní banky na komplexní strukturování velkých vývozních obchodů a zahrnuje využití všech dostupných produktů zvýhodněného financování k jejich realizaci, mezi které patří zejména financování výroby pro vývoz, všechny druhy záruk, střednědobé a dlouhodobé financování, financování akontace, kofinancování s tuzemskými i zahraničními bankami, využití zdrojů mezinárodních finančních organizací atd. ZÁKLADNÍ ZÁMĚRY EXPORTNÍ BANKY NA ROK 1999 LZE CHARAKTERIZOVAT NÁSLEDOVNĚ: pokračovat v podpoře hodnotově významných projektů s dlouhodobější návratností při využití formy komplexního strukturovaného financování, prohloubit spolupráci s vybranými komerčními bankami při profinancování objemově nižších úvěrových obchodů, zejména prostřednictvím refinančních linek pro tyto banky na základě rámcových smluv, v souladu se strategií přístupu exportní banky k podpoře malých a středních podniků zejména formou krátkodobého financování a na základě dosud získaných poznatků rozšířit angažovanost exportní banky vůči tomuto segmentu klientů, zlepšit jejich informovanost o vhodných bankovních produktech, spolupracovat s dalšími subjekty pověřenými podporou tohoto podnikání a metodicky napomáhat při přípravě financování vývozních případů, posoudit účelnost a vhodné formy účasti z hlediska speciálního postavení exportní banky na trhu bankovních služeb na vládním programu restrukturalizace a revitalizace průmyslu ČR při zachování pravidel obezřetného podnikání bank a mezinárodních úmluv pro zvýhodněné financování vývozu, v souladu se záměry vlády ČR se podílet na poskytování soft loans. V Ý R O Č N Í Z P R Á V A

24 I NFORMACE O VRCHOLOVÉM VEDENÍ ČESKÉ EXPORTNÍ BANKY, a.s. SLOŽENÍ VYKONAVATELŮ AKCIONÁŘSKÝCH PRÁV STÁTU K 31. PROSINCI 1998 JE NÁSLEDUJÍCÍ: ÚSTŘEDNÍ ORGÁN POČET HLASŮ PRO URČENÍ HLASOVÁNÍ ÚSTŘEDNÍHO ORGÁNU Ministerstvo financí ČR Ministerstvo průmyslu a obchodu ČR Ministerstvo zahraničních věcí ČR Ministerstvo zemědělství ČR 52 hlasů 30 hlasů 12 hlasů 6 hlasů DOZORČÍ RADA předseda Ing. Václav Bok Exportní garanční a pojišťovací společnost, a.s. ČLENOVÉ JUDr. Marian Šimek Ministerstvo zemědělství ČR Ing. Helena Knížková Ministerstvo zahraničních věcí ČR Ing. Jan Hajný Ministerstvo průmyslu a obchodu ČR Ing. Jiří Maceška Ministerstvo průmyslu a obchodu ČR ZMĚNY V PRŮBĚHU ROKU 1998: Ing. Aleš Fojtík - ukončení výkonu funkce k Ing. Miroslav Havel - ukončení výkonu funkce k JUDr. Pavel Dvořák - ukončení výkonu funkce k Ing. Helena Knížková - pověřena výkonem funkce Ing. Jiří Maceška - zvolen členem V Ý R O Č N Í Z P R Á V A

25 PŘEDSTAVENSTVO 1. místopředseda 2. místopředseda Ing. Václav Petříček, CSc. Ministerstvo průmyslu a obchodu ČR Ing. Tomáš Révész Česká exportní banka, a.s. ČLENOVÉ Ing. Pavol Parízek Exportní garanční a pojišťovací společnost, a.s. Ing. Milena Horčicová, CSc. Ministerstvo financí ČR Ing. Miroslava Hrnčířová,CSc. Česká exportní banka, a.s. Ing. Vlastimil Gejdoš, CSc. Ministerstvo průmyslu a obchodu ČR Ing. Irma Zlatohlávková Ministerstvo financí ČR Ing. Pavel Vacek Ministerstvo zahraničních věcí ČR Ing. Marie Cihelnová Ministerstvo zemědělství ČR ZMĚNY V PRŮBĚHU ROKU 1998: p. Michal Frankl - ukončení výkonu funkce k Ing. Václav Slavíček - ukončení výkonu funkce k Ing. Tomáš Husák - ukončení výkonu funkce k Ing. Irma Zlatohlávková - pověřena výkonem funkce Ing. Marie Cihelnová - pověřena výkonem funkce Ing. Pavel Vacek - pověřen výkonem funkce V Ý R O Č N Í Z P R Á V A

26 ORGANIZAČNÍ SCHÉMA VÝKONNÉ VEDENÍ BANKY Ing. Tomáš Révész - generální ředitel Ing. Miroslava Hrnčířová, CSc. - náměstek generálního ředitele - obchodní úsek Ing. Miloslav Kubišta - náměstek generálního ředitele - ekonomický úsek ORGANIZAČNÍ SCHÉMA Valná hromada Dozorčí rada Představenstvo Generální ředitel Kancelář GŘ Vnitřní audit a kontrola Úsek ekonomický Úsek likvidity Úsek obchodní Úsek informační technologie Sekce exportního a projektového financování Odbor finanční Odbor treasury Odbor teritoriální I. Odbor správy úvěrů Odbor rozvoje IS Odbor účetnictví Odbor řízení rizik Odbor teritoriální II. Odbor analýz Odbor syst. zabezpečení a provoz IS Odbor platebního styku Odbor teritoriální III. Odbor získávání zdrojů Odbor marketingu a terit. inf. Odbor mezinárodních vztahů 26 V Ý R O Č N Í Z P R Á V A

27 V Ý R O Č N Í Z P R Á V A

28 28 V Ý R O Č N Í Z P R Á V A

29 P ŘÍLOHA TVOŘÍCÍ SOUČÁST ÚČETNÍ ZÁVĚRKY K ) POUŽITÉ ZPŮSOBY OCEŇOVÁNÍ, ODPISOVÁNÍ A POSTUPY ÚČTOVÁNÍ 1a) Použité způsoby oceňování majetku a závazků Česká exportní banka, a.s. (dále jen banka ) oceňuje majetek v souladu se zákonem o účetnictví. Peněžní prostředky v české měně jsou oceněny nominální hodnotou. Hmotný investiční majetek, nehmotný investiční majetek a zásoby se oceňují pořizovací cenou, popř. reprodukční pořizovací cenou. Pohledávky a závazky v české měně jsou oceněny nominální hodnotou. Ke klasifikovaným úvěrům poskytnutým klientům jsou vytvořeny opravné položky a rezervy. Opravné položky ke klasifikovaným úvěrům se vytvářejí na základě analýzy návratnosti jednotlivých úvěrových případů, v souladu s Opatřením České národní banky (dále jen ČNB ) ze dne 9. července Banka vytváří opravné položky jak k poskytnuté jistině, tak i k částkám dlužných, dosud nesplacených smluvních úroků. Cenné papíry jsou oceněny cenami pořízení při použití metody průměrných cen. Při tvorbě opravných položek k cenným papírům k obchodování banka používá metody v souladu s Opatřením České národní banky č. 3 ze dne 9. června 1997 o zásadách vytváření portfolií cenných papírů a majetkových podílů bankami a krytí rizika znehodnocení cenných papírů a majetkových podílů opravnými položkami. Cenné papíry emitované bankou se oceňují nominální hodnotou. Prodejní cena emitovaných dluhopisů byla při prodeji snížena o diskont. Výše diskontu je účetně zachycena na účtě časového rozlišení a rozpouští se do nákladů po dobu trvání emise. Majetek a závazky vyjádřené v cizí měně se přepočítávají na českou měnu podle ustanovení 24 odst. 2 zákona o účetnictví směnným kursem vyhlašovaným ČNB. V účetní závěrce za rok 1998 byl použit kurs devizového trhu vyhlášený ČNB k b) Postupy odpisování hmotného a nehmotného majetku Odpisování hmotného a nehmotného investičního majetku se řídí odpisovým plánem, stanoveným podle předpokládané doby životnosti příslušného majetku a s použitím rovnoměrného způsobu odepisování, s výjimkou počítačů a software, kde se uplatňuje zrychlené odepisování. V roce 1998 nedošlo ve způsobu odepisování ke změnám. Drobný hmotný investiční majetek (od 1tis. Kč do 40 tis. Kč) se eviduje v rozvaze v pořizovacích cenách a jeho opotřebení vyjadřuje nepřímo formou oprávek, které se vytvářejí ve výši 100% pořizovací ceny při vydání tohoto majetku do používání. 1c) Postupy účtování Banka postupovala při účtování podle účtové osnovy a postupů účtování pro banky, platných pro rok 1998, kromě oceňování cenných papírů, kde banka postupovala podle Opatření ČNB č. 3 ze dne 9. června 1997 o zásadách vytváření portfolií cenných papírů a majetkových podílů bankami a krytí rizika znehodnocení cenných papírů a majetkových podílů opravnými položkami. Účetnictví je vedeno v samostatném software Účetnictví, který zajišťuje vstupy a výstupy dle zákona o účetnictví. V Ý R O Č N Í Z P R Á V A

30 2) ODLOŽENÝ DAŇOVÝ ZÁVAZEK Banka neúčtuje o odložené dani. 3) a 4) MAJETKOVÉ ÚČASTI Banka nemá sama ani prostřednictvím třetí osoby, vystupující jejím jménem, žádné majetkové účasti. 5) EMISE AKCIÍ Banka v roce 1998 neemitovala nové akcie. V průběhu roku 1998 nedošlo ke změně základního jmění banky, které činí tis. Kč. 6) ZÁVAZKY Z PŘIJATÝCH ÚVĚRŮ ZVLÁŠTNÍHO CHARAKTERU Banka nemá k závazky z přijatých úvěrů zvláštního charakteru. 7) ÚVĚRY POSKYTNUTÉ BANKÁM A JEDNOTLIVÝM SEKTORŮM Banka poskytla k úvěry v celkovém objemu tis. Kč; z toho bankám v objemu tis. Kč a klientům v objemu tis. Kč. Všechny úvěry byly poskytnuty v cizí měně. Opravné položky k těmto úvěrům, vytvořené k , představují tis. Kč. 7a) Úvěry bankám dle smluvní a zůstatkové doby splatnosti (v tis.kč) Banky celkem smluvní zůstatková aa) do tří měsíců ab) do jednoho roku ac) od jednoho roku do dvou let ad) od dvou let do čtyř let ae) od čtyř do pěti let af) nad pět let Celkem z toho: sektor veřejné peněžní instituce smluvní zůstatková aa) do tří měsíců 0 0 ab) do jednoho roku 0 0 ac) od jednoho roku do dvou let 0 0 ad) od dvou let do čtyř let 0 0 ae) od čtyř do pěti let 0 0 af) nad pět let Celkem V Ý R O Č N Í Z P R Á V A

31 z toho: sektor soukromé peněžní instituce smluvní zůstatková aa) do tří měsíců 0 0 ab) do jednoho roku 0 0 ac) od jednoho roku do dvou let 0 0 ad) od dvou let do čtyř let 0 0 ae) od čtyř do pěti let 0 0 af) nad pět let Celkem z toho: sektor banky nerezidenti smluvní zůstatková aa) do tří měsíců ab) do jednoho roku ac) od jednoho roku do dvou let ad) od dvou let do čtyř let ae) od čtyř do pěti let af) nad pět let Celkem Klienti celkem smluvní zůstatková aa) do tří měsíců ab) do jednoho roku ac) od jednoho roku do dvou let ad) od dvou let do čtyř let ae) od čtyř do pěti let 0 0 af) nad pět let 0 0 Celkem z toho: sektor Veřejné nefinanční podniky smluvní zůstatková aa) do tří měsíců 0 0 ab) do jednoho roku ac) od jednoho roku do dvou let 0 0 ad) od dvou let do čtyř let 0 0 ae) od čtyř do pěti let 0 0 af) nad pět let 0 0 Celkem V Ý R O Č N Í Z P R Á V A

32 z toho: sektor Soukromé nefinanční podniky smluvní zůstatková aa) do tří měsíců ab) do jednoho roku ac) od jednoho roku do dvou let ad) od dvou let do čtyř let ae) od čtyř do pěti let 0 0 af) nad pět let 0 0 Celkem b) Úvěry splatné na požádání a s krátkou výpovědní lhůtou K banka neposkytla úvěry splatné na požádání a s krátkou výpovědní lhůtou. 8) PŘIJATÉ ÚVĚRY A EMITOVANÉ DLUHOPISY K banka čerpala od bank úvěry v cizí měně v objemu tis. Kč. 8a) z toho dle smluvní a zůstatkové doby splatnosti (v tis. Kč) smluvní zůstatková aa) do tří měsíců ab) do jednoho roku 0 0 ac) od jednoho roku do dvou let 0 0 ad) od dvou let do čtyř let ae) od čtyř do pěti let af) nad pět let Celkem V roce 1997 banka emitovala dluhopisy v objemu tis. USD ( tis. Kč k ) se splatností k Cena emitovaných dluhopisů byla při prodeji snížena o diskont. Zůstatek diskontu k ve výši tis. Kč je vykázán v nákladech příštích období. Částka zaúčtovaná do nákladů v roce 1998 činila tis. Kč a je vykázána v úrokových nákladech. Dluhopisy jsou úročeny pevnou úrokovou sazbou 7 % p. a. Výplata úroku probíhá jednou ročně, k Částka zaúčtovaná do nákladů v roce 1998 představuje tis. Kč. 8b) úvěry splatné na požádání a s krátkou výpovědní lhůtou K banka nečerpala úvěry splatné na požádání ani úvěry s krátkou výpovědní lhůtou. 9) PODÍL POSKYTNUTÝCH A PŘIJATÝCH ÚVĚRŮ SE SPLATNOSTÍ DO JEDNOHO ROKU Banka poskytla úvěry se smluvní dobou splatnosti do jednoho roku v cizí měně v objemu tis. Kč. Banka nepřijala úvěry se smluvní splatností do jednoho roku. 32 V Ý R O Č N Í Z P R Á V A

33 10) KONSORCIÁLNÍ ÚVĚRY K nebyly poskytnuty ani přijaty konsorciální úvěry. 11) POHLEDÁVKY A ZÁVAZKY KROMĚ POHLEDÁVEK A ZÁVAZKŮ Z ÚVĚRŮ Výše pohledávek za ČNB, která představuje povinnou minimální rezervu dosáhla k částky 67 tis. Kč. K nemá banka pohledávky ani závazky z REPO operací. Ostatní pohledávky za bankami k ve výši tis. Kč zahrnují zůstatky na běžných účtech u ostatních bank ve výši tis. Kč a termínované vklady u ostatních bank ve výši tis. Kč. ČLENĚNÍ DLE SMLUVNÍ A ZŮSTATKOVÉ DOBY SPLATNOSTI (v tis. Kč): smluvní zůstatková aa) do tří měsíců ab) do jednoho roku ac) od jednoho roku do dvou let 0 0 ad) od dvou let do čtyř let 0 0 ae) od čtyř do pěti let 0 0 af) nad pět let 0 0 Celkem Ostatní závazky vůči bankám k představují termínované vklady přijaté od ostatních bank ve výši tis. Kč. ČLENĚNÍ DLE SMLUVNÍ A ZŮSTATKOVÉ DOBY SPLATNOSTI (v tis. Kč): smluvní zůstatková aa) do tří měsíců ab) do jednoho roku ac) od jednoho roku do dvou let 0 0 ad) od dvou let do čtyř let 0 0 ae) od čtyř do pěti let 0 0 af) nad pět let 0 0 Celkem Ostatní závazky ke klientům ve výši tis. Kč představují běžné účty a vklady klientů k V Ý R O Č N Í Z P R Á V A

34 ČLENĚNÍ DLE SMLUVNÍ A ZŮSTATKOVÉ DOBY SPLATNOSTI (v tis. Kč): smluvní zůstatková aa) do tří měsíců ab) do jednoho roku ac) od jednoho roku do dvou let ad) od dvou let do čtyř let ae) od čtyř do pěti let 0 0 af) nad pět let Celkem ) ODPIS NEPROMLČENÝCH POHLEDÁVEK K nemá banka v evidenci odepsané nepromlčené pohledávky. 13) CENNÉ PAPÍRY URČENÉ K OBCHODOVÁNÍ V souladu s obchodní politikou banka nepoužívá obchody s cennými papíry ke spekulativním účelům. Banka vytvořila investiční portfolio alokací části základního kapitálu do státních cenných papírů, z jejichž výnosu hradí své provozní náklady. V souladu se strategií banky pro investování do cenných papírů a majetkových účastí banka vytvořila obchodní portfolio zahrnující státní cenné papíry pořízené z dočasně volných zdrojů pro zvýhodněné financování vývozu a z alokace části základního kapitálu. V roce 1998 obchodovala banka s cennými papíry pouze na svůj účet. CENNÉ PAPÍRY NEKÓTOVANÉ NA BURZE K měla banka v držení pokladniční poukázky v obchodním portfoliu v ceně pořízení tis. Kč, jejichž jmenovitá hodnota činí tis. Kč. CENNÉ PAPÍRY KÓTOVANÉ NA BURZE K (v tis. Kč) INVESTIČNÍ PORTFOLIO: Druh Kód emise Emitent Cena pořízení Cena tržní Dluhopis ČR CZ MF ČR Dluhopis ČR CZ MF ČR Povodňový dluhopis ČR III/2002 CZ MF ČR Celkem Časově rozlišený alikvotní úrokový výnos k k investičnímu portfoliu činí tis. Kč. Tržní ocenění cenných papírů bylo provedeno na základě 8 Opatření ČNB č. 3 ze dne 9. června 1997 o zásadách vytváření portfolií cenných papírů a majetkových podílů bankami a krytí rizika, znehodnocení cenných papírů a majetkových podílů opravnými položkami. V souladu s tímto opatřením banka použila pro tržní ocenění dlužných cenných papírů cenu pořízení. 34 V Ý R O Č N Í Z P R Á V A

35 14) PODÍL DLUHOPISŮ A CENNÝCH PAPÍRŮ S PEVNÝM VÝNOSEM A PODÍL EMITOVANÝCH DLUHOPISŮ SE SPLATNOSTÍ DO JEDNOHO ROKU NA CELKOVÉ HODNOTĚ TĚCHTO AKTIV A PASÍV K banka vlastnila pouze státní cenné papíry s pevným výnosem a pokladniční poukázky v ceně pořízení tis. Kč, jejichž podíl na celkové hodnotě aktiv činí 5,29 %. Banka nemá k emitované dluhopisy se splatností do 1 roku. 15) ZÁSTAVY PŘEDANÉ PRO VLASTNÍ ZÁVAZKY NEBO PRO TŘETÍ STRANY K banka nepředala aktiva do zástavy. 16) POSTUP VÝPOČTU TVORBY REZERV A OPRAVNÝCH POLOŽEK Vlivem změny klasifikace pohledávek z úvěrů a v souladu s platnou legislativou, zejména zákonem o dani z příjmu a zákonem o rezervách pro zjištění základu daně z příjmu byly v roce 1998 vytvořeny opravné položky ke klasifikovaným pohledávkám z úvěrů v celkové výši tis. Kč. Byla vytvořena opravná položka daňově uznatelná ve výši tis. Kč a daňově neuznatelná ve výši tis. Kč. Vzhledem k charakteru státních cenných papírů (cenné papíry se zaručenou splatností - není riziko ztráty z jejich znehodnocení), k nim nebyly v roce 1998 vytvářeny opravné položky. Celkový stav rezerv vytvořených bankou k činil tis. Kč, z čehož daňově uznatelná rezerva na standardní úvěry (1% průměrného stavu) činila tis. Kč a daňově uznatelná rezerva na záruky (2% průměrného stavu) tis. Kč. Tvorba rezerv zaúčtovaná v roce 1998 do nákladů činila tis. Kč. 17) ROZPIS ZŘIZOVACÍCH VÝDAJŮ (v tis. Kč) Mzdové náklady Nájemné Ostatní náklady Celkem V Ý R O Č N Í Z P R Á V A

36 18) STAV HMOTNÉHO A NEHMOTNÉHO MAJETKU A OPRÁVEK 18a) Hmotný investiční majetek (v tis. Kč) Zůstatek Zůstatek k Přírůstky Úbytky k Budovy, haly a stavby 2 192) 235) (2 192) 235) Oprávky (79) (2 114) 2 192) (1) Stroje, přístroje a zařízení ) 4 046) (1 499) ) Oprávky (12 299) (7 219) 1 499) (18 019) Dopravní prostředky 2 548) 56) (18) 2 586) Oprávky (1 522) (657) 18) (2 161) Inventář 6 703) 1 745) (1 656) 6 792) Oprávky (1 839) (2 124) 1 656) (2 307) Ostatní a drobný hmotný investiční majetek 5 751) ) (3 663) ) Oprávky (5 751) (10 704) 3 663) (12 792) Pořízení majetku - HIM 21) (16 814) 2 237) Majetek neodpisovaný - uměl. díla 0) 19) 0) 19) Zálohy na HIM 0) 958 (873) 85) Celkem ) ) 18b) Nehmotný investiční majetek (v tis. Kč) Zůstatek Zůstatek k Přírůstky Úbytky k Software 4 143) 259) 0) 4 402) Oprávky (1 417) (1 324) 0 ) (2 741) Zřizovací výdaje 8 220) 0) 0) 8 220) Oprávky (5 637) (2 055) 0 ) (7 692) Pořízení majetku - NIM 2 784) 689) (260) 3 213) Celkem 8 093) 5 402) 19) LEASING Banka nevyužívá hmotný investiční majetek kupovaný nebo prodávaný na základě leasingu. 20) OSTATNÍ VÝZNAMNÉ POLOŽKY K činí zůstatek ostatních aktiv tis. Kč. Nejvýznamnějšími položkami obsaženými v tomto zůstatku jsou časové rozlišení výnosů z úrokových zajišťovacích instrumentů (SWAP) ve výši tis. Kč, časové rozlišení výnosů z měnových zajišťovacích instrumentů (Forward, SWAP) ve výši tis. Kč a přefakturace pojištění úvěru ve výši tis. Kč. Ostatní pasíva zahrnují závazky z obchodního styku, závazky vůči zaměstnancům a přijaté zálohy. Dotace ze státního rozpočtu za rok 1998 na zvýhodněné financování ve výši tis. Kč je vykázána v položce výnosy z ostatních finančních operací. 36 V Ý R O Č N Í Z P R Á V A

37 21) POUŽITÍ HOSPODÁŘSKÉHO VÝSLEDKU NA ZÁKLADĚ ROZHODNUTÍ VALNÉ HROMADY SPOLEČNOSTI, KONANÉ DNE 27. KVĚTNA 1998, BYLO SCHVÁLENO NÁSLEDUJÍCÍ ROZDĚLENÍ ZISKU ZA ROK 1997 (V TIS. KČ): Disponibilní zisk roku Základní příděl do zákonného rezervního fondu Dodatečný příděl do zákonného rezervního fondu Ostatní použití zisku Nerozdělený zisk 0 Celkem VEDENÍ BANKY PŘEDBĚŽNĚ NAVRHUJE NÁSLEDUJÍCÍ ROZDĚLENÍ ZISKU (V TIS. KČ) ZA ROK 1998 (DOSUD NE- BYLO PŘEDSTAVENSTVEM PROJEDNÁNO A VALNOU HROMADOU SCHVÁLENO): Disponibilní zisk roku Základní příděl do zákonného rezervního fondu Dodatečný příděl do zákonného rezervního fondu Ostatní použití zisku Celkem ) CELKOVÉ ČÁSTKY MAJETKU A ZÁVAZKŮ V CIZÍCH MĚNÁCH PŘEPOČTENÉ NA KČ AKTIVA: Cizí měna Přepočet na tis. Kč USD DEM GBP BEF Celkem P ASÍVA: Cizí měna Přepočet na tis. Kč USD DEM BEF Celkem V Ý R O Č N Í Z P R Á V A

38 23) NEDOKONČENÉ TERMÍNOVÉ OBCHODY TERMÍNOVÉ OBCHODY ZAJIŠŤOVACÍ (V TIS. KČ): Typ obchodu Finanční nástroj Pohledávky Závazky FRA Úrok SWAP Úrok FORWARD Měna SWAP Měna Celkem ) HODNOTY PŘEVZATÉ BANKOU A SPRAVOVANÉ JMÉNEM BANKY NA CIZÍ ÚČET Banka nemá žádné hodnoty převzaté bankou od třetích osob a spravované jménem banky na cizí účet. 25) VŠEOBECNÉ PROVOZNÍ NÁKLADY VŠEOBECNÉ PROVOZNÍ NÁKLADY K VE VÝŠI 108,779 TIS. KČ ZAHRNUJÍ: (v tis. Kč) Mzdové a sociální náklady Odpisy Nájemné z budov Ostatní náklady (ostatní služby, spotřeba materiálu a energie, cestovné, atd.) Celkem Mzdové a sociální náklady: (v tis. Kč) a) osobní náklady a odměny vedení aa) mzdy a odměny ab) sociální náklady a zdravotní pojištění ac) odměny členům statutárních, řídících a dozorčích orgánů 0 b) průměrný počet zaměstnanců 95 počet členů dozorčí rady 6 počet členů obchodního vedení banky 5 26) ÚVĚRY POSKYTNUTÉ ČLENŮM SPRÁVNÍCH ŘÍDÍCÍCH A DOZORČÍCH ORGÁNŮ Tento typ úvěrů banka neposkytla. 38 V Ý R O Č N Í Z P R Á V A

39 ROZVAHA BANK k 31.prosinci 1998 (v tis. CZK) Běžné účetní období Minulé účetní Čís. POLOŽKA AKTIV Čís. Hrubá Úprava Čistá období pol. řád. částka částka (čistá č.) 1. Pokladní hotovost, vklady u emisních bank, poštovní a šekové účty v tom: pokladní hotovost v tom: povinné minimální rezervy Státní pokladniční poukázky a jiné pokladní poukázky přijímané ČNB k refinancování Státní pokladniční poukázky a obdobné dluhopisy emitované státem Jiné pokladní poukázky Pohledávky za bankami splatné na požádání v tom: běžné účty u ostatních bank v tom: ostatní pohledávky splatné na požádání ostatní pohledávky za bankami v tom: termínované vklady u ostatních bank v tom: standardní úvěry poskytnuté ostatním bankám v tom: nelikvidní úvěry a pohledávky v tom: podřízená aktiva Pohledávky za klienty splatné na požádání ostatní pohledávky za klienty v tom: standardní úvěry v tom: klasifikované úvěry Obligace a jiné CP s pevným výnosem k obchodování Dluhopisy emitované bankami v tom: vlastní obligace Dluhopisy emitované ostatními emitenty Akcie a jiné cenné papíry s proměnlivým výnosem určené k obchodování V Ý R O Č N Í Z P R Á V A

40 Běžné účetní období Minulé účetní Čís. POLOŽKA AKTIV Čís. Hrubá Úprava Čistá období pol. řád. částka částka (čistá č.) 7. Majetkové účasti s podstatným vlivem V bankách V ostatních subjektech Majetkové účasti s rozhodujícím vlivem V bankách V ostatních subjektech Ostatní finanční investice Nehmotný majetek v tom: goodwill v tom: zřizovací výdaje Hmotný majetek v tom: pozemky a budovy pro bankovní činnost v tom: ostatní hmotný majetek Vlastní akcie Ostatní aktiva Upsané základní jmění splatné a nezaplacené Náklady a příjmy příštích období A K T I V A C E L K E M V Ý R O Č N Í Z P R Á V A