ODDĚLENI PŘEZKUMU A METODIKY HOSPODAŘENI OBcI C.j.: KUJCK 30779/2014 OEKO-PŘ stejnopis Č. 2. dobrovolného svazku obcí Svazek obcí Niva, IČ

Transkript

1 KRAJSKÝ ÚŘAD JIHOčESKÝ KRAJ EKONOMICKÝ ODBOR ODDĚLENI PŘEZKUMU A METODIKY HOSPODAŘENI OBcI C.j.: KUJCK 30779/2014 OEKO-PŘ stejnopis Č. 2 z p r á v a o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2014 dobrovolného svazku obcí Svazek obcí Niva, IČ Přezkoumání bylo vykonáno na úřadu územního celku ve dnech: 11. listopadu 2014 jako dílčí přezkoumání a 21. května 2015 jako konečné přezkoumání. Přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí Svazek obcí Niva za rok 2014 ve smyslu ustanovení 53 zákona Č. 128/2000 Sb., o obcích (obecní zřízení), ve znění pozdějších předpisů, a v souladu se zákonem Č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů, bylo zahájeno dne Krajským úřadem Jihočeského kraje doručením písemného oznámení. Přezkoumané období od do Přezkoumání vykonali: kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Jana Hůlková Pověření k přezkoumání podle 5 č, 420/2004 Sb. a 4 a 6 zákona č. 255/2012 Sb. vydal Krajský úřad Jihočeského kraje pod č, 266/2014 dne Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem. Při přezkoumání byli přítomni: Ing. František Zrostlík - předseda Dana Vohryzková Eliška Chvátalová - členka valné hromady Svazku obce Niva - účetní U Zimního stadionu 1952/2, České Budějovice, tel.: , fax: Stránka 1

2 Předmět přezkoumání: č. Předmětem přezkoumání hospodaření jsou oblasti hospodaření uvedené v 2 odst. 1 a 2 zákona posouzené podle hledisek uvedených v 3 tohoto zákona. 420/2004 Sb., Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vycházl ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu. Podle ustanoveni 2 odst. 3 zákona č. 420/2004 Sb. nebyly předmětem přezkoumání údaje, na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu. A. Výsledek dílčích přezkoumání A.I. Chyby a nedostatky napravené v průběhu dílčích přezkoumání za rok 2014 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. A.II. Chyby a nedostatky nenapravené v průběhu dílčích přezkoumání za rok 2014 Při přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny chyby a nedostatky. B. Oblasti přezkoumání, u kterých nebyly zjištěny chyby a nedostatky podle ustanoveni 10 odst. 3 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb., které jsou uvedeny v členění podle ustanovení 2 odst. 1 a 2 uvedeného zákona: 1. Ustanovení 2 odst. 1 písmo a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžnlch operaci. týkaiicích se rozpočtových prostředků 2. Ustanoveni 2 odst. 1 písmo b) finanční operace. týkaiicí se tvorby a použití peněžních fondů 3. Ustanovení 2 odst. 1 písmo c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku 4. Ustanovení 2 odst. 1 písmo d) peněžní operace. týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a vlce územními celky, anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami 5. Ustanovení 2 odst. písmo e) finanční operace. týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví 6. Ustanovení 2 odst. 1 písmo f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv 7. Ustanovení 2 odst. 1 písmo g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu. k rozpočtům krajů. k rozpočtům obci, k jiným rozpočtům. ke státním fondům a k dalším osobám U Zimního stadionu 1952/2, Ceské Budějovice, tel.: , fax: Stránka 2

3 8. Ustanovení 2 odst. 2 písmo al nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku 9. Ustanovení 2 odst. 2 písmo b) nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek 10. Ustanovení 2 odst. 2 písmo c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu 11. Ustanovení 2 odst. 2 písmo d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi 12. Ustanovení 2 odst. 2 písmo el ručení za závazky fyzických a právnických osob 13. Ustanovení 2 odst. 2 písmo O zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob 14. Ustanovení 2 odst. 2 písmo gl zřizovaní věcných břemen k majetku územního celku 15. Ustanovení 2 odst. 2 písmo hl účetnictví vedené územním celkem Předseda prohlašuje, že v kontrolovaném období dobrovolný svazek obcí: - nehospodařil s majetkem státu, - neručil svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, - nezastavil movitý a nemovitý majetek, - neuzavřel kupní, směnnou, darovací, nájemní smlouvu a smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku, - neuzavřel smlouvu o přijetí nebo poskytnutí úvěru nebo půjčky, smlouvu o přijetí nebo poskytnuti dotace, smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení, - nekoupil ani neprodala cenné papíry, obligace, - neuskutečnil majetkové vklady, - uskutečnila pouze veřejné zakázky malého rozsahu ( 12 odst. 6 zák. č. 137/2006 Sb.). C. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných v předchozích letech C.I. Při přezkoumání hospodaření územního celku v předchozích letech byly zjištěny následující chyby a nedostatky: Charakteristika zji~těné chvbv a nedostatku: Stanovy svazku obci neobsahovaly stanovené náležitosti. Popis zjištěné chyby a nedostatku: Pfflohou smlouvy o vytvofení svazku obcí jsou stanovy v nichž nenf napf. uvedeno, - jakým způsobem bude rozdělen zisk svazku obcí, - jakým způsobem budou vypotádány majetkové podíly. Zjištěný nedostatek byl odstraněn. Název opatření: Zápis z jednání valné hromady ze dne usnesení č. 1 - přijeti opatření k nápravě chyb. Opatření splněno dne: Popis plnění opatření: Kontrola nápravy: dne byl uzavřen dodatek Č. 1 ke stanovám ze dne Opatření bylo splněno: Napraveno. U Zimniho stadionu , Ceské Budějovice, tel.: , fax: Stránka 3

4 Charakteristika zjištěné chyby a nedostatku: Územní celek nedodržel obecná pravidla k postupům účtování na účtu Transfery na pofízení dlouhodobého majetku. Popis zjištěné chyby a nedostatku: Svazek obcí Niva, Chlum, Blatná byl příjemcem podpory ve výši Kč ze Státního fondu životního prostřed! CR na základě Rozhodnutí Č ze dne , na akci: sn soustava Kocelovice, Hajany, Chlum, okres Strakonice, kraj Jihočeský, realizovanou v roce O této přijaté dotaci na pořízení dlouhodobého majetku nebylo účtováno v souladu s CÚS a účet 403 Transfery na pořízen! dlouhodobého majetku k vykazuje v rozporu se skutečností zůstatek O Kč. Zjištěný nedostatek byl odstraněn. Název opatření: Zápis z jednání valné hromady ze dne usnesení Č. 1 - přijetí opatření k nápravě chyb Opatření splněno dne: Popis plnění opatření: Kontrola nápravy: byl předložen inventurní soupis k účtu 403 Transfery na pořízení dlouhodobého majetku, zůstatek k : Kč Opatření bylo splněno: Napraveno. Charakteristika zjištěné chyby a nedostatku: Územní celek chybně uvedl v příloze doplňující informace k položce "A Stavby" rozvahy. Popis zjištěné chyby a nedostatku: Svazek obcí Niva vlastní sn soustavu Kocelovice, Hajany, Chlum realizovanou v roce Tento majetek je v příloze rozvahy chybně obsažen pod položkou G.3. Jiné nebytové domy a nebytové jednotky, přestože se jedná o plynofikaci, tj. o jiné inženýrské sítě (správně má být obsaženo pod položkou přílohy G.5. Jiné inženýrské sítě). Zjištěný nedostatek byl odstraněn. Název opatření: Zápis z jednání valné hromady ze dne usnesení Č. 1 - přijetí opatření k nápravě chyb Opatření splněno dne: Popis plnění opatření: Kontrola nápravy: Lič. doklad Č. 1 ze dne přeúčtování stavby z účtu na účet Jiné inženýrské sítě Opatření bylo splněno: Napraveno. O. Závěr z přezkoumání hospodaření za rok Při přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí za rok 2014 podle 2 a 3 zákona č. 420/2004 Sb. nebyly zjištěny chyby Upozornění na případná rizika, která lze dovodit ze zjištěných chyb a nedostatků, která mohou mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnu: Při přezkoumání hospodaření nebyla zjištěna žádná závažná rizika, která by mohla mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnosti Poměrové ukazatele zjištěné při přezkoumání hospodaření: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 0% b) podíl závazku na rozpočtu územního celku 0% c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku O % U Zimniho stadionu 1952/2, České Budějovice, tel.: , fax: Stránka 4

5 E. Poslední kontrolní úkon Poslední kontrolní úkon, seznámení s návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření byl učiněn dne Svazek obcí Niva, dne 21. května 2015 Jména a podpisy kontrolorů zúčastněných na přezkoumání hospodaření: KRAJSKt úřad / JIHOČESltt KRAJ ~, OdbQ. skonomlcký ~// Jana Hulková ~I.rll ptezkumu a m8tadl~ ~. holpoda'enlobcf...nr.vi. k t I ěř éh ř'.... U'Z' I\l'ho stadionu 195Z1"ol"'PIS on ro ora pov en o rzerurn kontrolor pověřený řízením přezko~ t.sk. Budě)ovtoe (2$ přezkoumání Tato zpráva o výsledku přezkoumání: má pouze charakter návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření. K zjištěním uvedeným ve zprávě je možné podat písemné stanovisko ve lhůtě do 15 dnů ode dne převzetí zprávy o výsledku přezkoumání, a to kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání. Tento návrh se stává konečným zněním zprávy okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 1 písmo d) zákona č. 420/2004 Sb., o možnosti podání písemného stanoviska k dotčeným zjištěním. Kontrolor pověřený řízením přezkoumání může v odůvodněném případě stanovit lhůtu delší. se vyhotovuje ve dvou stejnopisech, přičemž se jeden stejnopis předává zástupci kontrolovaného subjektu a druhý stejnopis se zakládá do příslušného spisu. nedílnou součástí zprávy je seznam přezkoumávaných písemností uvedených v příloze. s obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí Svazek obcí Niva o počtu e stran včetně přílohy byl seznámen dne a její stejnopis převzal dne Ing. František Zrostllk, předseda svazku. Ing. František Zrostlík předseda dobrovolného svazku obcí.; /...,,... podpis 9vaz~ Clil~m U Zimního stadionu 1952/2, České 8udějovice, tel.: , fax: Stránka 5

6 Příloha ke zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření za rok Při přezkoumáni hospodaření byly přezkoumány písemnosti: Návrh rozpočtu zveřejnění na úředních deskách členských obcí: Chlum, vyvěšeno: , sejmuto: Hajany, vyvěšeno: , sejmuto: Kocelovice, vyvěšeno: , sejmuto: Rozpočtová opatření ke dni kontroly nebyla nutnost provádět v roce 2014 rozpočtová opatření Rozpočtový výhled na roky 2014 až 2016 Schválený rozpočet Zápis z jednání valné hromady ze dne schválení rozpočtu na rok 2014, schodkový rozpočet ve výši P: Kč, V: Kč, F: pol. 8115: Kč Závěrečný účet Zápis Č. 1 ze zasedání valné hromady ze dne projednání závěrečného účtu Svazku obcí Niva, souhlas s celoročním hospodařenlm, a to bez výhrad Zveřejnění na úředních deskách členských obcí: Hajany, vyvěšeno: , sejmuto: Chlum, vyvěšeno: , sejmuto: Kocelovice, vyvěšeno: , sejmuto: Bankovní výpis GEMB Č. 2014/10, debetní obrat ze dne (datum odepsání), kreditní úrok, 0,10 Kč - úč. dokl. Č. 53 ze dne Bankovní výpis GEMB Č. 2014/10, debetní obrat ze dne (datum odepsání), poplatky za vedení, 79 Kč - úč. dokl. Č. 45 ze dne Faktura DFA Č ze dne , vedení účetnictví za období leden - červen 2014, Kč předpis závazku: úč. dokl. Č. 1 ze dne úhrada závazku: BV GEMB Č. 2014/7, debetní obrat ze dne , Kč - úč. dokl. Č. 1 ze dne Hlavní kniha 9/2014 Inventurní soupis majetku a závazků Plán inventur Podpisové vzory Inventarizační zpráva Inventurní soupisy majetku a závazků: 018 Drobný dlouhodobý nehmotný majetek: zůstatek k : Kč 078 Oprávky k účtu 018: zůstatek k : Kč 021 Stavby: zůstatek k : ,70 Kč 081 Oprávky ke stavbám: zůstatek k : ,84 Kč 231 Základní běžný účet: zůstatek k : ,20 Kč 403 Transfery na pořízení dlouhodobého majetku: zůstatek k : Kč Příloha rozvahy k Příloha rozvahy Rozvaha k Rozvaha Účetní doklad Č. 2 ze dne zaúčtování výsledku hospodaření za rok 2013, ,91 Kč U Zimniho stadionu 1952/2, České Budějovice, tel.: , fax: Stránka 6

7 Účtový rozvrh 12/2014 Účtový rozvrh na rok 2014 Výkaz pro hodnocení k Výkaz pro hodnocení Výkaz zisku a ztráty k Výkaz zisku a ztráty plnění rozpočtu plnění rozpočtu č. č. Stanovy a osvědčení o registraci dobrovolných svazků obcí Stanovy Svazku obcí Niva ze dne Dodatek 1 ke stanovám Svazku obcí Niva ze dne doplnění čl. XIII. Zrušení a zánik Svazku obcí Niva - ošetřeno rozdělení zisku svazku v následujícím poměru: - Hajany: 27,51 % - Chlum: 34,35 % - Kocelovice: 38,14 % - ošetřeno rozdělení majetkového podílu v následujícím poměru: - Hajany: 27,51% - Chlum: 34,35 % - Kocelovice: 38,14 % Smlouvy o dílo Smlouva o dílo ze dne , zhotovitel: GEODÉZIE BLATNÁ S.LO., Blatná, předmět smlouvy: a) zhotovení geometrických plánů pro vymezení rozsahu věcného břemene liniové stavby "STL plynovod Kocelovice, Hajany, Chlum" dle dokumentace skutečného provedení této stavby poskytnuté zhotoviteli, b) zhotovení smluv o zřízení práva odpovídajícího věcnému břemeni spočívající ve zřízení a provozování liniové stavby, c) zhotovení návrhů na vklad do katastru nemovitostí dle příslušných smluv z části, cena díla: Kč bez DPH (zhotovitel není plátcem DPH), termín dodání předmětu smlouvy: do 5 měsíců ode dne podpisu této smlouvy. Dokumentace k veřejným zakázkám Akce: "Zpracování geometrického plánu na vymezení rozsahu věcného břemene plynovodu v k.ú. Tchořovice, Kocelovice, Hajany u Blatné a Chlum u Blatné včetně provedení kompletní dokumentace s předáním zápisu do katastru nemovitosti" - veřejná zakázka malého rozsahu na služby Výzva ze dne , hodnotícím kritériem je nabídková cena - zveřejněno na webových stránkách obcí Hajany ( a Chlum ( Zaslání výzvy ze dne (3x) Nabídky 3x: Zápis z jednání valné hromady ze dne , usnesení č. 6 - vyhodnocení výběrového řízení - vybrán dodavatel: Geodézie Blatná S.LO., nabídková cena: Kč, cena vč. DPH: Kč, termín předání dokumentace: do 3 měsíců od podpisu smlouvy Vyhodnocení výběrového řízení - 3x dopis (zaslání výsledků VŘ) ze dne Objednávka ze dne Zápisy z jednání orgánů dobrovolných svazků obcí Zápis č. 1 ze zasedání valné hromady ze dne : - projednání závěrečného účtu Svazku obcí Niva, souhlas s celoročním hospodařením, a to bez výhrad - projednání a schválení účetní závěrky svazku za rok projednání dodatku 1 ke stanovám - projednání ukončení činnosti Svazku Niva Zápisy z jednání orgánů dobrovolných svazků obcí Zápis č. 2 ze zasedání valné hromady ze dne : - vyhodnocení výběrového řízení (VŘ) na službu: "Zpracování geometrického plánu na vymezení rozsahu věcného břemene plynovodu v k.ú. Tchořovice, Kocelovice, Hajany u Blatné a Chlum u Blatné včetně provedení kompletní dokumentace s předáním zápisu do katastru nemovitosti" - zrušeno (došly 2 nabídky) - zadání nového VŘ Zápisy z jednání orgánů dobrovolných svazků obcí U Zimního stadionu 1952/2, České Budějovice, tel.: , fax: Stránka 7

8 Zápis Č. 3 ze zasedání valné hromady ze dne vyhodnocení výběrového řízení Zápisy z jednání orgánů dobrovolných svazků obcí Zápis Č. 4 ze zasedání DSO NIVA ze dne (projednání rozpočtu pro rok 2015, seznámení s plánem inventur, změna zástupce obce Chlum) Účetní odpisový plán pro rok 2014 Účetní odpisový plán pro rok 2014 Plynofikace, zař.: , pořizovací cena: ,70 Kč, oprávky k : ,84 Kč, měsíční odpis: Kč, roční odpisy: Kč, zůstatková cena k Účetní závěrka. Zápis Č. 1 ze zasedání valné hromady ze dne : - projednání a schválení účetní závěrky svazku za rok protokol o schválení účetní závěrky (připojené průkazné účetní záznamy (dle 6) ze dne stavová zpráva z MF ČR - zpráva přijata systémem CSÚIS dne Zpráva kontrolora o hospodaření s majetkem Svazku obcí Niva a s jeho finančními prostředky za rok 2014 Zpráva kontrolora o hospodaření s majetkem Svazku obcí Niva a s jeho finančními prostředky za rok 2014 ze dne U Zimního stadionu 1952/2, České Budějovice, tel.: , fax: Stránka 8