VÝROČNÍ ZPRÁVA společnosti AEGON Pojišťovna, a. s.

Transkript

1 VÝROČNÍ ZPRÁVA 2007 společnosti AEGON Pojišťovna, a. s.

2 OBSAH 1. Úvodní slovo předsedy představenstva 3 2. Profil společnosti Základní údaje O společnosti a koncernu Vývoj a charakteristika produktu Strategie, filozofie, kultura a zásady společnosti Obchodní model, marketing a komunikace Obchodní a finanční výsledky Interní procesy Lidské zdroje 8 3. Orgány společnosti, akcionáři a auditor Vlastnická struktura Statutární orgány Auditor Zpráva dozorčí rady Finanční část Výrok auditora Účetní závěrka k Rozvaha Výkaz zisků a ztrát Přehled o změnách ve vlastním kapitálu Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami Úvod Smlouvy a dohody s ovládající osobou a dalšími propojenými osobami Opatření přijatá či učiněná Společností v zájmu ovládající osoby a dalších propojených osob nebo na jejich popud Závěr Seznamy a kontaktní údaje Regiony Externí partneři 30

3 1. Úvodní slovo předsedy představenstva Vážení klienti, obchodní partneři, kolegové, rok 2007 byl třetím rokem našeho působení na českém finančním trhu a byl ve znamení upevňování pozice AEGON ve všech směrech. Pod vedením Petera Brudňáka pokračovalo posilování společnosti v oblasti top managementu i klíčových specialistů. Podařilo se tak naplnit důležitý úkol vybudovat, posílit a stabilizovat tým na generálním ředitelství. I v roce 2007 byla klíčovou součástí naší obchodní strategie flexibilita, umění rychle reagovat na iniciativy obchodních partnerů a potřeby klientů, schopnost plnit dohodnuté závazky, vynikající back-office a IT podpora klientům a distributorům a odvaha přicházet s inovativními řešeními. To vše se promítlo do dynamického růstu spolupráce s významnými externími partnery, jako jsou například IBS Invest Brooker Service, Partners for Life Planning, ZFP Akademie a další. Pozornost jsme věnovali taktéž vlastní distribuční síti, kde jsme v průběhu roku 2007 pokračovali v podpoře kvalitních poradců a manažerů a zkvalitňování systému práce interní distribuční sítě. Výsledek těchto aktivit je snadno měřitelný: v roce 2007 jsme dosáhli 49% růstu standardizované produkce. Produkty AEGON pojišťovny si zvolilo v loňském roce téměř 6700 klientů, což představuje 58% meziroční nárůst. Z hlediska předepsaného pojistného jsme dosáhli v roce 2007 nejrychlejšího meziročního růstu na trhu životních pojišťoven v ČR. Významným krokem k posílení pozice AEGON na českém finančním trhu bylo i získání licence pro vlastní penzijní fond a jeho úspěšný start na českém trhu. AEGON tak diverzifikuje své působení v České republice a naplňuje globální strategii specialisty na investice, pojištění a penze. Na jaře 2007 spojil AEGON své jméno s podporou týmu soustředěného kolem Martiny Sáblíkové, několikanásobné mistryně světa v rychlobruslení. Toto spojení přesně odpovídá filozofii AEGON. Stejně jako Martina a její tým věříme, že nic není nemožné a že velkých výsledků lze dosáhnout i z téměř nulových výchozích podmínek. Martina získala za rok 2007 titul Sportovec roku, což v nás ještě posílilo hrdost, že AEGON je partnerem této nadané mladé sportovkyně. Řada věcí samozřejmě zůstává ještě před námi a velký růst není důvodem pro snížení intenzity práce. Výzvou do nadcházejícího období bude bezesporu vyvíjení dalších inovací, které zaujmou jak klienty, tak i distribuční partnery, posílení naší vlastní distribuční sítě, motivace a udržení velmi kvalitního pracovního kolektivu na centrále a vyrovnání se s rostoucími konkurenčními a regulatorními tlaky, které působí na celý pojistný, resp. finanční trh. Rok 2007 představoval pro AEGON v ČR bezesporu úspěšnou etapu a věřím, že v tomto trendu budeme pokračovat i v nadcházejících obdobích. Úspěch AEGON v ČR nezůstal bez povšimnutí také v koncernu AEGON. Není náhodou, že CEO AEGON v Česku a na Slovensku Peter Brudňák akceptoval v říjnu 2007 nabídku od vedení koncernu a stal se generálním ředitelem AEGON v Číně na jednom z nejperspektivnějších světových trhů. Závěrem mi dovolte popřát všem spolupracovníkům, obchodním partnerům, klientům a zaměstnancům hodně spokojenosti, úspěchů a zachování přízně společnosti AEGON i v nadcházejícím období. Ing. Vladimír Bezděk, M.A. předseda představenstva a generální ředitel AEGON Pojišťovna, a. s. 3

4 2. Profil společnosti 2.1. Základní údaje Obchodní jméno: AEGON Pojišťovna, a. s. Sídlo: Na Pankráci 26/322, Praha 4 IČ: Právní forma: akciová společnost Jediný akcionář: AEGON Tsjechië Holding B.V. Sídlo: AEGONplein 50, 2591 TV s-gravenhage (Haag) Nizozemské království Základní kapitál: 380 milionů Kč Statutární orgány (složení k 31. prosinci 2007) Představenstvo: Ing. Vladimír Bezděk, M.A. (předseda) Ing. Libor Nekvasil (člen) Ing. Tomáš Vystrčil (člen) Dozorčí rada: Beatrix Tavaszi Harald Alexander Walkate Gábor Kepecs Vznik: 22. září 2004 Udělení povolení k činnosti: 23. března 2005 Zahájení činnosti: 1. dubna O společnosti a koncernu AEGON zahájil obchodní činnost na českém trhu v dubnu 2005 jako specialista především na investiční životní pojištění. V roce 2007 rozšířil své aktivity o AEGON Penzijní fond, a. s. (dále jen AEGON Penzijní fond). Dnes tak přináší českým zákazníkům kvalitu a nadstandardní nabídku v oblastech, na které se jako světový expert na investice, pojištění a penze primárně zaměřuje. Koncern AEGON je jedním z největších světových poskytovatelů životního pojištění a penzijního zabezpečení. AEGON podporuje sílu lokálních obchodních poboček, jejichž úkolem je poznávat místní trhy a zákazníky tak, aby mohly vycházet vstříc jejich rostoucím a stále se měnícím potřebám. AEGON si zakládá na vyváženém poměru lokálního přístupu a globálního potenciálu. Hlavní sídlo koncernu je v nizozemském Haagu. AEGON zaměstnává celosvětově zhruba 30 tisíc lidí. Pobočky AEGON slouží milionům klientů na více než 20 trzích v Americe, Evropě a Asii. V minulých sedmi letech AEGON významně posiloval svoji působnost ve střední a východní Evropě. Skupina nyní podniká na šesti trzích v regionu v České republice, Maďarsku, Polsku, Rumunsku, na Slovensku a v Turecku Vývoj a charakteristika produktů Pojišťovna AEGON se specializuje na prodej životního pojištění s důrazem na investiční životní pojištění. Při přípravě produktů vychází z knowhow mateřského koncernu AEGON, avšak přihlíží přitom ke specifikám na českém trhu. Při svém vstupu na český trh v dubnu 2005 v rychlém sledu uvedla tři základní produkty investiční životní pojištění AEGON Global, univerzální životní pojištění AEGON Live a dětské životní pojištění AEGON Juventus. Ještě v roce 2005 byl zaveden ucelený balíček finančních produktů pro podnikové programy zaměstnaneckých výhod a navýšen počet investičních fondů na devět. V roce 2006 pokračovala expanze v oblasti produktového vývoje a na trh byly uvedeny další nové produkty. V prvé řadě musíme jmenovat exkluzivní a svým přístupem výjimečný rizikový produkt AEGON Premium. Produkt je výrazně odlišný od konkurence díky cenovému zvýhodnění lidí se zdravým životním stylem. Vedle toho poskytuje široký rozsah pojistného krytí a umožní pojistit se i na extrémně vysoké pojistné částky v řádu milionů korun. Druhým produktem bylo rizikové pojištění s klesající pojistnou částkou AEGON Move a širokým rozsahem krytí závažných onemocnění. V roce 2007 byl zaveden produkt Invest&Live. Jedná se o investiční životní pojištění vytvořené exkluzivně pro jednoho z externích partnerů společnosti s důrazem na nízké náklady produktu a široký rozsah krytých rizik. Na rostoucí poptávku po produktu, který by umožnil efektivně zhodnocovat prostředky klientů, reagovala pojišťovna vývoje produktu AEGON Invest, který nabízí jeden z největších výběrů investičních fondů na českém trhu a ojedinělý servis pro klienty on-line přístup k účtu klienta. Třetím produktem, 4

5 Profil společnosti který byl uveden v roce 2007 na trh, je rodinné rizikové pojištění AEGON Open. Tímto komplexním rizikovým produktem jsme doplnili naše produktové portfolio tak, abychom dokázali pokrýt veškeré potřeby rodin v jejich různých životních fázích. Dalšímu vývoji produktů bude stejně jako v předchozích letech vévodit snaha přinášet inovativní řešení, která citlivě reagují na vyvíjející se potřeby klientů a trhu. Na rok 2008 je plánován redesign produktu Global vlajkové lodi interní obchodní služby a vývoj dalších produktů pro externí obchodní partnery. Zároveň dojde i k aktualizaci portfolia investičních fondů. V popředí zájmu vždy bude nízká nákladovost produktu, široká pojistná ochrana a možnost efektivního zhodnocení finančních prostředků. AEGON Invest&Live AEGON Global je investiční životní pojištění s širokou nabídkou připojištění a investičních možností. V současné době se jedná o nejméně poplatky zatížený produkt na trhu životního pojištění. Výběr investičních příležitostí zahrnuje jednak možnost výběru z široké nabídky konkrétních finančních fondů, jednak možnost výběru z předdefinovaných portfolií a pak také nabídku Investičních asistencí. Investiční asistence jsou automatické převody aktiv z rizikovějších do méně rizikových finančních fondů čtvrtletně. Samozřejmostí jsou ostatní standardy: vysoká flexibilita pojištění a šíře připojištění, možnost mimořádných vkladů, mimořádné výběry, platební prázdniny, přerušení placení pojistného apod. AEGON Open AEGON Open je rodinné úrazové životní pojištění s bohatým rozsahem krytí a atraktivní cenou. Nízká cena a jednoduchost jsou hlavním atributem tohoto pojištění. Cena navíc klesá s počtem pojištěných osob. Protože se jedná o rodinné pojištění, je umožněno sjednat pojištění proti nenadálým událostem pro více osob na jedné smlouvě. Jednoduchost se projevuje také v požadavcích na zdravotní oceňování, neboť je vyžadováno pouze u připojištění trvalých následků od 1 %. Mezi další připojištění se řadí smrt následkem úrazu, trvalé následky od 10 % a rozšířené trvalé následky. Služby lékařské asistence AEGON Assistance jsou navázány i na tento produkt. AEGON Invest AEGON Invest je investiční životní pojištění s jednorázovým pojistným zaměřené na klientelu se zájmem o zhodnocování svých prostředků. Produkt obsahuje jednou z nejširších možností volby investiční strategie na trhu. Je k dispozici široký výběr finančních fondů od renomovaných nezávislých správců, on-line modelace vlastního finančního portfolia, možnost správy svého osobního konta přes internet a navíc i investiční asistence. AEGON Global AEGON Global je produkt investičního životního pojištění pro případ úmrtí nebo dožití, u něhož jsou prostředky na tvorbu rezervy investovány do fondů podle výběru klienta. K volbě mají zákazníci 24 investičních strategií založených na fondech 10 renomovaných nezávislých správců. Strategii i poměr prostředků na pojištění a tvorbu rezervy lze v průběhu pojištění měnit. Pojištění lze doplnit o připojištění pro případ invalidity, smrti úrazem, trvalých následků úrazu či závažných onemocnění. V případě finančních potíží může zákazník přerušit placení pojistného, a to při zachování základní pojistné ochrany. AEGON Live AEGON Live je univerzální životní pojištění pro případ úmrtí nebo dožití pro osoby od 15 do 70 let s volitelnou délkou doby pojištění od 5 do 60 let. Prostředky určené na tvorbu finanční rezervy jsou zhodnocovány pojišťovnou, přičemž minimální zhodnocení je garantováno v podobě technické úrokové míry, která činila 2,4 % p. a. Klient rozhoduje o poměru, ve kterém jsou jeho prostředky rozděleny na pojištění rizika a na tvorbu finanční rezervy vyplácené při dožití. AEGON Live lze rovněž doplnit o připojištění pro případ invalidity, smrti úrazem, trvalých následků úrazu či závažných onemocnění. Stejně tak v případě finančních potíží může zákazník přerušit placení pojistného, a to při zachování základní pojistné ochrany. AEGON Juventus Dětská pojištění AEGON jsou určena pro děti a mládež do 26 let, přičemž nejpozději je možné je sjednat ve věku 15 let dítěte. Pojištění je nabízeno v univerzální i investiční variantě, podle toho je také zhodnocováno buď garantovaným výnosem, nebo podle nastavené investiční strategie. Z osobního konta si po uplynutí pojištění mohou děti nechat vyplácet stipendium, mohou peníze použít jako jeden ze zdrojů při koupi vlastního bydlení nebo na vybavení domácnosti. Vedle klasických připojištění umožňuje sjednání tzv. sirotčí renty, kdy AEGON v případě závažných zdravotních důvodů přebírá po rodiči roli plátce pojistného nebo začne dítěti dokonce vyplácet měsíční rentu. 5

6 Profil společnosti AEGON Premium Rizikové pojištění AEGON Premium je zaměřeno na klienty, kteří chtějí zajistit sebe a své blízké proti nenadálým událostem, přičemž nechtějí prostřednictvím pojištění spořit ani investovat. Na český trh přináší novinku v podobě slevy pro lidi se zdravým životním stylem. Kromě zvýhodněných sazeb nabízí AEGON Premium také širokou nabídku připojištění. Ke standardnímu pojištění pro případ smrti lze sjednat například připojištění pro případ závažného onemocnění. Klient se může rovněž připojistit pro případ trvalých následků úrazu, hospitalizace nebo smrti následkem úrazu. Výhodou produktu je i to, že klientům umožňuje pojistit se i na velmi vysoké pojistné částky v řádu milionů korun. AEGON Move AEGON Move cílí na klienty, kteří v životním pojištění hledají cenově výhodnou, avšak širokou pojistnou ochranu. Pojistná částka u AEGON Move v průběhu pojištění lineárně klesá, pojištění je tedy vhodné jako doplněk k hypotékám a úvěrům, kde klientům pomáhá vyrovnat dlužné závazky v případě nenadálé události. Tou může být úmrtí nebo diagnóza některého ze šestnácti závažných onemocnění. Klient se může s pomocí připojištění zprostit placení pojistného také v případě plné invalidity a/nebo nechat pojišťovnu, ať za něj ve stejné životní situaci přebere splácení úvěru či hypotéky. Pojistné placené klientem se v průběhu pojištění nemění. AEGON Corporate Jedním z hlavních kritérií při výběru zaměstnání je pro většinu lidí získání pocitu dlouhodobé jistoty a finančního zabezpečení. Pracovní výkony zaměstnanců tedy významně ovlivňuje i kvalita zázemí, které vybraná firma dokáže vytvořit. Zaměstnanecké výhody spojené s pojištěním dnes patří mezi základní prvky motivace a stabilizace každého pracovního týmu. Produkty AEGON Pojišťovny poskytují zaměstnancům i zaměstnavatelům nejen stabilitu, ale i možnost daňových odpočtů. AEGON Assistance Lékařská asistence AEGON Assistance v sobě zahrnuje služby lékaře na telefonu a konzultační lékařské služby. Automaticky ji získají všichni majitelé pojistek AEGON Premium, AEGON Global, AEGON Live nebo AEGON Juventus s rizikovým krytím Strategie, filozofie, kultura a zásady společnosti Strategickým cílem AEGON Pojišťovny je rozvíjet své postavení mezi konkurenčními penzijními fondy a poskytovat svým účastníkům kvalitní produkt s vysokým standardem služeb. AEGON se celosvětově profiluje jako specialista na investice, pojištění a penze. Každému klientovi je poskytováno poradenství a servis založený na individuálním posouzení jeho potřeb a životního stylu. Důležitým úkolem je zpřístupnit klientům veškeré aktuální informace o produktové nabídce a službách, které společnost AEGON nabízí. AEGON přináší nové způsoby myšlení a usiluje tak o nastavení vyšších standardů v celém odvětví. Respekt, kvalita, transparentnost a důvěra tvoří klíčové hodnoty koncernu AEGON jakož i společnosti AEGON Pojišťovny: Respekt: Ke všem klientům, partnerům a ostatním účastníkům na trhu se chováme přesně tak, jak bychom chtěli, aby se chovali ostatní k nám s ohledem na individualitu a kulturní rozmanitost. Kvalita: Nabízíme produkty a služby, které přispívají k lepší budoucnosti a finančnímu zabezpečení našich klientů. Transparentnost: Poskytujeme otevřené, přesné a včasné informace o našich produktech, aktivitách a finančních výsledcích. Důvěra: Vytváříme dlouhodobé vztahy tím, že dodržujeme svoje závazky Obchodní model, marketing a komunikace Za své hlavní distribuční kanály zvolila společnost AEGON interní a externí distribuční síť. Interní distribuční síť na konci roku 2007 tvořilo deset regionálních ředitelství, která koordinují činnost finančních poradců v jednotlivých regionech. V roce 2007 se výraznou měrou posílil význam externích prodejních sítí v obchodním modelu společnosti AEGON. Společnost se v roce 2007 důsledně zaměřila na vytváření podmínek, které jsou pro spolupracující prodejní sítě, z hlediska poskytovaného servisu i z pohledu vyplácených provizí, velmi atraktivní. Marketingová komunikace se i v roce 2007 zaměřila na posílení znalosti značky AEGON jako spolehlivé mezinárodní finanční instituce. 6

7 Profil společnosti Komunikace byla postavena na sdělení: Na AEGON se lze spolehnout na celém světě jak na to, že slunce vyjde každý den., který byl doplněn univerzálním motivem slunce běžícího nad krajinou. V komunikačním mixu byly využity standardní nástroje TV, outdoor, print. V oblasti marketingu a komunikace došlo v roce 2007 k významnému kroku, kdy se AEGON stal partnerem Martiny Sáblíkové, mistryně světa v rychlobruslení. K posílení povědomí o síle koncernu AEGON ve světě jistě přispěla také akce OPTIEK, což je tradiční setkání zaměstnanců s představenstvem společnosti AEGON, které se v každé zemi koná zpravidla jednou za tři roky a v červnu 2007 se uskutečnilo pro Českou i Slovenskou republiku v Brně Obchodní a finanční výsledky Finanční výsledky společnosti reflektují výstavbovou fázi, ve které se společnost nachází. Hlavními rysy této fáze je na jednu stranu vysoká dynamika ve sjednávání nového obchodu, výrazné meziroční nárůsty předepsaného pojistného, počtu klientů a na druhé straně i relativně vysoká finanční ztráta. V roce 2007 se nicméně společnost pohybovala svými obchodně-finančními výsledky v rozpočtovém rámci schváleném a podporovaném jejím akcionářem. Společnost předpokládá, že podobný vývoj po obchodně-finanční stránce bude přetrvávat i pro následující účetní období. Předepsané pojistné v roce 2007 dosáhlo 233 mil. Kč, což je více než dvojnásobný nárůst oproti roku Z uvedené částky představuje přibližně 134 mil. Kč pojistné z jednorázově placených smluv a 100 mil. Kč pojistné ze smluv s běžně placeným pojistným. Společnost se dominantně profiluje jako poskytovatel produktů investičního životního pojištění, což dokládá mj. i nárůst technické rezervy, u které je nositelem investičního rizika pojistník, z přibližně 74 mil. Kč v roce 2006 na 193 mil. ke konci roku Administrativní náklady společnosti rostly jen velmi pozvolným tempem; největší položka správní režie osobní náklady meziročně vzrostla přibližně o 6 %, když dosáhla úrovně zhruba 52 mil. Kč. Společnost zvýšila počet svých zaměstnanců zejména s ohledem na nárůst nové produkce a její zpracování. Průměrný počet zaměstnanců vzrostl z 51 v roce 2006 na 59 v roce Společnost v průběhu roku 2007 profitovala ze synergií se sesterskou společností AEGON Penzijní fond, a. s. Zejména se jednalo o společné sdílení nákladů v oblasti marketingu, služeb IT povahy či provozně-organizační infrastruktury. Hospodářským výsledkem společnosti je ztráta ve výši 165 mil. Kč. Tato ztráta bude v roce 2008 kryta z prostředků vložených do vlastního kapitálu jejím jediným akcionářem. I pro rok 2008 se předpokládá, že společnost vykáže ztrátu, jejíž výše bude reflektovat poměrně stabilní úroveň administrativních nákladů a významný nárůst nového obchodu, který je nákladově spojen s výplatou získatelských provizí. Ke konci roku 2007 tak klesla úroveň vlastního kapitálu z 358 mil. Kč ke konci roku 2006 na 192 mil. Kč ke konci roku Solventnost společnosti zůstává bezpečně na více než dvojnásobku regulatorně požadované úrovně. Předepsané pojistné životní pojištění 233,2 mil. Kč Z toho jednorázově placené 133,7 mil. Kč Z toho běžné pojistné 99,5 mil. Kč Hospodářský výsledek před zdaněním Vlastní kapitál Hrubá výše technických rezerv -165,5 mil. Kč 192,2 mil. Kč 201,2 mil. Kč Průměrný počet zaměstnanců Interní procesy Kvalita je jedním ze čtyř základních pilířů, na kterých skupina AEGON celosvětově staví své podnikání. Při řízení kvality společnost vychází především z požadavků našich klientů, podílníků, obchodních partnerů či zaměstnanců, přičemž cílem je přispět k jejich lepší budoucnosti a finančnímu zabezpečení a trvale kvalitou překonávat jejich očekávání. Systém řízení kvality je u moderních finančních institucí úzce spojen s produkčním informačním systémem. V této souvislosti je nutné zdůraznit, že AEGON Pojišťovna používá jeden z nejmodernějších informačních systémů na českém trhu, jehož součástí jsou provozní, účetní a provizní subsystémy, které pojišťovně díky propracovanému reportingu umožňují velmi efektivní řízení a správu společnosti. AEGON otevřeně přijímá podněty a návrhy od svých klientů, obchodních partnerů a zaměstnanců a intenzivně je využívá k dalšímu zkvalitňování své produktové nabídky. 7

8 Profil společnosti 2.8. Lidské zdroje Společnost AEGON chce být všude, kde působí, preferovaným zaměstnavatelem a snaží se vytvářet perspektivní pracovní příležitosti, kvalitní pracovní podmínky a příjemné pracovní prostředí. K 31. prosinci 2007 zaměstnávala společnost AEGON Pojišťovna, a. s., 58 zaměstnanců. AEGON podporuje rozvoj zaměstnanců, umožňuje odborné i jazykové vzdělávání a usiluje o vytvoření činorodého, kreativního a svobodného prostředí v duchu čtyř základních hodnot společnosti respekt, kvalita, transparentnost a důvěra. Důraz je kladen zejména na školení zaměstnanců při vstupu do společnosti, kdy společnost využívá mimo jiné moderních e-learningových programů. V roce 2007 byl také zahájen mezinárodní výměnný program pro děti zaměstnanců International Student Exchange. Společnost si je vědoma silné konkurence a nedostatku kvalifikovaných lidí na trhu práce, a proto nabízí konkurenceschopné platové podmínky a rozvinutý systém zaměstnaneckých výhod, mezi něž patří příspěvek na životní pojištění, příspěvek ze sociálního fondu, dodatečné pracovní volno, zvýhodněné podmínky při nákupu u vybraných společností a do budoucna plánuje v souvislosti se vznikem nového penzijního fondu přispívat také na penzijní připojištění. V roce 2007 se zaměstnanci společnosti poprvé mohli zapojit do korporátního Opčního plánu. Jedná se o dlouhodobý motivační program pro zaměstnance skupiny AEGON na celém světě. Podmínky pro účast splnilo letos v České republice 30 zaměstnanců. Zaměstnanci týmu AEGON také velmi ocenili zavedení pružné pracovní doby, která umožňuje lépe skloubit pracovní a soukromý život. K posílení povědomí zaměstnanců o významu koncernu AEGON ve světě i k posílení interní komunikace v rámci společnosti přispěla také účast většiny zaměstnanců na akci OPTIEK, mezinárodním setkání zaměstnanců s představenstvem společnosti AEGON, které se koná zpravidla jednou za tři roky. 8

9 Profil společnosti Organizační schéma: VALná hromada Dozorčí rada představenstvo Výkonný výbor vedení Výbor pro akceptaci rizik Výbor pro správu aktiv a pasiv ALCo divize ceo divize interní distribuce divize externí distribuce divize IT & správa smluv divize finance Úsek lidských zdrojů Úsek metodiky a vzdělávání Úsek korporátního obchodu Úsek pojistné matematiky Úsek účetní Úsek právní Úsek marketingu a podpory prodeje Úsek podpory EDF Úsek vývoje produktů Úsek kontrolingu Úsek interního auditu Úsek provozní Úsek správy smluv Úsek hospodářské správy Úsek podpory IDS Úsek vývoje IS Regionální ředitelství IDS Úsek infrastruktury IS 9

10 3. Orgány společnosti, akcionáři a auditor 3.1. Vlastnická struktura AEGON N.V. mateřská společnost s akciovým kapitálem k v hodnotě EUR ,96 je registrovaná v obchodním rejstříku Obchodní komory Haaglanden pod číslem a vlastní 100 % AEGON International B.V.* AEGON International B.V.* dceřiná společnost s akciovým kapitálem k v hodnotě EUR je registrovaná v obchodním rejstříku Obchodní komory Haaglanden pod číslem a vlastní 100 % AEGON Tsjechië Holding B.V. * Změna právní formy společnosti z akciové společnosti s obvyklou strukturou (N.V.) na společnost s ručením omezeným s obvyklou strukturou (B.V.) podle nizozemského práva proběhla dne AEGON Tsjechië Holding B.V. dceřiná společnost se základním kapitálem k v hodnotě EUR je registrovaná v rejstříku Obchodní komory Haaglanden pod číslem a vlastní 100 % akcií společnosti AEGON Pojišťovna, a.s Statutární orgány Představenstvo Ing. Peter Brudňák (předseda) (členem do 14. října 2007) Peter Brudňák se narodil v roce 1967 na Slovensku. Svou kariéru zahájil jako ředitel marketingu a obchodu ve společnosti Coca-Cola. V roce 2001 začal působit v oblasti pojišťovnictví, nejdříve jako generální ředitel a předseda představenstva ve společnosti UNIQA, v roku 2004 se stal předsedou představenstva a generálním ředitelem AEGON Slovensko a v červnu v roce 2006 předsedou představenstva a generálním ředitelem AEGON Pojišťovna, a. s. V říjnu 2007 byl nominován do pozice generálního ředitele AEGON Čína (AEGON CNOOC). Je ženatý, má tři děti. Ing. Vladimír Bezděk, M.A. (předseda) (členem od 14. listopadu 2007) Vladimír Bezděk se narodil v Boskovicích v roce Svou pracovní dráhu zahájil v roce 1997 v České národní bance. Za více než devět let působení v ČNB prošel několika útvary a pozicemi. Nejprve v Institutu ekonomie a poté i v Měnové sekci se zabýval analýzou fiskální politiky. Od roku 2001 působil jako poradce člena Bankovní rady. Na podzim 2003 přešel do Samostatného odboru ekonomického výzkumu, kde koordinoval výzkum fiskální politiky a současně působil jako jeden z poradců Bankovní rady. Od července 2004 do června 2005 byl dočasně uvolněn na Úřad vlády ČR a byl vládou ČR jmenován koordinátorem přípravy podkladů pro rozhodnutí o důchodové reformě. Po návratu do ČNB na pozici koordinátora fiskálního výzkumu a poradce Bankovní rady přibral od října 2005 k těmto aktivitám i vedení referátu finanční stability. Vladimír Bezděk pracuje ve společnosti AEGON Pojišťovna od ledna V současné době je ředitelem a předsedou představenstva AEGON Česká republika. Vladimír Bezděk je ženatý, má tři děti. Ing. Libor Nekvasil (člen) Libor Nekvasil se narodil v Kutné Hoře v roce Působil nejprve jako výkonný manažer ve Wüstenrot Service, později jako poradce výkonného ředitele a předsedy představenstva v České pojišťovně. Od konce roku 2001 pracoval na pozici předsedy představenstva a generálního ředitele České životní, partnera České pojišťovny. V roce 2003 se stal ředitelem odboru obchodu a marketingu a náměstkem generálního ředitele v České pojišťovně Slovensko, kde působil až do srpna Libor Nekvasil je ženatý a má dvě dcery. Philippe Carlier (člen) (členem do 31. března 2007) Philippe Carlier se narodil v roce 1971 ve Francii, kde vystudoval výběrovou školu specializovanou na výpočetní techniku a aplikovanou matematiku. V České republice se zapojil do několika projektů jako IT konzultant a později působil jako IT manažer ve společnostech Winterthur, CSC, Credit Suisse. Se společností AEGON začal spolupracovat v září 2004 jako konzultant, později se stal IT manažerem a ředitelem IT a správy smluv a v červnu 2006 členem představenstva. Ing. Tomáš Vystrčil (člen) (členem od 2. dubna 2007) Tomáš Vystrčil se narodil ve Zlíně v roce Jeho profesní dráha je spojena s významnými penzijními fondy a životními pojišťovnami. Byl náměstkem generálního ředitele a později i členem představenstva a generálním ředitelem Českomoravského penzijního fondu. V letech 2003 (březen) 2007 zastával pozice ředitele úseku správy životního pojištění a člena dozorčí rady ve společnosti AXA Životní pojišťovna, a. s. (Winterthur pojišťovna, a. s.). Tomáš Vystrčil pracuje 10

11 Orgány společnosti, akcionáři a auditor ve společnosti AEGON Pojišťovna, a. s., jako ředitel divize IT a správy smluv a od dubna 2007 působí rovněž ve funkci člena představenstva. Tomáš Vystrčil je ženatý, má tři děti. Dozorčí rada Dr. Gábor Kepecs (člen) Gábor Kepecs se narodil v roce 1954 v Maďarsku a svou kariéru zahájil v roce 1978 v Kanceláři státního plánování. U předchůdce AEGON Maďarsko začal působit v roce 1987 jako ředitel investic a již o tři roky později se stal generálním ředitelem. Sehrál důležitou roli při privatizaci státního podniku a jeho transformaci na moderní finanční instituci a v současné době je zodpovědný nejen za řízení společnosti AEGON Maďarsko, ale i za rozvoj celého středovýchodního regionu. Beatrix Tavaszi (člen) Beatrix Tavaszi se narodila v Maďarsku v roce Svou kariéru v oblasti pojišťovnictví zahájila roku 1990, kdy začala pracovat v oddělení vývoje produktů pojišťovny Állami Biztosító později v rámci privatizace transformované v ÁB-AEGON. Zde zastávala od roku 1996 pozici manažera marketingu a vývoje produktů a v roce 1998 se stala zástupkyní ředitele obchodní jednotky. Ve stejné společnosti, od roku 2004 přejmenované na AEGON Hungary, nyní zastává funkci projektového manažera zodpovědného za podporu nově vzniklých obchodních jednotek ve střední a východní Evropě. Harald Alexander Walkate (člen) Harald Walkate se narodil v Nizozemském království v roce Kariéru začal budovat v nizozemské i americké pobočce advokátní kanceláře Allen&Overy jako advokát specializovaný na fúze a akvizice. Později pracoval v americkém Chicagu na pozici senior director mezinárodního rozvoje ve společnosti Bally Total Fitness. V současné době zastává funkci viceprezidenta v oddělení strategického rozvoje společnosti AEGON N.V., kde se zaměřuje na oblast fúzí a akvizic především v Asii, ve střední a východní Evropě, Itálii, Francii a Turecku Auditor Auditorem je společnost Ernst & Young Audit & Advisory, s. r. o., se sídlem Karlovo náměstí 10, Praha 2. 11

12 4. Zpráva dozorčí rady Zpráva dozorčí rady o výsledcích její činnosti a přezkoumání zprávy představenstva o vztazích mezi propojenými osobami za účetní období V roce 2007 pracovala dozorčí rada společnosti AEGON Pojišťovna, a. s., (dále jen Společnost ) ve složení: Gábor Kepecs (člen) Beatrix Tavaszi (člen) Harald Alexander Walkate (člen) Dozorčí rada se v roce 2007 sešla celkem na 4 jednáních, za účasti členů představenstva Společnosti. Dozorčí rada se na svých jednáních zabývala zejména následujícími pro Společnost prioritními otázkami: kontrola činnosti a výkonnosti managementu Společnosti, pravidelné hodnocení obchodních výsledků Společnosti, sledování naplňování obchodního a finančního plánu a přijímání rozhodnutí k posílení dynamiky prodeje, projednání a schválení strategického plánu na roky , sledování a navrhování změn v organizačním uspořádání Společnosti, změn na manažerských pozicích. Po přezkoumání řádné účetní závěrky Společnosti pro období od 1. ledna 2007 do 31. prosince 2007 a na základě zprávy externího auditora týkající se této účetní závěrky dozorčí rada prohlašuje, že účetnictví bylo vedeno průkazným způsobem a v souladu s obecně závaznými právními předpisy, které upravují vedení účetnictví společností, jež podnikají podle zákona č. 363/1999 Sb., o pojišťovnictví, a taktéž v souladu se stanovami Společnosti, a že účetnictví Společnosti představuje ve všech významných ohledech věrný obraz finanční situace Společnosti. Dozorčí rada doporučuje valné hromadě Společnosti schválit účetní závěrku pro rok 2007 v podobě, v jaké byla předložena představenstvem Společnosti. Dozorčí rada přezkoumala zprávu o vztazích mezi propojenými osobami pro účetní období 2007, vypracovanou Společností podle ustanovení 66a odstavce 9 zákona č. 513/1991 Sb., obchodního zákoníku, a na základě předložených dokumentů uvádí, že Společnosti nevznikla v souvislosti se vztahy mezi propojenými osobami žádná újma. V Praze 16. července 2008 Gábor Kepecs Beatrix Tavaszi Harald Walkate v. r. v. r. v. r. 12

13 5. Finanční část 5.1. Výrok auditora 13

14 Finanční část 14

15 Finanční část 5.2 Účetní závěrka k I. OBECNÝ OBSAH Sídlo společnost k : AEGON Pojišťovna, a.s. Na Pankráci 26/ Praha 4 I.1 Charakteristika a hlavní aktivity AEGON Pojišťovna, a.s. ( společnost nebo pojišťovna ) byla zapsána do obchodního rejstříku dne (IČO ). Jediným akcionářem společnosti je AEGON Tsjechië Holding B.V., AEGONplein 50, 2591 TV s- Gravenhage, Nizozemí. Povolení k provozování pojišťovací činnosti získala společnost dne Společnost se zabývá pojišťovací činností od Společnost provozuje pojišťovací činnost a činnosti související v tomto rozsahu: 1. pojišťovací činnost podle 7 odst. 3 zákona o pojišťovnictví v rozsahu pojistných odvětví 1, 2, 3, 4 a 6 životních pojištění uvedených v části A přílohy č. 1 k zákonu č. 363/1999 Sb. o pojišťovnictví, 2. činnosti související s pojišťovací činností podle 3 odst. 4 zákona o pojišťovnictví: zprostředkovatelská činnost prováděná v souvislosti s pojišťovací činností podle zákona o pojišťovnictví, poradenská činnost související s pojištěním fyzických a právnických osob podle zákona o pojišťovnictví, šetření pojistných událostí prováděné samostatnými likvidátory pojistných událostí na základě smlouvy s pojišťovnou podle zákona o pojišťovnictví, provozování zprostředkovatelské a poradenské činnosti v oblasti stavebního spoření a penzijního připojištění, provozování zprostředkovatelské a poradenské činnosti v oblasti sjednávání spotřebitelských a hypotéčních úvěrů, vzdělávací činnost pro pojišťovací zprostředkovatele a samostatné likvidátory pojistných událostí, provozování zprostředkovatelské a poradenské činnosti v oblasti služeb investičních společností a investičních fondů, provozování zprostředkovatelské a poradenské činnosti v oblasti sjednávání bankovních účtů a kreditních karet. 15

16 Finanční část Členové představenstva a dozorčí rady k : Členové představenstva Předseda: Ing. Vladimír Bezděk, M.A.* Člen představenstva: Ing. Libor Nekvasil Člen představenstva: Ing. Tomáš Vystrčil** * Ke dni se stal Ing. Vladimír Bezděk, M.A. členem a předsedou představenstva. Ke dni zaniklo členství v představenstvu dosavadnímu předsedovi představenstva Peteru Brudňákovi. ** Ke dni se stal členem představenstva Ing. Tomáš Vystrčil. Ke dni zaniklo členství v představenstvu Philippe Carlierovi. Členové dozorčí rady Člen: Beatrix Tavaszi Člen: Gábor Kepecs Člen: Harald Alexander Walkate K jiným než výše uvedeným změnám v orgánech společnosti během roku 2007 nedošlo. Jménem společnosti jsou oprávnění jednat společně vždy dva členové představenstva společně. Podepisování za společnost se děje tak, že k obchodní firmě společnosti připojí své podpisy vždy dva členové představenstva. I.2 Právní poměry Ke dni sestavení účetní závěrky jsou veškeré právní poměry společnosti v souladu se zákonem č. 363/1999 Sb., o pojišťovnictví včetně příslušných prováděcích vyhlášek. I.3 Východiska pro přípravu účetní závěrky Při vedení účetnictví a sestavování účetní závěrky společnost postupovala v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, v platném znění, vyhláškou č. 502/2002, kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb. o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou pojišťovnami (dále jen vyhláška ), ve znění pozdějších opatření (dále jen vyhláška MF č. 502/2002) a českými účetními standardy pro účetní jednotky, které účtují podle vyhlášky MF č. 502/2002. Účetnictví společnosti je vedeno tak, aby účetní závěrka sestavená na jeho základě podávala věrný a poctivý obraz předmětu účetnictví a finanční situace účetní jednotky. I.4 Důležité účetní metody (a) Předepsané hrubé pojistné Předepsané hrubé pojistné zahrnuje veškeré částky splatné podle pojistných smluv během účetního období, nezávisle na skutečnosti, zda se tyto částky vztahují zcela nebo zčásti k pozdějším účetním obdobím. (b) Náklady na pojistná plnění Náklady na pojistná plnění se účtují ve výši částek přiznaných k výplatě pojistných plnění z titulu zlikvidovaných pojistných událostí a dále zahrnují externí a interní náklady pojišťovny spojené s likvidací pojistných událostí. Náklady na pojistná plnění se snižují o přijaté regresy a jiné obdobné nároky pojišťovny. O nákladech na pojistná plnění se účtuje v okamžiku ukončení likvidace pojistné události a stanovení výše plnění. (c) Pořizovací náklady na pojistné smlouvy Pořizovací náklady na pojistné smlouvy zahrnují všechny přímé a nepřímé náklady vzniklé v souvislosti s uzavíráním pojistných smluv. (d) Časové rozlišení pořizovacích nákladů na pojistné smlouvy Odložené pořizovací náklady na pojistné smlouvy zahrnují část nákladů vzniklých při uzavírání pojistných smluv v průběhu běžného účetního období, která se vztahuje k výnosům následujících účetních období. Životní pojištění Výše odložených pořizovacích nákladů v životním pojištění je stanovena na základě pojistně matematických metod (formou zillmerovaných rezerv životního pojištění). (e) Rezerva na nezasloužené pojistné Rezerva na nezasloužené pojistné je tvořena ve výši částek předepsaného pojistného, které se vztahují k budoucím účetním obdobím, a její výše je stanovena jako souhrn rezerv vypočítaných podle jednotlivých pojistných smluv za použití metody pro rata temporis. (f) Rezerva na pojistná plnění Rezervy na pojistná plnění jsou tvořeny ve výši předpokládaných nákladů na pojistné události: hlášené do konce běžného účetního období, ale v běžném účetním období nezlikvidované (RBNS), do konce běžného účetního období vzniklé, ale nenahlášené (IBNR). Výše rezervy na pojistná plnění vyplývající z pojistných událostí hlášených do konce účetního 16

17 Finanční část období je stanovena jako souhrn rezerv vypočítaných pro jednotlivé pojistné události. U pojistných událostí, které do konce účetního období vznikly, ale nebyly hlášeny, se rezerva stanovuje na základě pojistně matematických metod. Rezerva na pojistná plnění zahrnuje rovněž hodnotu veškerých odhadnutých externích a interních nákladů spojených s likvidací pojistných událostí. Rezerva se snižuje o reálnou hodnotu návratných regresů uplatněných vůči dlužníkům (viníkům pojistných událostí), případně vůči jiným pojišťovnám z titulu pojištění odpovědnosti za škodu. Poskytuje-li se u jednotlivých druhů pojištění pojistné plnění formou důchodu, tvoří se rezerva na pojistná plnění na základě pojistně matematických metod. Přestože představenstvo společnosti považuje výši rezerv na pojistná plnění za věrně zobrazenou na základě informací, které jsou k datu sestavení účetní závěrky k dispozici, konečná výše závazků se může lišit v důsledku následných informací a událostí a může mít za následek významné změny konečných hodnot. Změny ve výši rezerv se zohledňují v účetní závěrce toho období, ve kterém jsou provedeny. Použité postupy a odhady jsou pravidelně prověřovány. (g) Rezerva pojistného životních pojištění Výše rezervy pojistného životních pojištění se v případě univerzálního životního pojištění stanoví jako souhrn závazků vůči pojištěným ve výši hodnoty jejich osobního konta, přičemž jsou zohledněny již připsané podíly na zisku. V případě tradičního životního pojištění se výše této rezervy stanoví jako souhrn rezerv vypočítaných podle jednotlivých smluv životních pojištění. Rezerva pojistného životních pojištění představuje hodnoty budoucích závazků pojišťovny, vypočtené pojistně technickými metodami včetně již přiznaných a připsaných podílů na zisku a rezerv na náklady spojené se správou pojištění, a to po odpočtu hodnoty budoucího pojistného. Společnost účtuje o zillmerované rezervě v souladu s kalkulací jednotlivých tarifů schválenou Ministerstvem financí ČR. Použitím zillmerizační metody dochází k časovému rozlišení pořizovacích nákladů na pojistné smlouvy v životním pojištění. Tyto náklady jsou pojistně technickými metodami započítány v rezervě pojistného životních pojištění. Rezerva je očištěna o přechodně záporné zůstatky, které jsou aktivovány a vykázány jako náklady příštích období. Při této aktivaci je přihlíženo k principu opatrnosti a je zohledněno riziko předčasného ukončení pojistné smlouvy. (h) Rezerva životních pojištění, je-li nositelem investičního rizika pojistník Rezerva životních pojištění, je-li nositelem investičního rizika pojistník, je určena na krytí závazků pojišťovny vůči pojištěným u těch životních pojištění, kdy na základě pojistné smlouvy investiční riziko nese pojistník. Výše rezervy se stanoví jako souhrn závazků vůči pojištěným ve výši hodnoty jejich podílových jednotek, přičemž tato hodnota je rovna celkovému počtu těchto podílových jednotek z jednotlivých finančních fondů vynásobenému cenou podílových jednotek příslušných fondů. (i) Podíl zajistitelů na pojistně technických rezervách Společnost vykazuje v pasivech pojistně technické rezervy v jejich čisté výši, tj. po zohlednění podílu zajistitelů. Výše tohoto podílu je stanovena na základě ustanovení příslušných zajistných smluv, způsobů zúčtování se zajistiteli a dále s přihlédnutím k principu opatrnosti. Ke konci běžného účetního období společnost vykazuje podíl zajistitelů na rezervě na pojistná plnění. Zajistitel se nepodílí na dalších pojistně technických rezervách. (j) Finanční umístění (investice) Pozemky a stavby (nemovitosti) Pozemky a stavby (nemovitosti) jsou k rozvahovému dni přeceňovány na reálnou hodnotu. Reálnou hodnotou se rozumí cena, za jakou by mohly být pozemky a stavby (nemovitosti) prodány v okamžiku provedení jejich ocenění. Reálná hodnota se určuje tak, že se odděleně ocení každý pozemek a každá stavba (nemovitost) podle kvalifikovaného odhadu nebo posudkem znalce, a to nejméně jednou za 5 let. Reálná hodnota pozemků a staveb (nemovitostí) je snížena o skutečné náklady na uskutečnění jejich prodeje, a to v případě, že k okamžiku sestavení účetní závěrky byly pozemky a stavby (nemovitosti) již prodány nebo budou prodány nejdéle do 3 měsíců. Přecenění pozemků a staveb (nemovitostí) na reálnou hodnotu je promítnuto rozvahově. V letech, ve kterých ocenění podle kvalifikovaného odhadu nebo posudkem znalce není prováděno, představenstvo společnosti prověřuje, zda ocenění pozemků a staveb (nemovitostí) v účetnictví odpovídá jejich reálné hodnotě. Trvalé nebo dlouhodobé snížení hodnoty pozemků a staveb (nemovitostí) je promítnuto výsledkově. 17

18 Finanční část Dluhopisy a ostatní cenné papíry s pevným výnosem Dluhopisy a ostatní cenné papíry s pevným výnosem jsou účtovány k okamžiku pořízení v pořizovací ceně. Pořizovací cenou se rozumí cena, za kterou byl dluhopis a ostatní cenný papír s pevným výnosem pořízen, včetně nakoupeného alikvótního úrokového výnosu a přímých nákladů s jeho pořízením souvisejících. Společnost provádí amortizaci prémie nebo diskontu u veškerých dluhopisů a ostatních cenných papírů s pevným výnosem držených k datu účetní závěrky. Prémie či diskont jsou rozpouštěny do výkazu zisku a ztráty od okamžiku pořízení do data splatnosti metodou efektivní úrokové míry. Amortizované dluhopisy a ostatní cenné papíry s pevným výnosem jsou k rozvahovému dni přeceněny na reálnou hodnotu. Reálnou hodnotou se rozumí tržní hodnota, která je vyhlášena na tuzemské či zahraniční burze nebo na jiném veřejném (organizovaném) trhu. Společnost používá tržní hodnotu, která je vyhlášena k okamžiku ne pozdějšímu, než je okamžik ocenění, a nejvíce se blížícímu okamžiku ocenění. Přecenění dluhopisů a ostatních cenných papírů s pevným výnosem, které jsou klasifikovány jako oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů a výnosů nebo realizovatelné, je účtováno výsledkově. Přeceňování na reálnou hodnotu u dluhopisů a ostatních cenných papírů s pevným výnosem držených do splatnosti se účtuje rozvahově. Akcie a ostatní cenné papíry s proměnlivým výnosem Akcie a ostatní cenné papíry s proměnlivým výnosem jsou účtovány k okamžiku pořízení v pořizovací ceně. Pořizovací cenou se rozumí cena, za kterou byly akcie a ostatní cenné papíry s proměnlivým výnosem pořízeny, včetně přímých nákladů s jejich pořízením souvisejících. K rozvahovému dni jsou akcie a ostatní cenné papíry s proměnlivým výnosem přeceněny na reálnou hodnotu. Reálnou hodnotou se rozumí tržní hodnota, která je vyhlášena na tuzemské či zahraniční burze nebo na jiném veřejném (organizovaném) trhu. Společnost používá tržní hodnotu, která je vyhlášena k okamžiku ne pozdějšímu, než je okamžik ocenění, a nejvíce se blížícímu okamžiku ocenění. Přecenění akcií a ostatních cenných papírů s proměnlivým výnosem je promítnuto výsledkově. Depozita u finančních institucí Depozita u finančních institucí jsou k okamžiku pořízení účtovány v nominálních hodnotách. Ke konci účetního období jsou tato aktiva přeceňována na reálnou hodnotu. U krátkodobých depozit u finančních institucí je reálná hodnota představována nominální hodnotou včetně časového rozlišení úroků. Pokud jsou depozita denominována v cizí měně, je jejich hodnota přepočtena na českou měnu aktuálním kurzem vyhlášeným ČNB a kurzový rozdíl se stává součástí přecenění. Přecenění je promítnuto výsledkově. (k) Finanční umístění životního pojištění, je-li nositelem investičního rizika pojistník O finančním umístění životního pojištění, je-li nositelem investičního rizika pojistník, je účtováno odděleně od ostatního finančního umístění. K rozvahovému dni je finanční umístění životního pojištění, je-li nositelem investičního rizika pojistník, přeceněno na reálnou hodnotu. Změny vyplývající z přecenění na reálnou hodnotu finančního umístění životního pojištění, je-li nositelem investičního rizika pojistník, jsou promítnuty výsledkově. (l) Náklady a výnosy z finančního umístění Způsob účtování o nákladech a výnosech z finančního umístění a jejich rozdělení mezi technickým účtem životního pojištění a netechnickým účtem Náklady a výnosy z finančního umístění jsou zaúčtovány primárně na technický účet životního pojištění. Část výnosů resp. nákladů z finančního umístění nesouvisející s životním pojištěním je k rozvahovému datu převedena na netechnický účet. Jako klíč k přerozdělení výnosů resp. nákladů je použit poměr mezi průměrnou výší prostředků vlastního kapitálu a průměrnou výší technických rezerv životního pojištění (po odpočtu technických rezerv životního pojištění, u nichž je nositelem investičního rizika pojistník a po zohlednění výnosů resp. nákladů z finančního umístění prostředků technických rezerv životního pojištění, u nichž je nositelem investičního rizika pojistník). Způsob účtování realizace finančního umístění Společnost při účtování o realizaci finančního umístění používá tzv. brutto metodu a v souladu s ní účtuje odděleně o veškerých výnosech z realizace ve výši prodejní ceny příslušných finančních instrumentů a zvlášť o nákladech ve výši jejich účetní hodnoty. (m) Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je evidován v pořizovací ceně. Společnost stanovila, že dlouhodobým hmotným a nehmotným majetkem je majetek, jehož poři- 18

19 Finanční část zovací cena je vyšší než Kč a doba využitelnosti je delší než 1 rok. (U informační techniky a nábytku není určena dolní hranice). Společnost stanovila účetní odpisy dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku jako lineární. Doby odepisování jsou následující: Dlouhodobý majetek Doba odepisování v letech Zřizovací výdaje 5 Software 3 Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 6 Ostatní dlouhodobý hmotný majetek 3 6 (n) Přepočty cizích měn Transakce prováděné během roku jsou přepočteny kurzem devizového trhu vyhlašovaným ČNB, který je platný ke dni vzniku účetního případu, případně kurzem, za jaký byla transakce realizována. Aktiva a pasiva v zahraniční měně jsou k rozvahovému dni přepočítána dle oficiálního kurzu ČNB, platného k danému dni. Pokud nebylo výše uvedeno jinak, účtují se kurzové zisky a ztráty výsledkově. (o) Opravné položky Opravné položky jsou vytvářeny k pohledávkám a ostatním aktivům s výjimkou finančního umístění, které se přeceňuje na reálnou hodnotu. Opravné položky vyjadřují přechodný pokles hodnoty jednotlivých aktiv stanovený na základě posouzení rizik provedeného vedením společnosti. Opravné položky k pohledávkám Opravné položky k pohledávkám za pojistníky stanoví společnost na základě analýzy jejich návratnosti. Opravné položky jsou tvořeny jednak paušálně na základě věkové struktury pohledávek a dále zohledňují riziko neplacení pro některé individuální případy. (p) Daň z příjmů Daň z příjmů za dané období se skládá ze splatné daně a ze změny stavu v odložené dani. Splatná daň zahrnuje daň vypočtenou z daňového základu s použitím daňové sazby platné v běžném roce a veškeré doměrky a vratky za minulá období. Odložená daň vychází z veškerých dočasných rozdílů mezi účetní a daňovou hodnotou aktiv a pasiv s použitím očekávané sazby daně z příjmů platné pro následující období. O odložené daňové pohledávce se účtuje pouze v případě, kdy neexistuje pochybnost o jejím dalším daňovém uplatnění v následujících účetních obdobích. (q) Konsolidace Údaje účetní závěrky společnosti se zahrnují do konsolidované účetní závěrky společnosti AE- GON NV se sídlem AEGONplein 50, 2591 TV s- Gravenhage, Nizozemí. (r) Finanční leasing Společnost účtuje o najatém majetku tak, že zahrnuje leasingové splátky do nákladů a aktivuje příslušnou hodnotu najatého majetku v době, kdy smlouva o nájmu končí a uplatňuje se možnost nákupu. Splátky nájemného hrazené předem se časově rozlišují. I.5 Změny účetních metod a postupů V roce 2007 společnost neměnila své účetní metody a postupy. II. ZVLÁŠTNÍ OBSAH II.1 Životní pojištění Hrubá výše předepsaného pojistného v oblasti životního pojištění: Individuální pojistné Pojistné ze smluv kolektivního pojištění - - Celkem Běžné pojistné Jednorázové pojistné Celkem Pojistné ze smluv bez prémií Pojistné ze smluv s prémiemi Pojistné ze smluv, u nichž je nositelem investičního rizika pojistník Celkem Výsledek ze zajištění v oblasti životního pojištění v roce 2007 činil -491 tis. Kč (2006: -105 tis. Kč). II.2 Celková výše hrubého předepsaného pojistného podle zemí, kde bylo uzavřeno Všechny smlouvy byly uzavřeny na území České republiky. 19

20 Finanční část II.3 Přehled provizí Celková výše provizí v rámci přímého pojištění dosáhla částky tis. Kč (2006: tis. Kč), z čehož tis. Kč (2006: tis. Kč) představuje objem získatelských provizí z nově uzavřených pojistných smluv a 944 tis. Kč (2006: 256 tis. Kč) se vztahuje k následným provizím. III. OSTATNÍ ÚDAJE III.1 Dlouhodobý nehmotný majetek Pořizovací cena Přírůstky Vyřazení Převody Zřizovací výdaje Software Jiný nehmotný majetek Nedokončený nehmotný majetek Celkem Oprávky Přírůstky Vyřazení Zřizovací výdaje Software Jiný nehmotný majetek Opravné položky k DNM Celkem Zůstatková účetní hodnota (b) Reálná hodnota finančního umístění životního pojištění, je-li nositelem investičního rizika pojistník Popis Reálná hodnota Akcie a ostatní cenné papíry s proměnlivým výnosem Celkem (c) Pozemky a stavby (nemovitosti) Vzhledem k tomu, že v letošním roce nebylo provedeno ocenění nemovitostí posudkem znalce nebo kvalifikovaným odhadem, posoudilo představenstvo společnosti přiměřenost hodnoty vykázané v účetnictví vůči aktuální tržní ceně. Nemovitosti ve vlastnictví společnosti nejsou zatíženy zástavním právem. (d) Dluhové cenné papíry Dluhové cenné papíry Oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů a výnosů nebo realizovatelné Reálná hodnota Držené do splatnosti Celkem (e) Půjčky pojistníkům Společnost v účetních obdobích 2007 a 2006 neposkytovala půjčky pojistníkům. (f) Deriváty Společnost v účetních obdobích 2007 a 2006 nevlastnila žádné deriváty. Zřizovací výdaje Software Jiný nehmotný majetek Nedokončený nehmotný majetek - - Opravné položky k DNM Celkem III.2 Finanční umístění (investice) (a) Reálná hodnota finančního umístění (investic) Druh finančního umístění (investic) Reálná hodnota Pozemky a stavby (nemovitosti) - - Akcie a ostatní cenné papíry s proměnlivým výnosem Dluhopisy a ostatní cenné papíry s pevným výnosem Depozita u finančních institucí Celkem III.3 Pohledávky a závazky (a) Pohledávky z pojištění a ostatní pohledávky Hrubá výše Opravná položka Čistá výše Čistá výše Pohledávky z přímého pojištění za pojistníky Pohledávky za zprostředkovateli Ostatní pohledávky Pohledávky celkem Ostatní pohledávky jsou tvořeny zejména pohledávkami za obchodníky s cennými papíry, poskytnutými provozními zálohami a pohledávkami za společnostmi ve skupině (viz odstavec III. 4). Pozn.: V přehledu není zahrnuta reálná hodnota finančního umístění životního pojištění, je-li nositelem investičního rizika pojistník, viz odstavec (b). 20