Hospodaření. 4České televize

Transkript

1 Hospodaření 4České televize

2 3...Program změn 3...Výsledky realizace Programu změn, zvýšení výnosů a snížení nákladů ČT v roce Systém hmotné zainteresovanosti a jeho výsledky v roce Metodické změny a postupy realizované v roce 2004 v oblasti účetních postupů 11...Změny a postupy připravené k realizaci v následujícím období Výsledky hospodaření v roce Změny v roce Výnosy 17...Náklady Pořízení investic Hospodářský výsledek Účetní audit 29...Televizní poplatky 29...Zhodnocení činnosti útvaru televizních poplatků v roce 2004 a strategické záměry pro následující období Systém výběru televizních poplatků 31...Stav a vývoj počtu evidovaných televizních přijímačů v roce Vývoj počtu televizních přijímačů v letech 1996 až Poplatníci osvobození od televizních poplatků Úhrady televizních poplatků v roce Grafické znázornění systému výběru televizních poplatků v roce Reklama a sponzoring v roce Telexport 40...Zpráva auditora k Ročence České televize Rozvaha 46...Výkaz zisku a ztráty Příloha k účetní závěrce pro rok končící 31. prosince 2004

3 Hospodaření České televize 2004 dodatek k Ročence České televize 2004 Obě publikace nebo jejich elektronickou podobu na CD-ROM lze získat na adrese: Česká televize, Obchod a komunikace, Kavčí hory, Praha 4, tel , publikace@czech-tv.cz. Elektronické verze publikací jsou také zveřejněny na internetových stránkách České televize Česká televize, Praha, září 2005

4 Program změn Program změn Výsledky realizace Programu změn, zvýšení výnosů a snížení nákladů ČT v roce 2004 Program změn, zvýšení výnosů a snížení nákladů ČT byl zahájen vedením České televize na podzim roku 2003, kdy nahradil do té doby neefektivní Program restrukturalizace. Zásadní změny v obou programech byly následující: externí společnost nahradilo nové vedení ČT, přičemž na změnách pracovali zaměstnanci ČT hlavními pojmy se staly jednoduchost, realita, zodpovědnost a zainteresovanost původní restrukturalizaci představovalo 18 projektů, které v mnohém nahrazovaly práci vedoucích pracovníků, program změn byl postaven na jiných principech Principy Programu změn: a) ČT je řízena týmově z jednoho místa b) zavedení standardního systému řízení společnosti c) zjednodušení systému řízení d) zkvalitnění a zprůhlednění ekonomiky, ekonomického a finančního řízení e) docílení úspory nákladů ve většině položek výsledovky f) docílení zvýšení výnosů ve všech položkách výsledovky g) zachování jen některých projektů a doplnění o nové projekty Přičemž body a f) byly a jsou řízeny po linii vedení, bod g) projekty vznikají jen u takové problematiky, která se týká více útvarů v ČT. V průběhu roku 2004 byly postupně provedeny stovky změn, kdy výsledkem byl zásadní obrat v ekonomice ČT. Ze ztrát v letech 2001 a 2002 každoročně chybělo cca 400 mil. Kč do vyrovnaného hospodaření za rok Přitom byly pokryty nepředpokládané a neovlivnitelně zvýšené náklady ve výši více než 140 mil. Kč, z čehož největší položkou byl dopad ze změny zákona o DPH, cca 90 mil. Kč. K rozhodujícím změnám, které významně ovlivnily v roce 2004 efektivitu, strukturu, fungování a výkonnost ČT patří následující: zavedení týmového řízení ČT z jednoho místa zásadní změny v organizační struktuře ČT dokumentované v organizačním řádu ČT nová hmotná zainteresovanost všech pracovníků na výsledcích své práce významná úprava většiny řídících norem, snížení jejich počtu nový podpisový řád s významným omezením podpisových práv nová pravidla uzavírání smluv včetně koprodukčních úspory nákladů a zvýšení výnosů u většiny položek výsledovky ČT zavedení strategického řízení ČT 3

5 Hospodaření České televize 2004 ustanovení Rady programu digitalizace a její významná činnost napříč celou ČT příprava ČT 24 změna systému výroby a vysílání oddělení výrobce od vysílatele zavedení ročního a dlouhodobého plánování vysílání změna programového schématu pevné časové osy, kontinuální zpravodajství, zvládnutí největších sportovních akcí v historii ČT, atd. zkvalitnění ekonomického a finančního řízení ČT (tvorba pravidel), plánování a rozpočtování nákladů a výnosů na střediska (stoprocentní dodržování maximálních nebo minimálních limitů zásadní změny v účetnictví posílení finanční disciplíny jednotlivých vedoucích a středisek, průběžná a kvalifikovaná práce s pohledávkami a závazky zavedení elektronického oběhu faktur vyklizení a příprava k odprodeji budovy EKO výrazné snížení počtu zaměstnanců, jak kmenových, tak externích zásadní změna v komunikaci s Radou ČT, včetně zavedení pravidelných seminářů zásadní změna v komunikaci s odbory V oblasti projektů byl program změn od počátku koncipován jako otevřený a flexibilní systém s možností vzniku nových projektů podle aktuálních potřeb České televize a vývoje mediálního trhu. Tento přístup se osvědčil právě v roce 2004, kdy vedení organizace rozhodlo o zahájení aktivního řízení přechodu České televize na pozemní digitální televizní vysílání a zařadilo do Programu změn nový program Digitalizace ČT. V září 2004 byla rozhodnutím generálního ředitele ustavena Rada programu Digitalizace ČT s úkolem zajistit koordinaci veškerých činností souvisejících s digitalizací České televize, optimalizovat náklady a dosáhnout požadovaného synergického efektu. Řízení celého procesu probíhá stejně jako v případě Programu změn na bázi programového, respektive projektového managementu. Hlavní cíle programu Digitalizace České televize v roce 2004 a letech následujících: specifikovat vývojové trendy v oblasti digitálního televizního vysílání a jejich vliv na rozvoj České televize definovat programový obsah digitálního vysílání České televize s přihlédnutím ke specifikám média veřejné služby a legislativním omezením, zabezpečit technologickou a organizační migraci z analogového na digitální vysílání, specifikovat distribuční kanály vhodné pro šíření programů České televize, specifikovat typy a rozsah doplňkových služeb včetně využití interaktivity, identifikovat změny v řízení, organizaci a technickém vybavení pro dosažení plné digitalizace, resp. informatizace činnosti ČT, vypracovat model obchodní činnosti ČT v souvislosti s možnostmi digitálního vysílání a distribuce, definovat a rozpracovat možnosti financování programu Digitalizace ČT. Za účelem realizace jednotlivých změn a dosažení stanovených cílů jsou sestavovány multifunkční projektové týmy složené z pracovníků napříč celou ČT tak, aby byly vždy pokryty veškeré aspekty daného projektu. V roce 2004 se projektové řízení stalo standardním nástrojem strategického řízení České televize s provázáním do hmotné zainteresovanosti zaměstnanců. 4

6 Program změn Přehled aktivních projektů Programů změn v roce 2004 Dlouhodobé programové plánování v IIS PROVYS Cíle projektu: nastavit v České televizi systém dlouhodobého plánování programu v integrovaném informačním systému PROVYS; připravit po stránce technické, personální i organizační používání IIS PROVYS pro detailní plánování na rok a déle; rozvrhnout proces přípravy vysílacího schématu a výrobního úkolu ČT do dílčích etap a stanovit závazná data milníky; nastavit systém schvalování vysílacího schématu a výrobního úkolu (pravomoci a odpovědnosti); popsat ekonomiku vysílacího schématu. Splněno v roce 2004: zpracována vstupní analýza procesu výroby a vysílání; provedena inventura nezařazených pořadů z let 2001 až 2004 a rozhodnutí o jejich dalším využití; zavedeno plánování výnosů na pořad od roku 2005; připraven systém PROVYS na zahájení vysílání programu ČT24. Garant a vedoucí projektu: František Lambert, vrchní ředitel Zahájení projektu: Plánované ukončení projektu: Doba trvání: 15 měsíců Oběh dokladů Cíle projektu: vytvořit systém efektivního oběhu dokladů s využitím pilotního projektu (v oblastech likvidace došlých faktur, uzavírání smluv, vydávání interních předpisů a evidence pošty) k ověření celkového řešení; zavést odpovídající podporu informačních technologií. Splněno v roce 2004: v říjnu 2004 byl spuštěn interní portál a od začíná plně fungovat elektronická evidence a schvalování faktur a částečně elektronická evidence a schvalování smluv. Garant projektu: František Lambert, vrchní ředitel Vedoucí projektu: Jiří Hnilička, vedoucí informačních technologií Zahájení projektu: Plánované ukončení projektu: Doba trvání: 26 měsíců Analýza stavu dodavatelů ČT Cíle projektu: vytvořit seznam všech dodavatelů ČT; analyzovat vybrané skupiny dodavatelů a na základě výsledků šetření navrhnout celkovou optimalizaci procesu; vydat závazná pravidla výběru dodavatelů; vytipovat klíčové dodavatele, s nimiž Česká televize nastaví výhodnější obchodní podmínky; vypovědět nevýhodné smlouvy. Splněno v roce 2004: zpracován seznam dodavatelů; provedena analýza honorářových dodavatelů a výpravných prostředků; vyčlenění TOP dodavatelů; vydání interních směrnic o veřejných zakázkách a o upravení odpovědností při výběru a podepisování smluv, objednávek a faktur. Garant projektu: František Lambert, vrchní ředitel Vedoucí projektu: Marcela Karasová, vedoucí útvaru nákupu Zahájení projektu: Plánované ukončení projektu: Doba trvání: 22 měsíců 5

7 Hospodaření České televize 2004 Segmentace pořadů Cíle projektu: počínaje stavbou plánu na rok 2006 využívat předem nadefinovaných skupin pořadů (segmentů) s podobnými parametry při plánování, řízení a ekonomickém vyhodnocování programu a výroby České televize a zajistit pravidelnou aktualizaci těchto skupin pořadů. Splněno v roce 2004: proveden rozbor a analýza dostupných dat z let 2001 až 2002; vyhotoven první návrh segmentace pořadů ČT; provedena revize segmentace na základě skutečnosti roku 2003; zajištěna implementace segmentace do IIS PROVYS. Garanti projektu: Václav Myslík, ředitel výroby; Anna Becková, pověřená ředitelka programu Vedoucí projektu: Pavel Krumpár, vedoucí Projektové kanceláře ČT Zahájení projektu: Plánované ukončení projektu: Doba trvání: 37 měsíců Vyčlenění vybraných činností z ČT Cíle projektu: zrevidovat a realizovat závěry z I. etapy projektu (1. pololetí 2003); na základě detailních analýz navrhnout činnosti vhodné k vyčlenění (příp. integraci a centralizaci) a způsob řešení tohoto vyčlenění za účelem snížení finanční náročnosti některých aktivit ČT. Splněno v roce 2004: sestaven metodický postup; realizovány závěry z I. etapy projektu (rozhodnutí o prodeji rekreačních zařízení, optimalizace činností v útvaru vnitřních služeb); provedena analýza výroby českých verzí zahraničních pořadů; vytvořen seznam dalších oblastí k analýze v rozdělení podle priorit. Garant projektu: František Lambert, vrchní ředitel Vedoucí projektu: Petr Mareš, vedoucí centra vzdělávání Zahájení projektu: Plánované ukončení projektu: Doba trvání: 24 měsíců Optimalizace systému controllingu Cíle projektu: zlepšit systém controllingu v České televizi; zvýšit průhlednost vnitropodnikového účetnictví a správně přiřazovat náklady k jednotlivým nákladovým objektům; definovat principy pro sestavení objektivní kalkulace na pořad, přičemž objektivizovány budou zejména tzv. interní náklady a rozkryty režijní náklady; upravit strukturu nákladových středisek, profit center a nově definovat některé vzájemné zúčtovací vztahy mezi nákladovými objekty. Splněno v roce 2004: optimalizován systém sledování nákladů na výrobu pořadů a komerčních služeb: upraven kalkulační vzorec, vytvořena nová schémata režijních přirážek pro pořady ČT, pořady pro externí odběratele a pro komerční zakázky. Garant projektu: František Lambert, vrchní ředitel Vedoucí projektu: Jiří Hnilička, vedoucí controllingu Zahájení projektu: Plánované ukončení projektu: Doba trvání: 35 měsíců 6

8 Program změn Koordinace činností souvisejících s přechodem do EU Cíle projektu: identifikovat oblasti a činnosti ČT, kterých se dotkne přistoupení České republiky k Evropské unii k ; navrhnout potřebná opatření a koordinovat jejich implementaci; zajistit proškolení vybraných skupin zaměstnanců; iniciovat zařazování aktuálních témat vztahujících se k problematice EU do pořadů České televize a postupně přizpůsobit chod celé České televize novým podmínkám. Splněno v roce 2004: popsány změny v oblastech: obchod, legislativa, finance a ekonomika, technika a regionální vysílání; informováni zaměstnanci a proškoleni vedoucí pracovníci; zadány změny v informačním systému; doporučena programová a tematická náplň pořadů ČT o EU. Garant projektu: Jiří Janeček, generální ředitel ČT Vedoucí projektu: Vladimíra Vocetková, vedoucí Právního útvaru Zahájení projektu: Plánované ukončení projektu: Doba trvání: 21 měsíců Optimalizace činností při přípravě vysílání Cíle projektu: identifikovat slabá místa současného procesu; zpracovat návrh optimalizace činností při přípravě vysílání televizního programu v České televizi a aktualizovat směrnici o vysílání, do níž by se měly promítnout všechny legislativní a technické změny; posoudit dopad do informačního systému České televize. Splněno v roce 2004: popsán proces vysílání v ČT (výstupy: procesní mapa a časová osa); vyhotovena analýza slabých míst a navržena nová struktura interního předpisu. Garant projektu: Eva Vrtišková, ředitelka programu Vedoucí projektu: Eva Solarová, vedoucí odd. správy systému PROVYS, Zuzana Richterová, vedoucí plánování a koordinace programu Zahájení projektu: Plánované ukončení projektu: Doba trvání: 16 měsíců Večerníček slaví 40 let Cíle projektu: připomenout divákům v roce let, které uplynuly od vzniku legendárního dětského pořadu Večerníček; zorganizovat kampaň, která by důstojnou formou oslavila toto významné televizní výročí a současně podpořila obraz ČT jako televizního vysílatele, který dlouhodobě podporuje tvorbu pro děti a mládež; rozšířit aktivity spojené s pohádkami pro děti i mimo obrazovku; zajistit specializované pořady k výročí a vydání výběrových publikací a nosičů. Splněno v roce 2004: sestaven rozpis hlavních akcí projektu; vypracováno logo projektu a narozeninová znělka; zahájena jednání se strategickými partnery kampaně. Garant projektu: Eva Vrtišková, ředitelka programu Vedoucí projektu: Pavel Krumpár, vedoucí Projektové kanceláře ČT, Lenka Bauerová, projektový manažer Zahájení projektu: Plánované ukončení projektu: Doba trvání: 18 měsíců 7

9 Hospodaření České televize 2004 Program Digitalizace České televize Cíle programu: specifikovat vývojové trendy v oblasti digitálního televizního vysílání a jejich vliv na rozvoj České televize; definovat programový obsah digitálního vysílání ČT s přihlédnutím ke specifikům média veřejné služby a legislativním omezením; zabezpečit technologickou a organizační migraci z analogového na digitální vysílání; specifikovat distribuční kanály vhodné pro šíření programů České televize; specifikovat typy a rozsah doplňkových služeb včetně využití interaktivity; identifikovat změny v řízení, organizaci a technickém vybavení pro dosažení plné digitalizace ČT; vypracovat model obchodní činnosti ČT v souvislosti s možnostmi digitálního vysílání a distribuce; definovat a rozpracovat možnosti financování programu Digitalizace ČT. Splněno v roce 2004: provedena analýza aktuálního stavu digitalizace v ČT (přehled dosavadních výstupů atd.); vypracován časový harmonogram programu; definovány legislativní, technické a programové podmínky přechodu na digitální vysílání; vyhotoveny první návrhy programových koncepcí nových programů, specifikovány vývojové trendy, koncepce distribučních kanálů a zaměření doplňkových služeb, zpracováno zadání dílčích podpůrných projektů pro proces digitalizace. Garant programu: František Lambert, vrchní ředitel Vedoucí programu: Pavel Hanuš, manažer programu Digitalizace Zahájení programu: Plánované ukončení programu:.. Doba trvání: průběžně, do zahájení ukončení přechodové fáze digitalizace. zkušebního digitálního vysílání Zpravodajský program ČT24 Cíle projektu: vypracovat koncepci celodenního kontinuálního zpravodajsko-publicistického vysílání České televize jako samostatného specializovaného programu; sestavit vysílací schéma; předložit návrh personálního a technického zabezpečení vysílání; zahájit experimentální vysílání; vyhodnotit experimentální vysílání. Splněno v roce 2004: vypracován návrh projektového plánu a harmonogramu projektu; předložena vstupní studie. Garant projektu: František Lambert, vrchní ředitel Vedoucí projektu: Zdeněk Šámal, ředitel zpravodajství Zahájení projektu: Plánované ukončení projektu: Doba trvání: 14 měsíců 8

10 Program změn Systém hmotné zainteresovanosti a jeho výsledky v roce 2004 V průběhu roku 2004 byla zásadně změněna pravidla hmotné zainteresovanosti zaměstnanců ČT. U všech zaměstnanců byla vytvořena motivační složka mzdy, která posílila závislost mzdy na odvedené práci. Nový mzdový systém je založen na principu pravidelného hodnocení zaměstnanců v oblasti pracovních výsledků, osobních schopností a plnění požadavků kladených na jednotlivé funkce. Základní principy změn v oblasti odměňování zaměstnanců byly zakotveny v uzavřené Kolektivní smlouvě na období let 2004 až Samotné změně systému odměňování provedené k předcházela celá řada činností: v I. čtvrtletí 2004 byla provedena prověrka zařazení zaměstnanců do funkcí a v rámci funkcí do tarifních stupňů podle složitosti, odpovědnosti a namáhavosti práce, podle obtížnosti pracovních podmínek, pracovní výkonnosti a dosahovaných pracovních výsledků; na základě této prověrky byly k provedeny změny v zařazení zaměstnanců, které umožnily porovnat mzdové ohodnocení jednotlivých funkcí a stanovit objem mzdových prostředků jednotlivým útvarům na mzdové úpravy k ; k byl sjednocen způsob odměňování. Do tohoto data existovaly dvě rozdílné formy odměňování (jednosložková forma smluvní mzdy a forma základní mzdy s paušálními příplatky, ke které byly poskytovány ještě další příplatky podle přesně daných pravidel). Tato rozdílnost v odměňování zaměstnanců ztěžovala mzdové analýzy zejména při porovnávání mezd jednotlivých funkcí a zaměstnanců. Od byli zaměstnanci České televize odměňováni jednosložkovou smluvní mzdou. K byl do odměňování zaměstnanců České televize zaveden výrazný motivační prvek pohyblivá část mzdy, jejíž výše je závislá na plnění předem stanovených ukazatelů. Mzda se skládá z pevné zaručené části a pohyblivé části, která je u všech zaměstnanců závislá na kvalitě odvedené práce a plnění úkolů stanovených nadřízenými zaměstnanci, u vedoucích zaměstnanců je závislá dále na výsledcích hospodaření České televize. Procentní podíl výše pohyblivé části mzdy na celkové mzdě u vedoucích zaměstnanců je rozdílný v závislosti na jejich organizačním zařazení. Nejvyšší podíl pohyblivé části mzdy je stanoven pro vrcholový management ČT. Výše pohyblivé části mzdy vedoucích zaměstnanců je závislá na plnění pěti ukazatelů, samostatně za: měřitelné ukazatele, které mají vazbu na plnění rozpočtu ČT náklady, výnosy, cash flow hodnotitelné ukazatele, kterými jsou hodnoceny schopnosti zaměstnanců, plnění úkolů, operativnost, tvůrčí přínos, kvalita řídící činnosti aj. Pro ostatní zaměstnance jsou stanoveny dva hodnotitelné ukazatele, které jsou závislé na plnění úkolů vyplývajících z pracovní náplně, spolehlivosti, operativnosti, osobním a tvůrčím přínosu a efektivním využívání fondu pracovní doby. Hodnocení stanovených ukazatelů se provádí měsíčně. Hodnocení ukazatelů vedoucích zaměstnanců je prováděno čtvrtletně, především z důvodu hodnocení měřitelných ukazatelů. Současně se zavedením motivačního prvku do odměňování zaměstnanců ČT byly k provedeny především tyto změny: smluvní mzdy zaměstnanců byly valorizovány 4 %; na úpravy smluvních mezd byly dále použity prostředky ze zrušených míst ve výši 20 % mzdy ze zrušeného místa v těch útvarech, kde se snížil počet zaměstnanců z důvodu zefektivnění činnosti. Pro rok 2004 byla také vytvořena pravidla o hmotné zainteresovanosti zaměstnanců na dosažených výsledcích hospodaření ČT. I přes zásadní změny, které byly uskutečněny v systému hmotné zainteresovanosti zaměstnanců České televize v roce 2004, nedošlo oproti roku 2003 k navýšení celkového objemu mzdových nákladů. 9

11 Hospodaření České televize 2004 Metodické změny a postupy realizované v roce 2004 v oblasti účetních postupů Od došlo k realizaci dvou zásadních metodických změn v oblasti účetních postupů: 1. Účtování o nákladech na výrobu pořadů a nákupu vysílacích práv Do konce roku 2003 byly náklady na výrobu pořadů účtovány do nákladů v okamžiku jejich vynaložení, tj. bez vazby na odvysílání pořadů. Náklady spojené s nákupem vysílacích práv (licencí) byly účtovány v závislosti na datu nabytí platnosti licence dle licenční smlouvy. V rozvaze České televize nebyla vykazována aktiva související s výrobou pořadů a nákupem vysílacích práv. Z důvodu zpřesnění věrného a poctivého obrazu účetnictví a zlepšení způsobu řízení a plánování zavedla Česká televize v souladu s ustanoveními obecně platných účetních a daňových předpisů a po konzultaci s auditorskou společností změnu metodiky účtování o pořadech a nakoupených vysílacích právech. Nový způsob účtování, který je stanoven Rozhodnutím generálního ředitele č. 7/2004: a) účtuje o nákladech souvisejících s tvorbou pořadů do období jejich realizace (odvysílání pořadu), b) v rozvaze vykazuje pořady jako aktiva (nedokončená výroba, výrobky, nehmotný dlouhodobý majetek, časové rozlišení). 2. Účtování o televizních poplatcích Do konce roku 2003 byly televizní poplatky účtovány do výnosů v okamžiku jejich inkasa, tj. bez vazby na období jejich vzniku. Tento způsob účtování byl uplatňován na základě stanoviska MF čj.283/72504/1997. Od došlo ke změně, kdy Česká televize: a) účtuje o předpisu televizních poplatků, tj. o pohledávkách b) se souvztažným zápisem ve prospěch fondu televizních poplatků. Tento postup vychází z ustanovení zákona č. 483/1991 Sb., o České televizi, ve znění pozdějších předpisů, který stanoví, že televizní poplatky jsou finančním zdrojem, ze kterého je financována veřejná služba. Dle ustanovení vyhlášky č. 504/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona o účetnictví, charakteru poplatků odpovídá náplň účtu 911 Fondy, který mohou tvořit zdroje přijaté účetní jednotkou od jiných osob za účelem plnění hlavního poslání nevýdělečných organizací. V návaznosti na tato ustanovení televizní poplatky nejsou dále účtovány jako výnos, ale jako tvorba fondu televizních poplatků a do výnosu se účtují prostřednictvím rozpouštění fondu televizních poplatků. Tento účetní postup, který je v souladu se zákonem č.563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů a s Českými účetními standardy, byl podpořen MF dopisem čj. 283/ /2004. Tvorba fondu je účtována měsíčně formou účetního předpisu. Fond televizních poplatků se používá k zabezpečení plnění zákonného poslání České televize, tj. k tvorbě a šíření vysílání televizních pořadů. Postup při čerpání fondu televizních poplatků je stanoven Rozhodnutím generálního ředitele č. 50/2003. K úhradě nákladů na hlavní činnost slouží: v plném rozsahu výnosy z podnikatelské činnosti po úhradě nákladů souvisejících s touto činností běžné (ostatní) výnosy z hlavní činnosti po úhradě nákladů souvisejících s touto činností fond televizních poplatků ke krytí účelově vymezených nákladů na hlavní činnost 10

12 Program změn Výše čerpání fondu televizních poplatků je odvislá od struktury nákladů, na které se účelově využívá, a rozpočtu ČT, schváleného Radou ČT. Zůstatek fondu televizních poplatků je zdrojem, který kryje následující aktiva: a) nedokončená výroba pořadů, b) vyrobené pořady a neodvysílané pořady, c) dlouhodobý nehmotný majetek vlastní výroba a nakoupená vysílací práva, d) pohledávky za televizními poplatky. Nový způsob účtování o televizních poplatcích zároveň pomáhá řešit nesoulad mezi věcnou a časovou souvislostí nákladů a výnosů České televize, ke kterému došlo změnou metodiky účtování o pořadech a nakoupených vysílacích právech. Zároveň umožňuje střednědobé a dlouhodobé plánování a v souvislosti s jednorázovými úpravami výše televizního poplatku vytváření zdrojů pro následující období. Změny a postupy připravené k realizaci v následujícím období I v následujícím období bude vedení ČT pokračovat v naplňování Programu změn, zvýšení výnosů a snížení nákladů a naplňování svého poslání v oblasti veřejnoprávního vysílání. I v následujícím období bude pracovat s vyrovnaným rozpočtem. Kromě rozvoje ve všech oblastech činnosti ČT a dalšího zpřesňování řízení a pravidel uvnitř i vně ČT se dominantní problematikou stává strategie, především pak proces přechodu České televize na terestrické digitální televizní vysílání. Na základě zkušeností z ostatních digitalizačních projektů probíhajících v Evropě lze definovat zhruba čtyři etapy digitalizace v ČR. Přípravná fáze, přechodová fáze,stabilizační fáze a dokončovací fáze vedoucí ke konečnému vypnutí analogového vysílání. Každá tato fáze má svá specifika a vyžaduje samostatnou strategii, a to jak z pohledu programového obsahu, tak i z pohledu nasazení digitálních technologií. Délka jednotlivých fází se vzhledem k neexistenci pravidelného digitálního vysílání určuje velmi obtížně a přesnější odhad bude možno provést až po zahájení pravidelného digitálního vysílání v normě DVB-T. Pro ČT by bylo více jak vhodné, aby zejména přechodová a stabilizační fáze byly co nejkratší. Opačný trend, to je další prodlužování zahájení vysílání a rovněž prodlužování jednotlivých etap, by měl pro ČT velmi nepříjemné důsledky související s významným nárůstem nákladů (souběžné analogové a digitální vysílání). Dosavadní výsledky programu digitalizace jasně potvrzují, že základním problémem digitalizace je programový obsah a ne vlastní digitální technologie. Dominantně to platí hlavně pro přechodovou a rovněž i stabilizační fázi digitalizačního procesu, protože v jejich průběhu je nutné maximálně motivovat televizní diváky k přechodu na digitální příjem. Je zřejmé, že pouze lepší obraz a zvuk není dostatečnou motivací pro přechod. Teprve zvýšení rozsahu volně šířených kanálů s kvalitním programem je zásadní motivací pro využívání digitální televize. Rada programu Digitalizace ČT proto definovala další projekty pokrývající dílčí aspekty procesu přechodu a připravila v roce 2004 zadání projektů, které budou realizovány v roce Kromě toho jsou rozpracovávány variantní programové studie pro první etapy digitálního vysílání, stejně jako studie pro nasazení služeb typu T-Government,T-Education či T-Health. V této souvislosti se předpokládá v roce 2005 rovněž prohloubení spolupráce s Českým rozhlasem. Kooperace médií veřejné služby bude probíhat na bázi společných pracovních skupin, které se budou kromě technických otázek zabývat i obchodně marketingovou strategií obou médií, jejich spoluprací v legislativní oblasti a možnostmi spolupráce v oblasti webových aplikací a portálů a ve vývoji doplňkových aplikací pro digitální vysílání v normě DVB-T (T Aplikace). 11

13 Hospodaření České televize 2004 Změny, které Česká televize připravuje k realizaci v příštím období, mají především zlepšit postavení České televize na mediálním trhu, zlepšit obraz ČT u občanů rozšířením služeb veřejného zájmu, zvýšit sledovanost, otevřít další zdroje financování, vytvořit technologický a organizační náskok v přípravě interaktivních služeb, lépe využít dostupné zdroje a v neposlední řadě snížit náklady. Přehled projektů zahájených v roce 2005 Nové programové formáty Cíle projektu: vytvořit dlouhodobou koncepci programu v oblasti digitálního vysílání; provést inventuru stávajících formátů z hlediska potenciálu pro uplatnění doprovodných (interaktivních a multimediálních) datových služeb; vyhledávat a vyvíjet nové programové formáty. Garant projektu: František Lambert, vrchní ředitel Vedoucí projektu: Alena Müllerová, vedoucí útvaru dlouhodobé programové strategie a vývoje Plánované zahájení projektu: Ukončení projektu: průběžný projekt. Doba trvání: průběžný projekt Alternativní financování ČT Cíle projektu: vyhledávat vhodné projekty pro mezinárodní koprodukce, programové výměny nebo financování z fondů a programů Evropské unie či jiných zdrojů; spolupracovat při vyhledávání projektů s EBU a ostatními televizemi, koordinovat dramaturgické, právní, ekonomické a produkční činnosti při realizaci projektů; informovat vedení ČT o možnostech spolupráce a podílet se na zajištění vybraných projektů. Garant projektu: František Lambert, vrchní ředitel Vedoucí projektu: Markéta Štinglová, Projektová kancelář Plánované zahájení projektu: Ukončení projektu: průběžný projekt. Doba trvání: průběžný projekt Programové studie Cíle projektu, resp. studie: vypracovat programové koncepce digitálních programů ČT pro přípravnou a přechodovou fázi; připravit variantní návrhy vysílacích schémat s maximálním využitím existujících zdrojů a navrhnout personální a technické zabezpečení vysílání; vyhodnotit ekonomickou náročnost jednotlivých variant ; připravit realizační projekty schválených programů a zabezpečit zkušební vysílání; vyhodnotit zkušební vysílání a zajistit plynulý přechod na pravidelné vysílání programu. Garant projektu: František Lambert, vrchní ředitel ČT Vedoucí projektů-studií: Václav Kvasnička, vedoucí dramaturg, Jan Rubeš, vedoucí akvizice, Otakar Černý, šéfredaktor redakce sportu Plánované zahájení projektu: Ukončení projektu: rok Doba trvání: ä 12

14 Výsledky hospodaření Výsledky hospodaření v roce 2004 Česká televize byla zřízena dnem 1. ledna 1992 zákonem ČNR č. 483/1991 Sb. v platném znění, jako právnická osoba, která hospodaří s vlastním majetkem. Stát neodpovídá za její závazky a Česká televize neodpovídá za závazky státu, není závislá na státním rozpočtu a je poplatníkem všech příslušných daní. Česká televize se nezapisuje do obchodního rejstříku. Česká televize poskytuje službu veřejnosti tvorbou a šířením televizních programů na celém území republiky. Statutárním orgánem České televize je generální ředitel, který je jmenován Radou České televize. Rada České televize je orgánem, jehož prostřednictvím se uplatňuje právo veřejnosti na kontrolu tvorby a šíření programů a na kontrolu hospodaření České televize. Rada je ze své činnosti odpovědná Parlamentu České republiky. Základem organizační struktury České televize ve smyslu zákona o České televizi a Statutu České televize schváleného Radou České televize jsou: Česká televize v Praze, Televizní studio Brno, Televizní studio Ostrava. Pro účely ekonomického řízení se tyto organizační celky označují jako samostatně hospodařící jednotky, kterým je stanoven samostatný rozpočet v rámci rozpočtu schváleného Radou České televize. Zdroji pro financování činnosti České televize jsou příjmy z televizních poplatků a příjmy z podnikatelské činnosti. Rozsah podnikání je přitom omezen tak, že jeho předmět musí souviset s tvorbou a šířením televizních programů a nesmí ohrozit poslání České televize stanovené zákonem. Příjmy získané podnikatelskou činností může Česká televize použít pouze k financování své činnosti. Cílem hospodaření není vytváření zisku, ale tvorba zdrojů k zabezpečení plnění poslání stanoveného zákonem. 13

15 Hospodaření České televize 2004 Změny v roce 2004 Výnosy Od došlo ke dvěma zásadním změnám v oblasti účetních postupů, a to k: změně metody účtování nákladů na výrobu pořadů a nákup vysílacích práv, změně účtování o televizních poplatcích. Změny byly uskutečněny po konzultaci a za přispění auditorské společnosti a v souladu s ustanoveními obecně platných účetních předpisů. Důvodem k tomuto kroku byla snaha o zpřesnění věrného a poctivého obrazu účetnictví a zlepšení řízení ČT. Podrobný popis metodiky je uveden v Příloze k účetní závěrce, str. 48. Příprava rozpočtu na rok 2004 vycházela z omezených zdrojů respektujících platný zákon č. 252/1994 Sb., o rozhlasových a televizních poplatcích, a byla vedena snahou o zachování rozsahu a kvality poskytované veřejné služby dané zákonem o České televizi. Po ztrátovém hospodaření v minulých letech sestavilo nové vedení České televize rozpočet na rok 2004 vyrovnaný. Vysoké ztráty a vyčerpané finanční zdroje nedovolovaly sestavit jiný než vyrovnaný rozpočet. Základním předpokladem bylo úspěšné pokračování realizace Programu změn, zvýšení výnosů a snížení nákladů. V návaznosti na aplikaci těchto změn byl vypracován vyrovnaný rozpočet České televize na rok 2004, který Rada České televize schválila v objemu tis. Kč. Vzhledem ke změnám v oblasti účetnictví není srovnání některých ekonomických údajů vykazovaných v roce 2004 s údaji v roce 2003 zcela relevantní. Do rozpočtu České televize nejsou zahrnovány obraty z prodeje cenných papírů, ale pouze zisk z této činnosti. Z toho důvodu se pro účely hodnocení hospodaření vylučuje z plnění nákladů a výnosů pořizovací hodnota prodaných krátkodobých cenných papírů, která v roce 2003 činila tis. Kč a v roce tis. Kč. Celkové rozpočtové a skutečné výnosy a podíl organizačních součástí na jejich plnění byly v roce 2004 následující:.. (v tis. Kč) skutečné výnosy rozpočtové výnosy rozdíl Podíl jednotlivých organizačních útvarů na dosažených výnosech:. (v %) ČT v Praze. 88,7 TS Brno. 5,5 TS Ostrava.5,8 Nesplnění plánovaných výnosů v roce 2004 o tis. Kč souvisí s novým způsobem účtování o televizních poplatcích, kdy k účelovému krytí nákladů na hlavní činnost vymezených v interním předpisu bylo zapojeno z fondu televizních poplatků o tis. Kč méně oproti rozpočtu. Rovněž zúčtování změny stavu zásob neodvysílaných vyrobených pořadů a nedokončené výroby dle nové metodiky snižuje výnosy o tis. Kč. Výrazným pozitivním jevem hospodaření České televize v roce 2004 je podstatné zlepšení plánovaných tržeb za vlastní výkony v úhrnu o tis. Kč. Plnění výnosů roku 2004 v porovnání s rokem 2003:.. (v tis. Kč) skutečné výnosy roku skutečné výnosy roku rozdíl Výnosy v roce 2004 byly v úhrnu realizovány téměř na úrovni skutečnosti roku 2003, plnění je pouze o tis. Kč, tj. o 0,4 % nižší. Rozdílná však byla struktura výnosů, kterou ovlivnila změna účetních postupů zavedených od

16 Výsledky hospodaření Podrobnější číselné údaje jsou uvedeny v tabulce Plnění rozpočtu výnosů a nákladů v roce 2004 a porovnání s plněním v roce 2003, str. 23. Rozhodujícím zdrojem pro financování činnosti České televize jsou příjmy z televizních poplatků. Medializací této problematiky zahrnující i opětovné projednávání novely zákona č. 252/1994 Sb., o televizních a rozhlasových poplatcích, v Parlamentu ČR se podařilo v roce 2004 zastavit neustálý pokles počtu evidovaných přijímačů, takže celkový stav se snížil pouze o 641 přijímačů oproti roku 2003, kdy v průběhu roku ubylo z evidence přijímačů. Značný únik finančních zdrojů však představují neevidované přijímače. Ke konci roku 2004 bylo evidováno televizních přijímačů. Skutečné úhrady televizních poplatků dosáhly v roce tis. Kč, ve srovnání s rokem 2003 bylo vyinkasováno o tis. Kč méně. Avšak použití těchto prostředků ke krytí nákladů na hlavní činnost České televize v roce 2004 bylo dle nových účetních postupů zúčtováno ve výši tis. Kč. Další významnou část výnosů tvoří tržby z podnikatelských aktivit, které představují rovněž podstatnou složku financování činnosti České televize. Výnosy za vysílání reklamy, teleshoppingu a teletextu realizované ve výši tis. Kč, které představují 26,3 % z celkových dosažených výnosů, zaznamenaly oproti roku 2003 podstatné zlepšení o tis. Kč. Z celkového objemu připadá na:.(v tis. Kč) vysílání reklamy vysílání teleshoppingu vysílání teletextu celkem Rozpočet výnosů za vysílání reklamy byl vzhledem k příznivému vývoji v průběhu roku zvýšen o 130 mil. Kč, s použitím těchto prostředků na výrobu pořadů. Takto upravený rozpočet byl jednak v souvislosti s mimořádnými sportovními přenosy (LOH v Aténách, MS v ledním hokeji v Praze a ME v kopané), jednak ve vazbě na dosaženou sledovanost pořadů, což umožnilo vysokou naplněnost reklamní kapacity, překročen o tis. Kč. Ve srovnání s rokem 2003 se podařilo zlepšit výnosy za vysílání reklamy o tis. Kč. Zvýšenou pozornost věnovala Česká televize v roce 2004 vysílání teleshoppingu, pro který byla ve vysílacím schématu vymezena rozšířená vysílací doba. Dosažené výnosy ve výši tis. Kč byly oproti minulému období zlepšeny o tis. Kč, tj. o 74,0 %. Tržby za teletext nebyly splněny o tis. Kč a realizované výnosy jsou téměř na úrovni roku 2003 (-329 tis. Kč). V oblasti vysílání sponzorovaných pořadů přetrvává nárůst zájmu klientů o tento produkt, což koresponduje se zvýšením výnosů z této činnosti v porovnání s rokem 2003 o tis. Kč a s překročením plánu o tis. Kč. Převážná většina obchodních případů byla zajištěna agenturou ARBOmedia, s. r. o. v následujícím členění podle jednotlivých aktivit:.(v tis. Kč) ARBO media sportovní pořady časomíra počasí, dopravní servis ostatní pořady ČT ostatní pořady celkem Objem výnosů z prodeje služeb, práv a výroby pořadů v částce tis. Kč byl oproti roku 2003 o tis. Kč vyšší; oproti rozpočtu bylo dosaženo zlepšení o tis. Kč. Z celkového objemu připadá na:.. (v tis. Kč) prodej služeb prodej práv výrobu pořadů celkem Plánované výnosy z prodeje služeb, které představují především příjmy za využívání volných výrobních kapacit exter- 15

17 Hospodaření České televize 2004 ními zákazníky a tržby stravovacích zařízení, byly překročeny o tis. Kč. V porovnání s rokem 2003 však došlo k nárůstu o tis. Kč, kdy zvýšení výnosů ovlivnily významné sportovní akce roku 2004, zejména MS v ledním hokeji konané v Praze. Výnosy z prodeje práv vykázaly v roce 2004 zlepšení oproti plánu o tis. Kč a oproti plnění za rok 2003 o tis. Kč..(v tis. Kč) Telexport z toho: prodej práv do zahraničí prodej práv v tuzemsku merchandising 851 prodej audiopráv prodej videopráv kinodistribuce veřejné projekce ostatní 217 prodej práv ke sportovním přenosům ostatní prodej práv celkem Ve vazbě na výrobu pořadů, zejména za koprodukční a společnou výrobu, získala Česká televize tis. Kč. Rozpočet roku 2004 byl překročen o tis. Kč a plnění loňského roku o tis. Kč. V souvislosti se změnou účetních postupů v oblasti nákladů na výrobu pořadů a nákupu vysílacích práv dochází ke zlepšení výnosů České televize v roce 2004 zúčtováním aktivace nákladů na výrobu pořadů a změny stavu zásob nedokončené výroby a ukončených pořadů o tis. Kč. Tento nesoulad mezi věcnou a časovou souvislostí nákladů a výnosů pomáhá řešit nový způsob účtování o televizních poplatcích. Ostatní výnosy, jejichž objem byl oproti roku 2003 nižší o tis. Kč, byly vykázány z následujících činností:.(v tis. Kč) vysílání ostatní ostatní tržby za vlastní výkony (barterová plnění) zúčtování rezerv a opravných položek ostatní výnosy celkem

18 Výsledky hospodaření Náklady Rozpočet nákladů na provoz a dosažená skutečnost i v podílu jednotlivých organizačních součástí České televize byly v roce 2004 následující:.. (v tis. Kč) skutečné náklady rozpočtové náklady úspora Podíl jednotlivých organizačních útvarů na dosažených nákladech:. (v %) ČT v Praze. 89,1 TS Brno.5,1 TS Ostrava.5,8 Rozpočet nákladů byl plněn na 98,9 %, z dosažené úspory ve výši tis. Kč tvoří tis. Kč prostředky plánované na úhradu daňové povinnosti. Vzhledem k omezené výši rozpočtu byly v průběhu roku vzniklé úspory použity na výrobu pořadů. Plnění nákladů roku 2004 v porovnání s rokem 2003:.(v tis. Kč) skutečné náklady roku skutečné náklady roku rozdíl Celkový objem nákladů v roce 2004 byl oproti úrovni předcházejícího roku nižší o tis. Kč, tj. o 3,2 %. V důsledku změny účetních postupů není toto srovnání plně relevantní vzhledem k tomu, že pořízení dlouhodobého a krátkodobého nehmotného majetku není nákladem organizace, takže v této souvislosti došlo ke snížení nákladů České televize o 334,4 mil. Kč. Naproti tomu odpisy licencí byly do nákladů zahrnuty v částce 83,3 mil. Kč, takže výsledné snížení nákladů dosáhlo 251,1 mil. Kč. V roce 2004 však došlo v některých oblastech k neovlivnitelnému růstu nákladů, z nichž nejpodstatnější je dopad vyplývající ze změny zákona o DPH. Výrazný růst zaznamenaly zejména:. (v mil. Kč) DPH bez nároku na odpočet. v návaznosti na zákonnou úpravu. +88,9 provize ARBOmedia v souvislosti se zvýšením výnosů. za vysílání reklamy a sponzorovaných pořadů. +23,4 spojové náklady na kontribuci a distribuci signálu. +25,3 odstupné uvolňovaným zaměstnancům. +4,6 Kromě toho bylo zajištěno rozpočtové krytí časového rozlišení nákupu vysílacích práv z roku 2003 v souvislosti se změnou účtování nákladů na nákup vysílacích práv ve výši 149,3 mil. Kč. Podrobnější číselné údaje jsou uvedeny v tabulce Plnění rozpočtu výnosů a nákladů v roce 2004 a porovnání s plněním v roce 2003, str. 23. Čerpání osobních nákladů činilo v úhrnu tis. Kč, což představuje 25,7 % z celkových nákladů. Objem osobních nákladů byl čerpán následovně:.(v tis. Kč) mzdy ostatní příjmy fyzických osob zákonné pojištění sociální náklady celkem Z plánovaných prostředků nebylo v osobních nákladech použito tis. Kč, tj. 0,4 %, a to především v důsledku nižších nákladů na odstupné uvolňovaným zaměstnancům zahrnutých v položce ostatní příjmy fyzických osob. Objem mezd zůstal v roce 2004 bez absolutního nárůstu na úrovni předcházejícího roku. Vedení České televize uplatňuje trend postupného snižování počtu zaměstnanců. V této oblasti byla přijata další opatření ke snížení evidenčního stavu zaměstnanců, během roku 2004 došlo ke zrušení 237 plánovaných míst. Průměrný evidenční 17

19 Hospodaření České televize 2004 počet zaměstnanců za rok 2004 činil 2 573,5 osob a snížil se oproti roku 2003 o 158,5 osob. V průběhu roku 2004 byl nastaven nový systém hmotné zainteresovanosti zavedením pevné a pohyblivé složky mzdy, jejíž výplata je vázána na splnění stanovených kritérií. Dále byla zrušena remunerace a valorizovány mzdy k o 4 %. Mzdové prostředky dříve vyčleněné na remuneraci byly použity: k vyrovnání disproporcí v odměňování jednotlivých profesí v rámci ČT, na valorizaci mezd, k vytvoření pohyblivé části mzdy od , k posílení mezd zaměstnanců v útvarech, kde došlo k racionalizaci práce, k posílení pobídkové složky odměňování (mimořádných odměn), vyplácené v závislosti na plnění úkolů ve sledovaném období. Spotřeba materiálu, drobného dlouhodobého hmotného majetku a energie, která tvoří 4 % celkových nákladů, tj tis. Kč, byla čerpána následovně:.. (v tis. Kč) energie pohonné hmoty drobný dlouhodobý hmotný majetek: videokazety výpravné prostředky ostatní ostatní materiál náhradní díly filmová surovina a magnetofonové pásky ostatní spotřeba celkem Zavedením úsporných opatření nebylo v roce 2004 z plánovaných prostředků použito tis. Kč, zejména ve spotřebě energie a pohonných hmot. V porovnání s rokem 2003 byly spotřebované nákupy o tis. Kč nižší u většiny nákladových položek, především omezením spotřeby ostatního materiálu, drobného dlouhodobého hmotného majetku a energie. Na honoráře vyplacené fyzickým a právnickým osobám bylo použito tis. Kč, tj. 9,1 % z celkových nákladů. Jejich struktura byla následující:.... (v tis. Kč) honoráře autorů a výkonných umělců z toho: provozovací honoráře (reprízné) výroba pořadů ostatní honoráře kolektivní správa autorských práv celkem Snížení nákladů oproti roku 2003 na provozovací honoráře o tis. Kč a úhrad za kolektivní správu autorských práv o tis. Kč souvisí zejména s opatřením České televize přijatým od k jednorázovému vykupování autorských práv v objednacích honorářích již při výrobě pořadů. V důsledku změny metody účtování nákladů na pořízení licencí a vzhledem k výše uvedenému opatření je srovnání objemu honorářů vyplacených na výrobu pořadů nerelevantní. Na opravy a udržování bylo vynaloženo tis. Kč, což představuje oproti rozpočtu úsporu ve výši tis. Kč a ve srovnání s rokem 2003 pokles o tis. Kč. Plán oprav byl výrazně redukován, z použitých prostředků byly zajištěny pouze nejnutnější opravy budov spolu s běžnými opravami technického zařízení. 18

20 Výsledky hospodaření Spojové náklady čerpané v celkové výši tis. Kč se na nákladech České televize podílely 17,7 % v následujícím členění:.(v tis. Kč) vysílací síť příspěvková síť mobilní přenosy mezinárodní přenosy telefony a faxy náhrada České poště za inkaso televizních poplatků poštovné a ostatní spojové náklady celkem Ve srovnání s rozpočtem vykázaly náklady na spoje úsporu tis. Kč, a to výrazným snížením nákladů na telefony a faxy o tis. Kč v souvislosti se změnou mobilního operátora, s propojením telefonních ústředen v rámci nového kontribučního systému a s přijetím omezujících opatření. Avšak v porovnání s minulým rokem, i přes snížení nákladů na telefony, došlo k růstu celkových spojových nákladů o tis. Kč. Tuto skutečnost ovlivnilo zavedení nového distribučního a kontribučního systému, který přináší zvýšení kvality signálu spolu s poskytováním dalších služeb. Nákup práv byl realizován v celkovém objemu tis. Kč, tj. 6,9 % z celkových nákladů. K čerpání nad rámec rozpočtu v této položce o tis. Kč došlo se souhlasem vedení ČT při použití úspor v rámci souhrnného rozpočtu České televize. Nakoupená práva mají následující skladbu:.. (v tis. Kč) monopolní práva k vysílání sportovních přenosů agenturní zpravodajství ostatní práva celkem Vzhledem k mimořádným sportovním akcím roku 2004 došlo ke zvýšení nákladů na nákup vysílacích práv ke sportovním přenosům o tis. Kč. Do nákladů na nákup práv nebylo oproti roku 2003 zahrnováno pořízení dlouhodobého nehmotného majetku (licencí). Náklady na zakázkovou, koprodukční a společnou výrobu pořadů byly čerpány ve výši tis. Kč. Vlivem většího podílu tohoto způsobu výroby došlo k překročení rozpočtu o tis. Kč; ve srovnání s rokem 2003 v důsledku přijatých opatření pro přednostní využívání vlastních kapacit byly náklady na externí výrobu o tis. Kč nižší. Obdobná je situace i u služeb při výrobě pořadů, které vykazují oproti rozpočtu nižší čerpání o tis. Kč a ve srovnání s předchozím rokem zaznamenaly výrazný pokles o tis. Kč. V nákladech na ostatní služby, které činily v úhrnu tis. Kč, jsou zahrnuty následující druhy nákladů:.(v tis. Kč) propagace a reklama tuzemské cestovné zahraniční cestovné taxislužba přepravné reprezentace zprostředkovatelská provize unilaterální přenosy stravování úklid, praní, likvidace odpadu ostraha technická pomoc výzkum sledovanosti právní a poradenská činnost ostatní služby celkem Ostatní služby vykazují překročení oproti plánu 2004 ve výši tis. Kč s vazbou na zlepšené plnění výnosů. V porovnání s rokem 2003 došlo k navýšení nákladů o tis. Kč. V souvislosti se zlepšeným plněním výnosů za vysílání reklamy zaznamenala současně nárůst provize hrazená společnosti ARBOmedia za zprostředkování o 23,0 mil. Kč. Zvýšené náklady spojené s propagací České televize a jejích pořadů v roce 2004 o tis. Kč představují barterová plnění se současnou realizací výnosů. 19

21 Hospodaření České televize 2004 Pozitivní je pokles nákladů na právní a poradenskou činnost o tis. Kč v souvislosti se zajišťováním Programu změn, zvýšení výnosů a snížení nákladů ve vlastních kapacitách. Účetní odpisy dlouhodobého majetku včetně zůstatkové ceny byly zúčtovány ve výši tis. Kč a činily 9,9 % z celkového objemu nákladů. Z těchto nákladů, které byly oproti rozpočtu nižší o tis. Kč, připadá na:.. (v tis. Kč) odpisy hmotného a nehmotného majetku odpisy ocenitelných práv (licence) celkem V roce 2003 nebyla v majetku České televize evidována a odepisována ocenitelná práva. U ostatního hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku dochází v důsledku značné odepsanosti technologických zařízení a omezování nových investic k poklesu výše odpisů, v roce 2004 o tis. Kč. Daňová povinnost České televize na dani z příjmů právnických osob za rok 2004 vyměřena nebyla. V souladu se zákonem č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů, v platném znění, od roku 2004 u poplatníků zřízených zvláštním právním předpisem k poskytování veřejné služby v televizním nebo rozhlasovém vysílání jsou předmětem daně veškeré příjmy pramenící z hlavní i podnikatelské činnosti s výjimkou příjmů z úroků a vkladů na běžném účtu. Vzhledem k tomu, že Česká televize jako provozovatel televizního vysílání ze zákona uplatňuje poměrný odpočet daně z přidané hodnoty pomocí koeficientu, zbývající část DPH na vstupu, na kterou nelze uplatnit odpočet, se stává součástí nákladů. Za sledované období bylo v důsledku novelizace zákona o dani z přidané hodnoty na tyto účely vynaloženo tis. Kč, což je o tis. Kč více než v předcházejícím roce. Ostatní daně a poplatky byly v úhrnu čerpány ve výši tis. Kč, z toho činí:.. (v tis. Kč) silniční daň daň z nemovitosti. 440 doměrky daní za minulá léta. 4 daň placená za jiné poplatníky. 83 daň placená v zahraničí. 673 ostatní poplatky celkem Tvorba opravných položek k pohledávkám byla zúčtována v hodnotě tis. Kč a ve srovnání s předcházejícím obdobím byla o tis. Kč vyšší. Zákonné rezervy na opravy dlouhodobého hmotného majetku Česká televize v těchto letech netvořila. Pořizovací hodnota prodaného materiálu zvyšuje náklady o tis. Kč a překročila rozpočet o 860 tis. Kč; ve srovnání s rokem 2003 byl odprodán materiál v objemu o tis. Kč nižším. Ostatní náklady byly čerpány ve výši tis. Kč, překročení oproti rozpočtu ovlivnila neplánovaná úhrada pokut a škod v částce tis. Kč. Čerpání dílčích položek je následující:.. (v tis. Kč) poskytnuté členské příspěvky kursové ztráty bankovní úroky. 5 pokuty a penále z toho: pokuty Rady pro RTV manka a škody. 914 odpisy pohledávek ceny v soutěžích ČT bankovní výlohy pojištění majetku a osob ostatní náklady. 865 celkem