Pravidla pro sestavování regulačních výkazů pro držitele licence na distribuci plynu skupina 22

Transkript

1 Příloha č. 6 k vyhlášce č. 404/2005 Sb. Pravidla pro sestavování regulačních výkazů pro držitele licence na distribuci plynu skupina 22 Pravidla stanoví způsob vyplňování regulačních výkazů, kterými jsou: 1. Výkaz 22-A: Výkaz aktiv, 2. Výkaz 22-HV: Výkaz hospodářského výsledku, 3. Výkaz 22-N: Výkaz nákladů, 4. Výkaz 22-I: Výkaz plánu investic, 5. Výkaz 22-B Skutečnost a plán distribuce zemního plynu, 6. Výkaz 22-D Vstupní údaje pro výpočet tarifů, 7. Výkaz 22-T1: Tarifní statistika - skutečnost, 8. Výkaz 22-T2: Tarifní statistika plán. Vzory výkazů jsou zveřejněny způsobem umožňujícím dálkový přístup nebo je možné si je písemně vyžádat. Držitel licence vyplňuje výkazy podle dále uvedených pravidel A: Výkaz aktiv Majetek zahrnovaný do provozních aktiv a) Provozní aktiva podle 4 odst. 3. b) Finanční leasing podle 4 odst Technologický majetek Distribuce plynu dálkovody Majetek pro provoz dálkovodního distribučního systému tvoří předávací stanice sloužící k nákupu plynu od přepravce, vysokotlaké plynovody a jejich katodová ochrana a regulační stanice. K tomu náleží příslušná měřicí zařízení a přepočítávače. Patří sem také plynoměry pro zákazníky odebírající plyn přímo z dálkovodu. Plynovody - ř. 3 Mezi hlavní položky patří zejména: VVTL a VTL plynovody, katodová ochrana. Regulační stanice Regulační stanice jsou přiřazeny dálkovodům podle výstupního tlaku. Mezi hlavní položky patří zejména: předávací stanice, regulační stanice,

2 odorizační stanice. Regulační stanice jsou uváděny v členění na: technologickou část - ř. 4, stavební část ř. 5. Měření ř. 6, Mezi hlavní položky patří zejména: měřící technika umístěná na dálkovodech Distribuce plynu místními sítěmi Majetek pro provoz distribuce plynu místními sítěmi tvoří středotlaké a nízkotlaké plynovody, regulační stanice a plynoměry. Plynovody ř. 8 Mezi hlavní položky patří zejména: STL a NTL plynovody. Regulační stanice Mezi hlavní položky patří zejména: regulační stanice, odorizační stanice. Regulační stanice jsou uváděny v členění na: technologickou část - ř. 9, stavební část - ř. 10. Měření ř. 11 Mezi hlavní položky patří zejména: měřící technika umístěná na místních sítích Ostatní přímo přiřaditelný majetek Jedná se o majetek, který je možné přímo přiřadit provozu dálkovodů nebo místních sítí, ale nejedná se o technologický majetek. Ostatní přímo přiřaditelný majetek je uváděn v členění na: dálkovod - ř. 13, místní síť - ř Podpůrný majetek Jedná se o majetek, který slouží pouze na podporu licencované činnosti a nelze ho přímo přiřadit k provozu dálkovodů nebo místních sítí. Podpůrný majetek je uváděn v členění na: dispečerské a řídící systémy ř. 17, telekomunikační zařízení ř. 18, zabezpečovací systémy ř. 19, studie, projekty, poradenství ř. 20, ostatní podpůrný majetek ř. 21. Podpůrný majetek je rozdělen na distribuci plynu dálkovody a distribuci plynu místními sítěmi podle zůstatkové hodnoty přímo přiřaditelného majetku, pokud Úřad nestanoví jinak.

3 1.4. Společný majetek Jedná se o majetek, který slouží všem činnostem držitele licence. Společný majetek je uváděn v členění na: informační systém držitele licence ř. 23, společné administrativní budovy ř. 24, zařízení, inventář ř. 25, ostatní společný majetek ř. 26. Společný majetek je rozdělen na distribuci plynu dálkovody, distribuci plynu místními sítěmi a ostatní činnosti podle zůstatkové hodnoty přímo přiřaditelného majetku, pokud Úřad nestanoví jinak Ostatní činnosti ř. 27 Řádek zahrnuje přímo přiřaditelný majetek nevztahující se k licencované činnosti distribuce plynu Nezahrnovaná aktiva ř. 28 Nezahrnovaná aktiva obsahují majetek vztahující se k licenci distribuce plynu, který podle 4 odst. 3 nemůže být zahrnován Leasing ř. 29 V této položce je uvedena celková hodnota majetku pořízeného formou finančního leasingu, která je připočtena k hodnotě jednotlivých položek majetku. Tato částka je ve výpočtu odečtena pro srovnatelnost s rozvahou společnosti Bezúplatně získaný majetek Informace o bezúplatně získaném majetku jsou uváděny v členění: změna darovaného majetku ve vykazovaném roce ř. 32, odpisy darovaného majetku ř. 33, majetek pořízený z dotace ř. 34. Darovaný majetek je vykazován v hodnotě změny pořizovací a zůstatkové ceny tohoto majetku během vykazovaného období. Odpisy darovaného majetku představují roční odpis majetku získaného darem po roce Technické jednotky Zadávané technické jednotky se vztahují k údajům o aktivech uvedeným v horní části tabulky v obdobném členění. Délky plynovodů jsou udávány včetně přípojek. 2. Výkaz 22-HV: Výkaz hospodářského výsledku 2.1 Charakteristika sloupců výkazu Celkem - sloupec obsahuje výnosy a náklady za celou společnost. Tato část plně koresponduje s účetním výkazem zisků a ztrát společnosti. Ostatní - sloupec obsahuje výnosy a náklady přímo nesouvisející s licencovanou činností distribuce plynu. Licence - sloupec obsahuje náklady a výnosy přímo související s licencovanou činností. Jedná se o hodnoty, které jsou vykázány v účetnictví regulovaného subjektu.

4 +/- - sloupec obsahuje rozdílové hodnoty nákladů a výnosů. Jedná se o nepovolené náklady a výnosy, rozdíly mezi regulačním pojetí finančního leasingu, odpisů apod. Sloupec nebude primárně naplňován, nýbrž bude tvořen rozdílem mezi sloupci Distribuce a Licence. Distribuce - sloupec obsahuje náklady a výnosy v souladu s touto vyhláškou. 2.2 Charakteristika řádků výkazu Výnosy VP 01 - položka svým obsahem i názvem je v souladu se zvláštním právním VP 04 - tržby související s poskytováním distribučních služeb; VP 05 - tržby související s distribucí plynu, které zároveň nemohou být pro svůj charakter zařazeny v rámci výše uvedené položky; VP 06 - tržby z připojení zákazníků k soustavě; VP 07 - tržby za vlastní výrobky a služby, které nejsou zařazeny do žádné z výše uvedených kategorií; VP 08 až 10 - položka svým obsahem i názvem je v souladu se zvláštním právním VP 11 - výnosy související s provozními náklady ve smyslu bodu 3.1.3, které snižují povolené náklady např.: - opětné připojení po neplacení, - neúspěšné reklamace měření, - odstranění poruch na zařízení odběratele, - náhrady za škody způsobené na distribučním zařízení; VP 12 - položka svým obsahem i názvem je v souladu se zvláštním právním VF 01 až 07 - položka svým obsahem i názvem je v souladu se zvláštním právním VM 99 - položka svým obsahem i názvem je v souladu se zvláštním právním předpisem 7) Náklady NP 01 - položka svým obsahem i názvem je v souladu se zvláštním právním NP 04 - spotřeba zemního plynu pro vlastní spotřebu; NP 05 - spotřeba zemního plynu pro technologickou spotřebu a technologické ztráty; NP 06 - náklady související s nákupem zemního plynu na krytí ztrát v distribuční plynárenské soustavě; NP 07 - náklady na nákup energií, které nejsou určeny ke krytí vlastní, technologické spotřeby zemního plynu a krytí ztrát soustavy; NP 08 - položka svým obsahem i názvem v souladu se zvláštním právním NP 10 až 12 - položka svým obsahem i názvem je v souladu se zvláštním právním NP 13 - náklady nájemného finančního leasingu; NP 14 - placené nájemné, které není považováno za finanční leasing; NP 15 - služby související s nákupem informačních technologií; NP 16 - náklady související s poskytováním konzultací a poradenských služeb;

5 NP 17 - náklady na zajišťování odečtů odběrných a předacích míst, cejchování a ověřování plynoměrů a souvisejících činností; NP 18 - náklady mající charakter služeb, které neodpovídají definici výše uvedených řádků; Nákladové položky NP 10 a 13 až 18 se člení na nákladové položky vynakládané držitelem licence: - jiným společnostem, se kterými držitel licence tvoří holding nebo jsou součástí téhož holdingu nebo jiného podnikatelského seskupení podle zvláštního právního předpisu 8) (dále jen podnikatelské seskupení ); - jiným subjektům. NP 20 až 24 - položka svým obsahem i názvem je v souladu se zvláštním právním NP 24 - položka svým obsahem i názvem je v souladu se zvláštním právním předpisem 7) NP 25 - u licencované činnosti distribuce plynu jsou pro všechny držitele licence stanoveny jednotné odpisové sazby pro vybrané druhy aktiv: Klasifikace produktů Název Roční odpisová sazba (%) Plynoměry a přepočítavače Stanice katodové ochrany 12, Regulační stanice technologie Budovy průmyslové a skladové Budovy výrobní pro energetiku Plynovody 2, Sítě místní plynovodní 2, Stavby pro dálkovou přepravu a distribuci plynu Turbíny Vzduchová čerpadla Turbokompresory Elektropřípojky podzemní 3, Regulační stanice stavební část 3, Oplocení staveb vedení dálková trubní Oplocení staveb vedení dálková elektrická Oplocení samostatné Komunikace 3,3 Tyto jednotné odpisové sazby určují minimální dobu životnosti vyjmenovaných skupin majetku. Odpisové sazby ostatních stálých aktiv vycházejí z odpisového plánu držitele licence. NP 26 a 27 - položka svým obsahem i názvem je v souladu se zvláštním právním NP 29 - náklady na pojištění (pokud je pojištění účtováno v rámci ostatních provozních nákladů); NP 30 - položka svým obsahem i názvem je v souladu se zvláštním právním předpisem 7) snížená o náklady na pojištění (pokud je pojištění účtováno v rámci ostatních provozních nákladů); NP 32 - sekundární náklady související s vnitropodnikovým přeúčtováním činností souvisejících s provozováním distribuční sítě;

6 NP 33 - sekundární náklady související s vnitropodnikovým přeúčtováním činností souvisejících s opravami a údržbou distribuční sítě; NP 34 - sekundární náklady související s vnitropodnikovou alokací provozní režie ostatních středisek mimo provozování, udržování a opravy; NP 35 - sekundární náklady související s vnitropodnikovou alokací režie správních středisek; NP 36 - sekundární náklady související s vnitropodnikovou alokací nákladů, které nespadají do výše uvedených položek; NF 01 až 05 - položka svým obsahem i názvem je v souladu se zvláštním právním NF 07 - náklady související s bankovními poplatky; NF 08 - náklady na pojištění (pokud pojištění není účtováno rámci služeb); NF 09 - finanční náklady mimo bankovních poplatků a pojištění; NF 10 - položka svým obsahem i názvem je v souladu se zvláštním právním NM 99 - položka svým obsahem i názvem je v souladu se zvláštním právním předpisem 7) Hospodářský výsledek HV 04 a 05 - položka svým obsahem i názvem je v souladu se zvláštním právním HV 08 a 09 - položka svým obsahem i názvem je v souladu se zvláštním právním předpisem 7). 3. Výkaz 22-N: Výkaz nákladů Náklady související s pořízením majetku formou leasingu jsou upraveny v souladu s 4 odst Přímo přiřaditelné náklady Opravy (sloupec b ) Do položky opravy se zahrnují náklady vynaložené na odstraňování zjištěných závad a poruch zařízení včetně výměny poškozených součástí a kontroly výsledku opravy. Náklady na opravy zahrnují zejména: náklady na materiál, který byl přímo spotřebován při realizaci opravy (hlavní materiál, pomocný materiál), osobní náklady pracovníků, kteří realizují činnost oprav zařízení (mzdové náklady, sociální a zdravotní pojištění, případně další osobní náklady), režijní náklady střediska přímo se podílejícího na opravě (pomocný materiál, ochranné pomůcky, poplatky za telefon, doprava, příp. za jiné služby, kancelářský materiál, náklady kancelářských prostor apod.), cestovní a dopravní náklady pracovníků, kteří realizují opravy (cestovné, spotřeba pohonných hmot, nájemné za pronajatý dopravní prostředek zahrnující pojištění, dálniční známku apod.), náklady související s vybavením (nástroje, nářadí) pracovníků zajišťujících opravy, náklady na nákup ostatních externích služeb, které souvisí se zajištěním opravy zařízení, náklady na nákup externích oprav a ostatních nakoupených služeb souvisejících s jejich zajištěním.

7 zásobovací režie, která obsahuje náklady vznikající při činnostech zásobování a skladování a zahrnuje zejména náklady na nákup a opatření, skladování, přejímání, vydávání a manipulaci skladových zásob v souvislosti s realizací opravy, náklady jiných vnitropodnikových útvarů, které se podílí na realizaci oprav (např. doprava, mechanizace). Všechny uvedené náklady mohou být do příslušného řádku sloupce přiřazeny buď ve formě přímých nákladů, nebo jako součást sazby za provedenou práci ve formě sekundárních nákladů Provozování a obsluha (sloupec c ) Do položky provozování a obsluha se zahrnují náklady vynaložené na kontrolu a údržbu distribučního zařízení včetně měřících zařízení. Náklady na udržování a obsluhu zahrnují zejména: náklady na materiál, který byl přímo spotřebován při realizaci provozování a obsluhy (hlavní materiál, pomocný materiál), osobní náklady pracovníků, kteří realizují činnost provozování a obsluhu zařízení (mzdové náklady, sociální a zdravotní pojištění, případně další osobní náklady), režijní náklady střediska přímo se podílejícího na provozování a obsluze (pomocný materiál, ochranné pomůcky, poplatky za telefon, doprava, příp. za jiné služby, kancelářský materiál, náklady kancelářských prostor apod.), cestovní a dopravní náklady pracovníků, kteří realizují provozování a obsluhu (cestovné, spotřeba PHM, nájemné za pronajatý dopravní prostředek zahrnující pojištění, dálniční známku apod.), náklady související s vybavením (nástroje, nářadí) pracovníků zajišťujících provozování a obsluhu, náklady na nákup ostatních externích služeb, které souvisí se zajištěním provozování a obsluhy zařízení, náklady na nákup externích služeb souvisejících s provozováním a obsluhou, zásobovací režie, která obsahuje náklady vznikající při činnostech zásobování a skladování a zahrnuje zejména náklady na nákup a opatření, skladování, přejímání, vydávání a manipulaci skladových zásob v souvislosti s realizací provozování a obsluhy, náklady jiných vnitropodnikových útvarů, které se podílí na realizaci provozování a obsluhy (např. doprava, mechanizace). Všechny uvedené náklady mohou být do příslušného řádku sloupce přiřazeny buď ve formě přímých nákladů, nebo jako součást sazby za provedenou práci ve formě sekundárních nákladů Ostatní provozní náklady (sloupec d ) Ostatní provozní náklady zahrnují náklady, které nejsou obsaženy v žádné z výše uvedených položek, a lze je určit na některou ze sledovaných činností. Ostatní provozní náklady zahrnují zejména: pojištění majetku (pokud je účtováno v provozních nákladech), poradenství, servis a údržba software, daně a poplatky, náhrady škod na cizích pozemcích, vlastní spotřeba plynu, ostatní externí služby (nájemné, geodetické práce, věcná břemena apod.),

8 náklady na odečty u zákazníků. Položku ostatní náklady snižují výnosy související s provozní náklady. Jedná se zejména o tyto položky: opětné připojení po neplacení, neúspěšné reklamace měření, odstranění poruch na zařízení odběratele, náhrady za škody způsobené na distribučním zařízení Odpisy DHM a DNM (sloupec e ) Odpisy jsou definovány v bodě Náklady této přílohy, ř. NP Provozní režie (sloupec f ) Provozní režie jsou náklady provozu, a to zejména: náklady, které souvisí s přímým řízením distribuční činnosti; náklady, které jsou vynaloženy přímo na distribuční činnost, avšak mají charakter společných nákladů, přičemž není možné přiřazení na konkrétní činnost ani objektivní přímé rozvržení na jednotlivé činnosti. Provozní režie distribuce zahrnují zejména: osobní náklady řídících, ekonomických a jiných administrativních pracovníků výrobních jednotek a provozních částí držitele licence (mzdové náklady, sociální a zdravotní pojištění, případně další osobní náklady), spotřebu režijního a kancelářského materiálu, odpisy majetku, který není možné objektivně přiřadit na konkrétní licencované činnosti (společné prostory, jiný společně využívaný majetek, dopravní prostředky řídících pracovníků), náklady kancelářských prostor, ostatní společné náklady sloužící pro licencovanou činnost (zejména nákup společných externích služeb např. úklid, opravy společných prostor apod.) náklady středisek vedení dálkovodů, vedení čet provádějících opravy a udržování dálkovodů, střediska speciálních služeb (navrtávací soupravy apod.) a náklady čet dálkovodů, náklady středisek vedení čet provádějících opravy a udržování místních sítí, střediska speciálních služeb (balonovací soupravy apod.), kontroly zapáchavosti a náklady čet místních sítí, náklady středisek vedení rozvodu, vedení úseku údržby, vedení regulačních stanic, vedení úseku měření, vedení plynoměrové služby, dispečink, údržby elektronických systémů, technologická rezerva měřidel a měřící techniky, náklady čet regulačních a odorizačních stanic. Celková hodnota provozní režie je rozdělena na provoz dálkovodů a provoz místních sítí podle rozvrhového klíče držitele licence Správní režie (sloupec g ) Správní režie jsou náklady související se správou a řízením držitele licence jako celku, snížené o výnosy této činnosti. Obsahují zejména náklady na prezentaci držitele licence na veřejnosti, náklady finančního řízení souvisejícího s licencovanými a ostatními činnostmi držitele licence, společné náklady řízení informačních technologií, společné náklady řízení lidských zdrojů, případně další náklady společného charakteru. Správní režie držitele licence zahrnuje zejména:

9 osobní náklady (mzdové náklady, sociální a zdravotní pojištění, případně další osobní náklady), spotřebu režijního a kancelářského materiálu, odpisy majetku, který je využíván při výkonu správních činností (společné prostory, jiný společně využívaný majetek, dopravní prostředky řídících pracovníků, informační systém), náklady kancelářských prostor, náklady na nákup externích služeb, ostatní náklady správního charakteru, které je možné považovat za oprávněné. Do společných nákladů držitele licence nepatří daň z příjmů právnických osob. Celková hodnota správní režie je rozdělena na provoz dálkovodů a provoz místních sítí podle rozvrhového klíče držitele licence. Výše navržený obsah položek výkazu 22-N je možné přizpůsobit nastavenému controllingovému systému příslušného držitele licence. Držitel licence uvede odchylky v komentáři k regulačním výkazům. 4. Výkaz 22-I: Výkaz plánu investic Ve výkazu jsou uváděny plánované hodnoty investičních výdajů v jednotlivých letech. V plánu jednotlivých položek nejsou zahrnuty nárůsty darovaného majetku a pořízení majetku za dotace. Nárůst bezúplatně získaného majetku je uváděn v příslušných řádcích celkovými částkami. Obsah jednotlivých položek majetku (řádků) plně odpovídá obsahu výkazu aktiv. Zadávané technické jednotky se vztahují k hodnotám investičních výdajů uvedeným v horní části tabulky. Délky plynovodů jsou udávány včetně délky přípojek. 5. Výkaz 22-D: Vstupní údaje pro výpočet tarifů Výkaz obsahuje ve sloupci b oddíl I. a II. skutečné hodnoty nákladů na měření podle velikosti měřidel a náklady na odečet podle periodicity odečtů, ve sloupcích c až l se udávají skutečné počty měřidel a počty odběrných míst s uvedenou periodicitou odečtů podle odběrových pásem. U kategorie velkoodběr od sloupce h držitel licence doplní konkrétní odběrová pásma jím užívaná. 6. Výkaz 22-B: Skutečnost a plán distribuce zemního plynu Výkaz ve sloupcích b, d, f, h, j bilancuje množství plynu distribuovaného distribuční soustavou pro chráněné zákazníky, oprávněné zákazníky a ostatní účastníky trhu s plynem, vlastní spotřebu a ztráty v technických jednotkách (MWh) v členění na dálkovody a místní sítě. Ve sloupcích c, e, g, i, k obsahuje počet odběrných míst v členění na dálkovody a místní sítě a podle druhu zákazníků. V řádcích 21 a 22 maximální denní kapacitu pro oprávněné a chráněné zákazníky. Výkaz se vyplňuje ve sloupci b a c skutečnými údaji za rok i-2 a v dalších sloupcích plánovanými údaji za čtyři následující roky. 7. Výkaz 22-T1: Tarifní statistika - skutečnost Do tohoto výkazu se zadávají skutečné údaje o množství distribuovaného plynu, počtu odběrných míst a výši maximální denní kapacity v jednotlivých kategoriích odběratelů a odběrových pásmech v členění na dálkovody a místní sítě. Ve stejném členění jsou uváděny tržby za distribuci zemního plynu. Dále se vykazuje podíl jednotlivých odběrových pásem na

10 celkovém maximálním denním odběru. U kategorie velkoodběr držitel licence doplní konkrétní používaná odběrová pásma. 8. Výkaz 22-T2: Tarifní statistika - plán Do tohoto výkazu se zadávají plánované údaje o množství distribuovaného plynu, počtu odběrných míst a výši maximální denní kapacity v jednotlivých kategoriích odběratelů a odběrových pásmech v členění na dálkovody a místní sítě. U kategorie velkoodběr držitel licence doplní konkrétní používaná odběrová pásma. Tento výkaz je předkládán za rok i-1 a i.

11 Společnost: Výkaz 22-A: Výkaz aktiv pro činnost distribuce plynu Období: v tis. Kč 22-A Pořizovací cena Zůstatková cena a b c 1 Technologický majetek 2 Distribuce plynu dálkovody 3 Plynovody 4 Regulační stanice - technologická část 5 Regulační stanice - stavební část 6 Měření 7 Distribuce plynu místními sítěmi 8 Plynovody 9 Regulační stanice - technologická část 10 Regulační stanice - stavební část 11 Měření 12 Ostatní přímo přiřaditelný majetek 13 Ostatní přímo přiřaditelný majetek - DV 14 Ostatní přímo přiřaditelný majetek - MS 15 Distribuce - přímo přiřaditelný majetek 16 Podpůrný majetek 17 Dispečerské a řídící systémy 18 Telekomunikační zařízení 19 Zabezpečovací systémy 20 Studie, projekty, poradenství 21 Ostatní podpůrný majetek 22 Společný majetek 23 Informační systém 24 Společné administrativní budovy 25 Zařízení, inventář 26 Ostatní společný majetek 27 Ostatní činnosti - přímo přiřaditelný majetek 28 Nezahrnovaná aktiva 29 (Leasing) 30 Dlouhodobý majetek vykázaný 31 Dlouhodobý majetek uvedený v rozvaze Bezúplatně získaný majetek 32 Změna hodnoty darovaného majetku ve vykazovaném roce 33 Odpisy darovaného majetku x 34 Majetek pořízený z dotací Technické jednotky Distribuce plynu dálkovody 35 Plynovody - km 36 Regulační stanice - počet 37 Odběrná místa - počet Distribuce plynu místními sítěmi 38 Plynovody - km 39 Regulační stanice - počet 40 Odběrná místa - počet

12 Výkaz 22-HV: Výkaz hospodářského výsledku pro činnost distribuce plynu Společnost: Období: v tis. Kč VÝNOSY Celkem Ostatní Licence +/- Distribuce a b c d e f VP 01 Tržby za prodej zboží VP 02 Výkony VP 03 Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb VP 04 Tržby z distribuce VP 05 Tržby z distribuce - ostatní VP 06 Tržby - připojovací poplatky VP 07 Tržby - ostatní VP 08 Změna stavu zásob vlastní činnosti VP 09 Aktivace VP 10 Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu VP 11 Ostatní provozní výnosy VP 11A z toho ostatní provozní výnosy snižující provozní náklady VP 11B z toho ostatní provozní výnosy VP 12 Převod provozních výnosů VP 99 PROVOZNÍ VÝNOSY CELKEM VF 01 Tržby z prodeje cenných papírů a podílů x x x x VF 02 Výnosy z dlouhodobého finančního majetku x x x x VF 03 Výnosy z krátkodobého finančního majetku x x x x VF 04 Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů x x x x VF 05 Výnosové úroky x x x x VF 06 Ostatní finanční výnosy x x x x VF 07 Převod finančních výnosů x x x x VF 99 FINANČNÍ VÝNOSY CELKEM x x x x VM 99 MIMOŘÁDNÉ VÝNOSY NÁKLADY Celkem Ostatní Licence +/- Distribuce NP 01 Náklady vynaložené na prodané zboží NP 02 Výkonová spotřeba NP 03 Spotřeba materiálu a energie NP 04 ZP - vlastní spotřeba NP 05 ZP - technologická spotřeba NP 06 ZP - ztráty NP 07 Spotřeba energie - ostatní NP 08 Spotřeba materiálu NP 09 Služby NP 10 Opravy a udržování NP 10A z toho společnosti v podnikatelském seskupení NP 10B z toho ostatní subjekty NP 11 Cestovné NP 12 Náklady na reprezentaci NP 13 Nájemné - finanční leasing NP 13A z toho společnosti v podnikatelském seskupení NP 13B z toho ostatní subjekty NP 14 Nájemné - ostatní NP 14A z toho společnosti v podnikatelském seskupení NP 14B z toho ostatní subjekty NP 15 IT služby NP 15A z toho společnosti v podnikatelském seskupení NP 15B z toho ostatní subjekty NP 16 Konzultantské a poradenské služby NP 16A z toho společnosti v podnikatelském seskupení NP 16B z toho ostatní subjekty NP 17 Odečty, kalibrace, ověření NP 17A z toho společnosti v podnikatelském seskupení NP 17B z toho ostatní subjekty NP 18 Ostatní služby NP 18A z toho společnosti v podnikatelském seskupení NP 18B z toho ostatní subjekty NP 19 Osobní náklady NP 20 Mzdové náklady NP 21 Odměny členům orgánů společnosti a družstva NP 22 Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění NP 23 Sociální náklady NP 24 Daně a poplatky NP 25 Odpisy dlouhodobého majetku NP 26 Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu NP 27 Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti NP 28 Ostatní provozní náklady NP 29 Pojištění NP 30 Jiné ostatní provozní náklady NP 31 Převod provozních nákladů NP 32 Sekundární náklady - provozování NP 33 Sekundární náklady - opravy a údržba NP 34 Sekundární náklady - provozní režie NP 35 Sekundární náklady - správní režie NP 36 Sekundární náklady - ostatní NP 99 PROVOZNÍ NÁKLADY CELKEM NF 01 Prodané cenné papíry a podíly x x x x NF 02 Náklady z finančního majetku x x x x NF 03 Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů x x x x NF 04 Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti x x x x NF 05 Nákladové úroky x x x x NF 06 Ostatní finanční náklady x x x x NF 07 Bankovní poplatky x x x x NF 08 Pojišťění x x x x NF 09 Jiné ostatní finanční náklady x x x x NF 10 Převod finančních nákladů x x x x NF 99 FINANČNÍ NÁKLADY CELKEM x x x x NM 99 MIMOŘÁDNÉ NÁKLADY HOSPODÁŘSKÝ VÝSLEDEK Celkem Ostatní Licence +/- Distribuce HV 01 Provozní výsledek hospodaření x HV 02 Finanční výsledek hospodaření x HV 03 Daň z příjmů za běžnou činnost x x x x HV 04 splatná x x x x HV 05 odložená x x x x HV 06 Výsledek hospodaření za běžnou činnost x x x x HV 07 Daň z příjmů z mimořádné činnosti x x x x HV 08 splatná x x x x HV 09 odložená x x x x HV 10 Mimořádný výsledek hospodaření x x x x HV 98 VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ PŘED ZDANĚNÍM x HV 99 VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ ZA ÚČETNÍ OBDOBÍ x x x x

13 22-N: Výkaz nákladů pro činnost distribuce plynu 22-N Opravy Provozování a obsluha Společnost: Období: Ostatní provozní náklady Odpisy Provozní režie a b c d e f g 1 DISTRIBUCE celkem 2 Distribuce plynu dálkovody 3 Plynovody 4 Regulační stanice 5 Měření 6 Ostatní 7 Distribuce plynu místními sítěmi 8 Plynovody 9 Regulační stanice 10 Měření 11 Ostatní v tis. Kč Správní režie

14 Společnost: Výkaz 22-I: Výkaz plánu investic pro činnost distribuce plynu Období: v tis. Kč 22-I i-1 i i+1 i+2 i+3 a b c d e f 1 Technologický majetek 2 Distribuce plynu dálkovody 3 Plynovody 4 Regulační stanice - technologická část 5 Regulační stanice - stavební část 6 Měření 7 Distribuce plynu místními sítěmi 8 Plynovody 9 Regulační stanice - technologická část 10 Regulační stanice - stavební část 11 Měření 12 Ostatní přímo přiřaditelný majetek 13 Ostatní přímo přiřaditelný majetek - DV 14 Ostatní přímo přiřaditelný majetek - MS 15 Distribuce - přímo přiřaditelný majetek 16 Podpůrný majetek 17 Dispečerské a řídící systémy 18 Telekomunikační zařízení 19 Zabezpečovací systémy 20 Studie, projekty, poradenství 21 Ostatní podpůrný majetek 22 Společný majetek 23 Informační systém 24 Společné administrativní budovy 25 Zařízení, inventář 26 Ostatní společný majetek 27 Ostatní činnosti - přímo přiřaditelný majetek 28 Dlouhodobý majetek Bezúplatně získaný majetek 29 Změna hodnoty darovaného majetku 30 Majetek pořízený z dotací Technické jednotky - změny Distribuce plynu dálkovody 31 Plynovody - km 32 Regulační stanice - počet 33 Odběrná místa - počet Distribuce plynu místními sítěmi 34 Plynovody - km 35 Regulační stanice - počet 36 Odběrná místa - počet

15 Výkaz 22-B: Skutečnost a plán distribuce zemního plynu Společnost: Období: 22-B Distribuované množství MWh Počet odběrných míst Distribuované množství MWh Počet odběrných míst Distribuované množství MWh Počet odběrných míst Distribuované množství MWh Počet odběrných míst Distribuované množství MWh i-2 i-1 i i+1 i+2 a b c d e f g h i j k 1 Dálkovod 2 Distribuce chráněným zákazníkům 3 Distribuce oprávněným zákazníkům 4 Ostatní x x x x x 5 Vlastní spotřeba x x x x x 6 Ztráty x x x x x Počet odběrných míst 7 Místní sítě 8 Distribuce chráněným zákazníkům 9 Distribuce oprávněným zákazníkům 10 Ostatní x x x x x 11 Vlastní spotřeba x x x x x 12 Ztráty x x x x x 13 Distribuce celkem 14 Distribuce chráněným zákazníkům 15 Distribuce oprávněným zákazníkům 16 Ostatní x x x x x 17 Vlastní spotřeba x x x x x 18 Ztráty x x x x x 19 Distribuované množství plynu x x x x x 20 Maximální denní kapacita x x x x x 21 z toho oprávnění x x x x x 22 chránění x x x x x

16 Výkaz 22-D: Vstupní údaje pro výpočet tarifů Společnost: Období: Náklady na měření náklady (vč. odpisů) do 1,89 1,89-9,45 9, počty měřidel v odběrovém pásmu MWh/rok velikost měřidla tis. Kč počet počet počet počet počet počet počet počet počet počet a b c d e f g h i j k l od G1.6 do G6 včetně větší než G6 do G25 včetně větší než G25 do G250 včetně větší než G250 přepočítávače dálkový přenos Náklady na odečty náklady do 1,89 1,89-9,45 9, počty odečtů v odběrovém pásmu MWh/rok typ odečtu tis. Kč počet počet počet počet počet počet počet počet počet počet a b c d e f g h i j k l ročně pololetně čtvrtletně měsíčně

17 Společnost: Období: Výkaz 22-T1: Tarifní statistika - skutečnost 22-T1 Distribuované množství plynu celkem Tržby za distribuovaný plyn celkem Maximální denní rezervovaná kapacita Tržby za denní rezervovanou kapacitu/ stálý plat Počet odběrných míst Podíl na maximálním denním odběru Velkoodběr z dálkovodu Celkem Velkoodběr z místní sítě Celkem Střední odběr z dálkovodu Celkem Střední odběr z místní sítě Celkem Maloodběr 25 do 1, ,89-9, , nad Celkem Domácnosti 30 do 1, ,89-9, , nad Celkem MWh tis. Kč tis. m 3 tis. Kč počet % a b c d e f g

18 Společnost: Období: Výkaz 22-T2: Tarifní statistika - plán 22-T2 Velkoodběr z dálkovodu Celkem Velkoodběr z místní sítě Celkem Střední odběr z dálkovodu Celkem Střední odběr z místní sítě Celkem Maloodběr 25 do 1, ,89-9, , nad Celkem Domácnosti 30 do 1, ,89-9, , nad Celkem Distribuované množství plynu celkem MWh Maximální denní rezervovaná kapacita tis. m 3 Distribuované Počet množství plynu odběrných míst celkem MWh Maximální denní rezervovaná kapacita tis. m 3 Počet odběrných míst i-1 i-1 i-1 i i i a b c d e f g