Banco Popolare Group. výroční zpráva

Transkript

1 Banco Popolare Group výroční zpráva

2 VÝROČNÍ ZPRÁVA 2010

3 Dozorčí rada, auditora banky auditora o vztazích OBSAH 10

4 auditora banky Banco Popolare Česká republika, a.s. CENTRÁLA Lazarská 1718/3 ičo Praha 1 tel.: (420) Česká republika fax: (420) info@bpcr.cz or: MS v Praze, oddíl B, vložka 1830 auditora o vztazich POBOČKY Praha Lazarská 1718/3 tel.: (420) Praha 1 fax.: (420) Česká republika Praha Senovážné nám. 7/1465 tel.: (420) Praha 1 fax.: (420) Brno Palackého tř. 2083/80 tel.: (420) Brno - Královo Pole fax: (420) Česká republika Hradec Králové Gočárova 549 tel.: (420) Hradec Králové (420) Česká republika fax: (420) Plzeň Sady Pětatřicátníků 317/10 tel.: (420) Plzeň fax: (420) Česká republika Liberec Tř. 1. máje 112/6A tel.: (420) Liberec fax: (420) Česká republika Mladá Boleslav Bělská 84 tel.: (420) Mladá Boleslav fax: (420) Česká republika

5 auditora základní údaje Bilanční suma (v tis. Kč) Základní kapitál (v tis. Kč) Zisk po zdanění (v tis. Kč) Počet pracovníků (k ) banky auditora o vztazich Údaje o kapitálu a poměrové ukazatele Kapitál (v tis. Kč) Kapitálová přiměřenost (v %) 30,28 33,58 Původní kapitál (Tier 1) (v tis. Kč) Dodatkový kapitál (Tier 2) (v tis. Kč) 0 0 Odečitatelné položky od původního a dodatkového kapitálu (Tier 1+ Tier 2) 0 0 Kapitál na krytí tržního rizika (Tier 3) (v tis. Kč) 0 0 Rentabilita průměrných aktiv (v %) -1,99-2,34 Rentabilita průměrného kapitálu Tier 1 (v %) -7,35-10,36 Aktiva na 1 zaměstnance (v tis. Kč) Správní náklady na 1 zaměstnance (v tis. Kč) Zisk nebo ztráta po zdanění na 1 zaměstnance (v tis. Kč)

6 představenstvo auditora banky auditora Ing. Leoš Pýtr předseda od (narozen 17. prosince 1955, absolvent Vysoké školy ekonomické, fakulty obchodní, 28 let praxe v bankovnictví) Sergio Resegotti člen od (narozen 24. června 1960, absolvent střední odborné školy, 29 let praxe v bankovnictví) Ing. Tomáš Halousek člen od (narozen 29. července 1972, absolvent Vysoké školy ekonomické, fakulty financí a účetnictví, 16 let praxe v bankovnictví) Česká národní banka posoudila odbornou způsobilost, důvěryhodnost a zkušenost výše uvedených členů a souhlasila s jejich jmenováním do funkce. Žádný ze členů není členem orgánů jiných společností. o vztazich

7 DOZORČÍ RADA auditora banky auditora o vztazich Giuseppe Malerbi Předseda od Lorenzo Chiappini člen od Ing. Martin Houda Člen od Pan Giuseppe Malerbi je předsedou Banco Popolare Croatia dd., předsedou společnosti POPOLARE VITA SPA, předsedou společnosti UNIONE FIDUCIARIA SPA a předsedou společnosti UNIONE GESTIONI SIM Pan Lorenzo Chiappini je místopředsedou společnosti Auto Trading Leasing SA, členem společnosti Banco Popolare Luxembourg SA, místopředsedou společnosti Banco Popolare Croatia dd., místopředsedou společnosti Banco Popolare Hungary Zrt. Pan Martin Houda je absolventem Vysoké školy ekonomické v Praze, fakulty obchodní a má 24 let praxe v bankovnictví. SLOŽENÍ AKCIONÁŘů Banco Popolare SocietÀ Cooperativa 100,0% Akcie banky Banco Popolare Česká republika, a.s. nejsou registrovány na burzách.

8 auditora banky auditora o vztazich Vážení klienti, obchodní partneři, přátelé, předkládáme Vám výroční zprávu společně s auditorem ověřenou účetní závěrkou banky. V souvislosti s tím bychom rádi stručně zhodnotili vývoj banky a výsledky dosažené v loňském roce. Doznívající světová finanční a hospodářská krize ovlivňovala v roce 2010 makroekonomický vývoj v České republice. Ekonomika zaznamenala mírný nárůst reálného hrubého domácího produktu (HDP) o 2,2 %, čehož bylo docíleno především díky zvýšení dovozu v ekonomikách našich hlavních obchodních partnerů, tzn. že zaznamenaný růst byl tažen zejména zpracovatelským průmyslem a odvětvími, jejichž výrobky se vyvážejí do zahraničí, tedy především dopravní prostředky, strojírenské výrobky a elektronika. Naopak se nedařilo stavebnictví a špatné výsledky zaznamenala i zemědělská výroba. Ekonomicky vývoj ovlivňoval hospodaření institucí podnikajících na tuzemském finančním trhu a schopnost podnikatelských subjektů i fyzických osob splácet své závazky.

9 auditora banky auditora o vztazich Rok 2010 představoval pro Banco Popolare Česká republika, a.s. poměrně složité období. Banka procházela obdobím přípravy na změnu vlastníka banky, a proto byla výrazně omezena nejen v přijímání zásadních strategických rozhodnutí o své další obchodní orientaci a rozvoji, ale i ve svých běžných obchodních aktivitách. I přes uvedená omezení zůstalo hlavním úkolem budovat kontakty a klientskou základnu, zajistit bezproblémovou činnost banky, dále prohloubit povědomí o její přítomnosti na území České republiky, ale především poskytovat kvalitní bankovní služby. Jsme rádi, že se nám v této nelehké situaci dařilo v našich cílech uspět a prokázali jsme schopnost být kvalitním finančním partnerem jak pro korporátní, tak pro retailovou klientelu. Pro činnost Banco Popolare Česká republika, a.s. byl v roce 2010 charakteristický pokračující dynamický růst většiny finančních ukazatelů a rozšířování klientské základny. V podmínkách vysokého konkurenčního prostředí banka obhájila postavení stabilního a spolehlivého peněžního ústavu s vysokým stupněm likvidity, s minimálním a dobře ošetřeným stupněm rizik ve své činnosti a s vysokou úrovní kapitálové přiměřenosti. Počet klientů banky narostl o 43 %, objem bilanční sumy ke konci oproti roku předchozímu se zvýšil o 10 %. I přes pokračující všeobecně působící tendenci vkladatelů hledat alternativní možnosti výnosnějšího zhodnocení volných prostředků mimo bankovní sektor, vyvolanou celkovým poklesem úrokových sazeb z uložených prostředků, se podařilo objem vkladů klientů ve srovnání s předchozím rokem více než zdvojnásobit. V návaznosti na omezení obchodních aktivit v souvislosti s přípravami na vstup nového strategického investora do banky došlo k poklesu objemu úvěrového portfolia o 30 %. Volné zdroje byly v převážné míře umís ovány na mezibankovním trhu, vklady u jiných komerčních bank tvořily 42 % aktiv banky. Soustavná pozornost byla věnována zajištění vysoké úrovně likvidity banky, a to jak pokud jde o systémová opatření na úseku každodenního sledování jejího vývoje a vývoje úvěrových a tržních rizik, tak pokud jde o vlastní operativní řízení časové a měnové struktury aktiv a pasiv. Struktura aktiv a pasiv banky, vysoký stupeň likvidity a relativně nízký rizikový profil banky dlouhodobě příznivě ovlivňuje kapitálovou přiměřenost, která ke konci činila 33,6 %.

10 10 auditora banky auditora o vztazich Charakter operací a vývoj podmínek na bankovním trhu výraznou měrou ovlivňoval strukturu nákladů, výnosů a tvorbu zisku v roce V souvislosti s pokračujícím dlouhodobým trendem nízkých úrokových sazeb a především v důsledku omezení aktivních úvěrových obchodů s nebankovními klienty zaznamenala banka pokles úrokových výnosů. Na druhé straně v souvislosti s růstem objemu vkladů přijatých od klientů došlo i k nárůstu úrokových nákladů. Vzhledem k profilu banky, dlouhodobosti prováděných operací a struktuře klientské základny, byly úrokové výnosy klíčovým zdrojem generovaného hospodářského výsledku. Přes nesporné obchodní úspěchy a přes pokles provozních a správních nákladů převážil v hospodaření banky vliv omezení aktivních obchodů a hospodaření banky tak skončilo v roce 2010 ztrátou ve výši tis. Kč. Valná hromada akcionářů při schvalování ročních účetních výsledků odsouhlasila proúčtování ztráty z hospodaření jako neuhrazenou ztrátu předchozích let. S ohledem na makroekonomický vývoj i omezení v činnosti banky považujeme výsledky dosažené v uplynulém roce za dobré. V oblasti řízení rizik uplatňuje banka vysoce konzervativní přístup. Hlavními zásadami procesu řízení rizik jsou dostatečný objem kapitálu pro krytí rizik, optimalizace poměru mezi rizikem a očekávaným výnosem, identifikace a analýza rizik, funkční řídicí a kontrolní systém, oddělení neslučitelných funkcí, a v neposlední řadě i zajištění přesnosti a kompletnosti dat. Vedení banky je pravidelně informováno o míře podstupovaných rizik a systém řízení rizik je pravidelně sledován a vyhodnocován. Poskytování a správa úvěrových produktů je hlavní obchodní činností banky a tomu odpovídá i důraz, který je kladen na tuto oblast. Úvěrový proces je definován regulatorními požadavky a rovněž pravidly a strategiemi stanovenými bankou. Pro řízení úvěrového rizika je využíván i monitoring ekonomicky spjatých skupin, a také jsou používány situační scénáře. Na úrovni jednotlivých úvěrových expozic banka při posuzování úvěrové žádosti klade důraz zejména na analýzu finanční situace klienta, na jeho schopnost splácet poskytnutý úvěr z vlastních zdrojů, účel provedení obchodu, dosavadní zkušenost s klientem a kvalitu zajiš ovacích instrumentů. Posuzování a schvalování úvěrových návrhů probíhá nezávisle na obchodních útvarech. Hlavním nástrojem řízení úrokového a měnového rizika je soustava limitů a jejich dodržování je pravidelně sledováno, a banka provádí simulace a stresové testování tržních rizik. Důležitou zásadou je včasné, přesné a kompletní zaznamenání všech transakcí a rovněž jejich správné ocenění. Tržní volatilitě je banka vystavena především v souvislosti s úvěrovými obchody, cenné papíry ani dluhopisy banka nevlastní. Ani akciovému riziku není banka vystavena, nebo akcie na vlastní ani cizí účet neobchoduje. Výchozím bodem pro řízení rizika

11 11 auditora banky auditora o vztazich likvidity je denně prováděná analýza skutečné zbytkové splatnosti aktiv a pasiv, a to jak v jednotlivých hlavních měnách, tak i agregovaně přes všechny měny. Pro případ mimořádných okolností ohrožujících likviditu banky je připraven pohotovostní plán. Banka řídí operační rizika včetně oblastí informační bezpečnosti, kontinuity provozu nebo praní špinavých peněz a má rovněž vytvořen systém kontrolních mechanismů jednotlivých procesů, které jsou jedním ze základních prvků řízení operačního rizika. Banco Popolare Česká republika, a.s. projde v nadcházejícím roce bezpochyby výraznou proměnou v návaznosti na vstup nového akcionáře. Bude zahájena implementace nového strategického plánu rozvoje banky, který počítá s výrazným rozvojem aktivit ve vybraných segmentech, budováním klasické a alternativní distribuční sítě a samozřejmě s akvizicí nových klientů. Klienti banky se mohou těšit, že vedle klasických bankovních produktů získají i nabídku nových produktů, poskytovaných prostřednictvím těch nejmodernějších distribučních kanálů. Věříme, že to bude úspěšný rok. Banka závisí především na lidech, kteří tuto instituci vytvářejí. Naše banka je hrdá na dynamický rozvoj v minulém roce. Uvědomujeme si, že veškeré naše úspěchy jsou především dílem celého kolektivu našich zaměstnanců a jejich práce v uplynulém roce. Banco Popolare Česká republika, a.s. si velice cení loajality a důvěry svých zaměstnanců v minulém roce. Za jejich práci jim patří upřímný dík.

12 auditora

13 13 auditora banky auditora o vztazich

14 14 auditora banky auditora o vztazich

15 účetní závěrka 2010

16 aktiva pasiva podrozvahové položky výkaz zisku a ztráty přehled o změnách vlastního kapitálu ROZVAHA k 31. prosinci 2010 kód banky: auditora banky auditora o vztazich tis. K Poznámka AKTIVA 1 Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank Pohledávky za bankami a družstevními záložnami v tom: a) splatné na požádání b) ostatní pohledávky Pohledávky za klienty - leny družstevních záložen v tom: a) splatné na požádání b) ostatní pohledávky Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek z toho: pozemky a budovy pro provozní innost Ostatní aktiva Náklady a p íjmy p íštích období Aktiva celkem uvedená na stranách 22 až 50 tvoří nedílnou součást této.

17 auditora banky auditora o vztazich obchodní firma: Banco Popolare eská republika, a.s. sídlo: Lazarská 1718/3, Praha 1 17 identifika ní íslo: p edm t podnikání: finan ní zprost edkování okamžik sestavení ú etní záv rky: aktiva pasiva podrozvahové položky výkaz zisku a ztráty přehled o změnách vlastního kapitálu kód banky: 6100 tis. K Poznámka PASIVA 1 Závazky v i bankám a družstvením záložnám v tom: a) splatné na požádání 0 0 b) ostatní závazky Závazky v i klient m - len m družstevních záložen v tom: a) splatné na požádání b) ostatní závazky Ostatní pasiva Rezervy v tom: a) na d chody a podobné závazky 0 0 b) na dan 0 0 c) ostatní Základní kapitál a) splacený základní kapitál Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku v tom: a) povinné rezervní fondy a rizikové fondy b) ostatní rezervní fondy 0 0 c) ostatní fondy ze zisku Nerozd lený zisk nebo neuhrazená ztráta z p edchozích období Zisk nebo ztráta za ú etní období Pasiva celkem uvedená na stranách 22 až 50 tvoří nedílnou součást této.

18 auditora banky auditora o vztazich aktiva pasiva podrozvahové položky výkaz zisku a ztráty přehled o změnách vlastního kapitálu sídlo: Lazarská 1718/3, Praha 1 identifika ní íslo: p edm t podnikání: finan ní zprost edková okamžik sestavení ú etní záv rky: kód banky: 6100 tis. K Poznámka PODROZVAHOVÉ POLOŽKY Podrozvahová aktiva sídlo: Lazarská 1718/3, Praha 1 1 Poskytnuté p ísliby a záruky 23a identifika ní íslo: Poskytnuté pen žní zástavyp edm t podnikání: finan ní zprost edková 23a okamžik sestavení ú etní záv rky: Pohledávky ze spotových operací kód banky: Odepsané pohledávky Podrozvahová pasiva obchodní firma: Banco Popolare eská re tis. K Poznámka PODROZVAHOVÉ POLOŽKY Podrozvahová aktiva 1 Poskytnuté p ísliby a záruky 23a Poskytnuté pen žní zástavy 23a Pohledávky ze spotových operací Odepsané pohledávky P ijaté p ísliby a záruky a) P ijaté p ísliby a záruky bankovní Podrozvahová pasiva b) P ijaté p ísliby a záruky ostatní 23b P ijaté p ísliby P ijaté a záruky zástavy a zajišt ní a) P ijaté Závazky p ísliby a záruky ze bankovní spotových operací b) P ijaté p ísliby a záruky ostatní 23b P ijaté zástavy Hodnoty a zajišt ní p evzaté do úschovy, do správy a k uložení d Závazky ze spotových operací Hodnoty p evzaté do úschovy, do správy a k uložení 23d Sestaveno Podpis statutárního orgánu: Osoba odpov dná za ú etnictví Sestaveno dne: Podpis statutárního orgánu: a ú etní záv rku: Osoba odpov dná za ú etnictví dne: a ú etní záv rku: Leoš Pýtr Tomáš Halousek Jolana Pražáková uvedená na stranách 22 až 50 tvoří nedílnou součást této Leoš Pýtr Tomáš Halousek Jolana Pražáková

19 identifika ní íslo: p edm t podnikání: finan ní zprost edkování okamžik sestavení ú etní záv rky: kód banky: 6100 aktiva pasiva podrozvahové položky výkaz zisku a ztráty přehled o změnách vlastního kapitálu 19 auditora banky auditora o vztazich VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY tis. K Poznámka Výnosy z úrok a podobné výnosy Náklady na úroky a podobné náklady obchodní firma: Banco Popolare eská re Výnosy z poplatk a provizí sídlo: Lazarská 1718/3, Praha identifika ní íslo: Náklady na poplatky a provize p edm t podnikání: finan ní zprost edková Zisk nebo ztráta z finan ních operací okamžik sestavení ú etní záv rky: Ostatní provozní výnosy kód banky: Ostatní provozní náklady tis. 9 K Správní náklady Poznámka PODROZVAHOVÉ v tom: a) náklady POLOŽKYna zam stnance z toho: aa) mzdy a platy Podrozvahová aktiva ab) sociální a zdravotní pojišt ní Poskytnuté p ísliby b) ostatní a záruky správní náklady 23a Poskytnuté Odpisy, pen žní tvorba zástavya použití rezerv a opravných 23a položek k 0 3 Pohledávky ze spotových operací Odepsané dlouhodobému pohledávky hmotnému a nehmotnému majetku , Rozpušt ní opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám, výnosy z d íve odepsaných pohledávek 12d), Podrozvahová Odpisy, pasiva tvorba a použití opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám 12d), P ijaté Tvorba p ísliby a a záruky použití ostatních rezerv a) P ijaté Zisk p ísliby nebo a záruky ztráta bankovní za ú etní období z b žné innosti p ed b) P ijaté p ísliby a záruky ostatní 23b zdan ním P ijaté zástavy a zajišt ní Závazky ze spotových operací Hodnoty p evzaté do úschovy, do správy a k uložení 23d Da z p íjm Zisk nebo ztráta za ú etní období po zdan ní Sestaveno Podpis statutárního orgánu: Osoba odpov dná za ú etnictví dne: a ú etní záv rku: Sestaveno Podpis statutárního orgánu: Osoba odpov dná za ú etnictví dne: a ú etní záv rku: Leoš Pýtr Tomáš Halousek Jolana Pražáková uvedená na stranách 22 až 50 tvoří nedílnou součást této Leoš Pýtr Tomáš Halousek Jolana Pražáková

20 auditora banky auditora o vztazich identifika ní íslo: p edm t podnikání: finan ní zprost edkování 20 okamžik sestavení ú etní záv rky: kód banky: 6100 aktiva pasiva podrozvahové položky výkaz zisku a ztráty přehled o změnách vlastního kapitálu P ehled o zm nách vlastního kapitálu Základní Rezervní Zisk Celkem obchodní firma: Banco Popolare eská re tis. K sídlo: Lazarská 1718/3, kapitál Praha 1 fondy (ztráta) identifika ní íslo: p edm t podnikání: finan ní zprost edková okamžik sestavení ú etní záv rky: kód banky: 6100 Z statek k tis. K Poznámka istý zisk/ztráta za ú etní období PODROZVAHOVÉ POLOŽKY Úhrada ztráty z rezervních fond Podrozvahová aktiva Navýšení základního kapitálu Poskytnuté p ísliby a záruky 23a Poskytnuté pen žní zástavy 23a Pohledávky ze spotových operací Odepsané pohledávky Z statek Z statek k istý zisk/ztráta za ú etní období Podrozvahová pasiva Úhrada ztráty z rezervních fond Navýšení základního kapitálu P ijaté p ísliby a záruky a) P ijaté p ísliby a záruky bankovní b) P ijaté p ísliby a záruky ostatní 23b P ijaté zástavy a zajišt ní Závazky ze spotových operací Hodnoty p evzaté do úschovy, do správy a k uložení 23d Z statek Sestaveno Podpis statutárního orgánu: Osoba odpov dná za ú etnictví dne: a ú etní záv rku: Sestaveno Podpis statutárního orgánu: Osoba odpov dná za ú etnictví dne: a ú etní záv rku: Leoš Pýtr Tomáš Halousek Jolana Pražáková uvedená na stranách 22 až 50 tvoří nedílnou součást této Leoš Pýtr Tomáš Halousek Jolana Pražáková

21 P ř í lo h a ú č e t n í závěrky za rok 2010

22 auditora banky auditora o vztazich Ú etní záv rka k 31. prosinci OBECNÉ INFORMACE a) Charakteristika banky Vznik a charakteristika banky P edch dce banky Banco Popolare eská republika, a.s. IC Banka, a.s. ( banka ) byla zapsána do obchodního rejst íku dne Obchodní innost zahájila v dubnu V kv tnu 2007, po získání souhlasu centrálních bank eské republiky a Itálie, byl dokon en prodej 100 % akcií banky italské skupin Banco Popolare Società Cooperativa. Dne bylo zm n no jméno banky na Banco Popolare eská republika, a.s. Banka se zabývá p edevším komer ním bankovnictvím. Sídlo: Banco Popolare eská republika, a.s. 1 Lazarská 1718/ Praha 1 Identifika ní íslo: P edm t podnikání: - innosti uvedené v zákon o bankách.21/1992 Sb. v 1 odst. 1) písm. a) p ijímání vklad od ve ejnosti b) poskytování úv r a innosti uvedené v zákon o bankách v 1 odst. 3 písm. a. investování do cenných papír na vlastní ú et b. finan ní pronájem (finan ní leasing) c. platební styk a zú tování d. vydávání a správa platebních prost edk e. poskytování záruk f. otvírání akreditiv g. obstarávání inkasa h. poskytování investi ních služeb, zahrnující dopl kovou investi ní službu podle 8 odst. 3 písm. d) zákona o cenných papírech, poradenská innost týkající se struktury kapitálu, pr myslové strategie a s tím souvisejících otázek, jakož i poskytování porad a služeb týkajících se fúzí a koupí podnik i. finan ní maklé ství j. výkon funkce depozitá e k. sm nárenskou innost l. poskytování bankovních informací m. obchodování na vlastní ú et nebo na ú et klienta s devizovými hodnotami a se zlatem n. pronájem bezpe nostních schránek o. innosti, které p ímo souvisejí s innostmi uvedenými v bankovní licenci Banco Popolare eská republika, a.s. 22

23 Ú etní záv rka k 31. prosinci 2010 lenové p edstavenstva a dozor í rady k : 23 P edstavenstvo Leoš Pýtr (p edseda) Tomáš Halousek Dozor í rada Giuseppe Malerbi (p edseda) Martin Houda Lorenzo Chiappini auditora banky auditora o vztazich Zm ny v obchodním rejst íku V roce 2010 byly provedeny následující zm ny: - Dozor í rada Nebyly provedeny žádné zm ny - P edstavenstvo Sergio Resegotti, len p edstavenstva do Organiza ní struktura Vnit ní organiza ní a ídící struktura pln respektuje požadavek na odd lení neslu itelných funkcí. Banka se skládá z organiza ních jednotek, které se dále lení na organiza ní útvary. Organiza ními jednotkami jsou úst edí banky a pobo ky banky. Úst edí se lení na divize, divize se skládá z odbor, pop. odd lení. Každý len p edstavenstva zodpovídá za konkrétní oblast innosti banky vymezenou p edstavenstvem a bezprost edn ídí p íslušné nižší organiza ní útvary. Samostatná odd lení jsou pod ízena p íslušnému lenu p edstavenstva. Zvláštní postavení zaujímá interní audit, který je pod ízen p ímo p edstavenstvu. b) Východiska pro p ípravu ú etní záv rky Ú etní záv rka byla p ipravena na základ ú etnictví vedeného v souladu se zákonem o ú etnictví a p íslušnými na ízeními a vyhláškami platnými v eské republice. Záv rka byla zpracována na principech asového rozlišení náklad a výnos a historických cen. Tato ú etní záv rka je p ipravená v souladu se zákonem o ú etnictví a vyhláškou MF R. 501 ze dne , ve zn ní pozd jších p edpis, kterou se stanoví uspo ádání a obsahové vymezení položek ú etní záv rky a rozsah údaj ke zve ejn ní pro banky a n které finan ní instituce. Všechny balance jsou uvedeny v tis. K. Srovnatelné hodnoty za rok 2009 byly upraveny tak, aby odpovídaly letošní prezentaci. Tato ú etní záv rka je nekonsolidovaná. 2

24 auditora banky auditora o vztazich Ú etní záv rka k 31. prosinci D LEŽITÉ Ú ETNÍ METODY Ú etní záv rka banky byla p ipravena v souladu s následujícími d ležitými ú etními metodami: a) Den uskute n ní ú etního p ípadu V závislosti na typu transakce je okamžikem uskute n ní ú etního p ípadu zejména den výplaty nebo p evzetí ob živa, den nákupu nebo prodeje valut, deviz, pop. cenných papír, den provedení platby, pop. inkasa z ú tu klienta, den p íkazu na korespondenta k provedení platby, den zú tování p íkaz banky s clearingovým centrem NB, den p ipsání (valuty) prost edk podle zprávy došlé od korespondenta banky (zprávou se rozumí zpráva v systému SWIFT, avízo banky, p evzaté medium, výpis z ú tu, pop. jiné dokumenty), den sjednání a den vypo ádání obchodu s cennými papíry, devizami, opcemi pop. jinými deriváty, den vydání nebo p evzetí záruky, pop. úv rového p íslibu, den p evzetí hodnot do úschovy. Ú etní p ípady nákupu a prodeje finan ních aktiv s obvyklým termínem dodání (spotové operace) jsou od okamžiku sjednání obchodu do okamžiku vypo ádání obchodu zaú továny na podrozvahových ú tech. Finan ní aktivum nebo jeho ást banka odú tuje z rozvahy v p ípad, že ztratí kontrolu nad smluvními právy k tomuto finan nímu aktivu nebo jeho ásti. Banka tuto kontrolu ztratí, jestliže uplatní práva na výhody definované smlouvou, tato práva zaniknou nebo se t chto práv vzdá. b) Pohledávky za bankami a za klienty Pohledávky jsou ú továny v z statkové hodnot snížené o opravné položky. asové rozlišení úrokových výnos je sou ástí ú etní hodnoty t chto pohledávek. Banka asov rozlišuje také úrokový výnos z ohrožených pohledávek. Pohledávky jsou posuzovány z hlediska návratnosti v souladu s vyhláškou NB 123/2007 Sb. ve zn ní pozd jších p edpis. V p ípad, že dojde ke znehodnocení pohledávky, provádí banka úpravu ocen ní. Pokud pohledávka nebo její ást odpovídající ztrát ze znehodnocení není odepsána, vytvá í banka k pohledávce na tuto ztrátu opravnou položku. Metodika tvorby opravných položek (v etn portfoliových) pro ú etní období je uvedena v bod 24 (e) p ílohy. Opravné položky vytvá ené na vrub náklad jsou vykázány v položce Odpisy, tvorba a použití opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám v analytické evidenci pro pot ebu výpo tu da ové povinnosti. Da ov od itatelná ást celkov vytvo ených opravných položek na ztráty z úv r za ú etní období je vypo ítána podle 5 ("Bankovní rezervy a opravné položky") a 8 ("Opravné položky k pohledávkám za dlužníky v konkurzním a vyrovnávacím ízení") zákona o rezervách. 593/1992 Sb. Pohledávky jsou odepisovány v p ípad, že vymáhání pohledávky je neúsp šné a je z ejmé, že pohledávka nebude uhrazena. Odpisy nedobytných pohledávek jsou zahrnuty v položce Odpisy, tvorba a použití opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám výkazu zisku a ztráty. Snížení opravných položek z d vodu odpisu pohledávek je uvedeno ve stejné položce výkazu zisku a ztráty. Výnosy z d íve odepsaných úv r jsou uvedeny ve výkazu zisku a ztráty v položce Rozpušt ní opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám, výnosy z d íve odepsaných pohledávek Nedílnou sou ástí ú etní záv rky je rozvaha a výkaz zisku a ztráty.

25 auditora banky auditora o vztazich Ú etní záv rka k 31. prosinci 2010 c) Závazky v i klient m a bankám Závazky v i klient m a bankám jsou ú továny v z statkové hodnot. asové rozlišení úrokových náklad je sou ástí ú etní hodnoty t chto závazk. d) Tvorba rezerv Rezerva p edstavuje pravd podobné pln ní, s nejistým asovým rozvrhem a výší. Rezerva se tvo í v p ípad, pokud jsou spln na následující kritéria: existuje povinnost (právní nebo v cná) plnit, která je výsledkem minulých událostí, je pravd podobné, že pln ní nastane a vyžádá si odliv prost edk p edstavujících ekonomický prosp ch, p i emž pravd podobné znamená pravd podobnost vyšší než 50 %, je možné provést p im en spolehlivý odhad pln ní. e) Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je ú tován v po izovacích cenách snížených o oprávky a je odpisován rovnom rn po odhadovanou dobu životnosti. Doby odpisování (resp. odhadované doba životnosti) pro jednotlivé kategorie dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku jsou následující: Po et let Software 3 Budovy 50 Inventá, P ístroje a za ízení 3-10 Drobný majetek odepsán v roce po ízení Náklady na technické zhodnocení dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku zvyšují jeho po izovací cenu. Opravy a údržba se ú tují do náklad. Technické zhodnocení najatého majetku je za azeno do stejné skupiny jako najatý majetek a je rovnom rn odepisováno. Nehmotný majetek s po izovací cenou nižší než K a hmotný majetek s po izovací cenou nižší než K je ú tován do náklad jako materiál (stejný limit platí pro technické zhodnocení). Vybraný majetek (PC, tiskárny, monitory, telefony) nespl ující limit K je evidován a inventarizován na ú tech drobného majetku. f) P epo et cizí m ny Transakce vy íslené v cizí m n jsou ú továny v tuzemské m n p epo tené devizovým kurzem platným v den transakce. Aktiva a pasiva monetárního charakteru vy íslená v cizí m n spole n s devizovými spotovými transakcemi p ed dnem splatnosti jsou p epo ítávána do tuzemské m ny v kurzu vyhlašovaným NB platným k datu rozvahy. Výsledný zisk nebo ztráta z p epo tu aktiv a pasiv vy íslených v cizí m n je vykázán ve výkazu zisku a ztráty jako Zisk nebo ztráta z finan ních operací. 4 25

26 auditora banky auditora o vztazich Ú etní záv rka k 31. prosinci 2010 g) Zdan ní Da ový základ pro da z p íjm se propo te z hospodá ského výsledku b žného období p ipo tením da ov neuznatelných náklad a ode tením výnos, které nepodléhají dani z p íjm a který je dále upraven o slevy na dani a p ípadné zápo ty. Odložená da vychází z veškerých do asných rozdíl mezi ú etní a da ovou hodnotou aktiv a závazk s použitím o ekávané da ové sazby platné pro období kdy je o ekáváno uplatn ní jednotlivých rozdíl. O odložené da ové pohledávce se ú tuje jen do výše, u které neexistuje pochybnost o jejím dalším uplatn ní v následujících ú etních obdobích. h) Vlastní kapitál Základní kapitál banky se vykazuje ve výši zapsané v obchodním rejst íku m stského soudu. P ípadné zvýšení nebo snížení základního kapitálu na základ rozhodnutí valné hromady, které nebylo ke dni ú etní záv rky zaregistrováno, se vykazuje jako zm ny základního kapitálu. Podle obchodního zákoníku banka vytvá í rezervní fond ze zisku nebo z p íplatk akcioná nad hodnotu vklad. Akciová spole nost je povinna vytvo it rezervní fond v roce, kdy poprvé dosáhne zisku, ve výši 20 % istého zisku, ne však více než 10 % základního kapitálu. V dalších letech vytvá í rezervní fond ve výši 5 % z istého zisku až do výše 20 % základního kapitálu. Takto vytvo ené zdroje se mohou použít jen k úhrad ztráty. i) Poplatky a provize Poplatky a provize jsou ú továny do náklad a výnos v období, do kterého v cn a asov p ísluší. j) Položky z jiného ú etního období a zm ny ú etních metod Do položky Nerozd lený zisk nebo neuhrazená ztráta z p edchozích období se ú tují dopady zm ny ú etních metod a opravy zásadních chyb náklad a výnos minulých ú etních období (dále jen "opravy zásadních chyb"). V p ípad, že se nejedná o opravy zásadních chyb, vykazují se tyto opravy v p íslušných položkách výkazu zisku a ztráty b žného období. 3. ZM NY Ú ETNÍCH METOD V roce 2010 ani 2009 nedošlo ke zm nám ú etních metod. 26 5

27 auditora banky auditora o vztazich Ú etní záv rka k 31. prosinci ISTÝ ÚROKOVÝ VÝNOS A PODOBNÉ VÝNOSY tis. K Výnosy z úrok z vklad z úv r Celkem Náklady na úroky z vklad z toho pod ízený vklad 0 0 Celkem istý úrokový výnos VÝNOSY A NÁKLADY NA POPLATKY A PROVIZE tis. K Výnosy z poplatk a provizí platební styk a vedení ú t sm nárenské operace úv rová innost ostatní Celkem Náklady na poplatky a provize Celkem istý výnos z poplatk a provizí ZISK NEBO ZTRÁTA Z FINAN NÍCH OPERACÍ tis. K Zisk/(ztráta) z devizových operací Kurzové rozdíly Celkem Nedílnou sou ástí ú etní záv rky je rozvaha a výkaz zisku a ztráty.

28 auditora banky auditora o vztazich Ú etní záv rka k 31. prosinci OSTATNÍ PROVOZNÍ VÝNOSY A NÁKLADY tis. K PROVOZNÍ VÝNOSY Výnosy z prodeje dlouhodobého hmotného majetku Výnosy z pronájmu 0 0 Ostatní výnosy Celkem tis. K PROVOZNÍ NÁKLADY P ísp vek fondu pojišt ní vklad Náklady na prodaný dlouhodobý hmotný majetek Ostatní Celkem SPRÁVNÍ NÁKLADY tis. K Náklady na zam stnance z toho: Mzdy a platy v tom: mzdy a odm ny placené len m p edstavenstva len m dozor í rady ostatním len m vedení Sociální a zdravotní pojišt ní Ostatní správní náklady z toho: náklady na audit, právní a da ové poradenství Celkem Ostatní správní náklady obsahují zejména: náklady na nájemné, IT služby a reklamu. Pr m rný po et zam stnanc banky byl následující: Zam stnanci lenové p edstavenstva banky 3 3 lenové dozor í rady 3 3 Ostatní lenové vedení 1 2 Úv ry poskytnuté zam stnanc m (v tis. K ) TRANSAKCE SE SP ÍZN NÝMI OSOBAMI 7 Nedílnou sou ástí ú etní záv rky je rozvaha a výkaz zisku a ztráty.

29 auditora banky auditora o vztazich Banco OstatníPopolare lenové vedení eská republika, a.s Úv ry poskytnuté zam stnanc m (v tis. K ) Ú etní záv rka k 31. prosinci TRANSAKCE SE SP ÍZN NÝMI OSOBAMI Nedílnou tis. K sou ástí ú etní záv rky je rozvaha a výkaz zisku a ztráty Pohledávky za bankami Závazky v i bankám Ostatní pasiva Výnosy z úrok Náklady z úrok Ostatní správní náklady Náklady na poplatky a provize Tabulka uvádí souhrnn transakce se sp ízn nými osobami. Detailn jší informace k transakcím s osobami se zvláštním vztahem k bance jsou uvedeny v bodech 12 (e) a 17 (b). 10. POKLADNÍ HOTOVOST A VKLADY U CENTRÁLNÍCH BANK tis. K Hotovost Vklady u centrální banky z toho: Povinné minimální rezervy Ostatní Celkem pokladní hotovost a vklady u centrálních bank POHLEDÁVKY ZA BANKAMI A DRUŽSTEVNÍMI ZÁLOŽNAMI Pohledávky za bankami tvo í z statky na b žných ú tech u jiných bank a vklady u bank. a) Klasifikace pohledávek za bankami tis. K Standardní isté pohledávky za bankami Nedílnou sou ástí ú etní záv rky je rozvaha a výkaz zisku a ztráty.

30 auditora banky auditora o vztazich Ú etní záv rka k 31. prosinci 2010 b) Analýza pohledávek za bankami podle druhu zajišt ní tis. K Nezajišt no Celkem c) Odepsané pohledávky a výnosy z odepsaných pohledávek Banka v roce 2010 ani v letech p edchozích neodepsala žádnou pohledávku za bankami. 12. POHLEDÁVKY ZA KLIENTY - LENY DRUŽSTEVNÍCH ZÁLOŽEN a) Klasifikace pohledávek za klienty tis. K Standardní Sledované Nestandardní Pochybné 2 19 Ztrátové Opravné položky k pohledávkám individuální (bod 20a) isté pohledávky za klienty p ed portfoliovými opravnými položkami Opravné položky pohledávkám portfoliové (bod 20b) isté pohledávky za klienty celkem Banka v letech 2009 a 2010 nerestrukturalizovala pohledávky za klienty. Z celkové sumy poskytnutých úv r je tis. K k a tis. K k poskytnuto nerezident m. K ultimu ledna 2010 byl Bance splacen jediný konsorciální úv r v istém objemu (po odpo tu kolaterálu) 7,5 mil EUR. Dalšími ú astníky byly: Banca Nazionale del Lavoro S.p.A., Mediocredito del Friuli Venezia Giulia S.p.A., Hypo Alpe Adria Bank S.p.A. a Mediocredito Trentino Alto Adige S.p.A. b) Analýza úv r poskytnutých klient m podle sektor 30 tis. K Nefinan ní organizace Domácnosti (živnosti) Obyvatelstvo Celkem Nedílnou sou ástí ú etní záv rky je rozvaha a výkaz zisku a ztráty.

31 auditora banky auditora o vztazich Ú etní záv rka k 31. prosinci 2010 c) Analýza pohledávek za klienty podle sektor a podle druhu zajišt ní tis. K K Bankovní garance Bankovní depozitum Zástavní právo Nezajišt no Celkem Nefinan ní organizace Domácnosti (živnosti) Obyvatelstvo Celkem K Nefinan ní organizace Domácnosti (živnosti) Obyvatelstvo Celkem d) Odepsané pohledávky za klienty a výnosy z odepsaných pohledávek P ehled odepsaných úv r a výnos z odepsaných pohledávek dle sektor : tis. K Odepsané pohledávky Nefinan ní organizace Obyvatelstvo Celkem Výnosy z odepsaných pohledávek Domácnosti (živnosti) Obyvatelstvo 0 0 Celkem e) Pohledávky za osobami se zvláštním vztahem k bance tis. K Správní orgány ídící orgány Dozor í orgány Ostatní K K Pohledávky jsou tvo eny debety na b žných ú tech v rámci poskytnutých kontokorentních rámc za standardních podmínek. 10 Nedílnou sou ástí ú etní záv rky je rozvaha a výkaz zisku a ztráty.

32 auditora banky auditora o vztazich Ú etní záv rka k 31. prosinci DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK Zm ny dlouhodobého nehmotného majetku tis. K Po izovací cena Software Drobný nehmotný majetek Software neza azený do používání Celkem K P ír stky Úbytky K K P ír stky Úbytky K Oprávky a opravné položky K Rekategorizace aktiv Ro ní odpisy Úbytky K K Ro ní odpisy a opravné položky Úbytky K Z statková cena K K Rekategorizace aktiv p edstavuje p et íd ní d íve za azeného majetku do kategorií podle druhu Nedílnou sou ástí ú etní záv rky je rozvaha a výkaz zisku a ztráty.

33 auditora banky auditora o vztazich Ú etní záv rka k 31. prosinci DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK Zm ny dlouhodobého hmotného majetku tis. K Po izovací cena Drobný majetek Pozemky a budovy Inventá P ístroje a za ízení Hmotný majetek neza azený do užívání Celkem K Rekategorizace aktiv Nalezený majetek za azený jako pln odepsaný P ír stky Úbytky K K P ír stky Rekategorizace aktiv Úbytky K Oprávky a opravné položky K Rekategorizace aktiv Nalezený majetek za azený jako pln odepsaný Ro ní odpisy Úbytky K K Ro ní odpisy Rekategorizace aktiv Úbytky K Z statková cena K K Rekategorizace aktiv p edstavuje p et íd ní d íve za azeného majetku do kategorií podle druhu. 12 Nedílnou sou ástí ú etní záv rky je rozvaha a výkaz zisku a ztráty.

34 auditora banky auditora o vztazich Ú etní záv rka k 31. prosinci 2010 Nalezený majetek za azený jako pln odespaný p edstavuje majetek zjišt ný v rámci inventury, který se Banka rozhodla evidovat v ú etnictví. K m la banka uzav ené 3 leasingové smlouvy na pronájem aut. Jejich struktura je následující: v tis. K doba leasingu sou et splátek nájemného po celou dobu p edpokládaného nájmu uhrazené splátky v roce 2010 v nákladech k budoucí platby do 1 roku po 1 roce 60 m síc Náklady na smluvní nájemné budov byly ve výši tis. K. Všechny nájemní smlouvy krom jedné jsou uzav eny na dobu ur itou s možností jednostranné výpov di s maximáln šestim sí ní výpov dní lh tou. Nájemní smlouva na budovu bez možnosti výpov di je uzav ena do roku Ro ní nájemné této budovy iní 412 tis. EUR bez DPH. 15. OSTATNÍ AKTIVA tis. K Pohledávky z inkasa a ze zú tování Ostatní dlužníci Poskytnuté zálohy Ostatní z toho odložená da ová pohledávka 0 0 Celkem ZÁVAZKY V I BANKÁM A DRUŽSTVENÍM ZÁLOŽNÁM tis. K Závazky splatné na požádání 0 0 Termínované závazky se splatností Celkem Nedílnou sou ástí ú etní záv rky je rozvaha a výkaz zisku a ztráty.

35 auditora banky auditora o vztazich Ú etní záv rka k 31. prosinci ZÁVAZKY V I KLIENT M - LEN M DRUŽSTEVNÍCH ZÁLOŽEN a) Analýza závazk v i klient m podle sektor tis. K Termínované závazky se splatností Finan ní organizace Nefinan ní organizace Neziskové organizace Místní a vládní instituce Domácnosti (živnosti) Obyvatelstvo (rezidenti) Nerezidenti Celkem termínované závazky se splatností tis. K Závazky splatné na požádání Nefinan ní organizace Neziskové organizace Místní a vládní instituce 0 84 Domácnosti (živnosti) Obyvatelstvo (rezidenti) Nerezidenti Celkem závazky splatné na požádání Ostatní závazky v i klient m Závazky v i klient m celkem b) Závazky v i osobám se zvláštním vztahem k bance tis. K Správní orgány ídící orgány Dozor í orgány Ostatní K K Závazky jsou tvo eny depozity (vklady na termínovaných a b žných ú tech) Nedílnou sou ástí ú etní záv rky je rozvaha a výkaz zisku a ztráty.

36 auditora banky auditora o vztazich Ú etní záv rka k 31. prosinci OSTATNÍ PASIVA A REZERVY tis. K Závazky z inkasa a ze zú tování R zní v itelé P ijaté zálohy 33 5 Sociální a zdravotní pojišt ní Odložený da ový závazek 0 0 Ostatní Celkem Kategorie Ostatní obsahuje závazky a dohadné ú ty pasivní vztahující se zejména k používanému software. Banka tvo ila k rezervu na ne erpanou dovolenou zam stnanc ve výši tis. K, tis. K k Tato rezerva je da ov neuznatelná. 19. ZÁKLADNÍ KAPITÁL Složení akcioná banky k : Název Sídlo Po et akcií (v ks) Podíl na základním kapitálu % Banco Popolare Società Cooperativa Itálie Celkem Z rozhodnutí jediného akcioná e banky byl v roce 2010 navýšen základní kapitál banky o 100 akcií v nominální hodnot tis. K. Ke tak základní kapitál banky iní tis. K. Po et akcií vlastn ných k osobami se zvláštním vztahem k bance: lenové ídících a správních orgán 0 0 lenové dozor ích orgán 0 0 Celkem Nedílnou sou ástí ú etní záv rky je rozvaha a výkaz zisku a ztráty.

37 auditora banky auditora o vztazich Ú etní záv rka k 31. prosinci OPRAVNÉ POLOŽKY NA P ÍPADNÉ ZTRÁTY Z ÚV R a) Opravné položky ke sledovaným a ohroženým pohledávkám tis. K Z statek k Tvorba v pr b hu roku 640 Ztrátové úv ry 17 Použití v pr b hu roku -62 Odpis úv r -62 Rozpušt ní nepot ebných opravných položek -128 Z statek opravných položek k z toho da ov neuznatelných tis. K Z statek k Tvorba v pr b hu roku Ztrátové úv ry 2 Použití v pr b hu roku Odpis úv r Rozpušt ní nepot ebných opravných položek -15 Z statek opravných položek k z toho da ov neuznatelných b) Opravné položky ke standardním pohledávkám (portfoliové) tis. K Z statek k Tvorba v pr b hu roku Z statek opravných položek k tis. K Z statek k Použití v pr b hu roku -820 Z statek opravných položek k Celkové opravné položky na ztráty z úv r k Celkové opravné položky na ztráty z úv r k Nedílnou sou ástí ú etní záv rky je rozvaha a výkaz zisku a ztráty.

38 auditora banky auditora o vztazich Ú etní záv rka k 31. prosinci NEROZD LENÝ ZISK, REZERVNÍ FONDY A OSTATNÍ FONDY ZE ZISKU Na základ rozhodnutí valných hromad banky konaných dne a bylo schváleno následující vyrovnání ztráty za rok 2008 a 2009 (v tis. K ): Zisk (Ztráta) roku Zisk (Ztráta) roku P evod neuhrazené ztráty P evod neuhrazené ztráty Neuhrazená ztráta k Neuhrazená ztráta k Nerozd lený zisk k Nerozd lený zisk k P edstavenstvo navrhne jedinému akcioná i vypo ádání ztráty následujícím zp sobem: Ztráta Neuhrazená ztráta min. let Nerozd lený zisk Zákonný rezervní fond Z statek k p ed úhradou ztráty z Ztráta Návrh na úhradu ztráty Z statek po navrhované úhrad ztráty z DA Z P ÍJM A ODLOŽENÁ DA OVÁ POHLEDÁVKA/ZÁVAZEK a) Splatná da z p íjm tis. K Zisk nebo ztráta za ú etní období p ed zdan ním Výnosy nepodléhající zdan ní Da ov neod itatelné náklady Ostatní položky 0 0 Zdanitelný p íjem Sazba dan 19% 20 % Splatná da Nedílnou sou ástí ú etní záv rky je rozvaha a výkaz zisku a ztráty.

39 auditora banky auditora o vztazich Ú etní záv rka k 31. prosinci 2010 b) Odložená da ová pohledávka/závazek Odložená da z p íjmu je po ítána ze všech p echodných rozdíl za použití o ekávané da ové sazby platné pro následující období. Tabulka p edstavuje p ehled jednotlivých kalkulací. tis. K Odložené da ové pohledávky z toho: opravné položky rezerva na ne erpanou dovolenou da ová ztráta minulých let Odložené da ové závazky z toho: hmotný a nehmotný majetek Odložená da ová pohledávka celkem V roce 2009 byla celá odložená da ová pohledávka zú tována do náklad, protože v souvislosti s o ekávaným obchodním plánem existovala pochybnost o uplatn ní této pohledávky v následujících obdobích. Kumulovaná da ová ztráta z minulých let musí být uplatn na nejpozd ji v letech Obchodní plán však tuto možnost zpochyb uje i k datu sestavení ú etní záv rky za rok kon ící k Vedení banky proto rozhodlo o odložené da ové pohledávce neú tovat ani v roce 2010 a to vzhledem k nejistot uplatn ní tohoto aktiva. 23. PODROZVAHOVÉ POLOŽKY a) Neodvolatelné závazky z akcept a indosament, jiných písemných závazk, hodnoty dané do zástavy tis. K Poskytnuté p ísliby Poskytnuté záruky Poskytnuté pen žní zástavy Celkem b) P ijaté p ísliby a záruky Banka zm nila p ístup k ocen ní osobních a korporátních garancí z nominální výše v roce 2009 na odhadovanou realizovatelnou hodnotu v roce Banka v í, že tato zm na povede k relevantn jší informaci pro akcioná e a ostatní uživatele finan ních výkaz. c) Záruky vystavené ve prosp ch osob se zvláštním vztahem k bance Banka v letech 2010 a 2009 nevystavila žádné záruky ve prosp ch osob se zvláštním vztahem k bance. 18 Nedílnou sou ástí ú etní záv rky je rozvaha a výkaz zisku a ztráty.

40 auditora banky auditora o vztazich Ú etní záv rka k 31. prosinci 2010 d) Hodnoty p evzaté do správy a k obhospoda ování Banka eviduje k hodnoty ve výši tis. K, které p edstavují sm nky z dokumentárních inkas. K byly tyto hodnoty evidovány ve výši tis. K. 24. METODY ÍZENÍ RIZIK ízení rizik v bance p edstavuje jejich identifikaci, m ení a vyhodnocování, monitoring a p ípadné p ijímání opat ení. V této kapitole jsou popsána významná rizika, jimž je Banco Popolare eská republika, a.s., p i realizaci svých aktivit v rámci bankovního portfolia vystavena, p vod jejich vzniku a dále postupy a modely ízení pozic vzniklých z t chto aktivit. Banco Popolare eská republika, a.s., m í, kvantifikuje, sleduje a ídí rizika v souladu s platnými opat eními NB. Jedná se o riziko likvidity, tržní rizika, úv rové riziko, a riziko opera ní. Pro srovnání a omezování velikosti úrovn sledovaných rizikových expozic slouží ucelená soustava limit, schválená p edstavenstvem banky. Na ízení rizik je v bance nahlíženo jako na kontinuální proces, ve kterém pr b žn dochází k zapracování nových zkušeností do stávajících postup. P ístup banky k ízení rizik a jeho ú innost a vhodnost zvolených postup a metod, stejn jako výše limit, jsou v souladu se strategiemi ízení rizik a vnit ním kontrolním systémem pravideln p ehodnocovány. a) Riziko likvidity Riziko likvidity p edstavuje situaci, že banka ztratí schopnost dostát svým finan ním závazk m v dob, kdy se stanou splatnými nebo nebude schopna financovat svá aktiva. Riziko likvidity vzniká v bance z titulu asového a v cného nesouladu bilan ních a podrozvahových aktiv a nástroj jejich financování. P i ízení likvidity a sestavování pozic v této oblasti jsou zohled ovány jak splatnost finan ních závazk, tak schopnost realizovat na trhu bankou držená aktiva rychle a bez v tších ztrát. Likvidita banky je sledována na denní bázi. Likvidní GAP v korunovém ekvivalentu všech m n a jednotliv po hlavních m nách banky a dále rozbor splatností jednotlivých nástroj spolu s p ehledem o aktuálním stavu na ú tu clearingového centra NB a nostro ú tech p edstavují d ležité nástroje pro zobrazení výsledné likvidní situace, p edevším z hlediska odhadu p ílivu a odlivu pen žních prost edk banky v budoucnu. Automatizace celého systému navíc zaru uje v asnost výsledk denních m ení, která je pro ú inné ízení likvidity klí ová. Na denní bázi je monitorováno také dodržování limit schválených p edstavenstvem banky, které vymezují hranice vývoje hodnot d ležitých pom rových ukazatel pro m ení a ízení likvidity. Systém report je denn aktualizován a je k dispozici všem zainteresovaným pracovník m. Banka má zajišt n p ístup k diverzifikovaným zdroj m financování; vedle vlastního kapitálu jsou to prost edky na b žných ú tech klient a dále prost edky uložené na r zných typech termínovaných vklad. Velká ást aktiv je držena ve form rychle likvidních úložek na pen žních trzích; tato skute nost je patrná i z uvedeného p ehledu pozic Nedílnou sou ástí ú etní záv rky je rozvaha a výkaz zisku a ztráty.