Výroční zpráva Burza cenných papírů Praha, a. s.

Transkript

1 Výroční zpráva 2014 Burza cenných papírů Praha, a. s.

2 Obsah Profil společnosti... 3 Činnost v roce Úvodní slovo... 4 Obchodování a cenné papíry... 5 Klíčové údaje... 6 Nekonsolidované výsledky hospodaření... 6 Konsolidované výsledky hospodaření... 7 Zpráva o vztazích... 8 Finanční část Účetní závěrka Konsolidovaná účetní závěrka Zpráva auditora k výroční zprávě Kontakty Výroční zpráva str. 2

3 Profil společnosti Burza cenných papírů Praha, a.s. (BCPP), je největším a nejstarším organizátorem trhu s cennými papíry v České republice. Ze zákona je BCPP akciovou společností a největším akcionářem burzy je společnost CEESEG Aktiengesellschaft, která drží 92,739 % akcií. Obchodování probíhá prostřednictvím licencovaných obchodníků, kteří jsou zároveň členy burzy. Výsledky burzovních obchodů a další informace jsou zveřejňovány na internetových stránkách dále jsou šířeny prostřednictvím informačních agentur nebo médií. BCPP tvoří spolu se svými dceřinými společnostmi skupinu PX. Vedle burzy jsou nejvýznamnějšími společnostmi skupiny POWER EXCHANGE CENTRAL EUROPE, a.s. (PXE), a Centrální depozitář cenných papírů, a.s. (CDCP). PXE byla založena v roce 2007 a představuje obchodní platformu pro obchodování s elektřinou v České republice, na Slovensku, v Maďarsku, Polsku a Rumunsku. Ve spolupráci s firmou CEGH provozuje burzovní trh se zemním plynem s dodáním na českém trhu a koncovým zákazníkům nabízí nákup elektrické energie prostřednictvím elektronické aukce. CDCP zaujímá dominantní postavení v oblasti vypořádání obchodů s cennými papíry na českém kapitálovém trhu, vede centrální evidenci zaknihovaných cenných papírů vydaných v České republice, přiděluje právnickým osobám mezinárodně jednotné identifikační číslo (Legal Entity Identifier LEI, z počátku tzv. pre-lei) a investičním nástrojům identifikační označení podle mezinárodního systému číslování (ISIN). BCPP je součástí skupiny CEE Stock Exchange Group (CEESEG), jejímiž členy jsou také další tři středoevropské burzy cenných papírů, a to Burza cenných papírů Vídeň (Wiener Börse), Burza cenných papírů Budapešť (Budapesti Értéktőzsde) a Burza cenných papírů Lublaň (Ljubljanska borza). Výroční zpráva str. 3

4 Činnost v roce 2014 Úvodní slovo Skupina PX v roce 2014 dosáhla mimořádně dobrých výsledků, dokonce se tento rok řadil k nejlepším v historii. Samotná Burza cenných papírů v květnu uvítala novou emisi z tradičního odvětví českého průmyslu společnost Pivovary Lobkowicz. Během roku burza přijala dva nové členy, v květnu to byla zahraniční společnost Société Générale a v prosinci nový český obchodník Roklen360. V březnu burza zahájila výpočet nového indexu PX-TR, který zohledňuje výplatu dividendy u jednotlivých konstituentů. Vzhledem k velmi vysokému dividendovému výnosu našich akcií je tento index velmi významný pro provádění komparací výkonnosti trhů. Projektové týmy skupiny PX se plně soustředily na další rozvoj Centrálního depozitáře cenných papírů a POWER EXCHANGE CENTRAL EUROPE (PXE). Od září je nově možné na PXE obchodovat futures na českou, slovenskou, maďarskou, polskou a rumunskou elektrickou energii, a koncem roku 2014 rozšířila PXE své komoditní portfolio o futures na český plyn. Centrální depozitář cenných papírů (CDCP) pokračoval v roce 2014 v rozšiřování svých služeb. Depozitář během roku zaregistroval přes 700 nových emisí akciových společností. Také po technické stránce došlo k vylepšení nabídky služeb, když byla 6. října zkrácena doba vypořádání na T+2. Na konci roku dokončil Centrální depozitář ve spolupráci s Českou národní bankou další dlouhodobý projekt. Od byl spuštěn systém automatizovaného kolaterál managementu (ACM). Vzhledem k množství rozpracovaných projektů očekáváme, že rok 2015 bude pro Burzu cenných papírů Praha ještě aktivnější a doufáme, že neméně úspěšný. Petr Koblic, generální ředitel Burzy cenných papírů Praha Výroční zpráva str. 4

5 Obchodování a cenné papíry V roce 2014 došlo k několika změnám týkajících se typů obchodovaných cenných papírů: 1. Dluhové cenné papíry perpetuitní dluhopisy V červnu 2014 bylo zahájeno obchodování s emisí perpetuitního dluhopisu J&T banky, díky čemuž bylo nutné zavést nové označení části obchodovaných cenných papírů dluhové cenné papíry. K tomuto kroku došlo zejména s ohledem na zákon č.190/2004 Sb. (Zákon o dluhopisech), kde je přesně vymezen pojem dluhopis, přičemž perpetuitní dluhopisy tomuto zákonnému vymezení neodpovídají. 2. Upisovací práva V září 2014 došlo k zahájení obchodování s upisovacími právy. V průběhu září se pak obchodovala emise upisovacích práv společnosti New World Resources Plc. 3. Cenné papíry kolektivního investování V prosinci 2014 bylo burzovní komorou schváleno zahájení obchodování s cennými papíry kolektivního investování jedná se o podílové listy, akcie uzavřených fondů a investiční akcie. Tvůrce trhu pro dluhopisy V červnu 2014 burza získala tvůrce trhu pro dluhopisy. Jednalo se o sedm emisí korporátních dluhopisů. U všech kotovaných emisí došlo ke změně způsobu obchodování z původní aukce na kontinuální obchodování. Výše uvedené změny si vyžádaly postupné úpravy harmonogramu burzovního dne. Nový index Total Return Index PX Dne burza zahájila výpočet nového indexu, který zohledňuje výplatu dividendy u jednotlivých konstituentů. Index má označení PX-TR a jeho báze odpovídá bázi hlavního indexu PX. Historické hodnoty byly propočteny zpětně až k datu (den sloučení indexů PX50 a PX-D a vzniku indexu PX). Zkrácení doby vypořádání pro všechny burzovní obchody na T+2 V roce 2014 došlo k harmonizaci doby vypořádání na všech partnerských burzách CEE Stock Exchange Group (CEESEG). Od je doba vypořádání zkrácena z původních tří dnů (T+3) na dva obchodní dny (T+2). Zkrácení doby vypořádání se týká všech burzovních obchodů. Podpora trhu V listopadu 2014 oznámil člen burzy UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia a.s. svůj záměr ukončit činnost tvůrce trhu a tuto činnost následně ukončil ke dni V průběhu roku 2014 získala emise VIG dva nové tvůrce trhu BH Securities a.s. (od ) a Raiffeisen Centrobank (od ). Od se stává člen burzy J&T banka, a.s., tvůrcem trhu pro korporátní dluhopisy. Ke dni je kotováno celkem osm emisí korporátních dluhopisů. Výroční zpráva str. 5

6 Klíčové údaje Počet burzovních dnů AKCIE Celkový objem obchodů (mld. Kč) 389,87 370,99 250,58 174,74 153,49 Průměrný denní objem (mil. Kč) 1 547, ,35 998,33 698,96 613,95 Tržní kapitalizace (mld. Kč) 1 388, , , , ,29 Počet emisí (konci roku) PX Index 1 224,80 911, ,70 989,04 946,71 PX-TR Index 1 500, , , , ,89 PX-GLOB Index 1 527, , , , ,83 DLUHOPISY Celkový objem obchodů (mld. Kč) 529,91 628,02 594,21 1,93 8,23 Počet emisí (konec roku) STRUKTUROVANÉ PRODUKTY Celkový objem obchodů (mil. Kč) 170,17 133,94 50,66 122,16 568,65 Počet emisí (konec roku) UPISOVACÍ PRÁVA Celkový objem obchodů (mil. Kč) ,70 Počet emisí (konec roku) Nekonsolidované výsledky hospodaření VÝKAZ O ÚPLNÉM VÝSLEDKU Z PODNIKATELSKÉ ČINNOSTI (v tis. Kč) Tržby z podnikatelské činnosti Náklady na provoz Zisk z provozní činnosti Finanční zisk Zisk před zdaněním Daň z příjmů Čistý zisk VÝKAZ ZMĚN VLASTNÍHO KAPITÁLU A FINANČNÍ POZICE (v tis. Kč) Základní kapitál (zapsaný v obch. rejstříku) Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly Vlastní kapitál Rezervní fondy Nerozdělený zisk Závazky a ostatní cizí zdroje Pohledávky a ostatní oběžná aktiva (netto) Dlouhodobý majetek (netto) Krátkodobý finanční majetek (netto) Čistý zisk na akcii 47% 54% Výroční zpráva str. 6

7 Konsolidované výsledky hospodaření VÝKAZ O PENĚŽNÍCH TOCÍCH (v tis. Kč) rok 2014 rok 2013 Stav peněžních prostředků na začátku období Čistý peněžní tok z provozní činnosti Čistý peněžní tok z investiční činnosti Čistý peněžní tok z finanční činnosti v tom: vyplacené dividendy změna stavu úvěrů a finančních závazků Čisté zvýšení /snížení (-) peněžních prostředků Stav peněžních prostředků na konci období VÝKAZ O ÚPLNÉM VÝSLEDKU Z PODNIKATELSKÉ ČINNOSTI (v tis. Kč) rok 2014 rok 2013 Tržby z podnikatelské činnosti Náklady na provoz Zisk z provozní činnosti Finanční zisk Zisk před zdaněním Daň z příjmů Čistý zisk VÝKAZ ZMĚN VLASTNÍHO KAPITÁLU A FINANČNÍ POZICE (v tis. Kč) rok 2014 rok 2013 Základní kapitál Odkoupené vlastní akcie Vlastní kapitál Rezervní fondy Nerozdělený zisk Závazky Pohledávky z obchodního styku a ostatní oběžná aktiva Dlouhodobá aktiva Peněžní prostředky a cenné papíry Další činnosti V oblasti výzkumu a vývoje jsou prováděny činnosti, které naplňují svým charakterem definici aplikovaného výzkumu nebo experimentálního vývoje a obsahují také ocenitelný prvek novosti a vyjasnění výzkumné nebo technické nejistoty. Výroční zpráva str. 7

8 Zpráva o vztazích Výroční zpráva str. 8

9 Výroční zpráva str. 9

10 Výroční zpráva str. 10

11 Výroční zpráva str. 11

12 Finanční část Účetní závěrka Výroční zpráva str. 12

13 0cetni zaverka k 31. prosinci 2014 ROZVAHA... 1 vykaz ZISKU A ZTRA TY... 3 PREHLED O ZMENACH VLASTNiHO KAPITALU OBECNE UDAJE... 5 I. I ZALOZENi A CHARAKTERISTIKA OBCHODNi KORPORACE MEZIROCNi ZMENY V OBCHODNIM REJ STI~iKU RGANIZACN i STRUKTURA SPOLECNOSTI IDENTIFIKACE SKUPINY BCPP BURZOVNf KOMORA A DOZORCi RADA K 31. PROSINCI UCETNi POSTUPY ZAKLADNi ZASADY ZPRACOVANi UCETN i ZAVERKY D LOUHODOBY HMOTNY MAJETEK D LOU HODOBY NEHMOTNY MAJETEK... I PODiLY V OVLADANYCH A RiZENYCH OSOBACH A PODiLY V UCETNiCH JEDNOTKACH POD PODSTATNYM VLIVEM O STATNi CENNE PAPiRY A PODiLY PENiZE A PENEZNi EKVIVALENTY PI~EPOCET CIZiCH MEN POHLEDAVKY f INANCNi DERIVATY REZERVY ODLOZENA DAN VLASTNi AKCIE SPl~ iznene STRANY VYNOSY LEASING PENZIJNi PR IPOJISTENi A ZIVOTNi POJISTENi SKUPINOV A REGISTRACE DPH POUZITi ODHADO UDALOSTI PO DATU ROZVAHOVEHO ONE ZMENA UCETNiCH METOD A POSTUPO DOPLNuJiCi UDAJE K ROZVAZE A vykazu ZISKU A ZTRA TY I DLOUHODOBY MAJETEK I Dlouhodoby nehmotny majetek Dlouhodoby hmotny majetek NAJATY MAJETEK DLOUHODOBY FINANCNi MAJETEK KRATKODOBY FINANCN i MAJETEK POHLEDAVKY Poh/edavky z obchodnich vztahu vekova struktura poh/edavek z obchodniho styku Opravne poloiky k poh/edavkam Stat - danove pohledavky Dohadne ucty aktivni Poh/edavky k podnikum ve skupine CASOVE ROZLISENi AKTIVNi VLASTNi KAPITAL Zakladni kapital Rozde/eni zisku roku 2013 a planovane rozdeleni zisku REZERVY ZAVAZKY Zavazky z obchodnich vztahu Zavazky ze socialniho zabezpeceni a zdravotniho pojisteni Stat - danove zavazky a dotace Burza cennych papirii Praha, a.s. Výroční zpráva str. 13

14 Dcetni zaverka k 31. prosinci Dohadne ucty pasivnf Zavazky k podnikum ve skupine CASOVE ROZLISENi PASIVNi ODLOZENA DAN DANZ PRiJM0 ZA BEZNOU CINNOST VYNOSY Z BEZNE CINNOSTI POOLE HLAVNlCH CINNOSTi NAKLADYNASLUZBY OSTATNi PROVOZNi VYNOSY STATNi PROVOZNi NAKLADY F INANCNi VYNOSY F INANCNi NAKLADY TRANSAKCE SE SPRIZNENYMI STRANAMI I 9. I Vynosy realizovane z transakci se spfiznenymi subjekty Naklady z transakci se spfiznenymi subjekty ZAMESTNANCI, VEDENi SPOLECNOSTI A STATUTARNi ORGANY OSOBNi NAKLADY A POCET ZAMESTNANC POSKYTNUTA PLNENi CLENUM ORGANO SPOLECNOSTI ZA. v AZKY NEUVEDENE V UCETNICTVi Bankovni zaruky... 3 I Soudni spory BURZOVNi ROZHODCi SOUD UDALOSTI, KTERE NAST ALY PO DATU UCETNi za verky Burza cennych papiru Praha, a.s. Výroční zpráva str. 14

15 Ucetni zaverka k 31. prosinci 2014 ROZVAHA Burza cennych papfrt I Praha, a.s. v plnem rozsahu IC: kdatu Rybna 14/ Praha 1 (v tisicich K~) Brutto Korekce Netto Netto AKTIVA CELKEM B. Dlouhodobv majctck I. D/oultodobj 11ehmot11j majetek Software Jiny dlouhodoby nelunotny majetek II. Dloulwdobj hmot11j majetek Samostatne movite v~ci a souboiy movitych v~c i Ill. Dlouhodobj fi11a11l11l maietek I. Podily - ovladana osoba Podily v utetnich jednotkach pod podstatnym vlivem c. Ob~foa aktiva II. Dlouhodobe nohledtivkv Dlouhodobe poskytnute zalohv Odloiena dai'lova pohledavka Ill. Krtitkodobi! no/1/edtivkv l. Pohledavkv z obchodnich vztahu Pohledavkv - ovladana nebo ovladaiici osoba Pohledavkv za spoletnikv Stat - da11ove pohledavkv K.ratkodobe poskytnute zalohv Dohadne uttv aktivni Jine pohledavkv IV. Krtitkodobv fi11a11l11l maietek I. Penize (Jttv v bankach Kratkodobe cenne papliy a podlly D.I. Casovc rozli cnf I. Naklady ptiwch obdobi Ptijmy pfistich obdobi Burza cennych papini Praha, a.s. Výroční zpráva str. 15

16 Ocetni zaverka k 31. prosinci PASIVA CELKEM A. Vlastnl kaoital I. Zak/ad11/ kaoitlil I. litkladni kaoital Vlastni akcie a vlastni obchodni podfly (-) -I Ill. Rezervnf fo11dy, 11edi!liteflly fo11d a ostat11/ fo11dy ze zisku I. Rezervni fond IV. Vys/edek /10spodafe11f mi1111/ycll let I. Nerozdeleny zisk minulych let v. Vys/edek ltospodafenl bi!ztlelto ucet11/110 obdobl (+-) B. Cizi zdroic I. Rezervv Ostatni rezervy II. D/011//otlobe zavazkv J Dlouhodobe ofiiate zalohv Odlo:tenv dai\ovv zavazek I 0 Ill. Kratkotlobe zlivazkv I. litvazkv z obchodnich vztahu litvazkv ke soole~nikom litvazkv k zamestnancum Zavazkv ze socialniho zabezpe~en i a zdravotniho pojistl'!ni Stat - danove zavazky a dotace Kratkodobe ofiiate zalohy Dohadne u~ty pasivni Jine zavazky C. I. Casove rozli~cni I. Vydaje pfistich obdobi Vynosy pfistich obdobi Burza cennych papiru Praha, a.s. 2 Výroční zpráva str. 16

17 0cetni zaverka k 31. prosinci 2014 vykaz ZISKU A ZTRATY Burza cennych papfrti Praha, a.s. v druhovem t!len~nf IC: obdobi koncici k Rybna 14/ Praba I (v tisicich Kc) Obdobi do Obdobi do II. Vykonv l. TI"Zbv za prodei vlastnich vyrobku a slufob B. Vykonova spotfeba l. Spotfeba materialu a energie I 96 1 I Sluzbv Pridana hodnota C. Osobni naklady l. Mzdove naklady Odm~ ny Clenum organu obchodni korporace Naklady na socialni zabezpeteni a zdravotni poj i~t~ni Socialni naklady D. Dan~ a poplatky E. Odpisy dlouhodobeho nehmotneho a hmotneho majetku Ill. TI"Zby z prodeje dlouhodobeho majetku a materialu 17 0 l. TI"Zby z prodeje dlouhodobeho majetku 17 0 Zm~ na stavu rezerv a opravnych polozek v provozni oblasti a G. komplexnich nakladu pr!stich obdobi IV. Ostatni provozni vynosy H. Ostatni provozni naklady I * Provozni vysledck hospodai'cni VII. Vynosy z dlouhodobeho finant niho majetku Vynosy z podilu v ovladanych osobach a v utetnich jednotkach pod l. podstatnvm vlivem VIII. Vvnosv z kratkodobeho finantniho majetku K. Naklady z financniho majetku x. Vynosove uroky I N. Nakladove uroky 0 43 XI. Ostatni fi nancni v:ynosy 519 I Ostatni financni naklady * F i nan~ni v:ysledek hospodai'eni Q. Dar) z pfijmu za b~znou Cinnost IS 642 I. - splatna odlozena ** Vysledek hospodai'eni za b~foou fornost *** Vysledek hospodareni za u~etni obdobi (+/-) **** Vysledek hospodai'eni pi'ed zdani!nim Burza cennych papiru Praha, a.s. 3 Výroční zpráva str. 17

18 ucetni zaverka k 31. prosinci 2014 PREfilED O ZMENACH VLASTNiH:O KAPITALU Burza cennych papfru Praha, a.s. IC: kdatu Rybna 14/ Praha 1 (v tisicich K~) Rezcrvni Vysledck Ncrozdi!lcny Ncuhrazcna VLAST Ni Zakladni Vlastni fondy a hospodarcni zisk minulych ztrata KAPITAL kapital a kcic ostatni fondy bi!focho let minulych let CELKE M ze zisku u~ ct n i h o obdobi Stav k Rozd~ leni vysledku hosoodafeni VYJ>lata oodilu na zisku Nakup vlastnich akcii Vysledek hospodafoni za Mfoe obdobi Stav k Rozdl!leni vysledku hosoodafeni Vfolata podilu na zisku Nakup vlastnich akcii 0 - I Vysledek hospodateni za b~foe obdobi Stav k Burza cennych papiru Praha, a.s. 4 Výroční zpráva str. 18

19 Dcetni zaverka k 31. prosinci 2014 l l.l OBECNE UDAJE Zalozeni a charakteristika obchodni korporace Spoleenost Burza cennych papiru Praha, a.s. (dale jen,,spolecnost" nebo,,bcpp") se sidlem v Praze 1, Rybna 14 byla zalozena spolecenskou smlouvou ze dne 24. cervence 1992 za ucasti dvanacti ceskoslovensk)'ch bank a peti brokersk)'ch spoleenosti. Spolecnost byla zapsana do obchodniho rejstriku, vedeneho Mestsk)'m soudem v Praze oddil B, vlozka 1773, dne 24. listopadu Hlavnim predmetem cinnosti Spolecnosti je organizovani obchodovani s investicnimi nastroji v souladu s obecne zavaznymi pravnimi predpisy, burzovnimi predpisy a povolenim k cinnosti Spoleenosti udelen:ym rozhodnutim Ministerstva financi Ceske republiky c.j. 102/58294/92 ze dne 16. fijna 1992 ve zneni pozdejsich zmen a doplneni ucinenych na zaklade rozhodnuti Ministerstva financi CR, Komise pro cenne papiry a Ceske narodni hanky. 1.2 Meziroeni zmeny v obchodnim rejstfiku Dne 24. cervence 2014 byla zapsana informace o poctu clenu statutarniho organu (5 clenu) a poctu clenu dozorci rady (5 clenu). Spolecnost se podfidila zakonu c. 90/2012 Sb., o obchodnich spolecnostech a druzstvech jako celku postupem podle 777 odst. 5 tohoto zakona. 1.3 Organizaeni struktura Spoleenosti v prime podfizenosti generalniho reditele jsou: odbor pravni; odbor vnitmi bezpecnosti a interniho auditu sekretariat generalniho reditele a podatelna; odbor obchodovani a cennych papiru; odbor technickeho rozvoje a provozu odbor v)'voje software; odbor ekonomiky a spravy; odbor externi komunikace. Burza cennych papiru Praha, a.s. 5 Výroční zpráva str. 19

20 0cetni zaverka k 31. prosinci ldentifikace skupiny BCPP Struktura k 31. prosinci 2014 Burza cennych papiru Praha, a.s. Organizator trhu s cennymi papiry 11', Centralni depozitar cennych papiru, a.s. zuetovani a vyporadani trhu s cennymi papiry a elektrinou 100% Energy Clearing Counterparty, a.s. Protistrana pro ueastnfky obchodovanr pti uzavrrani obchodu s elektrinou Power Exchange Central Europe, a.s. Organizator trhu s elektrinou Inforrnace o spolecnosti POWER EXCHANGE CENTRAL EUROPE, a.s (dalejen,,pxe").: Dne 8. ledna 2007 byla sepsana zakladatelska smlouva o zalofoni Energeticke burzy Praha, sidlem Rybna 14/682, Praha 1. Zakladatele: Burza cennych papiru Praha, a.s. UNIVYC, a.s. (Centralni depozitar cennych papini, a.s.) Centralni depozitar, a.s. (CENTRAL COUNTERP ARTY, a.s.) vklad tis. Kc vklad tis. Kc vklad tis. Kc Spoleenost byla zapsana do obchodniho rejstriku dne 5. brezna Spoleenost Energeticka burza Praha byla k 1. cervenci 2009 premenena na akciovou spoleenost POWER EXCHANGE CENTRAL EUROPE, a.s. Tato spoleenost ziskala dne 4. t'.mora 2009 od Ceske narodni banky (dale jen,,cnb") licenci na organizovani trhu s komoditnimi derivaty. Na komoditni derivaty, se kterymi se pravidelne obchoduje na organizovanem trhu, je podle novely zakona o podnikani na kapitalovem trhu c. 230/2008 Sb., ktera byla prijata v roce 2008, nove nahlifono jako na investicni nastroje, a proto kazdy subjekt organizujici trh s temito nastroji podleha dozoru CNB a vyfaduje se jeho licencovani od CNB. Licence nove umoznuje PXE organizovat trh nejen s derivaty s fyzickym vyporadanim, ale i vypsani produktu s financnim vyporadanim. Da!Sim prinosem je fakt, ze je licence regulatora financniho trhu uznavana na celem uzerni Evropske unie. Burza cennych papiru Praha, a.s. 6 Výroční zpráva str. 20

21 Dcetni zaverka k 31. prosinci 2014 Diky tomu muz.e spolecnost flexibilne resit otazky da!si expanze v regionu stfedni a v)'chodni Evropy. V prosinci 2013 spoleenost PXE ve spolupraci se spolecnosti Central European Gas Hub AG, se sidlem v Rakousku, otevfela burzovni trh s plynem v Ceske republice. Nabidka komodit na PXE se tak rozsirila o derivatove produkty s plynem s dodanim na cesky trh. Z duvodu filze spoleenosti Energy Clearing Counterparty, a.s. (dale jen,,encc"), CENTRAL COUNTERPARTY, a.s. (dale jen,,ccp") a Central Clearing Counterparty, a.s. (dale jen,,ccc") k 1. lednu 2014 doslo k tomuto datu ke zmene akcionare PXE. Obchodni podil v PXE pfesel ze spoleenosti CCP na spolecnost EnCC. Informace o spoleenosti Centralni depozitar cennych papiru, a.s. (dale jen,,cdcp"): Spolecnost Centralni depozitaf cennych papiru, a.s., (drive,,univyc, a.s.") se sidlem Rybna 14/682, Praha 1, byla zapsana do obchodniho rejstfiku dne 8. rijna Vznikla pfemenou Burzovniho registru cennych papiru, s.r.o., jehoz je pravnim nastupcem. Jejimjedinym akcionafemje Burza cennych papiru Praha, a.s. Zakladni kapital Centralniho depozitare cennych papiru, a.s. k 31. prosinci 2014 cini tis. Kc. Soucasne s udelenim licence PXE byla rovnez rozsirena licence spoleenosti UNIVYC, a.s., ktera provozuje vyporadaci system pro vsechny obchody uzavfene na Energeticke burze Praha. Spolecnost UNIVYC, a.s. pozadala regulatora kapitaloveho trhu o povoleni k cinnosti centralniho depozitafe podle 100 zak. c. 256/2004 Sb, o podnikani na kapitalovem trhu. Rozhodnutim Ceske narodni hanky ze dne 14. srpna 2009 ziskala spolecnost UNIVYC, a.s., povoleni k cinnosti centralniho depozitafe. Na zaklade tohoto povoleni spolecnost UNIVYC, a.s. zmenila obchodni firmu na Centralni depozitaf cennych papiru, a.s. Cinnost centralniho depozitafe na zaklade povoleni Ceske narodni banky byla zahajena dne 7. cervence K tomuto dni byl uspesne dokoncen pfevod evidenci zaknihovanych a imobilizovanych cennych papiru ze Stfediska cennych papinl. K zakladnim cinnostem Centralniho depozitafe patfi provozovani vyporadaciho systemu pro vypofadani burzovnich i mimoburzovnich obchodu s investicnimi nastroji, pujeovani cennych papiru, administrace a sprava garanenich prostredku, uschova a sprava investicnich nastroju, vyporadani obchodu s elektrickou energii (do 1. zari 2013), vedeni centralni evidence zaknihovanych cennych papiru vydanych v Ceske republice a pridelovani identifikacniho oznaceni - ISIN - investicnim nastrojum. Centralni depozitar pracuje na ucastnickem principu. Prostrednictvim ucastniku poskytuje sve sluzby spojene s vedenim evidence cennych papiru a vyporadanim obchodu. Emitentum cennych papiru poskytuje sluzby spojene s vedenim emisi cennych papiru. Informace o spoleenosti Energy Clearing Counterparty, a.s. (dalejen,,encc"): Spoleenost se sidlem Rybna 14/682, Praha 1, byla zalozena na zaklade zakladatelske listiny dne 18. cervence Burza cennych papiru Praha, a.s. 7 Výroční zpráva str. 21

22 0cetni zaverka k 31. prosinci 2014 Do obchodniho rejstfiku byla zapsana dne 6. srpna Zakladni kapital je ve v)'si tis. Kc. Predmetem podnikani je pronajem nemovitosti, bytu a nebytov)'ch prostor a obchod s elekti'inou.,,encc" pfevzala k jmeni zanikajicich spolefoosti,,ccp" a,,ccc" vcetne prav a povinnosti z pracovnepravnich vztahu a stala se tak univerzalnim pravnim nastupcem zaniklych spolefoosti. Dne 8. prosince 2008 doslo k prodeji vetsinoveho podilu Spolecnosti CEESEG AG ve v)'si 92,74 % akcii Spolecnosti. Pocet akcionaru se snizil z 27 na 10. V race 2014 doslo ke snizeni akcionaru v dusledku odkupu vlastnich akcii, soucasny pocet akcionaru cini 7 (viz bod 3.7). 1.5 Burzovni komora a dozorci rada k 31. prosinci 2014 Burzovnl komora Dozor~I rada Funkce Pfedseda Clen CI en Jmeno Ing. Petr Koblic Michael Buhl Dr. Ludwig Niessen Ing. Helena Cacka Ing. David Kul'.era Ing. JanVedral Ing. Jan Sykora JUDr. Martin Roman Martin Novak Ing. Daniel Heier V roce 2014 doslo ke zmene ve slofoni dozorci rady. Misto Ing. Jana Klenora se stal 3. cervna 2014 clenem dozorci rady Martin Novak. Burza cennych papiru Praha, a.s. 8 Výroční zpráva str. 22

23 Dcetni zaverka k 31. prosinci UCETNiPOSTUPY 2.1 Zakladni zasady zpracovani ucetni zaverky Dcetni zaverka byla pripravena na zaklade ucetnictvi vedeneho v souladu se zakonem o ucetnictvi a prislusnyrni nafizenirni a vyhlaskarni platnymi v Ceske republice. Tato ucetni zaverka je pripravena v souladu s vyhlaskou MF CR c. 500/2002 Sb., kterou se provadeji nektera ustanoveni zakona c. 563/1991 Sb., o ucetnictvi, ve zneni pozdejsich predpisu, pro ucetni jednotky, ktere jsou podnikateli uctujicirni v soustave podvojneho ucetnictvi. Udaje v teto ucetni zaverce jsou vyjadreny v tisicich korunach cesk}'ch (tis. Kc), pokud neni uvedeno jinak. Tato ucetni zaverka neni konsolidovana. 2.2 Dlouhodoby hmotny majetek Hmotny majetek, jehoz doba pouzitelnosti je delsi nez 1 rok a porizovaci cena prevysuje 30 tis. Kc za polozku, je povafovan za dlouhodoby hmotny majetek. Nakoupeny dlouhodoby hmotny majetek je vykazan v porizovacich cenach, ktere zahrnuji cenu pofizeni a naklady s jeho porizenim souvisejici. Hmotny majetek, jehoz doba pouzitelnosti je delsi nez 1 rok a porizovaci cena neprevyfoje 30 tis. Kc za polozku, neni vykazovan v rozvaze, je uctovan do nakladu v roce jeho ponzeni a je veden v operativni evidenci. Dlouhodoby hmotny majetek je odpisovan metodou rovnomemych odpisu na zaklade jeho predpokladane doby zivotnosti nasledujicim zpusobem: Kategorie majetku V)rpo~etnf technika Nabytek a zarfzenf Drobny hmotny majetek Ucetni odpis 3 roky 3 roky 2-3 roky Zpusob tvorby opravnych polofok Pokud zustatkova hodnota aktiva presahuje jeho odhadovanou zpetne ziskatelnou castku, je jeho zustatkova hodnota snizena na tuto castku prostrednictvim opravne polozky. Naklady na opravy a udrzbu dlouhodobeho hmotneho majetku se uctuji primo do nakladu. Technicke zhodnoceni dlouhodobeho hmotneho majetku je aktivovano. Burza cennych papiru Praha, a.s. 9 Výroční zpráva str. 23

24 0cetni zaverka k 31. prosinci Dlouhodoby nehmotny majetek Nehmotny majetek, jehoz doba pouzitelnosti je delsi nez 1 rok a pofizovaci cena prevysuje 40 tis. Kc za polozku, je povafovan za dlouhodoby nehmotny majetek. Nakoupeny nehmotny majetek je vykazan v porizovacich cenach, ktere zahmuji cenu porizeni a naklady s jeho porizenim souvisejici. Nehmotny majetek, jehoz doba pouzitelnosti je de!si nez 1 rok a porizovaci cena neprevysuje 40 tis. Kc za polozku, neni vykazovan v rozvaze, je uctovan do nakladu v race jeho porizeni a je veden v operativni evidenci. Dlouhodoby nehmotny majetek je odpisovan metodou rovnomernych odpisu na zaklade jeho predpokladane doby zivotnosti nasledujicim zpusobem: Kategorie majetku Software Jiny dlouhodoby nehmotny majetek Drobny nehmotny majetek UCetni odpis 3 roky 3 roky 2-3 roky Zpusob tvorby opravnych polozek Pokud zustatkova hodnota aktiva presahuje jeho odhadovanou zpetne ziskatelnou castku, je jeho zustatkova hodnota snizena na tuto castku prostrednictvim opravne polozky. 2.4 Podily v ovladanych a rizenych osobach a podily v ucetnich jednotkach pod podstatnym vlivem Podily v ovladanych a rizenych osobach predstavuji podniky, ktere jsou ovladane nebo rizene Spolecnosti (dale tez,,dcerina spoleenost"). Podily v ucetnich jednotkach pod podstatnym vlivem predstavuji podniky, v nichz Spolecnost vykonava podstatny vliv, ale nema momost tuto spoleenost ovladat, nebo ridit (dale tez,,pridrufona spolecnost"). Podily v dcefinych spolecnostech a v pridruzenych spolecnostech jsou oceneny porizovaci cenou zohlednujici pripadne snifoni hodnoty. Porizovaci cena zahrnuje prime naklady souvisejici s porizenim, napriklad poplatky a provize maklerum a poradcum. 2.5 Ostatni cenne papiry a podily Spoleenost rozdeluje cenne papiry a podily, ktere nejsou podilem v dcerine nebo pridrufone spolecnosti, do nasledujicich kategorii: cenne papiry k obchodovani a cenne papiry ddene do splatnosti. Cenne papiry k obchodovani jsou cenne papiry, ktere Spolecnost drzi za ucelem provadeni transakci s cilem dosahovat zisku z cenov)'ch rozdilu v kratkodobem horizontu, maximalne vsak roenim. Burza cennych papiru Praha, a.s. 10 Výroční zpráva str. 24

25 0cetni zaverka k 31. prosinci 2014 Dluhove cenne papfry, ktere Spolecnost zamysli a je schopna drfot do splatnosti, jsou klasifikovany jako cenne papfry drzene do splatnosti a zahmuty do dlouhodobeho majetku, pokud jejich splatnost nenastane behem 12 mesicu od data ucetnf zaverky. v pfipade kratsf splatnosti nezli 12 mesicu, jsou dluhove cenne papfry zafazeny do kratkodobeho majetku. Cenne papfry a podily jsou pri nakupu vykazany v porizovaci cene vcetne transakcnich nakladu. Cenne papfry drzene do splatnosti jsou nasledne ocenovany nabehlou hodnotou. Ostatnf cenne papfry jsou ocenovany realnou hodnotou. Jako realnou hodnotu Spolecnost pouziva trfof hodnotu cennych papiru k datu ucetni zaverky. Oceneni cennych papiru neobchodovanych na verejnych trzich je provedeno na zaklade kvalifikovaneho odhadu provedeneho vedenfm Spolecnosti zalozeneho na uznavanych modelech a zpiisobech ocenovani. Zisky a ztraty vypl}'vajici ze zmen realne hodnoty cennych papirii k obchodovanf jsou vykazany ve rykazu zisku a ztraty v obdobf, ve kterem nastanou. Pokud ziistatkova hodnota cennych papirii drfonych do splatnosti prevysuje jejich odhadovanou zpetne zfskatelnou castku, pak je k temto cennym papirum vytvorena opravna polozka. 2.6 Penize a penefoi ekvivalenty Penefoi prostredky jsou penize v hotovosti vcetne cenin a penefuich prostredku na uctu vcetne precerpanf befoeho nebo kontokorentniho uctu. Penefofrni ekvivalenty se rozurni kratkodoby likvidnf financni majetek, ktecy je snadno a pohotove smenitelny za predem znamou castku penefoich prostredkii a u tohoto majetku se nepfedpokladajf ryznarnne zmeny hodnoty v case. Za penefof ekvivalenty jsou povafovany penefof ulozky s nejv}'se tfimesicni rypovedni lhiitou a likvidnf cenne papiry k obchodovani na verejnem trhu Pfepocet cizich men Transakce provadene v cizfch menach jsou prepocteny a zauctovany devizorym kurzem vyhlasovanym Ceskou narodni bankou v den transakce. Ziistatky penefuich aktiv, pohledavek a zavazku vedenych v cizfch menach byly prepocteny devizovym kurzem zverejnenym Ceskou narodni bankou k rozvahovemu dni. Vsechny kurzove zisky a ztraty z prepoctu penefoich aktiv, pohledavek a zavazkii jsou uctovany do rykazu zisku a ztraty. 2.8 Pohledavky Pohledavky jsou vykazany v norninalni hodnote snifone o opravnou polozku k pochybnym pohledavkam. Opravna polozka k pohledavkam je vytvorena na zaklade vekove struktury pohledavek a individualniho posouzenf bonity dlufofkii. Spoleenost nevytvafi opravne polozky k pohledavkam za spffznenyrni stranarni. Nedobytne pohledavky se odepisujf az po skonceni konkurzniho fizenf dlufofka. Burza cennych papiru Praha, a.s. 11 Výroční zpráva str. 25

26 Ocetni zaverka k 31. prosinci Financni derivaty Spolecnost vyuziva k eliminaci financnich rizik financni derivaty. Prestoze tyto nastroje jsou urceny ke snizeni ekonomickych rizik, Spolecnost nevyuziva zajist'ovaci ucetnictvi, nebot' zajist'ovane polozky jsou zpravidla ocenovany realnou hodnotou se zmenami realne hodnoty uctovanymi do v)'nosii nebo nakladii. Finaneni derivaty, vcetne menov)'ch obchodii, menov)'ch swapii a ostatni financni derivaty jsou nejprve zachyceny v rozvaze v porizovaci cene a nasledne precenovany na realnou hodnotu. Realne hodnoty jsou odvozeny z trfoich cen, z modelii diskontovanych penefoich tokii nebo modelii pro ocenovani opci. Vsechny derivaty jsou vykazovany v polofoe jine pohledavky, maji-li pozitivni realnou hodnotu, nebo v polofoe jine zavazky, je-li jejich realna hodnota pro Spoleenost zapoma. Zmeny realne hodnoty financnich derivatii k obchodovani jsou soucasti ostatnich financnich v)'nosii nebo ostatnich financnich nakladii Rezervy Spolecnost tvori rezervy, pokud ma soucasny zavazek, je-li pravdepodobne, ze bude na vyporadani tohoto zavazku treba vynalozit vlastni zdroje a existuje spolehliv)' odhad v)'se zavazku Odlozena daii Odlozena dan se vykazuje u vsech prechodnych rozdilii mezi ziistatkovou hodnotou aktiv nebo zavazkii vykazanych v rozvaze a jejich danovou hodnotou. Odlozena danova pohledavka je zauctovana, pokud je pravdepodobne, Ze ji bude mofoe danove uplatnit v budoucnosti Vlastni akcie Akcie mohou b)'t prevedeny na jine osoby jen s predchozim souhlasem burzovni komory. K platnosti tohoto souhlasu se vyfaduje dvoutretinova vetsina pritomnych clenii burzovni komory. Spoleenost je povinna odkoupit vlastni akcie, pokud burzovni komora nesouhlasi s prevodem na jinou osobu. Spolecnost je povinna tyto akcie prodat do tfi let od nabyti, a nejsou-li akcie v teto lhiite prodany, je Spolecnost povinna je vzit z obehu a o jejich nominalni hodnotu snizit zakladni kapital, jak vypl)'va z platnych stanov ke dni sestaveni ucetni zaverky. Odkoupene vlastni akcie Spolecnost vykazuje v porizovaci cene jako polozku snifujici zakladni kapital Spriznene strany Spriznenymi stranami Spoleenosti se rozurni: akcionari, kteri primo nebo neprimo mohou uplatnovat podstatny nebo rozhodujici vliv u Spolecnosti, a spolecnosti, kde tito akcionari maji rozhodujici vliv; Burza cennych papirii Praha, a.s. 12 Výroční zpráva str. 26

27 Dcetni zaverka k 31. prosinci 2014 clenove burzovni komory, dozorci rady a ridicich organu Spoleenosti, nebo jeji materske spolecnosti a osoby blizke temto osobam, vcetne podniku, kde tito clenove a osoby maji podstatny nebo rozhodujici vliv; dcefine a pfidruzene spolecnosti. Vyznamne transakce a zustatky se spriznenyrni stranarni jsou uvedeny v poznarnkach 3.5.6, a Vynosy Trzby jsou zauctovany k datu poskytnuti slufob a jsou vykazany po odecteni slev a <lane z pridane hodnoty Leasing Spolecnost uziva majetek porizeny formou operativniho pronajmu. Pofizovaci cena majetku ziskaneho formou operativniho leasingu neni aktivovana do dlouhodobeho majetku. Leasingove splatky jsou uctovany do nakladu rovnomeme po celou dobu trvani leasingu. Budouci leasingove splatky, ktere nejsou k rozvahovemu dni splatne, jsou vykazany v priloze k ucetni zaverce, ale nejsou zachyceny v rozvaze Penzijni pfipojisteni a zivotni pojisteni Spolecnost poskytuje sv)'m zamestnancum penzijni pfipojisteni prostrednictvim prispevku do nezavislych penzijnich fondu, dale poskytuje prispevek zamestnavatele k zivotnimu pojisteni Skupinova registrace DPH Spolecnosti Burza cennych papiru Praha, a.s., PXE a CDCP (dale jen,,skupina") vytvorily s ucinnosti od 1. ledna 2009 skupinu pro ucely <lane z pfidane hodnoty podle zakona c. 235/2004 Sb., v platnem zneni. K 1. lednu 2011 se soucasti Skupiny staly i spolecnosti CCC, EnCC a CCP. V dusledku teto skutecnosti maji vsechny v)'se uvedene spolecnosti jedine a spolecne danove identifikacni cislo. K 31. prosinci 2013 vystoupily ze Skupiny z duvodu fuze spoleenosti CCC a CCP. K 1. lednu 2014 Skupina pouzivala zalohov)' koeficient 93% (k 1. lednu 2013: 93 %). Timto koeficientem narokovala Skupina cely rok 2014 odpocet u plneni na vstupu. V pfiznani k DPH za mesic prosinec 2014 by! vypocten vyporadaci koeficient pro rok 2014, ktery cini 94% a je zaroven zalohov)'m koeficientem pro rok Rozdil mezi uplatnenym odpoctem na zaklade zalohoveho koeficientu v prubehu celeho kalendarniho roku a odpoctem DPH vypoctenem na zaklade vyporadaciho koeficientu byl vyporadan v prosinci Pfiznani k DPH podava za Skupinu jeji zastupujici clen, tj. BCPP. Ostatni clenove Skupiny uctuji o na ne pripadajici casti vlastni danove povinnosti, resp. nadmemeho odpoctu a ve svem ucetnictvi eviduji zavazek, resp. pohledavku za BCPP. Burza cennych papiru Praha, a.s. 13 Výroční zpráva str. 27

28 ucetni zaverka k 31. prosinci Pouziti odhadu Sestaveni ucetni zaverky vyfaduje pouziti odhadu a predpokladu, jez maji vliv na vykazovane hodnoty majetku a zavazku k datu ucetni zaverky a na vykazovanou v}'si vynosu a nakladu za ucetni obdobi. Vedeni spolecnosti je presvedceno, Ze pouzite odhady a predpoklady se nebudou v}'znamnym zpusobem lisit od skutecnych hodnot v naslednych ucetnich obdobich Udalosti po datu rozvahoveho dne Dopad udalosti, ktere nastaly mezi rozvahov}'m dnem a dnem sestaveni ucetni zaverky, je zachycen v ucetnich v}'kazech v pripade, Ze tyto udalosti poskytly doplilujici informace 0 skutecnostech, ktere existovaly k rozvahovemu dni. v pripade, Ze mezi rozvahov}'m dnem a dnem sestaveni ucetni zaverky doslo k v}'znamnym udalostem predstavujicim skutecnosti, ktere nastaly po rozvahovem dni, jsou dusledky techto udalosti popsany v pfiloze ucetni zaverky, ale nejsou zauctovany v ucetnich v}'kazech Zmena ucetnich metod a postupu Spolecnost v roce 2014 ani 2013 nezmenila zadne ucetni metody a postupy. Burza cennych papiru Praha, a.s. 14 Výroční zpráva str. 28

29 ucetni zaverka k 31. prosinci DOPLNUJiCi UDAJE K ROZVAZE A vykazu ZISKU A ZTRA TY 3.1 Dlouhodoby majetek Dlouhodoby nehmotny majetek Poi'izovaci cena Stav k I. lednu 2013 Pi'inistky Ubytky Stav k 3 I. prosinci 2013 Pi'inistky Ubytky Stav k 31. prosinci 2014 Software I (udaje v tis. Kt) JinyDNM Celkem I Opravky Stav k I. lednu 2013 Pi'inistky Ubytky Stav k 3 1. prosinci 2013 Pi'inistky Ubytky Stav k31. prosinci 2014 Software I (udaje v tis. Kt) J iny DNM Celkem I Zustatkova hodnota Stav k I. lednu 2013 Stav k 31. prosinci 2013 Stav k 31. prosinci 2014 Software I (udaje v tis. Kt) Jiny DNM Celkem 0 I Pfirustky dlouhodobeho nehmotneho majetku Prirustky dlouhodobeho nehmotneho majetku ve vysi 187 tis. Kc (2013: 47 tis. Kc) predstavuji predevsim nakup a technicke zhodnoceni SW. Ubytky dlouhodobeho nehmotneho majetku Ubytky dlouhodobeho nehmotneho majetku ve v}'si tis. Kc (2013: 96 tis. Kc) predstavuji vyfazeni zastaraleho SW. Odpisy dlouhodobeho nehmotneho majetku zauctovane do nakladu cinily: (udaje v tis. K<'.l) Odpis V roce 2014 a 2013 nebyly vytvoreny zadne opravne polozky k dlouhodobemu nehmotnemu majetku. Burza cennych papiru Praha, a.s. 15 Výroční zpráva str. 29

30 Dcetni zaverka k 31. prasinci Dlouhodoby hmotny majetek (udaje v tis. K~) Porizovaci cena Vypocetni Nabytek Drobny hm. Nedokonceny technika a zanzeni majetek DHM Celkem Stav k I. lednu Pi'inistky Ubytky Stav k 3 1. prosinci Pi'inistky I Ubytky I Stav k 31. prosinci ( udaje v tis. K~) Opravky Vypocetni Nabytek Drobny hm. Nedokonceny technika a zai"izeni majetek DHM Celkem Stav k I. lednu Pi'inistky I 774 Ubytky Stav k 31. prosinci Pi'inistky I Dbytky Stav k 31. prosinci (udaje v tis. K~) Z iistatkova hodnota Vypocetni Nabytek Drobny hm. Nedokonceny tech nika a zai'izeni majetek DHM Celkem Stav k I. lednu I 104 I Stav k 3 1. prosinci I Stav k 3 1. prosinci Prirustky dlouhodobeho hmotneho majetku Pfirustky dlouhodobeho hmotneho majetku ve v)'si tis. Kc (2013: tis. Kc) v race 2014 predstavuji pofizeni v)'pocetni techniky v souvislosti s obnovou zastarale a opotfebovane v)'pocetni techniky. Ubvtky dlouhodobeho hmotneho majetku Ubytky samostatnych movitych veci v race 2014 cinily tis. Kc (2013: tis. Kc). Vyznamnejsi ubytky predstavuje vyfazeni zastaralych pocitacu, serveru a dalsiho technickeho zafizeni. Odpisy dlouhodobeho hmotneho majetku zauctovane do nakladu vcetne zustatkove ceny majetku vyfazeneho likvidaci cinily: (udaje v tis. K~) Odpisy I 774 V race 2014 a 2013 nebyly vytvoreny opravne polozky k dlouhodobemu hmotnemu majetku. Burza cennych papiru Praha, a.s. 16 Výroční zpráva str. 30

31 Dcetni zaverka k 31. prosinci 2014 Majetek uvedeny v operativni evidenci je ve rysi tis. Kc (2013: tis. Kc). Zadna z polofok majetku neni kryta zastavnim pravem. 3.2 Najacy majetek K 31. prosinci 2014 ma Spolecnost formou operativniho pronajmu najate automobily. Celkova hodnota splatek najmu zaplacenych v roce bez DPH cinila tis. Kc (2013: tis. Kc). Spolecnosti sidlf v pronajatych prostorach. V roce 2014 cinilo najemne za tyto prostory tis. Kc (2013: tis. Kc). Spolecnost ma z operativnich leasingu a najmu nasledujici smluvni zavazky: Splatne do I roku Splatne v obdobi I - 5 let Splatne v obdobi nad 5 let Celkem 31. prosince (udaje v tis. K~) 31. prosince Dlouhodoby finaneni majetek Burza cennych papiru Praha, a.s. je 100% vlastnikem spolecnosti Centralni depozitar cennych papiru a.s., a Energy Clearing Counterparty a.s. a ma tretinory podil v POWER EXCHANGE CENTRAL EUROPE, a.s. Zakladni kapital spolecnosti Centralni depozitar cennych papirii, a.s. je tis. Kc, a spolecnosti Energy Clearing Counterparty, a.s tis. Kc. Dale vlastni Spoleenost tretinory podil v POWER EXCHANGE CENTRAL EUROPE, a.s., ktera ma zakladni kapital ve rysi tis. Kc (viz bod 1.4 prilohy). Z duvodu premeny filzi spoleenosti CCP a CCC narysila Burza cennych papiru Praha, a.s. hodnotu sve ucasti ve spolecnosti EnCC o zakladnf kapital CCP ve rysi tis. Kc, o zakladni kapital CCC ve vysi tis. Kc a o ostatni kapitalove fondy CCC ve vysi tis. Kc. Iida e v tis. K~ Porizovaci cena 31. prosince 31. prosince Pi'iriistky Ubytky Centralni depozitaf cennych papini, a.s. * CENTRAL COUNTERP ARTY, a.s Central Clearing Counterparty, a.s Energy Clearing Counterparty, a.s POWER EXCHANGE CENTRAL EUROPE, a.s Celkem *Spolecnost Centralni depozitar cennych papiru a.s. je pravnim nastupcem spolecnosti Burzovni registr cennych papiru, s.r.o. V letech 1996 a 1999 doslo k navy~eni zakladniho kapitalu spolecnosti Centralni depozitai' cennych papiru a.s. z nerozdl!leneho zisku spolefoosti Burzovnl registr cennych papini, s.r.o., resp. spolefoosti Centralni depozitai' cennych papiru a.s. Burza cennych papirii Praha, a.s. 17 Výroční zpráva str. 31

32 Dcetni zaverka k 31. prosinci 2014 uda e v tis. Kc Opravna polozka 3 l. prosince 31. prosince Pi'irustky Ubytky Central Clearing Counterparty, a.s Energy Clearing Counterparty, a.s Stav k 31. prosinci uda e v tis. Kc 31. prosince 31. prosince Hodnota netto Pi'irustky Ubytky Centralni depozitai' cennych papini, a.s. * CENTRAL COUNTERPARTY, a.s Central Clearing Counterparty, a.s Energy Clearing Counterparty, a.s POWER EXCHANGE CENTRAL EUROPE, a.s Celkem Spolecnost Centralni depozitar cennych papiru, a.s. vykazuje k 31. prosinci 2014 vlastni kapital ve vysi tis. Kc a v roce 2014 dosahla zisku po zdaneni ve v)'si tis. Kc. Na zaklade rozhodnuti jedineho akcionare byly v roce 2014 vyplaceny podily na zisku roku 2013 ve vysi tis. Kc. POWER EXCHANGE CENTRAL EUROPE, a.s. vykazuje k 31. prosinci 2014 vlastni kapital ve v)'si tis. Kc a za rok 2014 dosahla zisku po zdaneni ve v)'si tis. Kc. Na zaklade rozhodnuti valne hromady byly v roce 2014 vyplaceny podily na zisku ve v)'si tis. Kc. Energy Clearing Counterparty, a.s. vykazuje k 31. prosinci 2014 vlastni kapital ve v)'si tis. Kc a za rok 2014 dosahla zisku ve v)'si tis. Kc. Dcetni je<lnotka nema za<ln:y dlouhodob:y finaneni majetek zatizen:y zastavnim pravem. Burza cennych papiru Praha, a.s. 18 Výroční zpráva str. 32

33 ucetni zaverka k 31. prosinci Kratkodoby financni majetek Kratkodoby finaneni majetek Penize, z toho: - pokladna - ceniny UHy v bankach, z toho: - vlastni befoe u~ty - vlastni tenninovane u~ty Dluhovc cennc papiry ureenc k obchodovani v souladu se Smlouvou o sprave portfolia Kratkodoby finaneni majetek celkem Stav k 31. prosinci t'1da 'e v tis. Kt Stav k 31. prosinci Spoleenost ddela k31. prosinci 2014 a k31. prosinci 2013 dluhopis EIB VAR/18, ISIN: CZ Pohledavky Pohledavky z obchodnich vztahu Kratkodobc - odberatele - ostatni pohledavky z obchodnich vztahu Pohledavky z obchodnich vztahu celkem - opravne polozky Celkem uda'e v tis. Kt Stav k 31. prosinci Stav k 31. prosinci I I Vekova struktura pohledavek z obchodniho styku Rok (udaje v tis. Kt) Kategorie Poeet dni po splatnosti Do Celkem splatnosti l - 2 l roky > pohledavky rok Kratkodobe I Opravne polozky I 524 -I 524 Celkem Kratkodobe I Opravne polozky I Celkem Nezaplacene pohledavky z obchodnich vztahu nejsou zajisteny. Spolecnost ma pohledavky vice nez 5 let po lhute splatnosti ve rysi tis. Kc (2013: tis. Kc). Tyto pohledavky jsou k.ryty opravnymi polozkami ve v)'si 100 %. Burza cennych papiru Praha, a.s. 19 Výroční zpráva str. 33

34 Ucetni zaverka k 31. prosinci Opravne polozky k pohledavkam Opravne polozky k pohledavkam Stav opravne polozky k I. lednu Tvorba opravne polozky Rozpu~teni opravne polozky Stav opravne polozky k 31. prosinci Rok 2014 I uda'e v tis. K~ Rok Stat - danove pohledavky Danz pi'ijmu Dan z pi'idane hodnoty Celkem Stav k 31. prosinci (uda e v tis. K~ ) Stav k 31. prosinci V roce 2014 Spolecnost zaplatila na zalohach na dan z pfijmu pravnick)'ch osob tis. Kc (2013: tis. Kc). Vlastni danova povinnost roku 2014 by la vycislena na castku tis. Kc (2013: tis. Kc). Vysledna pohledavka ve v}'si tis. Kc je vykazana v polo:zce,,stat - danove pohledavky" (2013: tis. Kc) Zuctovani DPH ve Skupine v listopadu a prosinci 2014 cinilo tis. Kc, respektive tis. Kc (v roce 2013 byl vykazan zavazek ve v}'si tis. Kc). Tato pohledavka byla dale rozuctovana mezi cleny DPH Skupiny (poznamka a 3.9.5). Dale polozka obsahuje narok na odpocet DPH ve v}'si 272 tis. Kc, kter}' bude uplatnen v lednu Jedna se o prijata plneni v roce 2014, kde datum uskutecneni zdanitelneho plneni bylo stanoveno na!eden Dohadne ucty aktivni Nazev spolefoosti Nevyuctovane sluzby spojene s pronajmem Nevyuctovane burzovni informace od Wiener Borse AG Nevyuctovane dohady - ostatni Dohadne ucty aktivni celkem Stav k 31. prosinci (uda'e v tis. K~ ) Stav k 31. prosinci Vyse dohadnych polofok je tvofena pfedevsim dohady za nevy(lctovane sluzby spojene s prodejem burzovnich informaci ve v}'si tis. Kc (2013: tis. Kc). Burza cennych papiru Praha, a.s. 20 Výroční zpráva str. 34