Závěrečný účet Města Horažďovice za rok návrh

Transkript

1 Závěrečný účet Města Horažďovice za rok návrh Hospodaření Města Horažďovice se v roce 2013 řídilo rozpočtovým provizoriem a dále rozpočtem, schváleným dne 4. března 2013 zastupitelstvem města. Rozpočet byl upraven 44 rozpočtovými opatřeními, kterými se do rozpočtu zapojovaly nové, rozpočtem nezachycené příjmy i výdaje, nebo docházelo přesunům mezi oddíly a paragrafy. Bilance plnění příjmů a výdajů rozpočtu města (viz příloha č. 1) schválený rozpočet v tis. Kč upravený rozpočet v tis. Kč skutečnost v tis. Kč k příjmy celkem , , ,10 výdaje celkem , , , 00 saldo příjmů a výdajů , , ,10 Hospodaření Města Horažďovice (viz příloha č. 2) v roce 2013 skončilo přebytkem ,60 Kč. Splátka jistiny investičního úvěru z roku 2007 byla ve výši Kč, neodvedená DPH přenesená daň. povinnost činí ,56 Kč, nákup státních dluhopisů Kč výsledný přebytek za rok 2013 činil ,16 Kč (zůstatek na základním běžném účtu se zvýšil o ,05 Kč a na peněžních fondech se snížil o ,89 Kč). Základní běžný účet vykazuje ke dni zůstatek ,31 Kč, fond rozvoje bydlení ,21 Kč, sociální fond ,92 Kč a fond městského muzea ,01 Kč. Investiční úvěr z roku 2007 byl v roce 2013 splacen. Na celkových příjmech se objemem ,80 Kč podílí daňové příjmy. Z nich proúčtovaná daň z příjmů právnických osob placená obcí činila Kč. Celkový výnos sdílených daní ( Kč) byl o 6.246,85 tis. Kč vyšší než předpokládal rozpočet. Projevila se změna rozpočtového určení daní. Nedaňové příjmy dosáhly výše ,13 Kč. Na jejich dosažení se z 38,5 % podílí příjmy z pronájmu vodohospodářského majetku, kotelen a pozemků ( Kč), z 38 % příjmy z aquaparku ( Kč) a z 7,3 % příjmy z prodeje dřeva z městských lesů ( Kč). Zbývajících 16 % tvoří ostatní příjmy především z reklam, parkovného, úroků, pojistných náhrad a darů, vstupného do muzea, knihovních poplatků a z prodeje upomínkových předmětů a publikací. Příjmy fondu rozvoje bydlení ze splátek půjček a úroků z půjček a bankovních úroků dosáhly výše ,73 Kč a fondu městského muzea z bankovních úroků ,88 Kč. Kapitálové příjmy dosáhly výše Kč a jsou tvořeny výnosem z prodeje pozemků Kč, prodeje bytových jednotek Kč a ostatního hmotného majetku ve výši Kč. Město přijalo v hodnoceném roce dotace ve výši Kč. Z toho Kč byla dotace účelově určená na výkon státní správy a Kč na zabezpečení sociálněprávní ochrany dětí Město dále získalo dotace na samosběrný zametací vůz ve výši (viz. příloha č. 3). Jako přijatá dotace byl do rozpočtu města zapojen i zlepšený výsledek hospodaření z hospodářské činnosti za rok 2012 ve výši ,66 Kč. 1

2 Ve výdajové části rozpočtu z celkového objemu ,08 Kč bylo na kapitálové výdaje použito ,63 Kč ( viz příloha č. 4). Byly nakoupeny pozemky za 176,5 tis. Kč. Pro správu byl nakoupen server za 273,5 tis. Kč. Technické služby získaly samosběrný zametací stroj v hodnotě 3.339,6 tis. Kč a městské policie kamerový systém za 1.937,44 tis. Kč. Největším kapitálovým výdajem byly stavební zakázky. Sociální zařízení v ZŠ Blatenská za 2.437,55 tis. Kč, kanalizace a vodovod Předměstí za ,63 tis. Kč, zateplení domu č.p. 26 za 2.614, 87 tis.kč. Běžné výdaje byly vynaloženy v souladu s rozpočtem tak, aby byly pokryty provozní náklady k zabezpečení veškerého provozu města. Celková výše oprav majetku činila , 48 Kč. Příspěvkovým organizacím města tj. ZŠ a MŠ byl poskytnut provozní příspěvek ve výši Kč. Hospodaření MŠ skončilo ziskem - MŠ Loretská (11.912,90 Kč), KMŠ Jiřího z Poděbrad (99.090,42Kč), hospodaření ZŠ skončilo ztrátou ZŠ Komenského ( ,43 Kč) a ZŠ a ZUŠ Blatenská ( ,96 Kč). ZŠ a ZUŠ Blatenská pokryje ztrátu zůstatkem na rezervním fondu ( ,28 Kč) ZŠ Komenského pokryje ztrátu částečně ze zůstatku na rezervním fondu tvořeném ze výsledků hospodaření minulých let (14.106,47) a částečně z výsledku hospodaření roku Stanovené závazné ukazatele všechny PO splnily a doložily vyúčtováním. ZŠ Komenského v souladu se schváleným finančním plánem pořídila elektrický kotel do školní jídelny z investičního fondu, který byl posílen převodem z rezervního fondu (50 tis. Kč). Přehled čerpání provozního příspěvku jednotlivými PO je uveden na příloze č.5. Hospodářská činnost správa bytů a nebytových prostor - vykonávaná odborem investic, rozvoje a majetku města skončila přebytkem ,88 Kč. Rozbor hospodaření je uveden v příloze č. 6. Tvorba a čerpání účelových fondů města probíhaly v souladu se zásadami a směrnicemi a jsou specifikovány v příloze č.7. Stav majetku a jeho zdrojů je uveden v přehledu aktiv a pasiv v příloze č. 8. Součástí závěrečného účtu Města Horažďovice za rok 2013 je zpráva auditora o přezkoumání hospodaření města za rok 2013 dle zákona č. 420/2004 Sb. Účetní závěrka města Horažďovice sestavená ke dni , kterou tvoří rozvaha, výkaz zisku a ztráty, přehled o peněžních tocích, přehled o změnách vlastního kapitálu a příloha je k nahlédnutí na finančním odboru MěÚ. Zpracovala: Ing. Marie Velková 30. dubna 2014 Vyvěšeno: Sejmuto: Zveřejněno též na elektronické úřední desce Návrh závěrečného účtu bude projednán na 23. zasedání zastupitelstva města Horažďovice dne

3 schválený rozpočet upravený rozpočet Příloha č. 1 Město Horažďovice - plnění rozpočtu příjmů k Příjmy skutečnost k plnění % UR Daňové příjmy: , , ,80 111,73 Sdílené daňové příjmy , , ,45 113,46 daň z příjmů FO ze závislé činnosti 9 000, , ,97 115,30 daň z příjmů FO ze samostatné výdělečné činnosti 900, , ,17 119,00 daň z příjmů FO z kapitálových výnosů 800, , ,70 123,51 daň z příjmů právnických osob 9 000, , ,04 103,01 daň z přidané hodnoty , , ,57 116,96 Výlučné daňové příjmy: 8 364, , ,04 97,34 daň z nemovitostí 5 350, , ,04 94,27 daň z příjmů PO placená obcí 3 014, , ,00 100,00 Odvod výtěžku z provozování VHP a loterií 1 600, , ,47 145,76 Příjem za zkoušky odborné způsobilosti 70,00 70, ,00 147,71 Správní poplatky 2 000, , ,00 123,18 Ostatní daně a poplatky z vybraných čin.,služeb 3 585, , ,84 104,69 poplatek ze psů 135,00 135, ,00 102,50 poplatek za komunální odpad 3 200, , ,84 103,65 poplatek za užív.veř.prostr. 200,00 200, ,00 115,11 ostatní poplatky (ukl. odpadu,znečišť.ovzduší ) 50,00 51, ,00 134,59 poplatek SFŽP- doprava Nedaňové příjmy celkem , , ,52 115,46 z toho Lesy 2 300, , ,00 110,23 Vodohospodářský majetek -nájem 4 901, , ,00 108,02 Aquapark 7 550, , ,13 125,61 Kotelny - nájem 2 897, , ,00 100,94 Pronájmy pozemků 1 372, , ,79 112,47 Kapitálové příjmy celkem 4 200, , ,00 103,26 Příjmy schválený rozpočet upravený rozpočet skutečnost k plnění % UR Přijaté dotace , , ,75 115,91 Neinv.dotace ze SR-výkon st.správy,příspěvek na školství , , ,00 100,00 Neinv.dotace ze SR- sociálněprávní ochrana dětí 0,00 803, ,00 100,00 Neinv. dotace ze SR -odborný lesní hospodář 1 000,00 989, ,00 100,00 Neinv.dotace ze všeob.pokl.správy-volba prezidenta 308,00 213, ,49 100,00 Neinv.dotace ze všeob.pokl.správy-volby zast. Obcí 10, ,00 100,00 Neinv.dotace ze všeob.pokl.správy-volby Parlament 242, ,00 100,00 Neinvestiční dotace z Min.kultury- Děti a čtení 15, ,00 100,00 Neinvestiční dotace Min.kultury-Seniorům dokořán 10, ,00 100,00 Neinvestiční dotace Min.kultury-opr.schodiště zámek 135, ,00 100,00 Neinvestiční dotace Min.kultury-opr.brány náměstí 65, ,00 100,00 Neinvestiční dotace Min. vnitra-profes.s lidskou tváří 1 572, ,60 100,00 Neinvestiční dotace Min.kultury-obnova kaple Boubín 76, ,00 100,00 Neinvestiční dotace ze SR - úřad práce 30, , ,00 100,00 Neinvestiční přijaté dotace od obcí 400,00 400, ,00 148,09 Neinv.přijaté dotace od kraje-regionální funkce knihoven 255,27 255, ,00 100,00 Neinv.přijaté dotace od kraje-slavnosti kaše 20, ,00 100,00 Neinv.přijaté dotace od kraje-projekt ZŠ Komenského 8, ,00 100,00

4 Neinv.přijaté dotace od kraje-fin. Přísp.- hospodaření v lesích 18, ,00 100,01 Neinv.přijaté dotace od kraje-zajištění pečovatel. služby 142, ,00 100,00 Neinv.přijaté dotace od kraje-obnova oken muzeum 200, ,00 100,00 Dotace na samosběrný zametací vůz neinvestiční 16, ,00 100,00 Dotace na samosběrný zametací vůz investiční 2 484, ,00 100,00 Neinv. dotace ze SR - povodně v červnu , ,00 100,00 Neinv. dotace ze SR -podpora výsadby melioračních dřevin 5, ,00 100,00 Příjem z hospodářské činnosti - bytové hospodářství , , ,66 146,14 Peněžní fondy příjmy celkem 513,00 513, ,61 104,55 fond rozvoje bydlení 500,00 500, ,73 104,67 splátky úroků z půjček 9,00 9, ,00 296,18 splátky půjček 483,20 483, ,00 101,57 bankovní úrok 7,80 7, ,73 76,18 fond městského muzea 13,00 13, ,88 100,03 bankovní úrok 13,00 13, ,88 100,03 Konsolidační položky celkem - příjem 410,00 410, ,00 100,00 příspěvek do sociálního fondu 410,00 410, ,00 100,00 REKAPITULACE : Příjmy celkem , , ,68 113,11 Daňové příjmy , , ,80 111,73 Nedaňové příjmy , , ,52 115,51 Přijaté dotace , , ,75 115,91 Kapitálové příjmy 4 200, , ,00 103,26 Příjmy peněžních fondů 513,00 513, ,61 104,55 Konsolidační položky 410,00 410, ,00 100,00 Financování celkem , , ,60-64,50 Změna stavu bankovních účtů - fondy -493,30-493, ,89-27,48 Změna stavu bankovních účtů - ZBÚ , , ,05-43,23 Splátka investičního úvěru z roku , , ,00 100,00 Nákup spořících státních dluhopisů ,00 neodvedená DPH-přenesená daň.povinn ,56 Použité zdroje ke krytí výdajů celkem , , ,08 82,75

5 schválený rozpočet upravený rozpočet Příloha č. 1 Město Horažďovice - plnění rozpočtu výdajů k skutečnost k plnění % UR Běžné výdaje celkem , , ,45 88,09 z toho Výdaje Lesy 3 554, , ,74 99,10 Technické služby - místní komunikace 5 818, , ,60 97,73 Aquapark 8 606, , ,56 98,95 Odpadové hospodářství 5 732, , ,00 98,45 Vzhled obce a veřejná zeleň 3 892, , ,38 99,58 Činnost vnitřní správy , , ,57 91,98 Nesp.rezervy-neinvestice 1 515, ,15 0,00 0,00 Kapitálové výdaje celkem , , ,63 73,31 schválený upravený skutečnost k plnění % organizace položka Investice rozpočet rozpočet UR 6901 Investiční rezerva , ,39 0, Technické služny MK 850,00 850, ,00 100, Nákup pozemků 400,00 300, ,00 58, Veřejná zeleň -technika 685,00 685, ,00 92, Kamerový systém 2 000, , ,10 96, Vnitřní správa 380,00 530, ,51 90, PD čp ,00 42,00 0, Kotelna Peškova 242,00 142,00 0, rekostrukce byty zámek 480,00 30,00 0, Zřízení třídy MŠ Loretská 0,00 58, ,00 42, Sociálky TV ZŠ Komensk. 270,00 270, ,20 96, Sociálky II.p ZŠ Blatenská 4 025, , ,02 86, Městské opevnění - hradby 0,00 279,00 0, zateplení kulturmí dům 300,00 300, ,10 45, veřejné osvětlení 250,00 770,00 0, vodohosp. Plán ČEVAK 500,00 40,00 0, parkoviště bazén, ZŠ Blaten. 91,00 91,00 0, Domov pro seniory 731,00 864, ,00 15, Kanalizace Předměstí , , ,29 95, Příkopy křižovatka 176,00 367, ,00 61, Protipovodňové opatření 300,00 300, ,00 36, Komenského-Třebomysl , , ,44 71, Malý městský obchvat 200,00 100, ,00 21, náměstí 850,00 850, ,00 39, Cyklostezky 106, , ,49 17, zateplení byt.domů čp , , ,00 98, Revitalizace sídliště nad NŠ 387,00 387, ,00 90, ústřední vytápění čp , , ,30 99, Ústřední vytáp. byty 760, , ,75 99, chodník Předměstí k okálům 10, ,00 96, chodník Okružní-Blatenská 77,50 77, ,30 80, MK V Lukách 182,00 182,00 0,00

6 Komenského II.etapa k mostu 360,00 360,00 0, Vodovod průtah Kom-Strakon 250, , ,93 99, revitalizace sídliště Blatenská 570,00 70,00 0,00 0, zateplení BD 783-4, ,00 161,00 0, Rekonstrukce části vodovodu Strakonická 120, ,00 0, Chohodníky Komenského 417, ,00 124, Obecák rekonstrukce, komunikace 0, , ,90 32, Prácheňské marionety 0,00 242, ,30 92, hasičárna HD 7,00 7, ,00 99, Zametací vůz 290, , ,00 96,83 REKAPITULACE : Výdaje celkem , , ,08 82,70 Konsolidační položky 410,00 410, ,00 100,00 z toho Peněžní fondy 429, , ,50 93,96 fond rozvoje bydlení 5,20 695, ,50 92,88 bankovní poplatky 5,20 5, ,50 109,47 poskytnuté půjčky 0,00 690, ,00 92,75 sociální fond 423,70 423, ,00 95,70 příspěvky na stravné 423,70 423, ,00 95,70 fond městského muzea 0,80 0,80 845,00 105,63 bankovní poplatky 0,80 0,80 845,00 105,63

7 příloha č. 2 REKAPITULACE VÝSLEDKU HOSPODAŘENÍ ZA ROK 2013 tis. Kč Příjmy schválený rozpočet upravený rozpočet skutečnost k plnění % UR PŘÍJMY CELKEM , , ,68 113,11 Daňové příjmy , , ,80 111,73 Nedaňové příjmy , , ,52 115,51 Přijaté dotace , , ,75 115,91 Kapitálové příjmy 4 200, , ,00 103,26 Příjmy peněžních fondů 513,00 513, ,61 104,55 VÝDAJE CELKEM , , ,08 82,70 Běžné výdaje , , ,95 88,02 Kapitálové výdaje - investice , , ,63 73,31 Výdaje peněžních fondů 429, , ,50 93,96 ROZDÍL PŘÍJMŮ A VÝDAJŮ , , ,60-64,50 FINANCOVÁNÍ CELKEM , , ,60-64,50 Změna stavu bankovních účtů - fondy -493,30-493, ,89-27,48 Změna stavu bankovních účtů - ZBÚ , , ,05-43,23 Splátka úvěru z roku , , ,00 100,00 Nákup spořících státních dluhopisů ,00 Neodvedená DPH-přenesená daň.povin ,56

8 položka účelový znak Dotace zahrnuté v rozpočtu města za rok 2013 text poskytnutá dotace Kč Čerpání k příloha č. 3 finanční vypořádání Dotace na volbu prezidenta , , , Dotace na nové volby zastupitelstva obcí , , , Dotace na volby do Poslanecké sněmovny , , , Neinv. dotace na výkon státní správy , ,00 0, Účel.neinv.dotace Min. životního prostředí samosběrný zametací vůz národní podíl 900,00 900,00 0, Neinvest.dotace na zabezpečení činností v oblasti sociálněprávní ochrany dětí , , , Operační program Lidské zdroje a zaměstnanost - veřejně prospěšné práce , ,00 0, Veřejně prospěšné práce- nezaměstnaní , ,00 0, Účel.dotace Min.práce a sociálních věcí na projekt MěÚ- Profesionalita s lidskou tváří , ,60 0,00 Účel.dotace Min.zemědělství-náklady na činnost odborného les. hospodáře-poskytnuto Lesy ČR Klatovy, OLH Pavlovský, OLH Raška , ,00 0,00 Účel.dotace Min.zemědělství-podpora výsadby melior. a zpevňujících dřevin -poskytnuto Lesy ČR KT 5 800, ,00 0, Účel.neinv.dotace Min. životního prostředí samosběrný zametací vůz podíl EU , ,00 0, Účelová neinv. dotace Ministerstva kultury-projekt Knihovna 21. století - děti a čtení , ,00 0, Účelová neinv. dotace Ministerstva kultury-projekt Seniorům dokořán , ,00 0, Účelová neinv. dotace Ministerstva kultury-obnova návesní kaple Boubín , ,00 0, Účelová neinv. dotace Ministerstva kultury-obnova venkovního schodiště před velkým sálem- zámek , ,00 0, Účelová neinv. dotace Ministerstva kultury-obnova fasády- brána mezi domy čp. 6 a 8 HD , ,00 0, Účel.inv.dotace Min. životního prostředí samosběrný zametací vůz národní podíl , ,00 0, Účel.inv.dotace Min. životního prostředí samosběrný zametací vůz podíl EU , ,00 0, Neinv.přijaté dotace od obcí náklady na žáky ZŠ,MŠ, přestupková komise , ,00 0, Neinv. dotace od kraje - pečovatelská služba , ,00 0, Neinv.přijaté dotace od kraje-zš Komenského projekt " Mámo, táto jsem v bezpečí?" 8 000, ,00 0, Neinv.přijaté dotace od kraje- zachování a obnova památek- výměna oken muzeum , ,00 0, Neinv.přijaté dotace od kraje-příspěvek na hospodaření v lesích , ,00 0, Neinv. dotace od kraje- slavnosti kaše , ,00 0, Neinv. dotace od kraje-regionální funkce knihovny , ,00 0,00 Neinv.přijaté dotace od kraje-na mimořádné výdaje v 4122 souvislosti s povodněmi v létě , ,00 0,00 Celkem , , ,17

9 Nevyčerpaná účelové dotace ze státního rozpočtu napřípravu voleb prezidenta ve výši ,51 Kč byla vrácena v roce 2013 na účet Krajského úřadu Plzeňského kraje. Nevyčerpané účelové dotace ze státního rozpočtu napřípravu voleb do PS Parlamentu ve výši ,94 Kč a na volby do zastupitelstev obcí ve výši Kč byly v souladu s vyhláškou 52/2008 Sb. v rámci finančního vypořádání vráceny na účet Krajského úřadu Plzeňského kraje. U zajištění přenesené působnosti v oblasti zabezpečení činností v sociálně právní ochraně dětí poskytnutá účelová dotace nepokryla vynaložené náklady, a proto bylo v rámci finančního vypořádání požádáno o doplatek ve výši ,28 Kč. Účelovou investiční dotaci získanou od kraje v roce 2012 na dohlížecí kamerový systém ve výši Kč bylo možné dle dodatku smlouvy čerpat do a byla předmětem finančního vypořádání za rok Účelová dotace Min.práce a sociálních věcí na projekt MěÚ Horažďovice - Profesionalita s lidskou tvář bude předmětem finančního vypořádání až po ukončení celého projektu v roce 2015.

10 Investice města rok 2013 příloha č. 4 investice oddíl Název stavební+projekce ostatní Celkem rozpis akcí PD náměstí Kč, PD revitalizace sídliště na novou školou Kč, PD křižovatka Příkopy Kč, dopravní prostředky 2212 Místní komunikace , , ,35 traktobagr, sklápěč Piaggio 2219 Chodníky , ,58 cyklostezka ,49 Kč, Chodníky Komenského Kč 2310 Pitná voda ,19 Vodovod Předměstí ,48 Kč kanalizace Komenského ,19 Třebomyslická ,37Kč Odvádění a čištění 2321 odpadních vod ,58 Kanalizace Předměstí ,81 Kč, kanalizace Komenského ,58 Třebomyslická ,37 Kč 3111 Předškolní zařízení , ,00 zřízení třídy MŠ Loretská 3113 Základní školy ,22 ZŠ Blatenská sociálky ,02 Kč a sociálky TV ZŠ Komenského , ,20 Kč 3315 Muzeum , ,30 projekt Prácheňské marionety 3319 Ostatní činnost v kultuře ,10 0, ,10 zateplení kulturního domu 3612 Bytové hospodářství , ,00 Zateplení bytového domu č.p Veřejné osvětlení , ,77 Komenského- Třebomyslická Výstavba místních inženýr sítí , ,88 plynovod Komenského ulice ústřední vytápění v čp za ,30 Kč a ústřední vytápění v čp. 760,762 za ,75 Kč 3634 Lokální zásobování teplem , , Komunální služby 0, , ,00 nákup pozemků 3745 Vzhled obcí a veřejná zeleň , ,00 samosběrný zametací vůz Kč 4357 Domov pro seniory , ,00 PD domov pro seniory Civilní připravenost na 5299 krizové stavy , ,00 protipovodňová opatření 5311 Městská policie , ,10 kamerový systém 5512 Požární ochrana 6 974, ,00 dveře HZS 6171 Správa , , ,51 celkem , , ,63 přestavba bytu na kancelář Kč nákup počítačového serveru ,82 Kč.

11 Příloha č.5 Vyúčtování příspěvku na provoz příspěvkových organizací města Horažďovice za rok 2013 nákladová položka Spotřeba materiálu Křesťanská MŠ Loretská MŠ hlavní činnost hlavní činnost hlavní činnost doplňková čin. hlavní činnost doplňková čin , , , , , ,18 z toho : potraviny , , , , , ,68 Spotřeba energie , , , , , ,50 z toho : elektrická energie , , , , , ,50 plyn , , ,41 voda , , , , , ,50 teplo , , , ,50 Opravy a udržování ZŠ Komenského , , , ,64 ZŠ a ZUŠ Blatenská Prodané zboží 9 240,00 Cestovné 0,00 0, ,85 Náklady na reprezentaci 99, ,30 Ostatní služby , , , , ,09 z toho : telekomunikací , , , ,21 pronájem bazénu ,00 zprac.účetnictví , , , ,00 Mzdové náklady , , , , , ,00 Zákonné sociální pojištění 4 641,00 279, , ,00 Ostatní sociální pojištění Zákonné sociální náklady 8,00 621, ,00 516,00 Ostatní finanční náklady 5 672, , ,00 Manka a škody Jiné ostatní náklady 0,00 0,00 0, ,56 Odpisy majetku , , , ,00 Náklady z drobného majetku , , , ,00 Celkem náklady , , , , , ,68 výnosová položka Tržby z prodeje služeb , , , , , ,00 Školné (MŠ nebo ŠD) , , , ,00 Výnosy z pronájmu , ,00 Tržby za prodané zboží 7 320,00 Úroky 939,73 609, , ,91 Jiné ostatní výnosy 6 500, , ,50 0, ,20 120,00 Zúčtování fondů , , ,00 Příspěvek na provoz , , , ,00 Celkem výnosy , , , , , ,00 Výsledek hospodaření podle druhů činností , , , , , ,32 Výsledek hospodaření za rok 2013 celkem , , , ,96 Nekrytá ztráta min.let Rezervní fond k , , , ,28 z toho : výsledky hospod. 0, , , ,28 dary ,00 0, , ,00 Investiční fond k , , , ,96

12 příloha č. 6 Rozbor hospodaření za rok hospodářská činnost rozpočet Skutečnost Tržby z pronájmu bytů , ,00 nebytových prostor , ,72 Penále,úroky,plnění pojišťovny ,11 Celkem výnosy , ,83 zateplení čp.26, , ( převod do rozpočtu) ,00 Výměna oken č.p. 700, 703,1062, , ,75 Přípravné práce ,00 stavební úpravy , ,77 drobné opravy a havárie , ,59 revize , ,72 Opravné položky ,34 Poplatky za správu SVJ, opravy SVJ ,05 Spotřeba vody,tepla-neobsazené byty+paušály ,88 Úklid, výtah zdrav.středisko,dps ,25 Pojištění majetku, poplatky ,00 Náklady na správu bytů mzdy,sociální náklady , ,00 Ostatní náklady na správu ,60 Celkem náklady , ,95 Výsledek hospodaření před zdaněním , ,88 Daň z příjmů , ,00 Výsledek hospodaření po zdanění , ,88 Nedaňové výnosy Rozpouštění dotací na pořízení dlouhodobého majetku ,00 Nedaňové náklady Odpisy dlouhodobému majetku , ,00 Výsledek hospodaření ,88

13 Tvorba a čerpání peněžních fondů v roce 2013 příloha č.7 Fond rozvoje bydlení Sociální fond Fond městského muzea Počáteční zůstatek k , , ,13 Příspěvek do fondu z rozpočtu města ,00 Dary Dotace Splátky půjček ,00 Splátky úroků z půjček ,00 Bankovní úroky 5 941, ,88 Poskytnuté půjčky ,00 Příspěvek zaměstnancům dle směrnice o tvorbě a čerpání sociálního fondu (stravné) ,00 Nákup státních spořících dluhopisů ,00 Bankovní poplatky 5 692,50 845,00 Konečný zůstatek k , , ,01 Fond rozvoje bydlení slouží k poskytování půjček na opravy bytových domů na území města. Byl založen v roce 1996 poskytnutím návratné finanční výpomoci ,- Kč od Ministerstva pro místní rozvoj, která byla v roce 2006 vrácena. Do fondu přispělo město částkou Kč. Bylo z něj poskytnuto 96 půjček, z toho v roce 2013 byly poskytnuty půjčky pěti žadatelům. Výběrové řízení bylo vyhlášeno 4 x. Použití sociálního fondu se řídilo Směrnicí 3/2013 o tvorbě a čerpání sociálního fondu. O zřízení trvalého účelového peněžního fondu - Fondu městského muzea Horažďovice rozhodlo zastupitelstvo města dne 19. ledna Základní vklad ,70 Kč je částka odkázaná na základě závěti Prof. Ing. Dr. Jaroslava Němce, DrSc. v roce Dle statutu fondu lze pro potřeby měst. muzea použít pouze zhodnocení základního vkladu tj. k částka ,31 Kč. Rada města dne 29. dubna 2013 rozhodla zhodnotit finanční prostředky fondu městského muzea nákupem státních spořících dluhopisů. Bylo nakoupeno ks státních spořících dluhopisů SDD - Prémiový ČR, FIX=, 16, ISIN CZ o jmenovité hodnotě 1 Kč.

14 Město Horažďovice - Rozvaha sestavená k příloha č.8 AKTIVA stav Kč k k Dlouhodobý nehmotný majetek , ,00 Oprávky 07X , ,00 Dlouhodobý hmotný majetek , ,56 z toho - Pozemky / 031 / , ,00 - Stavby / 021 / , ,00 - Samostatné movité věci / 022 / , ,00 - Ostatní dlouhodobý hm.majetek /028/ , ,00 - Pořízení dlouhodobého HM / 042,052/ , ,00 Oprávky 08X , ,40 Dlouhodobý finanční majetek /06x/ , ,00 Materiál na skladě /112,119/ , ,36 Zboží na skladě, výrobky /123,132/ , ,81 Opravné položky /192,194,181/ , ,28 Pohledávky - Odběratelé /311/ , ,94 Poskytnuté provozní zálohy /314/ , ,60 Pohledávky rozpočtových příjmů /315/ , ,78 Pohledávky se sdílených daní /319/ ,85 Pohledávky za zaměstnanci /335/ , ,00 Daň z přidané hodnoty /343/ ,56 Nároky na dotace /346,348/ , ,00 Jiné pohledávky / 373,377/ , ,76 Ceniny /263/ , ,00 Ostatní bankovní účty / 245 / , ,00 Základní běžný účet /231, 241/ , ,27 Běžné účty účelových fondů /236/ , ,14 Poskytnuté půjčky FRB,výpomoci /469,462/ , ,82 Přechodné účty aktivní /381,385,388/ , ,66 Dlouhodobé poskytnuté zálohy /465,471/ , ,00 ÚHRN AKTIV , ,87 stav Kč PASIVA k k Jmění účetní jednotky /401/ , ,66 Dotace na pořízení dl.majetku /403/ , ,99 Oceň.rozdíly při změně metody /406/ , ,09 Jiné oceňovací rozdíly /407/ , ,00 Účelové peněžní fondy /419/ , ,14 Nerozděl. zisk,neuhr.ztráta min.let/ 432/ , ,92 Dlouhodobé bankovní úvěry /451/ ,00 0,00 Výsledek hospod.běžného období /493/ , ,75 Dlouhodobé přijaté zálohy /455/ , ,11 Závazky z obchod. styku /321/ , ,44 Přijaté zálohy,závazky z kaucí /324,325/ , ,00 Závazky k zaměstnancům / 331,333/ , ,00 Závazky ze sociálního zabezpečení /336/ , ,00 Daňové závazky / 341, 342,343,344, 345 / , ,18 Přijaté zálohy na dotace / 374,/ , ,94 Ostatní krátkodobé závazky /378/ 7 233, ,00 Ostatní dlouhodobé závazky /459/ , ,74 Výdaje,výnosy příštích období /383,384/ , ,33 Dohadné účty pasivní /389/ , ,16 Dlouhodobé přijaté zálohy dotace /472/ , ,60 ÚHRN PASIV , ,87

15 ZPRÁVA O VÝSLEDKU PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ Podle zákona č. 93/2009 Sb., o auditorech a o změně některých zákonů, ve znění pozdějších předpisů, auditorského standardu č. 52, dalších relevantních předpisů vydaných Komorou auditorů České republiky, podle ustanovení 42 zákona 128/2000 Sb., o obcích (obecní zřízení), ve znění pozdějších předpisů a podle ustanovení 10 zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon č. 420/2004 Sb. ) pro územní samosprávný celek město Horažďovice za období od do

16 I. VŠEOBECNÉ INFORMACE Statutární orgán územního samosprávného celku (dále jen územní celek ): Mgr. Karel Zrůbek, starosta města Auditorská společnost ADU.CZ s.r.o., oprávnění č. 368, Zámostí 68, Malenice Jména osob provádějících přezkoumání hospodaření územního celku: Ing. Simona Pacáková, auditor, dekret č. 1825, Jména osob podílejících se na přezkoumání hospodaření územního celku: Jana Dejmková, Eva Staňková, Martina Nárovcová, Hana Zábranská Místo přezkoumání: Městský úřad Horažďovice, Mírové náměstí 1, Horažďovice období, ve kterém bylo přezkoumání hospodaření provedeno: dílčí přezkoumání proběhlo ve dnech listopadu 2013 závěrečné přezkoumání proběhlo ve dnech dubna 2014 II. PŘEDMĚT PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ Předmětem přezkoumání jsou podle ustanovení 2 odst. 1 zákona č.420/2004 Sb. údaje o ročním hospodaření, tvořící součást závěrečného účtu podle 17 odst. 2 a 3 zákona č.250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů, a to: a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků, b) finanční operace týkající se tvorby a použití peněžních fondů, c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku, d) peněžní operace týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky, anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami e) finanční operace týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví, f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv, g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám. Předmětem přezkoumání v souladu s ustanovením 2 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb. jsou dále oblasti: a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku,

17 b) nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek, c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zákona č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách, ve znění pozdějších předpisů, d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi, e) ručení za závazky fyzických a právnických osob, f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob, g) zřizování věcných břemen k majetku územních celků, h) účetnictví vedené územním celkem. III. HLEDISKA PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ Předmět přezkoumání podle ustanovení 3 zákona č. 420/2004 Sb. (viz bod II. této zprávy) se ověřuje z hlediska: a) dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy, b) souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem, c) dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití, d) věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích. Právní předpisy použité při přezkoumání hospodaření pokrývající výše uvedená hlediska jsou uvedeny v Příloze A, která je nedílnou součástí této zprávy. IV. DEFINOVÁNÍ ODPOVĚDNOSTI Za hospodaření, které byl předmětem přezkoumání a za jeho zobrazení v účetních a finančních výkazech, je odpovědný statutární orgán města Horažďovice. Naší úlohou je vydat, na základě provedeného přezkoumání hospodaření, zprávu o výsledku přezkoumání hospodaření. Přezkoumání hospodaření jsme provedli v souladu se zákonem č. 93/2009 Sb., o auditorech a o změně některých zákonů, ve znění pozdějších předpisů, auditorským standardem č. 52 a dalšími relevantními předpisy vydanými Komoru auditorů české republiky a s ustanoveními 2, 3, 10 a 17 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické normy a naplánovat a provést přezkoumání hospodaření tak, abychom získali omezenou jistotu, zda hospodaření města Horažďovice je v souladu s hledisky přezkoumání hospodaření (viz bod III. této zprávy).

18 V. RÁMCOVÝ ROZSAH PRACÍ Za účelem vykonání přezkoumání hospodaření města Horažďovice byly použity postupy ke shromáždění dostatečných a vhodných důkazních informací. Tyto postupy jsou svým rozsahem menší než u zakázky poskytující přiměřenou jistotu a jsou auditorem aplikovány na základě jeho odborného úsudku včetně vyhodnocení rizik významných (materiálních) chyb a nedostatků. Při vyhodnocování těchto rizik auditor bere v úvahu vnitřní kontrolní systém územního celku. Použité postupy zahrnují výběrový způsob šetření a významnost (materialistu) jednotlivých skutečností. VI. ZÁVĚR ZPRÁVY O VÝSLEDKU HOSPODAŘENÍ A. VYJÁDŘENÍ K SOULADU HOSPODAŘENÍ S HLEDISKY PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ Na základě námi provedeného přezkoumání hospodaření města Horažďovice jsme nezjistili žádnou skutečnost, která by nás vedla k přesvědčení, že přezkoumávané hospodaření není ve všech významných (materiálních) ohledech v souladu s hledisky přezkoumání hospodaření uvedenými v bodě III. této zprávy. B. VYJÁDŘENÍ OHLEDNĚ CHYB A NEDOSTATKŮ Zákon č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů, stanoví, abychom ve zprávě uvedli závěr podle ustanovení 10 odst. 2 písm. d) a odst. 3 citovaného zákona. Toto ustanovení vyžaduje, abychom ve své zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření uvedli, zda při přezkoumání hospodaření byly zjištěny chyby a nedostatky a v čem případně spočívaly, a to bez ohledu na jejich významnost (materialistu) a jejich vztah k hospodaření města Horažďovice jako celku. Při přezkoumání hospodaření města Horažďovice za rok 2013 jsme zjistili chyby a nedostatky uvedené v ustanovení 10 odst. 3 písm. b). Popis zjištěných chyb a nedostatků je uveden v Příloze B obsahující i označení dokladů a jiných materiálů sloužících jako podklad pro identifikaci chyb a nedostatků, která je nedílnou součástí této zprávy o výsledku přezkoumání. C. UPOZORNĚNÍ NA PŘÍPADNÁ RIZIKA Na základě zjištění podle ustanovení 10 odst. 2 písm. b) zákona č. 420/204 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve

19 znění pozdějších předpisů, upozorňujeme na následující případná rizika, která mohou mít negativní dopad na hospodaření města Horažďovice v budoucnu: Všechny chyby a nedostatky nalezené při přezkoumání se týkají vedení účetnictví města. Chyby v účetnictví, které jsou popsané v příloze B, pokud by byly významné (materiální), by mohly vést k nedodržení 7 odst. 1 zákona o účetnictví, který stanoví, že účetní závěrky musí podávat věrný a poctivý obraz předmětu účetnictví a finanční pozice účetní jednotky. Za nedodržení této zásady může být účetní jednotce udělena sankce stanovená v 37 a 37a zákona o účetnictví. D. PODÍL POHLEDÁVEK A ZÁVAZKŮ NA ROZPOČTU MĚSTA HORAŽĎOVICE A PODÍL ZASTAVENÉHO MAJETKU NA CELKOVÉM MAJETKU MĚSTA HORAŽĎOVICE Algoritmus pro výpočet ukazatelů se v roce 2013 liší od algoritmu, který byl použit ve zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření do roku Z toho důvodu jsou výsledná procenta uvedená ve zprávě o výsledku hospodaření za rok 2012, vzhledem k odlišné metodice, nesrovnatelná. Podíl pohledávek na rozpočtu A Vymezení pohledávek ,48 Kč B Vymezení rozpočtových příjmů ,68 Kč C Zisk po zdanění z hospodářské činnosti ,88 Kč A / (B+C) * 100 % Výpočet podílu pohledávek na rozpočtu 11,49% Podíl závazků na rozpočtu D Vymezení závazků ,62 Kč B Vymezení rozpočtových příjmů ,68 Kč C Zisk po zdanění z hospodářské činnosti ,88 Kč D / (B+C) * 100 % Výpočet podílu závazků na rozpočtu 6,48% Podíl zastaveného majetku na celkovém majetku E Vymezení zastaveného majetku ,00 Kč F Vymezení majetku pro výpočet ukazatele ,38 Kč E / F * 100 % Výpočet podílu zastaveného majetku na 8,47% celkovém majetku

20 VII. DALŠÍ INFORMACE Stanovisko územního samosprávného celku k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření Přílohou této zprávy o výsledcích přezkoumání hospodaření je, v souladu s ustanovením 7 odst. 1 písm. f) zákona č. 420/2004 Sb., i písemné stanovisko územního samosprávného celku k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, pokud bude územním samosprávným celkem vydáno a předáno auditorovi. Město Horažďovice své právo uvedené výše nevyužilo a nevydalo písemné stanovisko. Vyhotoveno dne 26. dubna 2014 Auditorská společnost: Odpovědný auditor: ADU.CZ s.r.o. Ing. Simona Pacáková oprávnění č. 368 dekret č jednající Ing. Simonou Pacákovou, jednatelem společnosti Zpráva projednána se statutárním orgánem města Horažďovice dne.. Zpráva byla předána statutárnímu orgánu města Horažďovice dne...

21 PŘÍLOHA A Přehled právních předpisů, s nimiž auditor u přezkoumávaného hospodaření ověřil soulad Při provádění přezkoumání hospodaření auditor posuzuje soulad nejméně hospodaření s následujícími právními předpisy popř. jejich vybranými ustanoveními: zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů, vyhláškou č. 449/2009 Sb., o způsobu, termínech a rozsahu údajů předkládaných pro hodnocení plnění státního rozpočtu, rozpočtů státních fondů, rozpočtů územních samosprávných celků, rozpočtů dobrovolných svazků obcí a rozpočtů Regionálních rad regionů soudržnosti, ve znění pozdějších předpisů, která provádí některá ustanovení zákona č. 218/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech a o změně některých souvisejících zákonů (rozpočtová pravidla), ve znění pozdějších předpisů, zákonem č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů, a souvisejícími prováděcími právními předpisy: o vyhláškou č. 323/2002 Sb., o rozpočtové skladbě, ve znění pozdějších předpisů, zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, a souvisejícími prováděcími právními předpisy: o vyhláškou č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro některé vybrané účetní jednotky, o vyhláškou č. 383/2009 Sb., o účetních záznamech v technické formě vybraných účetních jednotek a jejich předávání do centrálního systému účetních informací státu a požadavcích a technické a smíšené formy účetních záznamů (technická vyhláška o účetních záznamech), o českými účetními standardy pro některé vybrané účetní jednotky, které vedou účetnictví podle vyhlášky č. 410/2009 Sb., zákonem č. 128/2000 Sb., o obcích, ve znění pozdějších předpisů, zákonem č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách, ve znění pozdějších předpisů, zákonem č. 243/2000 Sb., o rozpočtovém určení výnosů některých daní územním samosprávným celkům a některým státním fondům (zákon o rozpočtovém určení daní), ve znění pozdějších předpisů, nařízením vlády č. 564/2006 Sb., o platových poměrech zaměstnanců ve veřejných službách a správě, ve znění pozdějších předpisů, provádějící některá ustanovení zákona č. 262/2006 Sb., zákoníku práce, ve znění pozdějších předpisů.

22 PŘÍLOHA B Příloha obsahující detailní popis zjištěných chyb a nedostatků podle 10 odst. 3 písm. b) a c) zákona č. 420/2004 Sb., a označení dokladů a jiných materiálů, ze kterých jednotlivá zjištění vycházejí. 1. věcná a časová souvislost nákladů s účetním obdobím Při přezkoumání bylo zjištěno, že v účetnictví v lednu 2014 je zaúčtována faktura došlá od společnosti Naviga 4, s.r.o. (VS ) na částku Kč (včetně DPH) za zpracování projektové žádosti Projektu Separace bioodpadů ve městě Horažďovice. Na daňovém dokladu je datum vystavení a DUZP také Plnění smlouvy bylo ve skutečnosti přijato v prosinci Náklad tedy měl být zaúčtován v prosinci Pokud město odebralo službu a dodavatel nevystavil daňový doklad řádně a včas, měla být účtována dohadná položka pasivní (na účtu 389). 2. metodika účtování storna pohledávek Při účtování dokladů na storno pohledávek (doklad 4531, 4430 a 4530) není účtováno v souladu s účetními postupy. Storno pohledávek se účtuje do výnosů se znaménkem mínus. Jmenované tři doklady jsou účtovány na účet 557 vyřazení pohledávek. Celkem chybně zaúčtovaná částka na uvedených dokladech je Kč. 3. podrozvahová evidence V podrozvahové evidenci jsou závazky z titulu bezúplatně používaného cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce (od MPSV) vykázány na účtu 968. Správně mají být tento závazek vykázán na účtu 966. Celkem je chybně vykázaná částka Kč.

23 PŘÍLOHA C Stanovisko statutárního orgánu města Horažďovice dle požadavku ustanovení 7 odst. 1 písm. f) zákona č. 420/2004 Sb. Není součástí zprávy s ohledem na bod VII. zprávy.

24 PŘÍLOHA D Účetní závěrka města Horažďovice sestavená ke dni , kterou tvoří rozvaha, výkaz zisku a ztráty, přehled o peněžních tocích, přehled o změnách vlastního kapitálu a příloha

25 PŘÍLOHA E Finanční výkaz (přehled pro hodnocení plnění rozpočtu územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí) sestavený k