Ú Č E T N Í Z Á V Ě R K A

Transkript

1 Ú Č E T N Í Z Á V Ě R K A za období od do B.G.M. Capital, a.s. Datum sestavení: Ing. Ladislav Adamec, CSc. Statutární orgán:

2 B.G.M. Capital, a.s. IČ: Strašnice, Praha 10, Žernovská 1316/6 R O Z V A H A k v celých tisících CZK AKTIVA CELKEM Řádek Běžné období Minulé období Brutto Korekce Netto Netto B. Dlouhodobý majetek II. Dlouhodobý hmotný majetek Pozemky Stavby Samostatné hmotné movité věci a soubory hmotných movitých věcí III. Dlouhodobý finanční majetek Podíly - ovládaná osoba Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly C. Oběžná aktiva I. Zásoby Nedokončená výroba a polotovary Zboží II. Dlouhodobé pohledávky Pohledávky z obchodních vztahů Dohadné účty aktivní III. Krátkodobé pohledávky Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky - ovládaná nebo ovládající osoba Krátkodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní Jiné pohledávky IV. Krátkodobý finanční majetek Peníze Účty v bankách Krátkodobé cenné papíry a podíly D. Časové rozlišení I. 1 Náklady příštích období

3 Řádek Běžné období Minulé období PASIVA CELKEM A. Vlastní kapitál I. Základní kapitál Základní kapitál IV. Výsledek hospodaření minulých let Neuhrazená ztráta minulých let V.1. Výsledek hospodaření běžného účetního období /+-/ B. Cizí zdroje I. Rezervy Ostatní rezervy III. Krátkodobé závazky Závazky z obchodních vztahů Závazky - ovládaná nebo ovládající osoba Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění Stát - daňové závazky a dotace Krátkodobé přijaté zálohy Jiné závazky C. Časové rozlišení Výnosy příštích období 40 40

4 B.G.M. Capital, a.s. V Ý K A Z Z I S K U A Z T R Á T Y IČ: za období od do Strašnice, Praha 10, Žernovská 1316/6 v celých tisících CZK Řádek Běžné období Minulé období II. Výkony Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb B. Výkonová spotřeba Spotřeba materiálu a energie Služby C. Přidaná hodnota Osobní náklady Odměny členům orgánů obchodní korporace Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění D. E. III. Daně a poplatky Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu Tržby z prodeje dlouhodobého majetku F. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku G. IV. H. VI. J. M. X. N. XI. O. Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období Ostatní provozní výnosy Ostatní provozní náklady Provozní výsledek hospodaření Tržby z prodeje cenných papírů a podílů Prodané cenné papíry a podíly Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti Výnosové úroky Nákladové úroky Ostatní finanční výnosy Ostatní finanční náklady Finanční výsledek hospodaření Výsledek hospodaření za běžnou činnost Výsledek hospodaření za účetní období Výsledek hospodaření před zdaněním

5 B.G.M. Capital, a.s. IČ: Strašnice, Praha 10, Žernovská 1316/6 P Ř E H L E D O P E N Ě Ž N Í C H T O C Í C H za období od do v celých tisících CZK Řádek Běžné období Minulé období P. Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na začátku účetního období Z A.1. Úpravy o nepeněžní operace A.1.1. Odpisy stálých aktiv A.1.2. Změna stavu opravných položek a rezerv A Změna stavu opravných položek A Změna stavu rezerv A.1.3. (Zisk) ztráta z prodeje stálých aktiv A.1.5. Vyúčtované nákladové úroky a vyúčtované výnosové úroky A Vyúčtované nákladové úroky A Vyúčtované výnosové úroky A.1.6. Úpravy o ostatní nepeněžní operace A. Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami provozního kapitálu a mimořádnými položkami A.2. Změna potřeby pracovního kapitálu A A.2.2. Změna stavu krátkodobých závazků z provozní činnosti a časového rozlišení pasivního A A.2.4. Změna stavu krátkodobého finančního majetku A. Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a mimořádnými položkami A.3. Výdaje z plateb úroků s výjimkou kapitalizovaných úroků A.4. Přijaté úroky A. Čistý peněžní tok z provozní činnosti B.1. Výdaje spojené s pořízením stálých aktiv B.2. Příjmy z prodeje stálých aktiv B. Účetní zisk nebo ztráta z běžné činnosti před zdaněním Změna stavu pohledávek z provozní činnosti a časového rozlišení aktivního Změna stavu zásob Čistý peněžní tok vztahující se k investiční činnosti C. Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti 0 0 F. Čisté zvýšení, resp. snížení peněžních prostředků D. Rozdíl D=P+F-R 0 0 R. Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci období

6 B.G.M. Capital, a.s. IČ: Strašnice, Praha 10, Žernovská 1316/6 P Ř E H L E D O Z M Ě N Á C H V L A S T N Í H O K A P I T Á L U za období od do v celých tisících CZK Základní kapitál a vlastní akcie Ážio Fondy z přecenění a přepočtů Ostatní kapitálové fondy Rezervní fond Ostatní fondy ze zisku Nerozdělené výsledky hospodaření Transakce s vlastníky celkem Výsledek hospodaření za běžné období Čisté nerealizované zisky (ztráty) celkem Transakce s vlastníky celkem Výsledek hospodaření za běžné období Čisté nerealizované zisky (ztráty) celkem

7 P Ř Í L O H A K Ú Č E T N Í Z Á V Ě R C E za období od do B.G.M. Capital, a.s.

8 1 Popis účetní jednotky Firma: IČ: Založení / Vznik: Sídlo: Právní forma: Spisová značka: Účetní období: Předmět podnikání: B.G.M. Capital, a.s Podpis společenské smlouvy dne , zápis do obchodního rejstříku dne Strašnice, Praha 10, Žernovská 1316/6 Akciová společnost Oddíl B, vložka 1096 obchodního rejstříku vedeného Městským soudem v Praze 1. leden až 31. prosinec výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona 1.1 Osoby podílející se více jak 20% na základním kapitálu účetní jednotky Jméno / Firma B.G.M. Managers, s.r.o. B.G.M. holding a.s. Podíl v % Běžné období Minulé období 54,9 54,9 37,8 37,7 1.2 Změny a dodatky provedené v uplynulém účetním období v obchodním rejstříku V uplynulém účetním období byly dne 22. ledna 2014 zapsány následující změny: zpřesnění adresy sídla společnosti na Žernovská 1316/6, Strašnice, Praha 10, zpřesnění adresy sídla členky představenstva Ing. Rusňákové, změna způsobu jednání za společnost, nové údaje o podobě a počtu akcií společnosti, doplnění o výše splacení podílu: 100%, skutečnost o podřízení obchodní korporace zákonu jako celku postupem podle 777 odst. 5 zákona o obchodních společnostech a družstvech. 1.3 Popis organizační struktury Společnost není nijak vnitřně členěna. 1.4 Statutární orgány v průběhu účetního období Ing. Ladislav Adamec Ing. Jan Halouska Ing. Martina Rusňáková Jméno Funkce předseda představenstva místopředseda představenstva člen představenstva Od (datum) Do (datum)

9 1.5 Způsob jednání za společnost Společnost zastupuje předseda představenstva samostatně nebo společně místopředseda a člen představenstva. Předseda představenstva je oprávněn pověřit dalšího zástupce k zastupování při určitém právním jednání. 1.6 Prokura Nebyla udělena. 1.7 Dozorčí orgány v průběhu účetního období Ing. Vladimír Novák Dana Lorencová Ing. Martin Adamec Jméno Funkce člen dozorčí rady předseda dozorčí rady člen dozorčí rady Od (datum) Do (datum) Poskytnuté půjčky, záruky či jiná plnění spřízněným osobám Členům statutárních, dozorčích a řídících orgánů nebyly poskytnuty půjčky ani záruky, k soukormým účelům jim jsou poskytnuty osobní automobily. 1.9 Transakce se spřízněnými osobami Nebyly uzavřeny významné transakce se spřízněnými osobami, které by byly nezbytné k pochopení finanční situace účetní jednotky. 3

10 2 Účetní metody a obecné účetní zásady Účetnictví společnosti je vedeno a účetní závěrka byla sestavena v souladu s platnými českými účetními předpisy, tedy se zákonem o účetnictví (563/1991 Sb.), vyhláškou provádějící tento zákon (500/2002 Sb.) a Českými účetními standardy pro podnikatele (sada ). Společnost ve svém výkazu zisku a ztráty zobrazuje výnosy jako kladné hodnoty a náklady jako záporné hodnoty. Pokud není uvedeno jinak, jsou údaje v této účetní závěrce vyjádřeny v tisících korunách českých (Kč) Přehled významných účetních pravidel a postupů Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek Dlouhodobým nehmotným či hmotným majetkem se rozumí majetek, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jehož ocenění v jednotlivém případě je vyšší než je uvedeno v následující tabulce: Vykázán v rozvaze Vykázán v nákladech běžného období) Technické zhodnocení Dlouhodobý nehmotný majetek > 60 tis. Kč > 1 tis. Kč > 60 tis. Kč Dlouhodobý hmotný majetek > 40 tis. Kč > 1 tis. Kč > 40 tis. Kč ) tento majetek společnost vykázala v nákladech běžného období a dále jej sleduje ve své operativní evidenci. Dlouhodobý nehmotný či hmotný majetek je oceněn následujícím způsobem: - nakoupený dlouhodobý majetek je oceněn pořizovací cenou sníženou o oprávky a případné opravné položky vyjadřující ztrátu ze snížení hodnoty. Technické zhodnocení, pokud převýšilo u jednotlivého majetku v úhrnu za účetní období částku uvedenou v tabulce výše zvyšuje pořizovací cenu dlouhodobého hmotného majetku. Pořizovací cena dlouhodobého hmotného majetku, s výjimkou pozemků a nedokončených investic, je odpisována po dobu odhadované životnosti majetku následujícím způsobem: Budovy Výrobní stroje Počítačové systémy Dopravní prostředky Lasery Metoda odpisování rovnoměrně rovnoměrně rovnoměrně rovnoměrně rovnoměrně Počet let / % let 10 let 4 roky 5 let 5 let Zisky či ztráty z prodeje nebo vyřazení majetku jsou určeny jako rozdíl mezi výnosy z prodeje a účetní zůstatkovou hodnotou majetku k datu prodeje a jsou účtovány do výkazu zisku a ztráty. 4

11 2.1.2 Dlouhodobý finanční majetek Dlouhodobým finančním majetkem se rozumí zejména - majetkové účasti - realizovatelné cenné papíry a podíly Cenné papíry a majetkové účasti se při nákupu oceňují pořizovací cenou. Součástí pořizovací ceny cenného papíru a majetkové účasti jsou přímé náklady související s pořízením, např. poplatky a provize makléřům, poradcům a burzám. K datu pořízení cenných papírů a majetkových účastí je dlouhodobý finanční majetek společností klasifikován dle povahy jako podíly v ovládaných a řízených osobách a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem nebo dlužné cenné papíry držené do splatnosti nebo realizovatelné cenné papíry a podíly. K datu účetní závěrky jsou: - majetkové účasti oceněny v pořizovacích cenách snížených o opravné položky K cenným papírům a podílům, jež nebyly oceněny reálnou hodnotou, jsou na základě individuálního posouzení tvořeny opravné položky. Konkrétní způsob tvorby opravných položek k jednotlivým majetkům je uveden u přehledu změn dlouhodobého finančního majetku Zásoby Nakupované zásoby (materiál, zboží) jsou oceňovány pořizovacími cenami. Pořizovací cena zahrnuje cenu pořízení a vedlejší pořizovací náklady zejména náklady na dopravu, skladování, celní poplatky, provize a skonto. Z vnitropodnikových služeb souvisejících s pořizováním zásob, nákupem a se zpracováním zásob se do pořizovací ceny aktivuje pouze přepravné a vlastní náklady na zpracování materiálu. Opravné položky k zásobám jsou tvořeny v případech, kdy reálná hodnota zásob je nižší, než jejich využitelná, resp. prodejní hodnota. Pro určení těchto zásob se vychází z analýzy jejich stáří, využitelnosti, resp. předpokládané prodejní ceny Pohledávky Pohledávky jsou oceňovány - při vzniku jmenovitou (nominální) hodnotou, následně sníženou o příslušné opravné položky k pochybným a nedobytným částkám - nabyté za úplatu nebo vkladem jsou oceněny pořizovací cenou sníženou o opravnou položku k pochybným a nedobytným částkám V případě postupného splácení pohledávky je v rozvaze odděleně vykázána část splatná do jednoho roku a část splatná nad jeden rok. Opravné položky k pohledávkám jsou tvořeny na základě jejich individuálního posouzení. 5

12 2.1.5 Krátkodobý finanční majetek Krátkodobý finanční majetek tvoří: - cenné papíry k obchodování Krátkodobý finanční majetek se při nákupu ocení pořizovací cenou. Součástí pořizovací ceny jsou přímé náklady související s pořízením, např. poplatky a provize makléřům, poradcům a burzám. K datu pořízení krátkodobého finančního majetku je tento krátkodobý finanční majetek společností klasifikován dle povahy jako krátkodobý finanční majetek k obchodování nebo realizovatelný krátkodobý finanční majetek. Krátkodobým finančním majetkem k obchodování se rozumí cenný papír, který je držen za účelem provádění transakcí na veřejném trhu s cílem dosahovat zisk z cenových rozdílů v krátkodobém horizontu, maximálně však ročním Závazky Závazky jsou zaúčtovány ve jmenovité (nominální) hodnotě. V případě postupného splácení závazku je v rozvaze odděleně vykázána část splatná do jednoho roku a část splatná nad jeden rok Úvěry V případě postupného splácení úvěru je v rozvaze odděleně vykázána část splatná do jednoho roku a část splatná nad jeden rok Rezervy Rezervy jsou vytvářeny k pokrytí budoucích rizik a výdajů, u nichž je znám účel, je pravděpodobné, že nastanou, avšak není jistá částka nebo datum, v němž budou plněny. Společnost tvoří následující rezervy: na krytí ztráty při navýšení základního kapitálu dceřinné společnosti formou vkladu postoupených pohledávek, na krytí závazků dceřinné společnosti vůči státu z titulu daně z příjmu Přepočty údajů v cizích měnách na českou měnu Účetní operace vyjádřené v cizích měnách jsou v průběhu roku zachyceny aktuálním kurzem České národní banky ke dni uskutečnění účetního případu. K datu účetní závěrky jsou aktiva a závazky vyjádřené v cizí měně přepočtena kurzem České národní banky k datu, ke kterému je účetní závěrka sestavena Daně Splatná daň Vedení společnosti zaúčtovalo daňový závazek a daňový náklad na základě kalkulace daně, která vychází z jeho porozumění interpretace daňových zákonů platných v České republice k datu sestavení účetní závěrky a je přesvědčeno o správnosti výše daně v souladu s platnými daňovými předpisy České republiky. S ohledem na existenci různých interpretací daňových zákonů a předpisů ze strany třetích osob včetně orgánů státní správy, závazek z daně z příjmů vykázaný v účetní závěrce společnosti se může změnit podle konečného stanoviska finančního úřadu. 6

13 Odložená daň Výpočet odložené daně je založen na závazkové metodě vycházející z rozvahového přístupu. Účetní hodnota odložené daňové pohledávky je k datu účetní závěrky posuzována a snížena v rozsahu, v jakém již není pravděpodobné, že bude k dispozici dostatečný zdanitelný zisk, proti němuž by bylo možno tuto pohledávku nebo její část uplatnit Výnosy Výnosy jsou zaúčtovány v hodnotě přijatého plnění nebo plnění, které bude přijato, a představují pohledávky za zboží a služby poskytnuté v průběhu běžné činnosti, po odečtení slev, daně z přidané hodnoty a dalších daní souvisejících s prodeji. Tržby z prodeje zboží jsou zaúčtovány v okamžiku, kdy dojde k doručení zboží a převedení práv vztahujících se k tomuto zboží Použití odhadů Sestavení účetní závěrky vyžaduje, aby vedení společnosti používalo odhady a předpoklady, jež mají vliv na vykazované hodnoty majetku a závazků k datu účetní závěrky a na vykazovanou výši výnosů a nákladů za sledované období. Vedení společnosti stanovilo tyto odhady a předpoklady na základě všech jemu dostupných relevantních informací. Nicméně, jak vyplývá z podstaty odhadu, skutečné hodnoty v budoucnu se mohou od těchto odhadů odlišovat. 2.2 Změny způsobu oceňování, postupů odpisování a postupů účtování oproti předcházejícímu účetnímu období Nejsou takové. 2.4 Náležitost do konsolidačního celku Společnost je součástí konsolidačního celku B.G.M. holding a.s.. Vzhledem k tomu, že za tento konsolidační celek je sestavována konsolidovaná účetní závěrka v souladu s právem státu, společnost s využitím ustanovení 62 odst. 5 vyhlášky 500/2002 Sb. konsolidovanou účetní závěrku nesestavuje. 3 Významné události mezi datem účetní závěrky a datem, ke kterému jsou výkazy schváleny k předání mimo účetní jednotku V tomto období nedošlo k žádným významným událostem, které by negativně ovlivnily finanční pozici společnosti. 7

14 Aktiva B. Dlouhodobý majetek Pohyby dlouhodobého majetku jsou zobrazeny v tabulce Rozbor majetku na konci této části přílohy. B.II Dlouhodobý hmotný majetek Položka rozvahy Pozemky Stavby Samostatné hmotné movité věci a soubory hmotných movitých věcí Netto hodnota k Rozbor přírůstků Přírůstky celkem v pořizovacích cenách z toho: Automobil Technické zhodnocení hotelu Smaragd Rozbor úbytků Úbytky celkem v zůstatkových cenách z toho: Likvidace Přeúčtování, ostatní Přeúčtování celkem z toho: Odpisy Změna stavu opravných položek

15 Rozbor budov Popis Vstupní cena Doba odpisování - roky Již odpisováno - roků Odpisy za období Netto hodnota k Sklad Tiskařská (Malešice) Vrátnice Tiskařská (Malešice) Hotel Smaragd (Praha 5) Hotel Smaragd přístavba (Praha 5) Opravná položka Hotel Smaragd Parkoviště Smaragd Stavební úpravy hotelu Smaragd Výrobní haly (Chvaletice) Ostatní stavby (Chvaletice) Opravná položka budovy Chvaletice B.III Dlouhodobý finanční majetek Účasti ve společnostech Položka rozvahy Podíly - ovládaná osoba Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly Netto hodnota k Podíly - ovládaná osoba Společnost / Sídlo Výše podílu v % Pořizovací cena Přecenění Vlastní kapitál Výsledek hospodaření Trade B.G.M. a.s. 96,09% ) ) Tanex akciová společnost 78,26% T.I.S.C. akciová společnost 95,00% Háje real, s.r.o. 50,00% Hotel Smaragd, s.r.o. 95,00% B.G.M. Export, a.s. 50,00% ) - Aktuální údaje nejsou k datu sestavení účetní závěrky k dispozici. 9

16 Společnost / Sídlo Výše podílu v % Pořizovací cena Přecenění Vlastní kapitál Výsledek hospodaření Trade B.G.M. a.s. 96,09% Tanex akciová společnost 78,26% T.I.S.C. akciová společnost 95,00% Háje real, s.r.o. 50,00% Hotel Smaragd, s.r.o. 95,00% B.G.M. Export, a.s. 50,00% Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem Společnost / Sídlo Výše podílu v % Pořizovací cena Přecenění Vlastní kapitál Výsledek hospodaření Východočeské byty s.r.o. 50,00% Společnost / Sídlo Výše podílu v % Pořizovací cena Přecenění Vlastní kapitál Výsledek hospodaření Východočeské byty s.r.o. 50,00% Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly Společnost / Sídlo Výše podílu v % Pořizovací cena Přecenění Šmeral Brno, a.s. 6,71% DESTA Děčín 2,00% 2 0 Lázně Velichovky 0,00% 1 0 Považské strojírny (SR) 0,00%

17 Společnost / Sídlo Výše podílu v % Pořizovací cena Přecenění Šmeral Brno, a.s. 6,71% DESTA Děčín 2,00% 2 0 Lázně Velichovky 0,00% 1 0 Považské strojírny (SR) 0,00% Přeúčtování, ostatní Přeúčtování celkem z toho: Změna stavu opravných položek Společnost rozpustila na základě dosažených výsledků hospodaření za účetní období 2014 opravnou položku k obchodnímu podílu na společnosti B.G.M. Export, a.s. C. C.I. Oběžná aktiva Zásoby Položka rozvahy Nedokončená výroba a polotovary Zboží Netto hodnota k Detailní přehledy Nedokončená výroba a polotovary z toho: Třebechovice pod Orebem - rodinný dům Zboží z toho: Třebechovice pod Orebem - pozemky Technologie na odstraňování škodlivých látek z pozemků (strojní vybavení)

18 C.II. Dlouhodobé pohledávky Rozbor dlouhodobých pohledávek dle data splatnosti Skupina Nad 5 let do splatnosti Celková brutto hodnota Opravná položka Celková brutto hodnota Opravná položka C.III. Krátkodobé pohledávky Položka rozvahy Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky - ovládaná nebo ovládající osoba Krátkodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní Jiné pohledávky Netto hodnota k Významnou část pohledávek tvoří pohledávky vůči spřízněným osobám, které jsou popsány níže, viz tabulka Krátkodobé pohledávky - spřízněné osoby. 12

19 Přehled krátkodobých půjček Dlužník, úrok Měna, splatnost Pohyb Částka (měna) Částka (CZK) T.I.S.C. akciová společnost Kč, úroková sazba 6,9% p.a. splatno a dle volných peněžních prostředků Šmeral Brno, a.s. úroková sazba 6,9% p.a. Kč, splatno nejpozději Tanex akciová společnost Kč, úroková sazba 5,3% p.a. splatno a 34 tczk měsíčně do B.G.M. Export, a.s. Kč, rámec do výše 5 mil. Kč, splátky dle vývoje inkas Východočeské byty s.r.o. Kč, bezúročná půjčka MARTEC s.r.o. Kč, splatno prohlášením konkurzu dne VERAMAR LIMITED, organizační složka Kč, splatno 2006, 2007 brutto Opravná položka netto Počáteční stav Čerpání Splácení Konečný stav Opravná položka Počáteční stav Čerpání Splácení Konečný stav Počáteční stav Čerpání Splácení Konečný stav Počáteční stav Konečný stav Počáteční stav Čerpání Splácení Konečný stav Počáteční stav Konečný stav Opravná položka Počáteční stav Kurzový rozdíl Konečný stav Opravná položka Zajištění pohledávek vůči organizační složce Veramar - vymahatelnost pohledávek je i přes zajištění směnkami velice nízká. Zajištění pohledávek vůči společnosti MARTEC s.r.o. je dle aktuálního stavu vymahatelnost též velice nízká. Z konkurzu společnosti MARTEC, respektive TECMAR (tato společnost přistoupila k dluhu) není předpoklad uspokojení pohledávek. V současné době je pohledávka vymáhána vůči fyzickým osobám, které přistopily k dluhu. Pravděpodobnost alespoň částečné úhrady nelze odhadnout. K pohledávkám jsou vytvořené opravné položky ve stoprocentní výši. Pohledávky za ostatními dlužníky nejsou zajištěny. 13

20 Krátkodobé pohledávky - propojené osoby Dlužník, splatnost, popis Bohemia Konzult s.r.o. - obchodní vztahy TOS Svitavy, a.s. - obchodní vztahy Hotel Smaragd s.r.o. - obchodní vztahy Háje real, s.r.o. - obchodní vztahy T.I.S.C. akciová společnost - obchodní vztahy B.G.M. Managers, a.s. - obchodní vztahy Východočeské byty s.r.o. AQUA SPOL, s.r.o. Tanex akciová společnost - postoupená pohledávka T.I.S.C. akciová společnost - postoupená pohledávka (včetně úroku) Měna v měně Opravná položka Kč Kč Kč Kč Kč Kč 36 0 Kč Kč 1 0 Kč Kč Východočeské byty s.r.o. - půjčka Kč B.G.M. Export, a.s. - půjčka (jistina a úroky) T.I.S.C. akciová společnost - půjčky (jistina a úroky) Trade B.G.M., a.s. - pohledávka z titulu úhrady daně z příjmů za společnost Kč Kč Kč Háje real, s.r.o. - dohadné účty aktivní Kč nominální hodnota postoupených pohledávek je částka ve výši tis. Kč. Za částku tis. Kč byly pohledávky postoupeny. Společnost Tanex uhradila v účetním období část pohledávky ve výši tis. Kč. pohledávka za společností T.I.S.C. akciová společnost byla postoupena v hodnotě tis. Kč, zbylá část představuje úrok. Rozbor krátkodobých pohledávek dle data splatnosti Skupina Pohledávky před datem splatnosti Po splatnosti do 3 měsíců Po splatnosti od 3 do 6 měsíců Po splatnosti od 6 do 12 měsíců Po splatnosti od 12 do 18 měsíců Po splatnosti nad 18 měsíců Pohledávky za dlužníky v konkursu Celková brutto hodnota Opravná položka Celková brutto hodnota Opravná položka

21 C.IV. Krátkodobý finanční majetek Položka rozvahy Peníze Účty v bankách Netto hodnota k D. D.I. Ostatní aktiva - přechodné účty aktiv Časové rozlišení Položka rozvahy Náklady příštích období Netto hodnota k

22 Pasiva A. Vlastní kapitál Položka rozvahy Základní kapitál Neuhrazená ztráta minulých let Výsledek hospodaření běžného účetního období /+-/ A.I. Základní kapitál Druh akcií Počet Nominální hodnota Nesplaceno Datum splatnosti Kmenové akcie na jméno , , Pohyby ve vlastním kapitálu Pohyby vlastního kapitálu jsou zobrazeny ve Výkazu o změnách ve vlastním kapitálu. Rozdělení hospodářského výsledku Druh pohybu Převod ztráty do fondu neuhrazených ztrát minulých let rozdělený hospodářský výsledek Jedná se o hospodářské výsledky vytvořené v minulém a předminulém účetním období Běžné období Minulé období

23 B. B.I. Cizí zdroje Rezervy Ostatní rezervy Popis rezervy Ručení z vkladu Úhrada pohledávky za dceřinnou společnost Tvorba Čerpání Společnost ručí za úhradu daně z příjmů za dceřinou spolenčost TRADE B.G.M. a.s. Hodnota ručení je 17,3 mil.kč bez úroku. Se společnosti TRADE B.G.M. a.s. bylo zahájeno insolvenční řízení. Společnost TRADE B.G.M. a.s. zároveň vede spor formou arbitráže s pojišťovnou EGAP o pojistné plnění. Vedení společnosti veří, že spor dopadne ve prospěch dceřiné společnosti. To je důvodem, proč nebyla rezerva vytvořena v plné výši. B.III. Krátkodobé závazky Položka rozvahy Závazky z obchodních vztahů Závazky - ovládaná nebo ovládající osoba Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění Stát - daňové závazky a dotace Krátkodobé přijaté zálohy Jiné závazky Přehled krátkodobých půjček mimo bankovní úvěry Věřitel, úrok Měna, splatnost Pohyb Částka (měna) Částka (CZK) B.G.M. holding a.s. Kč, úročení 3% p.a. splatno dle volných finančních prostředků Počáteční stav Čerpání Splácení Změna stavu úroků Konečný stav

24 Závazek Částka Způsob zajištění B.G.M. holding a.s není Krátkodobé závazky - propojené osoby Firma, druh závazku B.G.M. holding a.s. - závazek z obchodního styku B.G.M. Managers, s.r.o. - závazek z obchodního styku Hotel Smaragd, s.r.o. - závazek z obchodního styku B.G.M. holding a.s. - půjčka (jistina a úroky) Měna v CZK Kč 572 Kč 544 Kč 5 Kč Rozbor krátkodobých závazků dle data splatnosti Skupina Závazky před datem splatnosti C. C.I. Ostatní pasiva - přechodné účty pasiv Časové rozlišení Položka rozvahy Výnosy příštích období Mimobilanční údaje C. Majetek zatížený zástavním právem Česká exportní banka má v zástavě listinné cenné papíry, jedná se o 23 akcií společnosti Trade B.G.M. a.s. úvěru společnosti Trade B.G.M. k činí tis. CZK. (jedná se o neauditovaný výsledek převzatý z účetnictví dceřinné společnosti). 18

25 Výkaz zisku a ztráty II.1. Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb Skupina Nájem loděnice Chvaletice Nájem lasery Nájem automobily Nájem hotel Smaragd Nájem sklad Tiskařská Nájem tlačných remorkérů Ostatní Prodej propojeným osobám Společnost Předmět Částka T.I.S.C. akciová společnost pronájem loděnice a vybavení 120 B.G.M. Managers s.r.o. pronájem automobilu 360 Hotel Smaragd s.r.o. pronájem hotelu 240 Bohemia Konzult, s.r.o. pronájem laserů + přefakturace oprav B.1. Spotřeba materiálu a energie Druh nákladu Ostatní

26 B.2. Služby Druh nákladu Telefony Vedení společnosti Nájem Právní poradenství Opravy Náklady na Chvaletice včetně oprav Inzerce Poradenství Statutární audit Ostatní Nákup od propojených osob Společnost Předmět Částka B.G.M. holding a.s. pronájem 460 B.G.M. Managers s.r.o. vedení společnosti C. Osobní náklady Druh nákladu Statutární orgány, jednatelé - odměny Dozorčí orgány - odměny Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Počet v běžném období Počet v minulém období D. Daně a poplatky

27 E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku III./F. Výnosy a náklady z prodaného dlouhodobého majetku a materiálu Výnosy Náklady Majetek Automobil Laser Výnosy Náklady Rozdíl IV.-V. Ostatní provozní výnosy Druh výnosu Ostatní provozní výnosy Významnou částí ostatních provozních výnosů je částka tis. Kč, která představuje finanční prostředky z konkurzu společnosti ECON. G.-I. Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období, Ostatní provozní náklady Druh nákladu Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období Ostatní provozní náklady Významné položky změny stavu rezerv a opravných položek: tvorba rezervy na úhradu pohledávek za dceřinnou společnost z titulu daně z příjmů ve výši tis. Kč, tvorba opravné položky k pohledávkám za dceřinnou společností T.I.S.C. akciová společnost v celkové výši tis. Kč. 21

28 VI./J. Prodej cenných papírů a vkladů Výnosy Náklady IX.- XII. Výnosové úroky, Ostatní finanční výnosy Druh výnosu Výnosové úroky Ostatní finanční výnosy Prodej propojeným osobám Společnost Předmět Částka T.I.S.C. akciová společnost úroky Šmeral Brno, a.s. úroky 284 B.G.M. Export, a.s. úroky 186 Tanex akciová společnost úroky

29 L.-P. Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti, Nákladové úroky, Ostatní finanční náklady Druh nákladu Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti Nákladové úroky Ostatní finanční náklady Nákup od propojených osob Společnost Předmět Částka B.G.M. holding, a.s. úroky z půjčky Q. Daň z příjmů za běžnou činnost Rozbor daně z příjmů Základ daně Daňový efekt Zisk před zdaněním Daňová sazba aplikovatelná na tuzemské zisky Daňové dopady z ostatních nezdaňovaných příjmů a odpočtů Daňové dopady z ostatních nedaňových nákladů Daňová ztráta běžného roku % Rozbor odložené daně Zdroje dočasných rozdílů Opravná položka k dlouhodobému majetku Daňová ztráta 2010 Daňová ztráta 2011 Daňová ztráta 2012 Daňová ztráta 2013 Daňová ztráta 2014 rozdíly Sazba daně pro následující období Odložená pohledávka (+) / závazek (-) vztahující se k dočasným rozdílům Paušální snížení odložené daňové pohledávky v případě nejistoty jejího uplatnění Rozdíl Nezohledněná částka Zohledněná částka %

30 B.G.M. Capital, a.s. IČ: Strašnice, Praha 10, Žernovská 1316/6 R O Z B O R M A J E T K U za období od do v celých tisících CZK Položka Vývoj v pořizovacích cenách Vývoj oprávek a opravných položek Přírůstky Převody Úbytky Přírůstky Převody Úbytky Netto B.I B.II B.II B.II B.II B.III B.III B.III B.III Položka: B.I. - Dlouhodobý nehmotný majetek B.II. - Dlouhodobý hmotný majetek B.III. - Dlouhodobý finanční majetek B.I.1. - Zřizovací výdaje B.II.1. - Pozemky B.III.1. - Podíly - ovládaná osoba B.I.2. - Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje B.I.3. - Software B.I.4. - Ocenitelná práva B.II.2. - Stavby B.II.3. - Samostatné hmotné movité věci a soubory hmotných movitých věcí B.II.4. - Pěstitelské celky trvalých porostů B.III.2. - Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem B.III.3. - Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly B.III.4. - Zápůjčky a úvěry - ovládaná nebo ovládající osoba, podstatný vliv B.I.5. - Goodwill B.II.5. - Dospělá zvířata a jejich skupiny B.III.5. - Jiný dlouhodobý finanční majetek B.I.6. - Jiný dlouhodobý nehmotný majetek B.II.6. - Jiný dlouhodobý hmotný majetek B.III.6. - Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek B.I.7. - Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek B.II.7. - Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek B.III.7. - Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek B.I.8. - Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek B.II.8. - Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek B.II.9. - Oceňovací rozdíl k nabytému majetku