P Ř Í L O H A Územní samosprávné celky, svazky obcí, regionální rady regionů soudržnosti. Městys Olbramovice, Olbramovice, Obec, IČ:

Transkript

1 P Ř Í L O H A Územní samosprávné celky, svazky obcí, regionální rady regionů soudržnosti Městys Olbramovice, Olbramovice, Obec, IČ: Sestavená k : za období: 12/2012 v Kč, s přesností na dvě desetinná místa Okamžik sestavení: :39 hod. A.1. Informace podle 7 odst. 3 zákona V účetní jednotce nenastala během účetního období žádná skutečnost, která by ji omezovala nebo zabraňovala v nepřetržitém pokračování ve své činnosti. Nedošlo ke změnám metody z důvodu ukončení činnosti a nejsou známy informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání. A.2. Informace podle 7 odst. 4 zákona V účetní jednotce došlo ke změnám metod od na základě vlivu změny účetních předpisů, prováděcí vyhlášky č. 410/2009 Sb. k zákonu o účetnictví a českých účetních standardů pro vybrané účetní jednotky. K převedla účetní jednotka závazky z titulu přeplatků na MP odpady - vazba na položku 1340 rozpočtové skladby v roce 2012 z účtu SU 315 AU 019 na krátkodobý závazkový účet SU 378 AU 019. Důvodem je věrnější obraz účetnictví. Účetní jednotka zahájila od účetní odpisování a zvolila metodu čtvrtletního odpisování. Účetní jednotka nadále pokračuje používáním účtů dle zákonného ustanovení zákona o účetnictví v platném znění. A.3. Informace podle 7 odst. 5 zákona Zásoby se v účetní jednotce vykazují způsobem B Drobný dlouhodobý majetek je účtován na majetkový účet od hodnoty 500 Kč do hodnoty 40 tis. Kč v souladu s účetními předpisy. Dooprávkování tohoto majetku je účtováno do roku 2012 účetním zápisem 558/088. V účetní jednotce probíhaly v roce 2012 jednoduché pozemkové úpravy, které by měly nabýt právní účinnosti v prvním čtvrtletí Z tohoto důvodu je na pozemcích udělen tzv. stop stav, který zakazuje do nabytí právní moci, kterou dojde k přečíslování parcel zjednodušené evidence z důvodu přesného zaměření pozemků, jakoukoliv změnu na pozemcích. Z tohoto důvodu byly všechny naplánované právní úkony v okruhu pozemkových úprav pozastaveny do odvolání. Všechny právní náležitosti zajisťuje Pozemkový úřad Znojmo - pro Olbramovice - paní ing. Reiterová Majetek určený k prodeji v průběhu roku 2012 přecenila účetní jednotka reálnou hodnotou, která bude stanovena prodejní cenou nebo odhadem opravné položky byly tvořeny k rozvahovému dni Účetní jednotka využívá pro opravné položky z titulu pohledávek po splatnosti více jak 90 dnů. Účetní jednotka v souladu s 25, odst. 3 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví a standardu č. 705 k rozvahovému dni nezaúčtovala i případnou opravnou položku k ostatnímu majetku. Majetek je vykazován ve správných hodnotách a nedošlo k jeho znehodnocení na přechodnou dobu. Trvalé znehodnocení majetku je v rozvaze zobrazeno formou oprávek a to v souladu se standardem č. 708 a účetními předpisy platnými v roce 2012.

2 66 - v účetní jednotce je postupováno v souladu s 25, odst. 3 zák. č. 563/1991 Sb., o účetnictví a dále dle standardu č K datu bylo provedeno dooprávkování dlouhodobého majetku. Způsob dooprávkování je v účetní jednotce stanoven rovnoměrný s přihlédnutím k době využívání tohoto majetku a dále pak vke zbývající době používání v letech. Vyřazovací zůstatková cena je u majetku stanovena na 5 % k datu nebyla v účetní jednotce dle 25, odst.3 zák. o účetnictví 563/1991 Sb., o účetnictví a dle standardu č. 706, zaúčtována tvorba rezervy. K rozvahovému dni nenastaly skutečnosti, které by vedly k této povinnosti nebyly v úč. jednotce v roce 2012 využity, postupovalo by se v souladu s vyhláškou 69 - v úč. jednotce se dle požadavků vyhlášky používá u významných informací. Pro použití metod časového rozlišení má účetní jednotka vytvořenu vnitřní účetní směrnici, podle které se řídí. Na dohadných účtech aktivních a pasivních účtuje úč. jednotka vždy, když se jedná o významné položky, které mají vliv na hospodaření - výsledek hospodaření, bilanci nebyly v úč. jednotce využity 72 - nebyl v účt. jednotce prozatím využit nebyly v úč. jednotce využity Způsob zaokrouhlování: Nákladové a výnosové účty jsou uvedeny na dvě desetinná místa v Kč,což je zaznamenáno do výkazu Zisku a ztráty, tj. součet výsledku hospodaření hlavní i hospodářské činnosti se přenese do Rozvahy v téže výši.

3 A.4.Informace podle 7 odst.5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů P O L O Ž K A Podrozvahový Účetní období Číslo Název účet BĚŽNÉ MINULÉ P.I. Majetek účetní jednotky Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek Ostatní majetek P.II. Vyřazené pohledávky a závazky Vyřazené pohledávky Vyřazené závazky P.III. Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou Krátk.podm.pohl.z důvodu úpl.užívání majetku jinou osobou Dlouh.podm.pohled.z důvodu úpl.užívání majetku jin.osobou Kr.podm.pohl.z důvodu užív.maj.j.osobou na zákl.sml.o výp Dl.podm.pohl.z důvodu užív.maj.j.osobou na zákl.sml.o výp Krátk.podm.pohl.z důvodu užívání majetku j.osobou z j.dův Dlouh.podm.pohl.z důvodu užívání majetku j.osobou z j.dův P.IV. Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva Krátk.podmín.pohledávky ze smluv o prodeji dlouh.majetku Dlouh.podmín.pohledávky ze smluv o prodeji dlouh.majetku Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv Krátk.podmín.pohledávky z nástrojů spolufin. ze zahraničí Dlouh.podmín.pohledávky z nástrojů spolufin. ze zahraničí Krátkodobé podmín. pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům Dlouhodobé podmín. pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům Krátkodobé podmín.úhrady pohledávek z přijatých zajištění Dlouhodobé podmín.úhrady pohledávek z přijatých zajištění Kr.podmín.pohledávky ze soud.sporů,správ.řízení a j.říz Dl.podmín.pohledávky ze soud.sporů,správ.řízení a j.říz Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva P.V. Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv Krátk.podm.záv.z důvodu úpl.užívání ciz.maj.na zákl.j.dův Dl.podm.záv.z důvodu úpl.užívání ciz.maj.na zákl.j.důvodu Kr.podm.záv.z důvodu užívání ciz.maj.na zákl.sml.o výpůj Dl.podm.záv.z důvodu užívání ciz.maj.na zákl.sml.o výpůj Kr.podm.záv.z důvodu užívání ciz.maj.nebo j.převz.z j.d Dl.podm.záv.z důvodu užívání ciz.maj.nebo j.převz.z j.d P.VI. Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva Krátk.podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouh.majetku Dlouh.podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouh.majetku Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv Krátk.podmíněné závazky z nástrojů spolufin. ze zahraničí Dlouh.podmíněné závazky z nástrojů spolufin. ze zahraničí Kr.podm.záv.vypl.z.práv.př.a dal.čin.moci zák.,výk.,soud Dl.podm.záv.vypl.z.práv.př.a dal.čin.moci zák.,výk.,soud Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištění Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištění Kr.podmín.závazky ze soud.sporů,správ.řízení a jin.řízení Dl.podmín.závazky ze soud.sporů,správ.řízení a jin.řízení Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva P.VII. Vyrovnávací účty Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům

4 A.5.Informace podle 18 odst.1 písm.c) zákona P O L O Ž K A Účetní období Číslo Název BĚŽNÉ MINULÉ 1. Spl.záv.pojistného na soc.zab.a přísp.na st.politiku.zam Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění Evidované daňové nedoplatky u místně přísl.finanč.orgánů

5 A.6. Informace podle 19 odst.5 písm. a) zákona V účetní jednotce neexistují k rozvahovému dni účetní závěrky žádné skutečnosti, které by významným způsobem měnily pohled na finanční situaci účetní jednotky. Pro rok 2012 postupuje účetní jednotka stejný způsobem jako v roce předešlém, tj. měsíčně je k poslednímu dni v měsíci zanesen na nákladové a závazkové účty mzdový předpis příslušného měsíce. K úhradě závazků z titulu mezd z předchozího měsíce dochází v měsíci následujím po měsíci, ke kterému se mzdový náklad vztahoval. Výplatní termín je stanoven na 14. den v měsíci. K tomuto mají všichni zaměstnanci mzdu vyplacenu v hotovosti, popřípadě připsanou na jejich osobní účet nahlášený mzdové účetní a zavedený v evidenci. Splatnost závazků z titulu odvodu sociálního pojištění, zdravotního pojištění a záldy na daň z příjmu je vždy nejpozději 20. den v měsíci. K tomuto dni jsou všechny závazky uhrazeny. A.7. Informace podle 19 odst.5 písm. b) zákona V účetní jednotce nemá žádné nejisté podmínky a informace k rozvahovému dni řádné účetní závěrky, které by měly vliv na finanční situaci. Účetní jednotka má nevyúčtovanou dotaci na dětské hřiště v celkové částce Kč. Termín pro vyúčtování dotace je v aplikaci ISPROFIN k Účetní jednotka nepředpokládá, že by došlo k porušení dotačního titulu a proto zaúčtovala do dohadnou položku na investiční transfer v celkové výši účetním zápisem 388/403. Dlouhodobý majetek (dětské hřiště u MŠ) byl v roce 2012 v prosinci zařazen do užívání a účetní odpis bude zahájen v roce 2013, včetně rozpouštění investičního transferu do účetních výnosů. A.8. Informace podle 66 odst. 6 Účetní jednotka má podán jeden vklad na KN pracoviště Znojmo, pro který je zahájeno řízení, ale část parcely, které se týká převod je v obvodu pozemkových úprav a jeho právní účinky budou započaty až po nabytí právní moci jednoduchých pozemkových úprav. Tento vklad byl podán z důvodu chyby při zápisu na katastru nemovitosti v průběhu roku Jedná se o celkovou výměru 4 m2 z p. č. 648/7. Smluvní cena byla uhrazena před podpisem smlouvy. A.9. Informace podle 66 odst. 8 Informace bodu se nevztahují k právní formě účetní jednotky.

6 C.Doplňující informace k položkám rozvahy "C.I.1." a "C.I.3." P O L O Ž K A Účetní období Číslo Název BĚŽNÉ MINULÉ C.1. Zvýš.stavu transferů na poříz.dlouh.maj.za běž.úč.období C.2. Sníž.stavu transferů na poříz.dl.maj.ve věc.a čas.souvisl

7 D.1. Informace o individuálním referenčním množství mléka Účetní jednotky se netýká. D.2. Informace o individuální produkční kvótě Účetní jednotky se netýká. D.3. Informace o individuálním limitu prémiových práv Účetní jednotky se netýká. D.4. Informace o jiných obdobných kvótách a limitech Účetní jednotky se netýká. D.5. Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku Účetní jednotky se netýká. D.6. Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem Hodnota : Výměra dle lesního hospodářské plánu. D.7. Výše ocenění lesních porostů Hodnota : D.8. Ocenění lesních porostů jiným způsobem E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

8 K položce : Částka: 0.00 Doplňující informace:

9 E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty K položce : Částka: 0.00 Doplňující informace: K položce : Částka: 0.00 Doplňující informace: K položce : Částka: 0.00 Doplňující informace: K položce : Částka: 0.00 Doplňující informace: K položce : Částka: 0.00 Doplňující informace:

10 E.3. Doplňující informace k položkám přehledu o pěněžních tocích K položce : Částka: 0.00 Doplňující informace: Není sestavován účetní jednotkou.

11 E.4. Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu K položce : Částka: 0.00 Doplňující informace: Není sestavován účetní jednotkou.

12 Ostatní fondy F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky P O L O Ž K A ÚČETNÍ OBDOBÍ Číslo Název B Ě Ž N É G.I. Počáteční stav fondu k G.II. Tvorba fondu Přebytky hospodaření z minulých let Příjmy běž. roku, které nejsou určeny k využití v běž.roce Převody prostředků z rozpočtu během roku do úč.peněž.fondů Ostatní tvorba fondu 0.00 G.III. Čerpání fondu G.IV. Konečný stav fondu

13 Stavby P O L O Ž K A B Ě Ž N É Ú Č E T N Í O B D O B Í OBDOBÍ Číslo Název BRUTTO KOREKCE NETTO MINULÉ G. Stavby G.1. Bytové domy a bytové jednotky G.2. Budovy pro služby obyvatelstvu G.3. Jiné nebytové domy a nebytové jednotky G.4. Komunikace a veřejné osvětlení G.5. Jiné inženýrské sítě G.6. Ostatní stavby Pozemky P O L O Ž K A B Ě Ž N É Ú Č E T N Í O B D O B Í OBDOBÍ Číslo Název BRUTTO KOREKCE NETTO MINULÉ H. Pozemky H.1. Stavební pozemky H.2. Lesní pozemky H.3. Zahrady, pastviny, louky, rybníky H.4. Zastavěná plocha H.5. Ostatní pozemky

14 I. Doplňující informace k položce "A.II.4 Náklady z přecenění real.hodnotou" P O L O Ž K A Účetní období Číslo Název BĚŽNÉ MINULÉ I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou I.1. Nákl.z přecenění reál.hodnotou maj.urč.k prodeji dle I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou

15 J. Doplňující informace k položce "B.II.4 Výnosy z přecenění real.hodnotou" P O L O Ž K A Účetní období Číslo Název BĚŽNÉ MINULÉ J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou J.1. Výn. z přecenění reál.hodnotou maj.urč.k prodeji dle J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou

16 K. Doplňující informace k položce "A.Stálá aktiva" rozvahy P O L O Ž K A Účetní období Číslo Název BĚŽNÉ MINULÉ K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji K.1. Ocenění dlouh.nehm.majetku určeného k prodeji podle K.2. Ocenění dlouh.hmot.majetku určeného k prodeji podle

17 PROTOKOL O ZPRACOVÁNÍ ze dne: v 7:49 hod. KEO 8.01b / U062p výkaz : P Ř Í L O H A za období : ke dni : Do výkazu byly zahrnuty organizace: Městys Olbramovice Kontrola mezivýkazových vazeb - pouze varování Tyto kontrolní vazby nejsou definovány CSUIS MF ČR a proto nejsou závazné! Porovnáno s výkazem ROZVAHA ze dne: ,07:44:23hod. Mezivýkazové vazby nejsou porušeny.