OBSAH 2 1 PREAMBULE 3 2 LEGISLATIVNÍ RÁMEC EXISTENCE ŠLP ML KŘTINY NA MENDELU, PŘEDPISY SOUVISEJÍCÍ 4 3 VÝCHOZÍ UKAZATELE DLOUHODOBÉHO ZÁMĚRU 6

Transkript

1

2 Obsah OBSAH 2 1 PREAMBULE 3 2 LEGISLATIVNÍ RÁMEC EXISTENCE ŠLP ML KŘTINY NA MENDELU, PŘEDPISY SOUVISEJÍCÍ 4 3 VÝCHOZÍ UKAZATELE DLOUHODOBÉHO ZÁMĚRU 6 4 ANALÝZA SOUČASNÉHO STAVU ÚČELOVÉHO ZAŘÍZENÍ Hlavní aktivity ÚČ dovnitř i vně univerzity Materiálně-technické zázemí ÚČ Personální zabezpečení ÚČ Organizace ÚČ Financování ÚČ Klady a zápory ÚČ SWOT analýza ÚČ Analýza doplňkové činnosti Právní zakotvení doplňkové činnosti Pravidla pro účtování vedlejší činnosti Stěžejní aktivity doplňkové činnosti Kvantifikace současné doplňkové činnosti Materiálně-technické zázemí doplňkové činnosti Personální zabezpečení a organizace doplňkové činnosti Financování doplňkové činnosti SWOT analýza doplňkové činnosti Dílčí závěr 18 5 KONCEPCE ROZVOJE ÚČELOVÉHO ZAŘÍZENÍ Struktura perspektivních aktivit účelové činnosti dle studijních programů a z pohledu dovnitř a vně univerzity Rozvoj materiálně-technického zázemí ÚČ Personální zabezpečení ÚČ Organizace účelové činnosti Financování ÚČ Přínos navrhovaných změn pro zajištění účelové činnosti Koncepce rozvoje doplňkové činnosti Strategické cíle Výčet kvantifikace stěžejních perspektivních aktivit doplňkové činnosti Materiálně-technické zázemí Zajištění aktivit doplňkové činnosti Organizační model účelového zařízení, personální zabezpečení Financování a ekonomika Shrnutí přínosů opatření vymezených koncepcí rozvoje 27 Nedílné součásti: 1. Koncepce účelové činnosti LDF MENDELU 2. Organizační schéma platné pro období od Kapitola: Obsah

3 1 Preambule Tento koncepční materiál vznikl pod vedením prorektora pro ÚZ prof. Ing. Jindřicha Nerudy, CSc., a to na základě zadání vedení Mendelovy univerzity v Brně. Práce vychází z poznatků a fungování účelového zařízení MENDELU Školního lesního podniku Masarykův les Křtiny. Účelem elaborátu je všeobecné zhodnocení činnosti vysokoškolského lesního statku v období jmenování nového ředitele a definování základních kvalitativních a kvantitativních principů budoucího rozvoje účelového zařízení a posílení jeho významu v pedagogické, vědecké a hospodářské činnosti. Na tuto práci musí navazovat podrobné, věcně a odborně zaměřené programy, ve kterých budou definována konkrétní opatření, vedoucí k restrukturalizaci podniku a stabilizaci jeho funkcí v prostředí všeobecné krize společnosti. Kapitola: Preambule 3

4 2 Legislativní rámec existence ŠLP ML Křtiny na MENDELU, předpisy související Zákon o vysokých školách č. 111/1998 Sb. Školní lesní podnik Masarykův les Křtiny (ŠLP) je účelovým zařízením Mendelovy univerzity v Brně (MENDELU). Zřízen na základě zákona o vysokých školách č. 111/1998 Sb., kde se v 35 se konstatuje: (1) Vysokoškolský zemědělský nebo lesní statek je pracoviště veřejné vysoké školy, kde se uskutečňuje praxe studentů studijních programů v oblasti zemědělství, veterinárního lékařství a hygieny nebo lesnictví a v návaznosti na tyto studijní programy se vykonává výzkumná nebo vývojová činnost. (2) O zřízení, sloučení, splynutí, rozdělení nebo zrušení vysokoškolského zemědělského nebo lesního statku rozhoduje na návrh rektora akademický senát veřejné vysoké školy. (3) V čele vysokoškolského zemědělského nebo lesního statku je ředitel, kterého jmenuje a odvolává rektor. (4) Ředitel vysokoškolského zemědělského nebo lesního statku je oprávněn jednat jménem veřejné vysoké školy pouze ve věcech, o nichž to stanoví vnitřní předpis této školy. Kapitola: Legislativní rámec existence ŠLP ML Křtiny na MENDELU, předpisy 4 související

5 Statut MENDELU, registrovaný na MŠMT ČR dne , včetně změn následujících Ve statutu MENDELU je ŠLP řešen: - v článku 4 začlenění ŠLP do organizační struktury MENDELU, - v článku 6 postavení ředitele ŠLP, jeho řídící působnost, odpovědnost, pravomoci a povinnosti, - v článku 10 vnitřní předpisy MENDELU (směrnice o pravidlech hospodaření) a další předpisy (i celoškolských pracovišť univerzity, např. organizační řád ŠLP, - v článku 23 hospodaření, rozpočet a finanční řízení. Organizační řád ŠLP ML Křtiny, č. j. 896/99, resp. č. j. 105/ , schválený Akademickým senátem MENDELU dne , včetně změn následujících Organizační řád ŠLP detailně rozpracovává předchozí odstavce Statutu MENDELU, zejména stanoví zřizovatele, právní postavení, poslání a předmět činnosti, organizaci a řízení, organizaci a zaměstnance (včetně odměňování), tvorbu plánů činnosti, nakládání s majetkem a pravidla hospodaření, pravidla činnosti Poradního sboru ŠLP. Rozhodnutí rektora MENDELU č. 6/2003 Organizace a zajištění účelové činnosti na školních podnicích MENDELU ze dne Rozhodnutí rektora č. 6/2003 vymezuje obsah účelové činnosti na školních podnicích, její časové vymezení a lokalizaci, systém plánování a stanovení jmenovitých úkolů a financování. Kapitola: Legislativní rámec existence ŠLP ML Křtiny na MENDELU, předpisy související 5

6 3 Výchozí ukazatele dlouhodobého záměru Základním východiskem pro stanovení koncepce hlavní a doplňkové činnosti na ŠLP MENDELU jsou strategické dokumenty univerzity: - Dlouhodobý záměr vzdělávací a vědecké, výzkumné, vývojové a inovační, umělecké a další tvůrčí činnosti Mendelovy univerzity v Brně pro období , formulující dlouhodobé cíle univerzity, - Koncepce rozvoje Mendelovy univerzity v Brně na léta , stanovující poslání a vize univerzity, využívající analýz vnějšího a vnitřního prostředí pro identifikaci příležitosti univerzity a odhalení slabých míst, - Koncepce účelové činnosti Lesnické a dřevařské fakulty na ŠLP Masarykův les Křtiny ze dne , formulující požadavky na zabezpečení účelové činnosti, - Inventarizace a koncepce spolupráce ústavů Lesnické a dřevařské fakulty MENDELU se Školním lesním podnikem Masarykův les Křtiny ze dne 25. listopadu 2008, aktualizovaná v srpnu 2012, - držení prestižních ekologických certifikátů FSC (od roku 1997) a PEFC (od roku 2003). 6 Kapitola: Výchozí ukazatele dlouhodobého záměru

7 ŠLP MENDELU jako organizační součást univerzity účelové zařízení podílející se na vytváření podmínek pro praktickou výuku posluchačů i pro bádání studentů a pedagogů, podporuje výše uvedené záměry a zajišťuje jejich řádné naplňování. Kapitola: Výchozí ukazatele dlouhodobého záměru 7

8 4 Analýza současného stavu účelového zařízení Analýza účelové činnosti Hlavní aktivity ÚČ dovnitř i vně univerzity ŠLP je účelovým zařízením, je organizační součástí MENDELU, ve které se v součinnosti se všemi vědeckopedagogickými pracovišti univerzity, zejména s Lesnickou a dřevařskou fakultou (LDF), uskutečňuje praktická výuka, praxe a experimentální práce v rámci řešení závěrečných a disertačních prací posluchačů, také výzkumná, vývojová, demonstrační a poradenská činnost. Pro naplňování tohoto poslání vytváří ŠLP podmínky v lesních porostech, v provozech dřevařské výroby i v ostatních vykonávaných činnostech, jak stanovuje zákon č. 111/1998 Sb., Statut MENDELU a Organizační řád ŠLP. Účelová činnost je vždy definována jako činnost hlavní. Při jejím naplňování se jedná především o: - zabezpečování podmínek pro praktická cvičení a praxe posluchačů MENDELU i dalších domácích a zahraničních univerzit a škol v lesnických, dřevařských a ostatních provozech, - zakládání, obnovování, udržování a provozování demonstračních a pokusných ploch, výukových polygonů, arboret, pokusných školek, semenných sadů, pokusných a ověřovacích úseků lesních cest a dalších zařízení sloužících výuce a výzkumu, 8 Kapitola: Analýza současného stavu účelového zařízení

9 - péči o přírodní rezervace a chráněná území a související monitorovací plochy, - péči o estetické, krajinotvorné, vzdělávací a mimoprodukční funkce lesa, zvláštní péče je věnována Lesnickému Slavínu, - výkony pracoviště účelové činnosti zvláště odborné exkurze domácí i zahraniční, školení, demonstrace inovací, poradenství a prezentaci výsledků univerzitního i vlastního výzkumu, - zajišťování zázemí studentů a učitelů při výukových a výzkumných aktivitách. Praktická výuka a experimentální práce posluchačů, pedagogů a vědeckých pracovníků musí zasahovat i do oblasti doplňkové činnosti ŠLP. Výuka v oblasti systému manažerského řízení podniku musí propojit teorii ekonomických, matematických, statistických a lesnických disciplín s praxí Materiálně-technické zázemí ÚČ K zajištění účelové činnosti může ŠLP využívat veškerý obhospodařovaný movitý a nemovitý majetek MENDELU, využívá know-how a výsledky práce svých organizačních jednotek polesí a specializovaných středisek. Základem je ha lesních porostů s neopakovatelnou biodiverzitou, dále pak výzkumná stanice Křtiny (lesní lanovky LARIX a další mechanizace), pila Olomučany, střediska lesních školek, péče o krajinu, arboret a vzrostlé zeleně, dopravy a manipulace dříví, autodílny, v neposlední řadě vzdělávací a kongresové centrum zámek Křtiny. K dispozici je databáze údajů a informací, včetně archivu účelové činnosti, počínajícím v roce Personální zabezpečení ÚČ Veškerou činnost na ŠLP řídí ředitel podniku, jmenovaný rektorem MENDELU, kterému je také odpovědný za chod podniku a jeho výsledky, dosahované v oblasti účelové i doplňkové činnosti. Pro vedení, organizaci, koordinaci a zabezpečování úkolů účelové činnosti je zřízena pozice zástupce ředitele pro účelovou činnost, který odpovídá řediteli podniku. Tento zástupce ředitele je současně vedoucím účelového oddělení, ve kterém je systemizované místo na zkrácený úvazek pro odborného pracovníka a archiváře. Do naplňování úkolů účelové činnosti se dle potřeby a vznesených požadavků zapojují všichni THZ a při ukázkách i přední dělníci ŠLP, OSVČ a dodavatelé ŠLP. Zástupce ředitele pro účelovou činnost zajišťuje podle schváleného rozpočtu řádné hospodaření s prostředky určenými pro účelovou činnost, a to v souladu s interními předpisy univerzity i platnou legislativou, včetně správy majetku v rámci účelového oddělení. Zástupce ředitele pro účelovou činnost úzce spolupracuje při zabezpečování plnění úkolů s prorektorem pro účelová zařízení, s děkany fakult či jejich zástupci, především s vedením Lesnické a dřevařské fakulty. Zástupce ředitele pro účelovou činnost vykonává v rámci ŠLP další činnosti, např. odpovídá za PR podniku, garantuje plnění ustanovení platného LHP, evidenci a práci se sadebním materiálem a semennými zdroji. Tyto znalosti a informace využívá i při organizaci akcí účelové činnosti, resp. při praktické výuce posluchačů v terénu a při odborných exkurzích Organizace ÚČ Organizace a zajištění hlavní účelové činnosti jsou podrobně popsány v Rozhodnutí rektora č. 6/2003. Kapitola: Analýza současného stavu účelového zařízení 9

10 ŠLP uskutečňuje své poslání v hlavní účelové činnosti podle schválených ročních plánů činnosti, které navazují na dlouhodobé plány rozvoje MENDELU, na dlouhodobé záměry dalších organizačních částí univerzity a na decenální LHP. Plán hlavní účelové činnosti vždy obsahuje věcné vymezení jednotlivých úkolů účelové činnosti, náklady a zdroje jejich financování, tyto úkoly jsou stanoveny zejména z požadavků LDF, ale i jiných fakult (např. ZF). Za zpracování ročního plánu odpovídá ředitel, obsah, formu a realizační termíny určuje rektor MENDELU. Příprava plánu hlavní účelové činnosti se uskutečňuje pod gescí prorektora pro účelová zařízení, a to v součinnosti se zástupcem ředitele pro účelovou činnost, představiteli ústavů fakult a s příslušnými děkany. Plán nabývá účinnosti po schválení rektorem, a to po předchozím vyžádání stanoviska děkanů, ředitele ŠLP a po projednání v Poradním sboru ŠLP. Slnění schválených záměrů je po ukončení roku podrobně vyhodnoceno v tzv. komplexním rozboru, který je předkládán školním podnikem Financování ÚČ Základními zdroji financování ÚČ mohou být: - podíl z příspěvku MŠMT ČR na studenta z rozpočtu MENDELU, resp. LDF, - finanční prostředky z vedlejší hospodářské činnosti ŠLP, - prostředky z poskytovaných služeb v zařízeních ÚČ (např. vstupné do arboret), - dotace na výzkum a granty, - dary Klady a zápory ÚČ Při hodnocení kladů a záporů hlavní účelové činnosti je třeba vycházet z několika předpokladů: - ŠLP Křtiny je účelovým zařízením MENDELU, sloužícím především jako praktická a materiální základna pedagogického procesu jednotlivých fakult MENDELU, především LDF, je také prostorem pro realizaci výzkumu prováděného pedagogy MENDELU, případně jejich partnerů z jiných domácích a zahraničních univerzit, - ŠLP je také hospodářskou výrobní jednotkou, kterou je nutno chápat z pohledu Obchodního zákoníku jako podnikatelský subjekt. Musí se odborné i laické veřejnosti prezentovat, jako vysoce erudovaný správce lesního majetku se zvláštním posláním, - výsledky jeho účelové i doplňkové činnosti musí být příkladné pro ostatní podnikatelské subjekty a vlastníky lesů, musí v nich vyvolat zájem o výsledky výzkumu a produkované absolventy, - způsobem obhospodařování majetku ukazuje ŠLP přívětivou tvář vůči občanům žijícím v regionu nebo jeho návštěvníkům, - veškeré činnosti ŠLP musí být prováděny tak, aby byly využitelné v praktické výuce a současně vytvářely optimální výsledky hospodaření. Mezi klady patří: - možnost studia historických podkladů a navázání na tradice, - jako hospodářský subjekt spadá bezvýhradně do majetku a pravomoci MENDELU, - rozsáhlý majetek s vysokým duchovním a hospodářským potenciálem, - dlouhodobá kontinuita hospodaření od roku 1923, při kterém se využívá diverzity přírodních podmínek a způsobů obhospodařování vhodných pro výuku, 10 Kapitola: Analýza současného stavu účelového zařízení

11 - dochovaná a soustavně rozšiřovaná síť maloplošných zvláště chráněných území a velkoplošná zvláště chráněná území, vše bez hospodářských zásahů, - velké množství dlouhodobě sledovaných výzkumných ploch a demonstračních objektů, - dlouhodobě vysoký počet studentohodin při výkonu stáží, praxí všeho druhu a cvičení studentů, dosahovaný ve výborné spolupráci s LDF a ostatními fakultami MENDELU, dalšími českými i zahraničními univerzitami, také středními odbornými školami, - dosahovaný vysoký počet řešených závěrečných a disertačních prací, - množství řešených výzkumných projektů vědci MENDELU i např. výzkumníky výzkumné stanice Křtiny, - vysoký počet domácích i zahraničních odborných exkurzí, - pořádané propagační a prezentační akce, aktivní činnost v oblasti PR. Mezi zápory patří: - nevyužívání všech možností ve výuce a výzkumné činnosti ze strany fakult, resp. externích subjektů, - vysoký počet studentohodin není podrobován analýze, která by objektivně hodnotila kvalitu poskytnuté služby ze strany ŠLP a která by přinášela MENDELU a ŠLP zpětný efekt, - ŠLP se jen malou měrou podílí na vyhlašování témat závěrečných a disertačních prací, které by měly efektivní přínos pro hospodaření podniku (řešení a optimalizace vlastních vnitropodnikových procesů), - malé využívání THZ ŠLP v pedagogickém procesu na MENDELU, - neposuzování možnosti přednostního umístění na MENDELU řešených výzkumných úkolů do porostů a zařízení ŠLP Křtiny, - nevyrovnanost demonstračních objektů dle jednotlivých studijních programů, zejména nedostatek demonstračních objektů dřevařských, - nedostatečná koordinace aktivit, - špatná komunikace mezi subjekty na úrovni vrcholového managementu ŠLP a LDF, - nemožnost dosáhnout jako přímý žadatel na dotační tituly a prostředky EU, - neexistence systému investičního zajištění potřeb účelové činnosti, - zdánlivý nedostatek finančních prostředků. Závěrem je nutné konstatovat, že zatímco v Organizačním řádu ŠLP se objevují v souvislosti s hlavní účelovou činností formulace typu ŠLP zabezpečuje, uskutečňuje, vykonává, tak v Rozhodnutí rektora č. 6/2003 se role ŠLP víceméně zužuje na dodavatele služeb požadovaných a placených fakultami dle plánu účelové činnosti. Zatímco ŠLP disponuje potenciálem spíše majetkovým, materiálním a provozním, fakulty vědomostním. V roce 2011 došlo k posunu v propojení těchto potenciálů, hlavní účelová činnost nebyla pokryta finančními prostředky z LDF, ale byla financována z vedlejší hospodářské činnosti ŠLP. Ve složitých podmínkách současného konkurenčního prostředí a pokračující ekonomické krize je nezbytně nutné pro budoucnost MENDELU i LDF využít ŠLP jako silnou stránku univerzity posílit zde praktickou výuku a vědecké bádání. Tomuto cíli zajisté bude sloužit i nový projekt Inovace biologických a lesnických disciplín pro vyšší konkurenceschopnost v rámci Operačního programu Vzdělávání pro konkurenceschopnost, který LDF získala. Další úspěšný rozvoj účelové činnosti na ŠLP je spjat s odpovědností, dohodou, vstřícnými vztahy a širokou kooperací v rámci MENDELU, především s LDF. Kapitola: Analýza současného stavu účelového zařízení 11

12 4.1.7 SWOT analýza ÚČ S SILNÉ STRÁNKY - Historie, tradice a zkušenosti - Kontinuita přírodě blízkého lesního hospodářství - Hospodářské zázemí doplňkové činnosti, využitelné pro financování ÚČ - Databáze údajů výzkumu - Výroba lesní techniky - Množství demonstračních objektů - Diverzita přírodních podmínek - Estetická úprava lesů - Četnost chráněných území - Zkušený a fundovaný personál - Spolupráce se zahraničím - Blízkost univerzitě O PŘÍLEŽITOSTI - Rozšíření praktické výuky, praxí, stáží a vědeckovýzkumné činnosti, i pro studenty zahraniční - Prohloubení mezinárodní spolupráce v kooperaci s MENDELU - Vybudování vzorových lesnických (lesní školky) a dřevařských (centrum Útěchov) výukových objektů - Potenciál vzájemného personálního propojení, zejména s LDF - Projektové příležitosti - Spolupráce v oblasti PR - Rozšíření zájmu o ŠLP uvnitř i vně MENDELU - Odzkoušet v praxi modely hospodaření na lesnickém majetku W SLABÉ STRÁNKY - Nevyužívání všech možností na ŠLP ve výuce a výzkumné činnosti - Malé využívání zaměstnanců podniku v pedagogickém procesu LDF - Neupřednostňování umístění na MENDELU řešení výzkumných úkolů na ŠLP Křtiny - Nevyrovnanost demonstračních objektů dle jednotlivých studijních programů - Nemožnost dosáhnout na dotační tituly a prostředky EU jako přímý žadatel - Personální vztahy, koordinace T OHROŽENÍ - Nepříznivé hodnocení lesníka ve společnosti - Nejasná situace s dopadem programu NATURA 2000 na výuku v terénu - Možnost trvalého odříznutí od dotačních titulů a prostředků EU - Rozrůstání brněnské aglomerace a přílišné využití volnočasovými aktivitami - Nezájem pedagogů o ŠLP - Špatná komunikace mezi organizačními součástmi - Nepříslušnost vedoucích pracovníků ŠLP k akademické obci - Nedostatek finančních prostředků 12 Kapitola: Analýza současného stavu účelového zařízení

13 4.2 Analýza doplňkové činnosti Právní zakotvení doplňkové činnosti Zákon č. 111/1998 Sb. o vysokých školách, 20 (1) Veřejná vysoká škola je povinna majetek užívat k plnění úkolů ve vzdělávací a výzkumné, vývojové a inovační, umělecké nebo další tvůrčí činnosti. Může jej užívat i k doplňkové činnosti v souladu s tímto zákonem. (2) V doplňkové činnosti veřejná vysoká škola vykonává za úplatu činnost navazující na její vzdělávací a výzkumnou, vývojovou a inovační, uměleckou nebo další tvůrčí činnost nebo činnost sloužící k účinnějšímu využití lidských zdrojů a majetku. Doplňková činnost nesmí ohrozit kvalitu, rozsah a dostupnost činností, k jejichž uskutečňování byla veřejná vysoká škola zřízena. (3) Veřejná vysoká škola není oprávněna k převzetí ručení za peněžitý dluh jiné osoby a ke zřízení zástavního práva k nemovitosti. Veřejná vysoká škola není oprávněna se stát společníkem veřejné obchodní společnosti nebo komplementářem komanditní společnosti. Dále veřejná vysoká škola není oprávněna vkládat do obchodní společnosti nebo družstva nemovité věci nabyté do vlastnictví veřejných vysokých škol z vlastnictví státu, poskytnutý příspěvek podle 18 odst. 3 a poskytnutou dotaci podle 18 odst. 4. Podmínkou peněžitých a nepeněžitých vkladů do právnických osob je stanovení pravidel vnitřním předpisem veřejné vysoké školy. (4) Stát neručí za závazky veřejné vysoké školy. (5) Veřejná vysoká škola účtuje v soustavě podvojného účetnictví, ve kterém je povinna důsledně oddělit náklady a výnosy spojené s doplňkovou činností. V ostatním platí pro veřejnou vysokou školu obecné předpisy o účetnictví. Organizační řád Školního lesního podniku Masarykův les Křtiny, č. j. 896/99 Článek 4 Poslání a předmět činnosti 1. Školní lesní podnik Masarykův les Křtiny je součástí univerzity, na níž se v součinnosti s vědeckopedagogickými pracovišti univerzity a zejména s Lesnickou a dřevařskou fakultou, uskutečňují praktická výuka, praxe a experimentální práce v rámci řešení závěrečných a disertačních prací studentů, jakož i výzkumná, vývojová, demonstrační a poradenská činnost. Pro naplňování tohoto poslání vytváří ŠLP Křtiny podmínky v provozech lesní a dřevařské výroby i v ostatních provozech a činnostech. Z uvedených definic vyplývá, že majetkově, organizačně ani personálně nelze hlavní a doplňkovou činnost zpravidla oddělit. Existuje však povinnost účtovat tyto činnosti odděleně Pravidla pro účtování vedlejší činnosti V 51 zákona č. 235/2004 Sb. o dani z přidané hodnoty jsou uvedena plnění osvobozená od daně bez nároku na odpočet daně. V odstavci 1, písm. f) je uvedeno, že mezi plnění osvobozená od DPH patří oblast výchovy a vzdělávání. Oblast výchovy a vzdělávání je v 57 zákona o DPH definována takto: - písm. c) vzdělávací činnost poskytovaná na vysokých školách, Kapitola: Analýza současného stavu účelového zařízení 13

14 - bod 1. v akreditovaných bakalářských, magisterských a doktorských studijních programech, - bod 2. v programech celoživotního vzdělávání uskutečněných v rámci akreditovaných bakalářských, magisterských a doktorských studijních programů, - bod 3. programech celoživotního vzdělávání uskutečňovaných podle zvláštních právních předpisů, - bod 4. v programech celoživotního vzdělávání uskutečňovaných jako Univerzita třetího věku. Z uvedených důvodů je nutné rozlišovat, účtovat a vykazovat činnosti na ŠLP takto: - hlavní činnost vzdělávání (na vstupu se DPH se neuplatňuje, zůstává součástí nákladů podniku včetně finančních toků, na výstupu jsou služby a zboží osvobozeny od DPH, - hlavní činnost věda, výzkum (DPH se uplatňuje jako v podnikatelské sféře), - doplňková (DPH se uplatňuje jako v podnikatelské sféře). Doplňková činnost je vymezena negativní formulací je to ta činnost, která neodpovídá definici hlavní činnosti Stěžejní aktivity doplňkové činnosti Organizační řád Školního lesního podniku Masarykův les Křtiny, č. j. 896/99 Doplňková činnost ŠLP Křtiny zahrnuje: - lesní a dřevařskou výrobu včetně prodeje produktů těchto výrob a obchodování s nimi, - služby pro lesní a dřevařskou výrobu, - hospodářské činnosti v pomocných provozech a činnosti rozvíjené pro efektivnější využití lidských a majetkových zdrojů svěřených univerzitou školnímu podniku Kvantifikace současné doplňkové činnosti Nejvýznamnější činností je péče o univerzitní lesní majetek o rozloze přes ha. Tržby společně s dodávkami surového dříví na pilu, která je samostatným střediskem podniku, dosahují cca 50 % obratu ročních výnosů podniku. Celkový roční obrat tržeb lesnických činností včetně realizace dříví v roce 2011 činil tis. Kč, tj. 44 % celkových tržeb. Zbývající část obratu v roce 2011 dosáhla výše tis. Kč, tj. 56 % celkových tržeb, tvořena byla dodávkou zboží, výrobků a služeb volně na lesnickou činnost navazujících, nebo s ní souvisejících. Činnosti, které dosahují řádově desítky procent ročního obratu výnosů podniku, jsou pilařská výroba, výroba strojů pro lesní hospodářství a obchodní činnost. Činnosti, které dosahují nad pět procent ročního obratu výnosů podniku (včetně vnitroslužeb), jsou pronájmy nemovitostí, stravovací služby, výroba okrasné zeleně a sazenic lesních dřevin, opravy a údržby strojů a staveb Materiálně-technické zázemí doplňkové činnosti Účelové poslání podniku se projevuje i v struktuře investičního majetku. U řady provozoven (pila, lesní školky, areál v Josefově) jsou vybudovány stavební objekty pro zázemí výuky a vědy v rozsahu, který svými náklady zatěžuje hospodaření podniku. V případě, že jsou tyto náklady hrazeny z doplňkové činnosti, projevuje se tato skutečnost ve snížené konkurenceschopnosti ve srovnání s obdobnými, ryze komerčními objekty. 14 Kapitola: Analýza současného stavu účelového zařízení

15 Z hlediska technologické vybavenosti byly provozovny v době instalace technologií vybaveny na úrovni doby. V současnosti se již výrazně projevilo provozní opotřebení na druhovací lince na pile v Olomučanech. Naopak moderní kompletní strojový a technologický park byl pořízen na středisko školek. Tyto základní prostředky nebudou intenzivně využívány vzhledem k produkční ploše školek 2,7 ha. Kulturní a vzdělávací středisko zámek ve Křtinách je dobudováno, zlepšení hospodářského výsledku by zřejmě přineslo zvýšení ubytovací kapacity. Náprava vyžaduje vypracování koncepce správy majetku, která musí navrhnout restrukturalizaci celé majetkové základny, včetně neproduktivního majetku. Koncepce svým přesahem naznačí optimalizaci budoucích investic a jejich bezpečnou návratnost. Kapitola: Analýza současného stavu účelového zařízení 15

16 4.2.6 Personální zabezpečení a organizace doplňkové činnosti Stávající organizační struktura a počet technickohospodářských zaměstnanců je zachycena níže v organizačním schématu Financování doplňkové činnosti Potenciální zdroje pro financování doplňkové činnosti podniku jsou: - vnitřní (z uhrazených faktur za plnění realizovaná v doplňkové činnosti), - vnější resortní (MŠMT ČR), - vnější mimorezortní (příspěvky na hospodaření v lesích, národní a operační programy), - vnější komerční (bankovní úvěry, leasingy). 16 Kapitola: Analýza současného stavu účelového zařízení

17 4.2.8 SWOT analýza doplňkové činnosti S SILNÉ STRÁNKY - Odborně zdatní a loajální zaměstnanci - Stabilní obchodní partneři se značným vlivem na trhu - Dobrý zdravotní a produkční stav lesa - Hustá a udržovaná lesná dopravní síť - Diverzifikace výroby - Vlastní bohatý zdroj surovin - Přiměřený nemovitý majetek O PŘÍLEŽITOSTI - Získání podpory z dotačních programů - Využít výběrová řízení pro snížení nákladů - Zapojení do mezinárodních lesnických a revitalizačních programů - Posílení konkurenceschopnosti prostřednictvím vzdělávání - Kooperace se silnými subjekty na trhu - Možnost zaujmout přední místo v problematice řešení celospolečenské krize v lesnictví W SLABÉ STRÁNKY - Příliš pestrá dřevinná skladba - Náročné terénní podmínky a následně užité náročné technologie - Poměrně zastaralé strojní technologie - Částečně morálně zastaralý bytový fond - Nedostatek specialistů mimo lesnictví - Omezený rozvoj v investiční oblasti ve srovnání s konkurencí T OHROŽENÍ - Všeobecná krize - Omezený přístup k fondům v oblasti produkce - Zdlouhavé domáhání se práv soudní cestou - Posilování konkurence ze států vyvážejících surovinu do EU - Upřednostnění umělých materiálů před dřevem - Nedostatek prostředků na investice Kapitola: Analýza současného stavu účelového zařízení 17

18 4.3 Dílčí závěr Body dílčího závěru: Postavení a vzájemné vztahy účelové a doplňkové činnosti jsou jasně definovány zákonem č. 111/1998 Sb., o vysokých školách, Statutem MENDELU a Organizačním řádem ŠLP. Hlavní účelová činnost má vždy přednost před činností doplňkovou hospodářskou. - Při identifikaci trvalé základny účelové a doplňkové činnosti je třeba vycházet ze základní premisy, že veškerou činnost a dění na ŠLP při obhospodařování majetku MENDELU je možné využít pro praktickou výuku posluchačů či bádání. Proto je třeba hlavní i doplňkovou činnost pružně přizpůsobovat požadavkům MENDELU, a to s cílem maximálního využívání vysokoškolského statku. - Problematická témata hlavní činnosti jsou: - komunikace mezi organizačními součástmi MENDELU, - nevyrovnanost demonstračních objektů dle studijních oborů, - systém financování účelové činnosti na ŠLP, - relativní nedostatek finančních zdrojů. - Problematická témata doplňkové činnosti jsou: - využití, správa a financování areálu v Útěchově, o který má zájem LDF, v současné době ho však využívá v omezené míře, - omezená možnost financování rozvoje, doplnění kapacit a výrobních technologií z prodeje majetku a z hospodářského výsledku, - vytvoření podmínek pro zvýšení využití zámku ve Křtinách pro výchovu a vzdělávání, - nepříznivá ekonomika provozu pily Olomučany, - vedení a řízení myslivosti a vodního hospodářství na ŠLP, - logistika dopravy dříví a zastaralá technologie manipulačně expedičního skladu v Adamově - Potřebné změny a trendy rozvoje účelové činnosti: - nový systém komunikace managementu organizačních součástí MENDELU, především LDF a ŠLP, - zintenzivnění využívání ŠLP při praktické výuce (cvičení, praxe, exkurze, zpracování závěrečných prací), - zintenzivnění využívání ŠLP při řešení výzkumných úkolů (vnějších i IGA), - rozšíření demonstračních a výukových objektů, především dřevařských, ale také např. dobudování školkařského střediska, - zajištění dostatku finančních zdrojů. - Potřebné změny a trendy rozvoje doplňkové činnosti: - zvýšenou obchodní aktivitou a nákupem vhodných pilařských výřezů pro efektivní výrobu řeziva zlepšit ekonomiku pily v Olomučanech, - zajistit vhodnou náhradu či obnovu krátící a třídící linky pro přípravu pilařských výřezů k pořezu, - zaktivizovat střediska, která nepřinášejí adekvátní výsledek, v případě je utlumit, - modernizovat střediska se zastaralou technologií, v případě nemožnosti je utlumit, - sloučit střediska s podobným obsahem činností, - založit středisko řídící oblast myslivosti a vodního hospodářství, - posílit výrobně obchodní útvar na ústředí ŠLP, 18 Kapitola: Analýza současného stavu účelového zařízení

19 - provést organizační změny ve struktuře podniku, které přinesou zkvalitnění procesů řízení s přímým dopadem na efektivitu hospodaření, - vyladit ubytovací kapacity (vlastní či smluvně zajištěné) s možnostmi prostor sálů, salonků a učeben na zámku ve Křtinách, - zvýšit kvalitu všech služeb na zámku ve Křtinách na úroveň odpovídající prostředí a klientele, pro kterou bylo kulturní a vzdělávací středisko zámek ve Křtinách zbudováno, - využít revitalizovaný zámecký park ke komerčním aktivitám alespoň v rozsahu nákladů na jeho údržbu (pronájem ploch v době poutí, využití pro aktivity specializovaných zájmových skupin jako jsou rodiče s dětmi, senioři, arboristé atd.). Při posuzování i realizaci možností a podmínek naplnění záměrů rozvoje je nutné dbát na soustavné využívání ŠLP jako silné stránky MENDELU a její LDF. K rozvoji poslouží i tyto závěry a cíle provedená analýza a následně zpracovaná koncepce. Kapitola: Analýza současného stavu účelového zařízení 19

20 5 Koncepce rozvoje účelového zařízení 5.1 Struktura perspektivních aktivit účelové činnosti dle studijních programů a z pohledu dovnitř a vně univerzity Výše analyzovaný stav účelové činnosti, lze považovat za stav dlouhodobý, což potvrzují i zpracované rozborové zprávy hlavní a vedlejší činnosti ŠLP MENDELU z posledních let. Z důvodu absence zcela jasných pravidel spolupráce mezi představiteli jednotlivých fakult (především LDF) a vedením ŠLP, resp. různého výkladu a prosazování platných předpisů, narůstají problémy, zejména s nedostatkem finančním prostředků na účelovou činnost. Pro zlepšení spolupráce uvnitř univerzity a pro prohloubení účelového poslání podniku, tedy využívání materiální základny spravované podnikem, je nutné optimalizovat následující oblasti, charakterizované v kapitolách Prohloubení spolupráce a zlepšení informovanosti jednotlivých řídících subjektů fakult a podniku: - vedoucí pracovníky podniku zapojit do práce orgánů fakult (vědecké rady, kolegia děkana apod.), 20 Kapitola: Koncepce rozvoje účelového zařízení