Obsah. Výroční zpráva společnosti KZET a.s. pro rok Úvodní slovo předsedy představenstva.. 3. Účetní závěrka..4. Příloha k účetní závěrce.

Transkript

1 VÝROČNÍ ZPRÁVA 2013

2 Obsah Výroční zpráva společnosti KZET a.s. pro rok 2013 Úvodní slovo předsedy představenstva.. 3 Účetní závěrka..4 Příloha k účetní závěrce. 8 Zpráva o vztazích Zpráva auditora Strana 2 z 23

3 Úvodní slovo předsedy představenstva Vážení akcionáři, dámy a pánové, jménem představenstva společnosti KZET a.s, Vám předkládám výroční zprávu za uplynulý rok 2013, jejímž prostřednictvím bychom Vás rádi seznámili s hlavními činnostmi společnosti, stavem jejího majetku, s výsledky hospodaření i možností dalšího směřování. Naše společnost byla v roce 2005 založena s cílem zrekonstruovat dvě historické budovy v Karlových Varech na luxusní lázeňský hotel s moderním technologickým vybavením a stylovým interiérem, který bude splňovat požadavky té nejnáročnější klientely. Výpadek financování, který v letech tuto činnost zbrzdil, byl v roce 2013 akcionářem nahrazen a mohly tak pokračovat stavební práce s cílem dokončit hrubou stavbu. Představenstvo se snaží vyjednat bankovní úvěr pro poslední část projektu. V současné době jsou k dispozici nabídky od dvou bank, které s vysokou pravděpodobností umožní investiční akci dokončit. Majetek společnosti byl v roce 2013 používán v souladu s podnikatelskou činností a záměry společnosti. Hlavní položkou zůstává investice do projektu stavby Olympic Palace Hotelu. Společnost nemá žádné závazky po lhůtě splatnosti vůči státu, zdravotním pojišťovnám ani bankám. Společnost vykazuje účetní zisk za rok 2013 ve výši 276. Stav majetku a jeho hodnota včetně výsledků hospodaření jsou věrně zobrazeny účetní závěrkou, která je součástí této výroční zprávy. Oba dokumenty jsou ze zákona ověřeny auditorem. Představenstvo se na svých jednáních zabývalo především strategickými otázkami rozvoje a fungování společnosti. Po dobu své činnosti se všichni členové řídili zásadami a pokyny schválenými valnou hromadou, stanovami společnosti a dalšími obecně závaznými právními předpisy. Hlavním cílem pro následující období je vybrat financující instituci, zajistit potřebné vlastní finanční zdroje a dokončit výstavbu hotelu. V Praze dne 2. června 2014 Ing. Ján Žižka Předseda představenstva společnosti KZET a.s. Strana 3 z 23

4 Účetní závěrka ROZVAHA v plném rozsahu ke dni (v ) Označ. Text Brutto Korekce Netto Netto AKTIVA CELKEM A. Pohledávky za upsaný základní kapitál B. Dlouhodobý majetek B.I. Dlouhodobý nehmotný majetek Software B.II. Dlouhodobý hmotný majetek Pozemky Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Jiný dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hm. majetek C. Oběžná aktiva C.I. Zásoby Materiál C.II. Dlouhodobé pohledávky Dlouhodobé poskytnuté zálohy C.III. Krátkodobé pohledávky Pohledávky z obchodních vztahů Stát - daňové pohledávky Krátkodobé poskytnuté zálohy Jiné pohledávky C.IV. Krátkodobý finanční majetek Peníze Účty v bankách D.I. Časové rozlišení Náklady příštích období Strana 4 z 23

5 Účetní závěrka ROZVAHA (pokračování) v plném rozsahu ke dni (v ) Označ. Text PASIVA CELKEM A. Vlastní kapitál A.I. Základní kapitál Základní kapitál A.IV. Výsledek hospodaření minulých let Neuhrazená ztráta minulých let A.V. Výsledek hospodaření běžného účetního období B. Cizí zdroje B.II. Dlouhodobé závazky Závazky z obchodních vztahů Závazky - ovládající a řídící osoba B.III. Krátkodobé závazky Závazky z obchodních vztahů Závazky k zaměstnancům Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění Stát - daňové závazky a dotace Dohadné účty pasivní Jiné závazky C.I. Časové rozlišení 0 0 Strana 5 z 23

6 Účetní závěrka VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY v plném rozsahu pro rok končící (v ) Označ. Text II. Výkony II.1. Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb II.3. Aktivace B. Výkonová spotřeba B.1. Spotřeba materiálu a energie Služby Přidaná hodnota C. Osobní náklady C.1. Mzdové náklady Odměny členům orgánů společnosti a družstva Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Sociální náklady D. Daně a poplatky E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 2 40 III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu 8 3 III.2. Tržby z prodeje materiálu 8 3 F. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu 0 3 F.2. Prodaný materiál 0 3 G. Změna stavu rezerv a opravných položek VI. Ostatní provozní výnosy H. Ostatní provozní náklady * Provozní výsledek hospodaření VI. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů J. Prodané cenné papíry a podíly XIV. Výnosové úroky 65 0 P. Nákladové úroky XV. Ostatní finanční výnosy Q. Ostatní finanční náklady * Finanční výsledek hospodaření ** Výsledek hospodaření za běžnou činnost *** Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) *** Výsledek hospodaření za účetní období před zdaněním Strana 6 z 23

7 Účetní závěrka PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU pro rok končící (v ) Základní kapitál Emisní ážio Zákonný rezervní fond Oceňovací rozdíly z přecenění Nerozdělený zisk / Neuhrazená ztráta Celkem Zůstatek k 1. lednu Vydání nových akcií Zisk/ztráta za účetní období Zůstatek k 31. prosinci Zisk/Ztráta za účetní období Zůstatek k 31. prosinci Zisk/Ztráta za účetní období Zůstatek k 31. prosinci Vydání nových akcií Zisk/ztráta za účetní období Zůstatek k 31. prosinci Zisk/ztráta za účetní období Zůstatek k 31. prosinci Zisk/ztráta za účetní období Zůstatek k 31. prosinci Zisk/ztráta za účetní období Zůstatek k 31. prosinci Zisk/ztráta za účetní období Zůstatek k 31. prosinci Okamžik sestavení Podpisový záznam statutárního orgánu účetní jednotky Podpisový záznam osoby odpovědné za sestavení účetní závěrky Strana 7 z 23

8 Identifikační údaje Název společnosti: KZET a.s. Sídlo: Opletalova 1535/4, Praha 1 Právní forma: akciová společnost Identifikační číslo: DIČ: CZ Telefon: Fax: KZET a.s. (dále jen Společnost ) byla zapsána do obchodního rejstříku vedeného Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 10325, dne Předmětem podnikání je cestovní agentura, silniční motorová doprava osobní a investiční projekt stavby hotelu v Karlových Varech. Statutární orgány Složení představenstva k 31. prosinci 2013 bylo následující: Funkce Poznámka Ing. Ján Žižka předseda znovu jmenován Ing. Jan Lukeš člen znovu jmenován Alexandr Kurbanov člen znovu jmenován Složení dozorčí rady k 31. prosinci 2013 bylo následující: Funkce Poznámka Jan Neveselý předseda jmenován Raisa Hynková člen znovu jmenována Emília Žižková člen znovu jmenována Osoby podílející se 20ti a více procenty na základním kapitálu Mulbayev Amirzhan Alkenovich 99,5 % Podrobnější informace obsahuje zpráva o vztazích mezi ovládající a ovládanou osobou, která je součástí této Výroční zprávy. Společnost nemá žádnou ovládanou osobu. Strana 8 z 23

9 Organizační struktura Společnosti: Společnost je vedena Poradou ředitelů, v jejímž čele stojí generální ředitel. Administrativa zajišťuje veškeré zázemí pro ostatní provozy a je jim z tohoto titulu nadřazena. Úseky ekonomicko-účetní a personální spadají pod finančního ředitele, úsek hotelového managementu a plánování a přípravy projektu Olympic Palace Hotel spadá do kompetence ředitele hotelu, ostatní úseky (právní, ICT a marketing) a provoz cestovní agentury podléhají přímo generálnímu řediteli. V průběhu roku 2011 došlo ke změně v organizační struktury společnosti plánovaným vyčleněním aktivit z divizí na samostatné dceřiné společnosti, která byla dokončena na začátku roku Součástí společnosti tak zůstal pouze projektový tým zaměřený na dostavbu a spuštění provozu hotelu Olympic Palace. Společnost má sídlo na adrese Opletalova 4, Praha 1 a provozovnu na adrese Dr. Davida Bechera 22, Karlovy Vary. Strana 9 z 23

10 1 ÚČETNÍ POSTUPY (a) Základní zásady zpracování účetní závěrky Účetní závěrka je sestavena v souladu s účetními předpisy platnými v České republice a Českými účetními standardy. Účetní závěrka je sestavena v historických cenách. (b) Dlouhodobý nehmotný majetek Nakoupený nehmotný majetek je vykázán v pořizovacích cenách. Dlouhodobý nehmotný majetek je odpisován metodou rovnoměrných odpisů na základě jeho předpokládané životnosti následujícím způsobem: Zřizovací výdaje Software 5 let rovnoměrně 36 měsíců Nehmotný majetek, jehož pořizovací cena nepřevyšuje ,- Kč za položku, je účtován do nákladů při pořízení. (c) Dlouhodobý hmotný majetek Nakoupený dlouhodobý hmotný majetek je vykázán v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu, za kterou byl majetek pořízen, a náklady s jeho pořízením související. Dlouhodobý hmotný majetek je účetně odepisován měsíčně metodou rovnoměrných odpisů na základě jeho předpokládané životnosti (účetní odpisy se nerovnají daňovým) následujícím způsobem: Pozemky Hardware Motorová vozidla neodepisují se 3 roky 4 roky Náklady na opravy a údržbu dlouhodobého hmotného majetku se účtují přímo do nákladů. Technické zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku přesahující Kč za rok za položku je aktivováno, do této výše je považováno za provozní náklad. Hmotný majetek v pořizovací ceně do ,- Kč za položku je účtován do nákladů při spotřebě; o tomto majetku se vede operativní evidence. Strana 10 z 23

11 (d) Zásoby Nakoupené zásoby jsou oceňovány pořizovací cenou sníženou o opravnou položku. Pořizovací cena zahrnuje veškeré náklady související s pořízením těchto zásob (zejména dopravné, clo, atd.). (e) Pohledávky Pohledávky jsou vykázány v nominální hodnotě snížené o opravnou položku k pochybným pohledávkám. Opravná položka k pohledávkám je vytvořena na základě věkové struktury pohledávek a individuálního posouzení bonity dlužníků. (f) Přepočet cizích měn Transakce prováděné v cizích měnách jsou přepočteny a zaúčtovány devizovým kursem České národní banky platným v den transakce. Všechna peněžní aktiva a pasiva vedená v cizích měnách byla přepočtena devizovým kursem zveřejněným Českou národní bankou k datu účetní závěrky. Všechny kurzové zisky a ztráty z přepočtu pohledávek a závazků jsou účtovány do výkazu zisku a ztráty. (g) Výnosy Výnosy za cestovní službu (hlavní oblast činnosti) jsou účtovány ve výši příjmu z cestovní služby snížené o daň z přidané hodnoty vypočtené podle 89 (zvláštní režim pro cestovní službu) zákona č. 235/2004 Sb., o dani z přidané hodnoty. Tržby z cestovní služby jsou zaúčtovány ke dni poskytnutí poslední služby. Ostatní tržby jsou zaúčtovány k datu uskutečnění služeb a jsou vykázány po odečtení slev a daně z přidané hodnoty. (h) Leasing Pořizovací cena majetku získaného formou finančního a operativního leasingu není aktivována do dlouhodobého majetku a je účtována do nákladů rovnoměrně po celou dobu trvání leasingu. Budoucí leasingové splátky, které nejsou k rozvahovému dni splatné, jsou vykázány v příloze k účetní závěrce, ale nejsou zachyceny v rozvaze. Rozpis leasingu je uveden v poznámce č. 3. Strana 11 z 23

12 (i) Penzijní připojištění Společnost poskytuje svým zaměstnancům příspěvek na penzijní připojištění. K financování státního důchodového pojištění hradí Společnost pravidelné odvody do státního rozpočtu. (j) Úrokové náklady Úrokové náklady vyplývající z úvěrů na pořízení dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku jsou účtovány do nákladů. Stejně tak i ostatní náklady spojené s úvěry. (k) Spřízněné strany Spřízněnými stranami Společnosti se rozumí: společníci / akcionáři, kteří přímo nebo nepřímo mohou uplatňovat podstatný nebo rozhodující vliv u Společnosti, a společnosti, kde tito společníci / akcionáři mají podstatný nebo rozhodující vliv, členové statutárních, dozorčích a řídících orgánů a osoby blízké těmto osobám, včetně podniků, kde tito členové a osoby mají podstatný nebo rozhodující vliv, společnosti, které mají společného člena vedení se Společností. Významné transakce a zůstatky transakcí se spřízněnými stranami jsou uvedeny v poznámkách 10 a 11. (l) Následné události Dopad událostí, které nastaly mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky je zachycen v účetních výkazech v případě, že tyto události poskytly doplňující informace o skutečnostech, které existovaly k rozvahovému dni. V případě, že mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky došlo k významným událostem zohledňujícím skutečnosti, které nastaly po rozvahovém dni, jsou důsledky těchto událostí popsány v příloze účetní závěrky, ale nejsou zaúčtovány v účetních výkazech. (m) Informace o auditu Společnost je ze zákona povinně auditována. Audit je prováděn v souladu s platným zněním zákonů číslo 513/1991 Sb., obchodní zákoník, číslo 563/1991Sb., o účetnictví a číslo 254/2000 Sb., o auditorech. Strana 12 z 23

13 2 DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK Zřizovací výdaje Společnosti se časově rozlišovaly po dobu 5-ti let přes účet náklady příštích období. Ze vstupní ceny 41 již bylo časově rozlišeno vše v roce Veškerý nehmotný majetek software v souhrnné výši 287 byl na konci účetního období zcela odepsán. 3 DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK Pořizovací cena 31. prosince 2012 Přírůstky Vyřazení 31. prosince 2013 Pozemky Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Nedokončený hmotný majetek Poskytnuté zálohy Celkem Oprávky 31. prosince 2012 Přírůstky Vyřazení 31. prosince 2013 Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Nedokončený hmotný majetek Celkem Zůstatková hodnota V rámci investiční činnosti byly v roce 2006 nakoupeny pozemky a historické budovy a následně prováděny projekční a stavební práce. V průběhu roku 2013 byla po delší pauze opět zahájena stavební činnost s cílem dokončit hrubou stavbu a připravit vše na dokončení hotelu. Veškeré uskutečněné výdaje spojené s touto investicí ve výši k ( k ) zůstávají jako nedokončený hmotný majetek na účtu pořízení. Zařazeny budou po kolaudaci. S touto investicí souvisí i poskytnuté zálohy na rekonstrukci ve výši 252 k (252 k ). O aktivaci hmotného majetku podrobněji v bodu 10. Strana 13 z 23

14 Společnost nemá k datu uzávěrky hmotný majetek zatížený zástavním právem. V mimoúčetní evidenci Společnost k 31. prosinci 2013 evidovala drobný dlouhodobý hmotný majetek v hodnotě 78 (31. prosince 2012: 78 ). 4 DLOUHODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK Společnost nemá dlouhodobý finanční majetek. 5 POHLEDÁVKY 31. prosince prosince 2012 Dlouhodobé poskytnuté zálohy Krátkodobé poskytnuté zálohy Pohledávky z obchodních vztahů - do splatnosti Jiné pohledávky Stát daňová pohledávka splatná Pohledávky celkem Účet Jiné pohledávky obsahuje pohledávky z titulu vyplacených zálohy společnosti Ing. Rostislav Chitov ve výši a vůči společnosti Larumo Mining CZ s.r.o. ve výši K těmto pohledávkám je vytvořena opravná položka v souhrnné výši tis. Kč ( v roce 2012). Nezaplacené pohledávky z obchodních vztahů nejsou zajištěny. Pohledávka vůči státu představuje vratku DPH. 6 VLASTNÍ KAPITÁL Společnost má akciový kapitál v nominální hodnotě rozdělený na 1014 plně splacených kmenových akcií na majitele v nominální hodnotě 200 na akcii. Hlavní akcionář (s podílem více než 20 %) je pan Mulbayev Amirzhan Alkenovich, nar , bytem Kazakhstan, Astana. Strana 14 z 23

15 Ztráta ve výši za rok 2012 byla schválena valnou hromadou dne 28. června 2013 a převedena na účet neuhrazená ztráta minulých let. Zákonný rezervní fond nebyl vytvořen z důvodu ztráty. 7 ZÁVAZKY 31. prosince prosince 2012 Závazky z obchodních vztahů Závazky vůči zaměstnancům Závazky ze soc. a zdrav. pojištění Závazky vůči státu z daní Dohadné účty pasivní Jiné závazky Krátkodobé závazky celkem Dlouhodobé půjčky (viz poznámka 8) Dlouhodobé závazky celkem Krátkodobé a dlouhodobé závazky celkem Závazky z obchodních vztahů a jiné závazky nebyly zajištěny žádným majetkem Společnosti. 8 ÚVĚRY A OSTATNÍ PŮJČKY Společnost neměla žádné bankovní kontokorenty ani krátkodobé či dlouhodobé úvěry poskytnuté bankou, ani neemitovala dluhopisy. Společnosti byla v průběhu let 2010 až 2013 poskytnuta v několika tranších dlouhodobá půjčka od akcionáře na financování provozu společnosti a na pokračování stavební činnosti. Tento úvěr od spřízněné osoby je poskytnut za běžných tržních podmínek (viz poznámka 12). Strana 15 z 23

16 9 DAŇ Z PŘÍJMŮ Společnost měla za rok 2012 daňovou ztrátu ve výši (v roce 2012 daňovou ztrátu ve výši ). Společnost vzala do úvahy problematiku odložené daňové pohledávky a posoudila ji jako nevýznamnou, a proto o ní neúčtuje. 10 ČLENĚNÍ VÝNOSŮ PODLE ODVĚTVÍ Výnosy z běžné činnosti byly tvořeny následujícím způsobem: Obchodní činnost I Cestovní služba poskytnutá zahraničním partnerům v tuzemsku (viz poznámka 1g) Jiné Celkové prodeje vlastních produktů a služeb Tržby z prodeje materiálu 8 3 Výnosy z odepsaných pohledávek Ostatní provozní výnosy Náhrady škod Tržby z prodeje obchodních podílů Ostatní finanční výnosy Aktivace dlouhodobého majetku Celkem V účetním období 2013 Společnost aktivovala výkon svého zaměstnance, který byl spojen s investiční činností a tento výkon byl oceněn ve výši 745. Tato aktivace je součástí nedokončeného hmotného majetku (viz poznámka č. 2). Strana 16 z 23

17 11 ANALÝZA ZAMĚSTNANCŮ Počet zaměstnanců Počet členů představenstva, kteří jsou zaměstnanci 2 2 Průměrný počet ostatních členů vedení 0 0 Průměrný počet ostatních zaměstnanců 0 1 Celkem 2 3 Průměrný přepočtený počet zaměstnanců 2 3 Počet členů dozorčí rady, kteří jsou zaměstnanci 0 0 Vedení Společnosti pro rok 2013 zahrnuje dva výkonné členy představenstva Vedení Ostatní Celkem Mzdové náklady Odměny členům statut. orgánů Náklady na sociální zabezpečení Ostatní sociální náklady Vedení Ostatní Celkem Mzdové náklady Odměny členům statut. orgánů Náklady na sociální zabezpečení Ostatní sociální náklady Členům statutárních orgánů byl poskytnut příspěvek na penzijní připojištění v úhrnné výši 36 (rok 2012: 42 ). Strana 17 z 23

18 12 ZŮSTATKY A TRANSAKCE SE SPOJENÝMI OSOBAMI Společnost identifikuje tyto skupiny spojených osob: A. Akcionář společnosti Podrobnosti jsou popsány ve Zprávě o vztazích mezi ovládající a ovládanou osobou a o vztazích mezi ovládanou osobou a ostatními osobami ovládanými stejnou ovládající osobou za rok Přijatý úvěr je úročen ve výši diskontní sazby určené Českou národní bankou v den uzavření smlouvy o úvěru. Vzniklý úrok v celkové výši 67, snížený o zaplacenou srážkovou daň, byl zaúčtován jako dlouhodobý závazek vůči ovládající osobě. B. Členové představenstva a dozorčí rady Odměna členům představenstva Společnosti činila 960 (2012: 960 ). Odměna členům dozorčí rady Společnosti činila 240 (2012: 240 ). Členové statutárních orgánů, kteří jsou zároveň zaměstnanci, jsou analyzováni v poznámce č. 10. C. Jinak spojené osoby Jde o společnosti propojené přes osoby statutárních orgánů, se kterými bylo v průběhu roku 2013 obchodováno. Všechny transakce probíhají v cenách obvyklých a nikomu tak nevznikla žádná újma. Pohledávky a závazky z obchodního styku vznikly za podmínek obvyklých v běžném obchodním styku, v cenách obvyklých a nikomu tak nevzniká žádná újma. Kromě výše uvedeného nebylo v průběhu roku 2013 akcionářům, členům statutárních a dozorčích orgánů a řídícím pracovníkům poskytnuto žádné další plnění jak v peněžní tak v naturální formě. 13 NÁSLEDNÉ UDÁLOSTI Po rozvahovém dni k žádným událostem, které by měly významný dopad na účetní závěrku k 31. prosinci 2013, nedošlo. 14 INFORMACE O AUDITU Ověřením řádné účetní závěrky Společnosti sestavené ke dni a výroční zprávy, která se k této účetní závěrce vztahuje, byl pověřen auditor Ing. Vladimír Vostrý, číslo osvědčení KA ČR 2017 ze společnosti planetlink k.s., Krymská 6/1742, Karlovy Vary. Výše odměny za provedený audit byla 43. Strana 18 z 23

19 Schválení účetní závěrky Tato účetní závěrka i její příloha byla představenstvem schválena k předložení valné hromadě a z pověření představenstva podepsána: V Praze, dne 2. června 2014 Ing. Ján Žižka předseda představenstva Ing. Jan Lukeš člen představenstva Strana 19 z 23

20 Zpráva o vztazích Zpráva o vztazích mezi ovládající a ovládanou osobou a o vztazích mezi ovládanou osobou a ostatními osobami ovládanými stejnou ovládající osobou Tato zpráva je zpracována v souladu s ustanovením 66a, odst. 9 zák. č. 513/1991 Sb., Obchodní zákoník, za hospodářský rok 2013 a je součástí výroční zprávy Společnosti. Účelem této zprávy je poskytnout přehled o právních vztazích mezi dotčenými osobami, právních úkonech, jakož i všech opatřeních činěných, resp. realizovaných ovládanou osobou v zájmu osoby ovládající. Identifikace osob Ovládající osoba: Mulbayev Amirzhan Alkenovich, nar , bytem Astana, mikrorajon AL-FARABI, dom. 55, kv. 62, Kazachstán Ovládaná osoba: KZET a.s., Opletalova 4, Praha 1, IČ: Ovládající osoba je majoritním akcionářem ovládané osoby. Tento vztah mezi ovládající a ovládanou osobou trval po celý rok Další propojené osoby, které by dále mohly nepřímo ovládat ovládanou osobu a ke kterým by ovládaná osoba měla vztah v účetním období 2012 ve smyslu 66a odst. 9 OZ nejsou představenstvu známy. Smlouvy uzavřené mezi propojenými osobami v posledním účetním období a poskytnutá plnění V období od do pokračovala plnění vyplývající ze smlouvy o půjčce č. 1 uzavřené roku 2010 a ze smlouvy o půjčce č. 2 uzavřené roku 2013 mezi ovládající a ovládanou osobu, na jejímž základě vzniká ovládané osobě povinnost hradit úroky ovládající osobě. Jiná smlouva mezi ovládající a ovládanou osobou nebyla uzavřena. Jiné právní úkony, které byly učiněny v zájmu těchto osob Žádné další právní úkony v zájmu propojených osob nebyly učiněny. Ostatní opatření, která byla v zájmu nebo na popud těchto osob přijata nebo uskutečněna ovládanou osobou V průběhu předmětného účetního období nebyla ze strany ovládané osoby přijata ani uskutečněna žádná opatření (vyjma výše uvedených smluvních vztahů) v zájmu nebo na popud ovládající osoby. Všechna plnění a protiplnění mezi ovládanou a ovládající osobou, nebo ostatními propojenými osobami, byla poskytována na základě výše uvedených smluv, které byly sjednány za běžných obchodních podmínek. Ovládané osobě nevznikla žádná újma v důsledku uzavření zmíněných smluv, přijatých plnění nebo poskytnutých protiplnění. Transakce uskutečněné mezi propojenými osobami jsou podrobně uvedeny v příloze k účetní závěrce, v bodě 11. Představenstvo prohlašuje, že údaje uvedené ve zprávě jsou úplné, průkazné a správné. V Praze, dne Ing. Ján Žižka předseda představenstva Ing. Jan Lukeš člen představenstva Strana 20 z 23

21 Zpráva auditora Strana 21 z 23