OBSAH. 1. Úvod - výrok auditora k účetní závěrce Ekonomická situace ČKA v roce

Transkript

1 OBSAH 1. Úvod - výrok auditora k účetní závěrce 2 2. Ekonomická situace ČKA v roce 3 3. Hospodářské výsledky za rok Vývoj hospodaření ČKA Výnosy ČKA za rok Náklady ČKA za rok 8 4. Činnost ČKA v roce Činnost samosprávných orgánů Činnost pracovních skupin Služby členům ČKA Ostatní služby Kancelář ČKA Hospodářská činnost Architektonické soutěže Profesní pojištění Projekty 21 Tabulky Vývoj výnosů za období čtvrtletí Výnosy ČKA celkem tabulka č. 1 6 Vývoj nákladů za období čtvrtletí Náklady ČKA celkem tabulka č Praha, únor 2012 Zpracovaly: Ing. Tamara Čuříková Lenka Dytrychová 1

2 1. Úvod Zpráva o hospodaření České komory architektů za rok je zpracována v souladu s vedeným účetnictvím ČKA (z podkladů informační soustavy) v běžném roce a v souladu s účetní závěrkou organizace k ; v souladu s ustanoveními 3 a 4 Organizačního, jednacího a volebního řádu ČKA (OJVŘ). Účetnictví České komory architektů bylo, podle ustanovení 3 odst. 3 OJVŘ, včetně rozboru hospodaření, předloženo k ověření nezávislému auditorovi. Kancelář ČKA celistvé a úplně vedené účetnictví za rok předložila Ing. Heleně Křepinské, auditorce zapsané v seznamu Komory auditorů České republiky pod č. osvědčení 1362, a to k provedení celoročního auditu, ke zpracování zprávy auditora o ověření účetní uzávěrky a ke zpracování výroku auditora za rok. Výrok auditora, roční účetní uzávěrka a rozbor hospodaření byl v souladu s 4 odst. 3 Organizačního, jednacího a volebního řádu ČKA předložen dne dozorčí radě ČKA. Následně je ověření účetní závěrky, výrok auditora a rozbor hospodaření v souladu s ustanovením 4 odst. 3 OJVŘ předkládán nejvyššímu samosprávnému orgánu ČKA tj. valné hromadě. VÝROK AUDITORA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE Pro profesní komoru ČESKÁ KOMORA ARCHITEKTŮ vydávám za účetní závěrku k tento výrok: Ověřila jsem přiloženou účetní závěrku České komory architektů, tj. rozvahu k a výkaz zisku a ztráty za účetní období. Domnívám se, že získané důkazní informace tvoří dostatečný a vhodný základ pro vyjádření mého výroku. Podle mého názoru účetní závěrka podává v souladu s českými účetními předpisy věrný a poctivý obraz aktiv, pasiv a finanční situace České komory architektů k a nákladů, výnosů a výsledku hospodaření za účetní období. K ověřované účetní závěrce vydávám V Praze dne výrok bez výhrad. GESTIO s.r.o. Praha 10, Na Palouku 3/321 auditorka ing. Helena Křepinská auditorské oprávnění č. 496 auditorské oprávnění č

3 2. Ekonomická situace ČKA v roce Rozpočet České komory architektů na rok byl projednán představenstvem ČKA a jako takový byl, v souladu s ustanovením 25 odst. 4 písm. j) zákona č. 360/1992 Sb., o výkonu povolání autorizovaných architektů a o výkonu povolání autorizovaných inženýrů a techniků činných ve výstavbě, ve znění pozdějších předpisů a rovněž tak v souladu s ustanovením 4 Organizačního, jednacího a volebního řádu ČKA, doporučen ke schválení na XVIII. valné hromadě dne 16. dubna. Zpracování návrhu bylo představenstvem provedeno podle příslušných ustanovení Organizačního, jednacího a volebního řádu ČKA [ 4a, 4b] a valné hromadě, nejvyššímu výkonnému orgánu, byl předložen jako vyrovnaný podle ustanovení 25 odst. 4 písm. j). XVIII. valná hromada České komory architektů projednala a schválila dne 16. dubna v Praze podle ustanovení 4a odst. 4 OJVŘ rozpočet na rok jako vyrovnaný: v celkové výši výnosů v celkové výši nákladů ,- Kč ,- Kč Po uzavření hospodářských výsledků k předložila ředitelka představenstvu návrh změny rozpočtu, snížení ve výnosové i nákladové části o ,- Kč. Dle Organizačního, jednacího a volebního řádu ČKA 10, odst. 3 písm. a) rozhodlo představenstvo o změně rozpočtu podle ustanovení 4 písm. b). Představenstvo schválilo na X. zasedání kvalifikovanou třípětinovou většinou upravený rozpočet podle 4b odst. 4 OJVŘ na rok jako vyrovnaný: v celkové výši výnosů v celkové výši nákladů ,- Kč ,- Kč Hlasování představenstva (pro: 11, proti: 0, zdržel se: 0 ) a s tímto rozhodnutím byla seznámena dozorčí rada prostřednictvím pověřeného zástupce Ing. arch. Drahozala. Dále představenstvo uložilo předsedovi a ředitelce sledovat vývoj rozpočtu ve 4. čtvrtletí roku a podle vývoje výnosů a nákladů navrhnout další rozpočtová opatření. Na základě stabilizace rozpočtu nebylo třeba k dalším rozpočtovým úpravám přistoupit a naopak vývoj výnosů v posledním čtvrtletí umožnil realizaci pozastavených aktivit. Celkové výnosy ČKA za rok činí celkem Kč, což je 105,53 % upraveného rozpočtu, celkové náklady dosáhly částky Kč, tj. 105,31 % upraveného rozpočtu. Ve výsledku skončilo tedy hospodaření České komory architektů v roce v zisku ve výši Kč. 3

4 Stavy účtů ČKA k Běžný účet: č.ú /0800 Termínovaný účet : č.ú /0800 v Kč 2009 Běžný účet 2009 Termínovaný účet 2010 Běžný účet 2010 Termínovaný účet Běžný účet Termínovaný účet 31. prosince k Pro orientaci a srovnání vývoje hospodaření České komory architektů je uvedena následující tabulka vývoje nákladů a výnosů za posledních 6 let: Vývoj výnosů a nákladů ČKA za období let Výnosy celkem Náklady celkem Hospodářské výsledky za rok 3.1. VÝVOJ HOSPODAŘENÍ ČKA Z ustanovení 25 odst. 4 písm. c), d) zákona č. 360/1992 Sb. a z ustanovení 4 odst. 9 Organizačního, volebního a jednacího řádu ČKA vyplývá, že nejvyšší orgán ČKA - valná hromada ve své podstatě implicitně kontroluje hospodaření a určuje výši rozpočtu České komory architektů (na straně výnosové i nákladové) prostřednictvím schválené výše členských příspěvků autorizovaných osob a schválené výše náhrad za ztrátu času spojeného s výkonem funkcí v orgánech komory. 4

5 Novelou zákona 586/1992 Sb. o dani z příjmu se změnilo ustanovení 10, co jsou funkční požitky, a tato novela změnila naprosto problematiku výplaty náhrad za ztrátu času v ČKA. Došlo k oddělení činnosti v orgánech a pracovních skupinách či práce na zadaných úkolech. Náhrady za ztrátu času byly pro rok zatíženy odvodem zdravotního pojištění (navýšení nákladů) a o členech orgánů je třeba vést administrativně rozsáhlou agendu obdobnou zaměstnaneckému poměru. Hlavní důvody pro snížení rozpočtu ve výnosové části: V plánu rozpočtu hospodářské činnosti bylo kalkulováno s tis. Kč výnosu od T-Mobilu, kde bohužel telefonní operátor vzhledem ke změně vedení společnosti a zejména vzhledem ke zkušenosti dopadu s obdobným projektem u jiné komory od podpisu smlouvy odstoupil. Za tento plánovaný výnos se nepodařilo kanceláři zajistit náhradní plnění. Zahájení nadnárodního grantu CE-C5 bylo vzhledem ke zdlouhavému procesu při schvalování Evropskou komisí pozdrženo, finálnímu schválení došlo na konci roku. Projekt bude zahájen po podpisu Subsidy Contract a Partnership Agreements v roce Tato položka se ovšem stejnoměrně snižuje jak na straně výnosové, tak nákladové, proto je nutno hodnotit její dopad jako neutrální. Obecně je možné pozitivně hodnotit, že se ve druhém pololetí roku podařilo rozpočet upravit a stabilizovat, přijmout opatření vedoucí k vyrovnanosti rozpočtu. Snahou představenstva a Kanceláře ČKA je i nadále rozšiřování služeb pro autorizované osoby a poskytování širšího servisu VÝNOSY ČKA ZA ROK V rozborech hospodaření jsou výnosy komory (v souladu s projednaným a schváleným rozpočtem na rok ) v tomto roce strukturovány do základních středisek a dále jsou výnosy sledovány na jednotlivých akcí. Vývoj výnosů v letech 2007 Období Výnosy

6 Tabulka č. 1 Výnosy zobrazuje srovnání výnosů se zařazením rozpočtových kapitol (středisek) za roky 2010 a Schválený rozpočet Upravený rozpočet k Plnění k upravenému rozpočtu v % Výnosy z členských příspěvků ,70 Výnosy z členských příspěvků AI ,83 2. Tržby vlastní ,00 3. Tržby z prodeje majetku Ostatní výnosy , Hospodářská činnost ,97 Architektonické soutěže Profesní pojištění ,19 Sympozium VZ- 083 AS Manuál AZU Konference AZU Spolupráce s 087 MŽP CEC Informační servis , Valná hromada , Přehlídka DP ,86 PS Výkonové 004 Standardy ,00 CELKEM ,53 1. Výnos z členských příspěvků K představuje ,- Kč tzn. celkem 105,70 % vzhledem k upravenému rozpočtu na rok. V červnu odešlo neplatičům upozornění Kanceláře ČKA, odešla výzva DR, Kancelář pravidelně obvolávala neplatiče a v listopadu předáno k disciplinárnímu řízení StS. 6

7 1.1.Výnos z členských příspěvků AI Po dohodě na jednání Koordinační rady autorizovaných inspektorů 7.1. byly veškeré výnosy z členských příspěvků AI převedeny na účet AI. Tento výnos nebude nadále vykazován a na základě jednání nově ustanovené KR AI byl VH v rámci legislativních změn schválen návrh na sjednocení výše příspěvku pro tuto činnost u ČKA a ČKAIT (snížení příspěvku AI z řad ČKA na Kč). Záporná částka ve výnosech zobrazuje vratky přeplacených příspěvků jednotlivým AI z řad ČKA. Pro další období nebude tento výnos uváděn. 2. Tržby vlastní Tato položka zahrnuje pouze tržby z prodeje razítka. K představují tyto výnosy celkem 6 700,- Kč, tzn. celkem 134 % vzhledem k upravenému rozpočtu na rok. 3. Tržby z prodeje majetku V roce byl realizován prodej lednice z majetku brněnské Kanceláře ČKA za 3 333,- Kč. 4. Ostatní výnosy Položka zahrnuje pokuty za pozdní úhradu příspěvků, pokuty u Stavovského soudu, autorizační poplatek, finanční výnosy. Ostatní výnosy k činí celkem ,- Kč tzn. celkem 87,61 % vzhledem k upravenému rozpočtu na rok. 5. Hospodářská činnost V této rozpočtové kapitole došlo k podstatné změně v roce 2010 oproti předchozím obdobím, kdy se zde účtovalo na straně nákladů i výnosů o poskytovaném i nakupovaném zboží a službách (prodej tiskovin, tržby z reklamy atd.), podléhajících zúčtování DPH. Vzhledem k rozhodnutí k , že budou výnosy sledovány na jednotlivých akcí na kterých vznikají, došlo k zavedení nových rozpočtových středisek (akcí) a k významné úpravě navrženého rozpočtu. Výnosy této kapitoly za rok jsou představovány finančními prostředky ve výši ,- Kč tzn. celkem 84,97 % vzhledem k upravenému rozpočtu. 6. Architektonické soutěže Za rok byly realizovány příjmy ve výši ,- Kč za soutěž Saternus. 7. Profesní pojištění Za rok představují tyto výnosy celkem ,- Kč tzn. celkem 98,19 % k upravenému rozpočtu na rok. Střediska s výnosy v roce 2010: V rozpočtu roku se tyto položky již nevyskytují, střediska jsou zde vedeny z důvodu výnosů v roce Sympozium veřejné zakázky architektonické soutěže 084 Manuál energeticky úsporné architektury 7

8 086 Konference Architekti a Zelená úsporám 087 Spolupráce MŽP Střediska s výnosy v roce : Informační servis Výnosy na informačním středisku ve výši ,- Kč jsou tvořeny z prodeje reklamy a z prodeje tiskovin Valná hromada Výnosy ve výši ,- Kč jsou tvořeny za prodej reklamního prostoru komerčních subjektů Přehlídka DP Výnosy ve výši ,- Kč jsou tvořeny smlouvou o reklamě s ČSOB a výnosy od firem za inzerci. 004 PS Výkon. standardy Uzavřena smlouva s Útvarem rozvoje hl. m. Prahy, výnosy jsou účtovány po odevzdání jednotlivých částí. Celkový výnos v roce činil ,- Kč. Celkové výnosy k činí , Kč, což představuje 105,53 % vzhledem k upravenému rozpočtu ČKA na rok NÁKLADY ČKA ZA ROK Náklady ČKA za rok dosáhly celkové výše ,- Kč, tj. 105,31 % vzhledem k upravenému rozpočtu na rok. Vývoj nákladů v letech 2007 Období Náklady

9 Tabulka č. 2 - Náklady ČKA celkem 2010 Schválený rozpočet Upravený rozpočet k Plnění upraveného rozpočtu v % 1. Samospráva , Valná hromada , Představenstvo , Předseda , Dozorčí rada , Stavovský soud , Autorizační rada , Zkušební komise , Regionální zástupci ,00 Zahraniční záležitosti členské příspěvky ,00 2. Pracovní skupiny , Legislativa , Soutěže , Výkonové standardy , Vzdělávání , pro územní plánování, urbanismus a krajinu , Památková péče , Péče o přírodu a krajinu , Česká cena za architekturu , Architekti a Zelená úsporám , Celoživotní profesní vzdělávání , Politiky architektury , Zahraniční aktivity , Krajinářská architektura , Propagace architektury , Transparence , Externí služby ,34 3. Služby členům ČKA , Internet , Služby přímé , Informační servis , Přehlídka DP , Služby ostatní ,72 5. Kancelář ČKA ,93 9

10 Kancelář Praha , Odpisy (interiéry) , Kancelář Brno , Hospodářská činnost , Architektonické soutěže Profesní pojištění , Obnova interiérů Sympozium VZ-AS Manuál Architektura a Zelená úsporám , OTP Konference AZU Spolupráce MŽP , CEC AI CELKEM Náklady bez zisku let předcházejících ,31 10

11 4. Činnost ČKA ČINNOST SAMOSPRÁVNÝCH ORGÁNŮ ČKA rozpočtová kapitola (středisko) Celkové náklady na činnost a provoz všech samosprávných orgánů dosáhly celkové výše , - Kč, což představuje 107,69 % upraveného rozpočtu na rok. Ve středisku 1- samospráva jsou vykazovány náklady na činnost: 2010 valná hromada ČKA představenstvo ČKA předseda ČKA dozorčí rada ČKA Stavovský soud ČKA autorizační rada ČKA zkušební komise regionální zástupci ČKA zahraniční záležitosti Ve středisku 001- samospráva jsou vykazovány náklady na činnost: Valná hromada ČKA Vývoj nákladů 2007 Období Náklady Středisko Valná hromada samostatně jsou sledovány veškeré náklady spojené s konáním VH. Celkové náklady VH konané v Praze na FA ČVUT činily celkem ,- Kč; tzn. 99,44 % vzhledem k upravenému rozpočtu na rok. Účtované náklady ve členění na jednotlivé položky: cestovné tuzemsko náklady na reprezentaci poštovné právní a notářské služby grafické a propagační práce nájemné materiál telefony Právní služby pro Stavovský soud zajišťuje od roku pracovnice Kanceláře ČKA, nikoli AK Kadlec Stránská 11

12 představenstvo ČKA Vývoj nákladů 2007 Období Náklady Celkové náklady za rok činí ,- Kč, což představuje 127,53 % upraveného rozpočtu na rok. Oproti roku došlo k povinnosti odvádět zdravotní pojištění. Účtované náklady ve členění na jednotlivé položky: cestovné tuzemsko náklady na reprezentaci poštovné 35 kopírování a tisk ostatní služby náhrady ztráty času za činnost mzdové náklady zdravotní pojištění poplatky 302 Vývoj nákladů na jedno zasedání představenstva za roky 2007 Období Počet zasedání Náklady na 1 zasedání předseda Vývoj nákladů 2007 Období Náklady Tato rozpočtová kapitola byla nově vytvořena v roce 2002 tak, aby náklady na činnost předsedy (jako samostatného výkonného orgánu Komory v souladu se zákonem) byly samostatně a odděleně vedeny v účetnictví a hospodaření. Skutečné náklady za rok činí ,- Kč, což přestavuje 100,90 % upraveného rozpočtu. 12

13 Účtované náklady ve členění na jednotlivé položky: opravy a udržování mzdové náklady zdravotní pojištění Dozorčí rada ČKA Vývoj nákladů 2007 Období Náklady Skutečné náklady za rok činí ,- Kč, což přestavuje 105,92 % upraveného rozpočtu. Náklady v průběhu let jsou ovlivňovány počtem podnětů a v průměru na jedno zasedání dozorčí rady vykazují vyrovnanou hodnotu. Účtované náklady ve členění na jednotlivé položky: kancelářský materiál 434 cestovné tuzemsko náklady na reprezentaci právní a notářské služby ostatní služby mzdové náklady zdravotní pojištění Vývoj nákladů na jedno zasedání za roky Počet zasedání Náklady na 1 zasedání Stavovský soud ČKA Vývoj nákladů 2007 Období Náklady

14 Celkové náklady Stavovského soudu v roce činily ,- Kč, tzn. 99,55 % upraveného rozpočtu. Pro činnost Stavovského soudu poskytuje právní poradenství pracovnice kanceláře Mgr. Faltusová. O platby za právní konzultace v minulých letech byl proto snížen plánovaný rozpočet Stavovského soudu. Činnost Stavovského soudu a tudíž i náklady na jeho činnost jsou ovlivněny především počtem projednávaných caus. Účtované náklady ve členění na jednotlivé položky: cestovné tuzemsko náklady na reprezentaci nájemné právní a notářské služby ostatní služby náhrady ztráty času za činnost 600 mzdové náklady zdravotní pojištění Vývoj nákladů na jedno zasedání za roky Počet zasedání Náklady na 1 zasedání V roce proběhla dvě společná jednání orgánů, která nejsou ve vývoji nákladů na jedno zasedání toho kterého orgánu zachycena Autorizační rada ČKA Vývoj nákladů 2007 Období Náklady Celkové náklady ve výši ,- Kč představují celkem 86,63 % upraveného rozpočtu. Účtované náklady ve členění na jednotlivé položky: cestovné tuzemsko náklady na reprezentaci mzdové náklady zdravotní pojištění

15 Vývoj nákladů na jedno zasedání za roky Počet zasedání Náklady na 1 zasedání Zkušební komise ČKA Vývoj nákladů 2007 Období Náklady Celkové náklady za rok činí ,- Kč, což představuje 101,57 % upraveného rozpočtu. Náklady na činnost zkušebních komisí a četnost jejich zasedání vycházejí z počtu osob přihlášených k autorizačním zkouškám. Účtované náklady ve členění na jednotlivé položky: cestovné tuzemsko náklady na reprezentaci právní a notářské služby náhrady ztráty času za činnost náhrady ztráty času za cesty mzdové náklady zdravotní pojištění 900 sociální zabezpečení Vývoj nákladů na jedno zasedání za roky Počet zasedání Náklady na 1 zasedání Regionální zástupci ČKA Vývoj nákladů 2007 Období Náklady

16 Celkové náklady za rok činí ,- Kč, tzn. 100,00 % upraveného rozpočtu. Rozhodnutím představenstva být spoluorganizátorem soutěže Presta, ČKA nesla náklady na práci v porotě a cestovné za vyslané architekty Zahraniční záležitosti členské příspěvky rozpočtová kapitola Kč 100,00% rozpočtu V této rozpočtové kapitole je úhrada členských příspěvků v ACE, EFAP a po diskusi na VH a revokaci usnesení představenstva i UIA. ½ společné platby UIA (tj ,28 Kč) byla přeúčtována dle dohody Obci architektů, která tuto částku ČKA dosud neuhradila ČINNOST PRACOVNÍCH SKUPIN rozpočtové kapitoly (střediska) 002 až 029 Celkové náklady na činnost pracovních skupin dosáhly k celkové výše ,- Kč, což představuje 111,26 % upraveného rozpočtu na rok. Vzhledem k novele zákona o dani z příjmu a změně ve výkladu možnosti proplácet náhrady za ztrátu času pouze v souvislosti s výkonem funkce, byly pro rok uzavřeny se všemi členy pracovních skupin dohody o spolupráci s hodinovou sazbou 300 Kč včetně DPH a úhradou nákladů přímého cestovného. Výstupy činnosti jednotlivých pracovních skupin budou zpracovány samostatně. Pracovní skupina Čerpání v Kč Čerpání v % 002 PS Legislativa , PS Soutěže , PS Standardy výkonu povolání , PS Vzdělávání , PS UP, urbanismus a krajinu , PS Památková péče , PS Péče o přírodu a krajinu , PS Česká cena za architekturu , PS Architekti a Zelená úsporám , PS Celož. profesní vzdělávání , PS Politiky architektury , PS Zahraniční aktivity , PS Krajinářská architektura , PS Propagace architektury , PS Transparentní zadávání 56, veřejných zakázek (TZVZ) 029 Externí služby ,34 16

17 Na jednání představenstva bylo rozhodnuto o zavedení střediska Externí služby pro PS. Zde se jedná o účtování prací, které jsou zadávány externím odborníkům mimo členy pracovní skupiny (mediální konzultace, grafické práce apod.) SLUŽBY ČLENŮM ČKA rozpočtová kapitola (středisko) V rozpočtové kapitole Služby členům ČKA jsou náklady dále členěny do dalších středisek takto: Internet rozpočtová kapitola (středisko ) Služby přímé rozpočtová kapitola (středisko ) Informační servis rozpočtová kapitola (středisko ) Přehlídka Diplomových prací rozpočtová kapitola (středisko ) Internet Rozpočtová kapitola ,- Kč 99,15 % rozpočtu Zde je účtováno o nákladech spojených s provozováním webových stránek ČKA. Služby přímé Rozpočtová kapitola ,-Kč 63,71 % rozpočtu Jedná se o rozpočtovou kapitolu, ve které je účtováno o nákladech spojených se službami, které jsou prostřednictvím Kanceláře ČKA poskytovány autorizovaným osobám. Informační servis Rozpočtová kapitola ,-Kč 91,27 % rozpočtu Zde jsou zahrnuty veškeré náklady spojené s vydáváním tiskovin a publikací ČKA Bulletin ČKA, Ročenka ČKA, Pocta, architektonické soutěže, kopírování, legislativní tisky, vnitrokomorové řády. Část nákladů na vydávání tiskovin je kryta příjmy z reklamy. Přehlídka Diplomových prací Rozpočtová kapitola ,- Kč 116,26 % rozpočtu Tato rozpočtová kapitola byla nově zavedena, aby bylo možné sledovat skutečné náklady na tuto přehlídku. V letošním roce se přihlásilo celkem 100 absolventů, pro vítěze komora nově zavedla cenu stáže v renomovaném zahraničním ateliéru (letos u E. Jiřičné). Více informací na 17

18 4.4. OSTATNÍ SLUŽBY Rozpočtová kapitola ,- Kč 99,72 % rozpočtu Pod tímto střediskem jsou sledovány ostatní náklady, které jsou v rámci působnosti a činnosti České komory architektů vykonávány. Jedná se zejména o poskytování darů, zpracování auditu hospodaření ČKA, účetnictví, poštovné, daňové poradenství, právní služby poskytované autorizovaným architektům a právní služby vymáhání disciplinárních provinění atd ČINNOST KANCELÁŘE ČKA rozpočtová kapitola ,-.Kč 99,02 % rozpočtu rozpočtová kapitola ,- Kč 139,63 % rozpočtu rozpočtová kapitola ,-Kč 95,30 % rozpočtu V nákladech rozpočtové kapitoly Kancelář Praha a Brno je účtováno o následujících nákladech: kancelářský materiál, spotřeba DHIM, literatura a tisk, režie, spotřeba elektrické energie, vodné a stočné, servis a údržba, nájemné, telefony, poštovné, kopírování a tisk, údržba a úklid, softwarové práce, ostatní služby, ostraha objektu, mzdové náklady, zdravotní pojištění, sociální pojištění. Pro odpisy majetku (nové interiéry) bylo v roce 2010 zavedeno středisko Meziroční srovnání nákladů je možné posoudit níže. Vývoj nákladů Kancelář Praha 2007 Období Náklady Na základě analýzy a vyhodnocení služeb AK Kadlec, Stránská představenstvo rozhodlo vypovězení smlouvy s AK a o zřízení nového místa pro pracovnici právního servisu ČKA, současně tato pracovnice plní právní poradenství pro Stavovský soud. Vývoj nákladů Kancelář Brno 2007 Období Náklady Na VIII. zasedání představenstvo rozhodlo o přestěhování brněnské kanceláře do objektu Convalarie na České 19, Brno. Rozhodnutí představenstva bylo učiněno na základě podrobné analýzy, šetření na místě a vyhodnocení přínosu pro moravský region. 18

19 Účtované náklady Kancelář Praha celkem ,- Kč Účtované náklady Kancelář Praha ve členění na jednotlivé položky: 2010 kancelářský materiál 68745, ,49 propagační materiál 338, ,00 spotřeba DM do Kč 1884, ,18 režijní materiál 14928, ,59 spotřeba elektrické energie , ,75 vodné a stočné 12717, ,86 opravy a udržování 11422, ,21 cestovné tuzemsko 3577, ,00 cestovné zahraniční 2506,71 0,00 náklady na reprezentaci 29895, ,19 nájemné , ,60 telefony , ,58 poštovné 11220, ,64 údržba a úklid 20503, ,47 ostraha , ,19 odvoz odpadu 5216, ,80 právní a notářské služby 522,84 420,00 kopírování a tisk 11,28 0,00 softwarové práce a software , ,62 grafické práce 0,00 960,00 školení, vzdělávání, kongresy 3002, ,00 ostatní služby 10609, ,01 náhrady ztráty času nedaňové 0,00 223,00 mzdové náklady , ,00 2 mzdové náklady nemoc 6882,00 0,00 zdravotní pojištění , ,00 sociální zabezpečení , ,00 stravování 84473, ,07 penzijní fond , ,00 odpisy dlouh. NM a HM běžné 0, ,91 pojištění 0,00 0,00 ostatní finanční náklady 0,39 109,49 Celkem , ,65 2 V roce 2012 vedl účetní mzdové náklady 1 pracovnice brněnské kanceláře omylem na pražském středisku, což zkresluje meziroční porovnání 19

20 Účtované náklady Kancelář Brno celkem ,68 Kč Účtované náklady Kancelář Brno ve členění na jednotlivé položky: 2010 kancelářský materiál 6332, ,68 spotřeba DM do Kč 22772, ,02 režijní materiál 4131, ,16 spotřeba elektrické energie 4632, ,73 vodné a stočné 1139, ,74 topení -3470, ,62 opravy a udržování 0, ,30 cestovné tuzemsko 999,00 872,00 náklady na reprezentaci 5647, ,28 nájemné , ,12 telefony 18755, ,94 poštovné 2569, ,00 údržba a úklid 4444, ,32 odvoz odpadu 326,20 615,60 ostatní služby 5123,67 0,00 mzdové náklady , ,00 zdravotní pojištění 45297, ,00 sociální zabezpečení , ,00 stravování 14697, ,81 penzijní fond 15094, ,00 ostatní finanční náklady 0,76 0,70 Celkem , ,02 Odpisy dlouhodobého majetku celkem ,- Kč Vzhledem ke skutečnosti, že nové interiéry ČKA jsou dlouhodobým majetkem, který podléhá odpisům majetku, byly na toto středisko i v roce účtovány výše uvedené náklady a těmito náklady je zatíženo celkově středisko Kancelář HOSPODÁŘSKÁ ČINNOST 3 V roce 2012 vedl účetní mzdové náklady 1 pracovnice brněnské kanceláře omylem na pražském středisku, což zkresluje meziroční porovnání 4 Chyba uvedená v poznámce 3 výrazně zkresluje meziroční porovnání nákladů brněnské kanceláře 20

21 Rozpočtová kapitola ,- Kč 127,12 % rozpočtu Na hospodaření Komory má významný dopad zákon o dani z přidané hodnoty a zvýšení sazeb DPH na 20% a 10% sazby DPH. Tato rozpočtová kapitola zahrnuje náklady Komory, o kterých je účtováno a které podléhají dani z přidané hodnoty ARCHITEKTONICKÉ SOUTĚŽE Rozpočtová kapitola ,- Kč V rozpočtové kapitole 501 Architektonické soutěže, je účtováno o výnosech a nákladech spojených s pořádáním architektonických soutěží, v roce to byla soutěž Saternus PROFESNÍ POJIŠTĚNÍ Rozpočtová kapitola ,- Kč 102,22 % rozpočtu Jedná se o platby spojené s pojištěním autorizovaných osob prostřednictvím hromadné smlouvy uzavřené mezi pojišťovnou a ČKA. Celkové náklady za rok činí ,- Kč, což představuje 102,22 % upraveného rozpočtu na rok MANUÁL ENERGETICKY ÚSPORNÉ ARCHITEKTURY Rozpočtová kapitola ,- Kč 100,00 % rozpočtu Byla proplacena jedna opožděná fakturace autorovi, který svůj nárok neuplatnil v roce OTP Rozpočtová kapitola ,- Kč Přes vedená jednání s MMR nebyl v roce příspěvek na tuto aktivitu poskytnut, a proto bylo rozhodnuto o vyúčtování poskytnutých záloh na práce provedené v roce SPOLUPRÁCE S MŽP Rozpočtová kapitola ,- Kč 100,00 % rozpočtu I zde se jedná o opožděnou fakturaci jednoho ze zpracovatelů analýzy koncepce uspořádání krajiny v rámci procesu územního plánování zpracované v závěru roku Podrobné účetní členění všech nákladových položek je k dispozici v Kanceláři ČKA. 21