V roãní zpráva TOYOTA Financial Services Czech s.r.o.

Transkript

1 V roãní zpráva 2005

2

3 V roãní zpráva 2005

4

5 Hospodáfisk rok 2005 Obsah V roãní zpráva 2005 Úvod 4 O Spoleãnosti 6 Vznik Spoleãnosti a její historie 6 Produkty a sluïby 8 Wholesale 16 Strategie pro hospodáfisk rok Zpráva nezávisl ch auditorû a úãetní závûrka 18 Rozvaha 20 V kaz zisku a ztráty 21 Pfiehled o zmûnách vlastního kapitálu 22 Pfiehled o penûïních tocích 23 V eobecné informace 25 Úãetní postupy 26 Dlouhodob nehmotn majetek 31 Dlouhodob hmotn majetek 33 Pohledávky 36 Vlastní kapitál 37 Rezervy 38 Závazky 39 Bankovní úvûry 40 Finanãní deriváty 40 DaÀ z pfiíjmû 41 âasové rozli ení 42 âlenûní v nosû podle odvûtví 43 Anal za zamûstnancû 43 Transakce se spfiíznûn mi stranami 45 V znamné investiãní pfiísliby a jiné budoucí závazky 46 Zpráva o vztazích mezi propojen mi osobami 47 3

6 2005 V roãní zpráva Hospodáfisk rok 2005 Úvod VáÏené dámy, váïení pánové, psaní úvodu k v roãní zprávû je vïdy momentem, na kter se tû ím, neboè mne vïdy vede k zamy lení nad tím, jak jsme si vedli, kde se nám jako spoleãnosti dafiilo a kde naopak bychom mûli své úsilí zlep it a z pfiípadn ch chyb se pouãit. JesliÏe bych mûl struãnû charakterizovat hospodáfisk rok 2005, pouïil bych pro jeho definici tfii slova rok v jimeãn ch zmûn. Proã zrovna v jimeãn ch zmûn? V jimeãn byl tím, Ïe ne kaïd rok se na e republika stává souãástí mezinárodního uskupení takového fiádu jak m beze sporu Evropská unie je. Tento fakt, tedy vstup do tohoto mezinárodního spoleãenství, s sebou logicky pfiinesl i nûkteré zásadní zmûny. Tûmito zmûnami mám na mysli zejména pfiijetí nového zákona o DPH, jehoï vliv byl na na e podnikaní podstatn a implementace do praxe, zejména z ãasov ch dûvodû, byla sloïitá (zákon byl snûmovnou pfiijat t den pfied nabytím své úãinnosti). RovnûÏ jsme byli nuceni reagovat i na zmûny v oblasti ochrany osobních dat a v oblasti poji tûní atd. Tímto se nám sice na e podnikání trochu zkomplikovalo, ale protoïe jsme prûbûïnû sledovali v voj t kající se v ech tûchto skuteãností nebyli jsme nakonec tolik zaskoãeni a celou situaci jsme zvládli. Zvládli jsme i technickou, mohu-li pouïít pojem rekonstrukci na í nabídky a tak od ãervna roku 2004 je celá na e nabídka rozdûlena podle zákaznick ch skupin na nabídku pro podnikatele a nepodnikatele. Tím jsme reagovali na fakt, kter jsme si právû v souvislosti s harmonizací na eho lokálního práva s právem EU uvûdomili finanãní produkty urãené pro nepodnikatele se zfiejmû do budoucna budou více a více fiídit spí e zákony na ochranu spotfiebitele. Naopak nabídka pro podnikatele bude zcela jistû stále ovlivàována spí e daàov mi zákony. RovnûÏ oãekáváme, Ïe se stále více prosadí produkty postavené spí e na bázi úvûrového financování a tím dojde k urãitému odklonu od klasického schématu postaveném na tolik oblíbeném finanãním leasingu. Zmûny, které trh leasingov ch spoleãností ovlivnily, se u na í spoleãnosti projevily takfika ihned. JiÏ od kvûtna 2004 nám je tû více neï v pfiedchozím období zaãala v raznû narûstat poptávka po úvûrov ch produktech. Tím se opût potvrdila správnost v na í vizi (na e spoleãnost uvedla svûj první úvûrov produkt na trh jiï v roce 2002) a tak reakce na novou situaci nebyla natolik dramatická. Byli jsme pfiipraveni. Hospodáfisk rok 2005 byl v jimeãn i dal í vûcí. Na podzim jsme do na í nabídky zahrnuli produktovou fiadu TOYOTA Direct. NezmiÀoval bych tento fakt v úvodu k v roãní zprávû, kdybych si nemyslel, Ïe se jedná o vskutku vhodn nástroj, kter nám pomûïe udrïet stávající zákazníky, nebo i umoïní poskytovat sluïby zákazníkûm jin m, ktefií jinak na e sluïby nevyuïívají, ãi vyuïít nemohou. V nabídce TOYOTA Direct tak nyní, jako první produkt, máme nabídku zprostfiedkování poji tûní pro zákazníky, ktefií fiádnû konãí svûj smluvní vztah s na í spoleãností a chtûjí si své vozidlo ponechat ve sv ch aktivech. V jimeãnou zmûnou pro nás byla i expanze do zahraniãí. JiÏ od srpna 2004 jsme zaãali pracovat na projektu zaloïení Toyota Financial Services na Slovensku. Tato spoleãnost byla právnû zaregistrována v lednu Od posledního t dne téhoï mûsíce, kdy zaãala aktivnû obchodovat, nám, jako sv m supervizorûm, dûlá velkou radost. Na tomto místû bych proto rád podûkoval v em sv m kolegûm z na í spoleãnosti, ktefií se na projektu podíleli. RovnûÏ tak velmi dûkuji spoleãnostem Toyota Motor Czech spol. s r.o. a Toyota Motor Slovakia s.r.o. za jejich irokou podporu. Nesmím opomenout ani pomoc pracovníkû na í matefiské spoleãnosti Toyota Financial Services (UK) PLC. Bez jejich spolupráce a podpory by úspû né zakonãení tohoto projektu rovnûï nebylo myslitelné. Fiskální rok 2005 rok v jimeãn ch zmûn bychom úspû nû nezakonãili neb t dvou velmi dûleïit ch faktorû. Tím prvním faktorem jsou na i obchodní partnefii distributofii a dealefii vozidel a vysokozdviïn ch vozíkû Toyota, poji Èovny Allianz, Generali a Kooperativa a na i servisní dodavatelé. Jim patfií dík za konzistentní spolupráci. Druh m faktorem jsou pak zamûstnanci na í spoleãnosti. Tûm náleïí podûkování a uznání za perfektní práci a podporu, bez které by jakékoli vize ãi úsilí nebylo moïné naplnit. 4

7 Hospodáfisk rok 2005 Úvod V roãní zpráva 2005 Co nás ãeká dále? Nov fiskální rok bude rokem, kter chceme vûnovat zv ení komfortu sluïeb pro na e stávající zákazníky. Celé na e úsilí proto vrhneme na zkvalitnûní servisu pro obû zákaznické skupiny autorizované dealery Toyota a Lexus a koncové zákazníky, ktefií jiï vyuïívají sluïeb na í spoleãnosti k pofiízení ãi pronájmu sv ch vozidel. Budeme chtít s na imi zákazníky více neï v minulosti komunikovat, budeme chtít se o nich více dozvûdût a mnohem detailnûji znát tak jejich pfiání ãi tuïby. RovnûÏ tak upfieme pozornost i na zv ení komfortu pfii vyuïívání sluïeb na í spoleãnosti. Pevnû vûfiím, Ïe úvodní slovo k v roãní zprávû za fiskální rok 2006 bude protkáno sam mi pozitivy a Ïe zamy lení nad tímto rokem bude zamy lením nad dal ím pfielomov m rokem, ne rokem v jimeãn ch zmûn, ale rokem zákazníka. Od toho jsme tady. DrÏte nám palce! V Praze 29. dubna 2005 S úctou Ing. Ale Kamar t editel spoleãnosti 5

8 2005 V roãní zpráva V roãní zpráva za hospodáfiské období konãící 31. bfiezna 2005 SPOLEâNOST Základní údaje: Název IâO Sídlo Rubín Office Center, Sokolovská 192/79, Praha 8 Datum vzniku 30. dubna 1996 Právní forma spoleãnost s ruãením omezen m Majetková úãast Toyota Financial Services (UK) PLC 100 % Základní kapitál Kã, splaceno Statutární orgán Ing. Ale Kamar t jednatel Spoleãnost je ãlenem âeské leasingové a finanãní asociace. Vznik spoleãnosti a její historie Spoleãnost vznikla roku 2000 jako nástupce pûvodní BB-Leasing s.r.o. (zalo- Ïena v roce 1996) a to na základû pfievzetí 100 % obchodního podílu pûvodní spoleãnosti BB-Leasing s.r.o. nov m vlastníkem spoleãností Toyota Financial Services (UK) PLC z Velké Británie Od roku 1996 do dubna 2000 BB-Leasing, s.r.o., univerzální leasingová spoleãnost. Kvûten 2000 Vznik ( TFSCZ ) pfievzetím 100 % obchodního podílu BB-Leasing s.r.o., nov vlastník Toyota Financial Services (UK) PLC z Velké Británie. âerven 2000 Uzavfiena první leasingová smlouva pod hlaviãkou TFSCZ (produkt TOYOTA Leasing) Bfiezen 2001 Uzavfiena dohoda o spolupráci mezi TFSCZ a dovozcem vozû Toyota spoleãností Toyota Motor Czech, spol. s r.o. ( TMCZ ). Bfiezen 2001 První setkání se v emi autorizovan mi dealery Toyota z âeské republiky, oficiální uvedení produktu TOYOTA Vario na trh, uvedení nového kalkulaãního programu. Duben ãerven 2001 První spoleãná kampaà ( Jarní kampaà ) ve spolupráci s TMCZ, urãená na podporu prodeje modelû Yaris, Corolla a Avensis, bûhem této kampanû byl dosaïen první prodejní rekord. Záfií 2001 Zahájeny práce na implementaci a uzpûsobení systému STEP_SQL (kmenov software slouïící pro správu smluv a jejich úãetní vedení). íjen 2001 Zahájena spolupráce se spoleãností Kromexim a.s. KromûfiíÏ dovozcem manipulaãní techniky Toyota do âeské republiky, uveden na trh leasingov produkt TOYOTA Forklift Leasing Bfiezen 2002 Prezentace prvního produktu na úvûrové bázi (TOYOTA Kredit) síti autorizovan ch prodejcû Toyota a jeho následné uvedení na trh. Duben 2002 Zahájeny práce na novém schématu dealerské podpory. âerven 2002 DosaÏen historick prodejní rekord (na bázi trïního podílu, dosud nepfiekonán). 6

9 Vznik spoleãnosti a její historie V roãní zpráva Srpen 2002 Sídlo spoleãnosti zasaïeno povodnûmi, kanceláfie TFSCZ pfiestûhovány do náhradních prostor poskytnut ch TMCZ. íjen 2002 Úspû n návrat do sídla spoleãnosti Únor 2003 Spoleãnost ocenûna za 2. nejlep í v sledek mezi spoleãnostmi ze skupiny Toyota Financial Services v Evropû a Africe. Únor 2003 Zahájena testovací fáze nového schématu dealerské podpory s pilotními partnery. Duben 2003 Uveden na trh první produkt na bázi operativního leasingu (TOYOTA Rent). Kvûten 2003 Zbytek autorizovan ch prodejcû Toyota zahrnut do schématu nové dealerské podpory. Srpen 2003 Vyhlá ena zcela nová motivaãní soutûï pro prodejce Toyota. Záfií 2003 Systém STEP_SQL uveden do ostrého provozu. Prosinec 2003 On-line kalkulátor pro autorizované prodejce uveden do provozu Únor 2004 Roz ífiena spolupráce s Kromexim a.s. KromûfiíÏ o nabídku produktu na bázi operativního leasingu (TOYOTA Forklift Rent). Únor 2004 TFSCZ hostitelem 6. TFS Marketingové konference, souãasnû obdrïela cenu za 1. místo (nejvy í trïní podíl) mezi spoleãnostmi ze skupiny Toyota Financial Services v rámci Evropy a Afriky. Kvûten 2004 Zmûna zákona o DPH a následn dramatick pokles objemu novû uzavíran ch leasingov ch smluv. Srpen 2004 Zaãátek prací na projektu zaloïení sesterské spoleãnosti Toyota Financial Services Slovakia s.r.o. Záfií 2004 Uveden na trh první produkt z fiady TOYOTA Direct (poji tûní po fiádném ukonãení leasingové, resp. úvûrové smlouvy). Prosinec 2004 Historick prodejní rekord v poãtu smluv uzavfien ch za jeden mûsíc Leden 2005 Finalizace projektu a zaloïení Toyota Financial Services Slovakia s.r.o. 7

10 2005 V roãní zpráva Produkty a sluïby Obchodní ãinnost spoleãnosti je realizována v souãasnosti ve dvou základních produktov ch rovinách. První z oblastí je poskytování finanãních sluïeb koncov m zákazníkûm, ktefií mají zámûr pofiídit si (profinancovat) vozy Toyota, Lexus, nebo vysokozdviïné vozíky Toyota. Tato oblast sluïeb je naz vána pojmem retail. Druhá ãást produktového portfolia TFSCZ, která je bûïnû naz vána wholesale, je urãena na podporu sítû autorizovan ch prodejcû Toyota. Retail Produktové portfolio, které bylo na pfielomu hospodáfiského roku 2004 a 2005 modifikováno díky avizovan m zmûnám zákona o DPH, je v souãasné dobû schopné uspokojit irokou kálu zákaznick ch potfieb a oãekávání. Jsou v nûm zastoupeny jak leasingové tak i úvûrové produkty v následujícím ãlenûní: TOYOTA Leasing Produktov pilífi nabízen jiï od poãátku pûsobení na trhu v âeské republice je zaloïen na finanãním leasingu s plnou amortizací, neboli finanãním pronájmu s následnou koupí najaté vûci. Nájemcem mûïe b t podnikatel i nepodnikatel. Konkrétní podmínky leasingové smlouvy jsou sestaveny na základû kombinace následujících standardních parametrû: mimofiádná splátka 10 % - 60 % z pofiizovací ceny vozidla, délka smlouvy 36, 42, 48 nebo 60 mûsícû, fixní poji tûní odpovûdnosti (limit 50 mil. Kã/50 mil. Kã, nebo 70 mil. Kã/70 mil. Kã) je po celou dobu leasingu souãástí pravideln ch splátek, havarijní poji tûní se spoluúãastí 5 % (min ,- Kã) nebo 10 % (min ,- Kã) je fixní po celou dobu leasingu a je souãástí pravideln ch splátek, lze uzavfiít na jak koliv model znaãky Toyota ãi Lexus, smlouva je ukonãena zaplacením odkupní ceny v symbolické v i 1 190,- Kã vã. DPH. 8

11 Produkty a sluïby V roãní zpráva 2005 TOYOTA Kredit Pro zákazníky, ktefií chtûjí vozidlo okamïitû vlastnit, ale nechtûjí ãi nemohou pouïít k jeho koupi své vlastní finanãní zdroje, je urãen ná produkt, nabízen od roku 2002, kter je zaloïen na principu úvûrového financování. TOYOTA Kredit je vhodn nejen pro podnikatele ãi nepodnikatele, ale i pro pfiíspûvkové organizace územních samosprávn ch celkû, mûst (vãetnû Hlavního mûsta Prahy), obcí i krajû. Nastavení smlouvy je velmi flexibilní: standardní financovaná ãástka se pohybuje v rozmezí 40 % - 75 % z pofiizovací ceny (tzn., Ïe minimální v e vlastních prostfiedkû ke krytí koupû je 25 %), délka úvûrové smlouvy je 12, 24, 36, 48 mûsícû, fixní poji tûní odpovûdnosti (limit 50 mil. Kã/50 mil. Kã, nebo 70 mil. Kã/70 mil. Kã) je souãástí pravideln ch splátek po celou dobu úvûrové smlouvy, havarijní poji tûní se spoluúãastí 5 % (min ,- Kã) nebo 10 % (min ,- Kã) je fixní po celou dobu úvûrové smlouvy a je souãástí pravideln ch splátek, produkt lze standardnû pouïít na financování vozidel znaãky Toyota a Lexus, smlouva zaniká splacením celé jistiny (úvûru); úvûrovou smlouvu lze po dohodû s na í spoleãností prodlouïit nebo naopak zkrátit, nebo ji i pfiedãasnû splatit. TOYOTA Vario Principem modifikovaného úvûrového produktu, kter je na í spoleãností nabízen jiï od roku 2001 (do byl tento produkt nabízen na bázi finanãního leasingu s ãásteãnou amortizací zûstatkovou hodnotou), je volba zv - ené poslední splátky (do zûstatkové hodnoty). To umoïàuje dluïníkovi dosáhnout velmi pfiíznivé v e pravidelné mûsíãní splátky. Produkt je urãen zejména pro nepodnikatele. Pro produkt TOYOTA Vario platí: v e vlastních prostfiedkû 20 % - 60 % z pofiizovací ceny vozidla, délka smlouvy 36 nebo 48 mûsícû, fixní poji tûní odpovûdnosti (limit 50 mil. Kã/50 mil. Kã, nebo 70 mil. Kã/70 mil. Kã) je po celou dobu úvûrové smlouvy souãástí pravideln ch splátek, havarijní poji tûní se spoluúãastí 5 % (min ,- Kã) nebo 10 % (min ,- Kã) je fixní po celou dobu úvûrové smlouvy a je souãástí pravideln ch splátek, poslední zv ená splátka úvûru lze volit v rozsahu od 10 % do 30 %, respektive 25 % z celkové hodnoty vozidla, a to v závislosti na délce smlouvy a modelu financovaného vozidla, smlouvu lze uzavfiít na modely Yaris, Corolla, Avensis (kromû Avensis Verso), RAV4, na konci smluvního období je nutné zvolit jednu z následujících variant: splacení poslední zv ené splátky, pokraãování ve financování poslední zv ené splátky (prodlouïení úvûrové smlouvy do koneãného splacení), odkup vozidla v trïní hodnotû (minimálnû v hodnotû poslední zv ené splátky) dealerem a vyuïití nabídky na velmi v hodnou koupi vozidla nového, vãetnû neménû v hodn ch podmínek financování. 9

12 2005 V roãní zpráva Produkty a sluïby TOYOTA Rent Novinka v portfoliu od poãátku hospodáfiského roku 2004, urãená pfiedev ím pro firemní klientelu. Jedná se o operativní leasing (pronájem), kter je zaloïen na ãásteãné amortizaci vozidla dle stanoveného jízdního reïimu (délka pou- Ïívání a celkov poãet ujet ch km). Zákazníci u tohoto produktu ocení zejména velmi pfiíznivou splátku, pozitivnû ovlivàující finanãní v daje, a téï velmi nízkou administrativu spojenou s provozem vozidla. Celkové nájemné vychází z následujících parametrû: financování 100 % pofiizovací ceny vozidla, délka smlouvy mûsícû, maximální poãet ujet ch km v rámci leasingové smlouvy je , fixní poji tûní odpovûdnosti (limit 50 mil. Kã/50 mil. Kã) po celou dobu leasingu je vïdy souãástí pravideln ch splátek, havarijní poji tûní se spoluúãastí 5 % (min ,- Kã) nebo 10% (min ,- Kã) je fixní po celou dobu leasingu a je vïdy souãástí pravideln ch splátek, v cenû nájmu je dále registrace vozidla, platba silniãní danû a koncesionáfiského poplatku za rozhlasov pfiijímaã, po ukonãení smlouvy se vozidlo vrací zpût na í spoleãnosti, odpovídá-li opotfiebení vozidla smluvním podmínkám, nejsou klientovi vyúãtovány Ïádné dodateãné náklady. TOYOTA Forklift Leasing Komplexní finanãní podpora znaãky Toyota se odráïí i v oblasti prodeje manipulaãní techniky a vysokozdviïn ch vozíkû Toyota, jejichï v hradní distribuci na ãeském trhu zaji Èuje TOYOTA MATERIAL HANDLING âeská REPUBLIKA a.s. (dfiíve Kromexim a.s. KromûfiíÏ). Ve spolupráci se zmínûn m distributorem je moïné uzavfiít finanãní leasing s plnou amortizací a dal ími následujícími standardními parametry: mimofiádná splátka ve v i 10 % - 60 % z pofiizovací ceny vozíku, délka splácení 36 nebo 48 mûsícû, zûstatková hodnota 0 % (eventuálnû 10 %) z pofiizovací ceny vozíku, strojní poji tûní je fixní a je souãástí splátek po celou dobu leasingové smlouvy s maximální spoluúãastí ,- Kã, poji tûní odpovûdnosti za kody (limit 50 mil. Kã/50 mil. Kã) je souãástí pravideln ch splátek po celou dobu leasingové smlouvy, smlouva je ukonãena zaplacením odkupní ceny v symbolické v i 1 190,- Kã vã. DPH. 10

13 Produkty a sluïby V roãní zpráva 2005 TOYOTA Forklift Rent Spoleãnû s v hradním distributorem vysokozdviïn ch vozíkû a manipulaãní techniky znaãky Toyota, spoleãností TOYOTA MATERIAL HANDLING âeská REPUBLIKA a.s., pfiiná íme od února roku 2004 zákazníkûm unikátní produkt, v rámci kterého je komplexnû postaráno o provoz a péãi vozíkû. TOYOTA Forklift Rent je operativní leasing (nájem) s pln m servisem. Podmínky nájemní smlouvy, která je uzavírána s distributorem, jsou dány kombinací následujících parametrû: délka smlouvy mûsícû, financování 100 % pofiizovací ceny vozíku, strojní poji tûní je fixní a je souãástí nájemní splátky po celou dobu leasingu, maximální spoluúãast je ,- Kã, poji tûní odpovûdnosti za kody (limit 50 mil. Kã/50 mil. Kã) je fixní a je souãástí pravidelné nájemní splátky, v cenû nájmu jsou bûïné servisní úkony spojené s provozem vozíkû a úmûrné probûhu motohodin, nad rámec bûïn ch servisních úkonû je moïné sjednat i v mûnu pneumatik a vidlice vozíku. TOYOTA Direct TOYOTA Direct je nové oznaãení produktové fiady, která je zamûfiená na jakéhokoliv uïivatele vozidla Toyota a Lexus, aktuálnû zejména pak na ty zákazníky, ktefií fiádnû ukonãují úvûrovou nebo leasingovou smlouvu s TOYOTA Financial Services Czech s.r.o. na vozidlo, které jim dále zûstává, nebo na vlastníky vozidla znaãky Toyota a Lexus, ktefií v minulosti nerealizovali koupi prostfiednictvím znaãkov ch finanãních sluïeb, nebo o nich ani neuvaïují. JelikoÏ je TOYOTA Direct tvofien na základû zákaznick ch oãekávání, pfiedpokládáme i prûbûïnou promûnu a roz ifiování tohoto produktu, u nûhoï lze v souãasné dobû sjednat: kompletní havarijní poji tûní ve spolupráci s Allianz poji Èovnou a.s., spoleãnû s doplàkov m poji tûním (poji tûní ãelního skla, náhradního vozidla, poji tûní zavazadel, úrazové poji tûní pasaïérû) garantujeme poskytnutí nejlep ích sazeb na trhu, poji tûní odpovûdnosti za kodu zpûsobenou provozem motorového vozidla ve spolupráci s Allianz poji Èovnou a.s. 11

14 2005 V roãní zpráva Produkty a sluïby ObsaÏením takto irokého spektra finanãních sluïeb se snaïíme zákazníkûm usnadnit cestu pfii pofiízení automobilû Toyota, resp. Lexus, ãi vysokozdviïn ch vozíkû, jejichï zastoupení v produktovém portfoliu bûhem hospodáfiského roku 2005 rostlo nejrychleji. Z tabulky 1 je patrné zastoupení jednotliv ch produktû (vztaïeno na pfiedané smlouvy v hospodáfiském roce). Financovaná hodnota reprezentuje mnoïství penûïních prostfiedkû pûjãen ch zákazníkûm. Poãet smluv udává poãet jednotek (financovan ch objektû), které byly v rámci hospodáfiského roku financovány, tj. produkty obsahující ve svém názvu slovo forklift zastupují vysokozdviïné vozíky, ostatní produkty potom osobní a uïitkové automobily. Sloupec Pofiizovací ceny (bez DPH) vyjadfiuje souãet hodnoty jednotliv ch objektû v ãase jejich pofiízení a to opût v ãlenûní za jednotlivé produkty. Tabulka 1 Smlouvy pfiedané v hospodáfiském roce 2005 (v Kã) ProduktFinancovaná Podíl PoãetPodíl Pofiizovací ceny Podíl hodnota smluv (bez DPH) TOYOTA Leasing ,80 33,71 % ,20 % ,12 38,40 % TOYOTA Vario (leasing) ,80 0,53 % 24 1,37 % ,88 0,76 % TOYOTA Kredit ,71 27,00 % ,70 % ,50 31,71 % TOYOTA Vario (úvûr) ,80 3,60 % 97 5,54 % ,10 4,14 % TOYOTA Rent ,77 8,94 % 105 6,00 % ,77 6,33 % TOYOTA Forklift Leasing ,80 0,84 % 7 0,40 % ,00 0,69 % TOYOTA Forklift Rent ,76 25,37 % ,79 % ,33 17,97 % Celkem ,44 100,00 % ,00 % ,70 100,00 % Jak jiï bylo avizováno v poãátku této kapitoly, s úãinností od do lo ke zmûnû platnosti zákona o DPH, kter následnû zásadnû ovlivnil jak celkov obchodní v sledek na í spoleãnosti v oblasti financování osobních automobilû negativnû, tak i celkov produktov mix, kter se v raznû li il od produktového mixu dosaïeného v hospodáfiském roce Podíváme-li se zpût do hospodáfiského roku 2004, zjistíme, Ïe jednoznaãnû dominujícím produktem v portfoliu byl TOYOTA Leasing, se zastoupením 60 % z pohledu financované hodnoty (celkem témûfi 269 mil. Kã) a více jak 69 % z pohledu realizovan ch leasingov ch smluv (1 072). Druh m v pofiadí byl produkt TOYOTA Kredit, se zastoupením témûfi 28 % z pohledu financované hodnoty (celkem 123 mil. Kã) a 17 % z pohledu realizovan ch úvûrov ch smluv. Na ostatní produkty tedy nezb valo ani 12 %, resp. 14 % a v hospodáfiském roce 2004 hrály spí e doplàkovou roli. Vezmeme-li v úvahu v e uvedené hodnoty a porovnáme s hodnotami hospodáfiského roku 2005, které jsou uvedeny v Tabulce 1, pfiípadnû v grafickém vyjádfiení v Grafu 1 a Grafu 2, velmi jednodu e zjistíme zásadní zmûnu v produktovém portfoliu, která je dána dramatick m poklesem produktu TOYOTA Leasing na 42 % reprezentujících 739 smluv, resp. pokles na 33 % reprezentujících 217 mil. Kã financované hodnoty. Naopak lze pozorovat markantní nárûst úvûrov ch produktû, a to zejména produktu TOYOTA Kredit s 28 % reprezentujícími 485 smluv, resp. 27 % reprezentujícími 174 mil. Kã financované hodnoty. I pfies nárûst úvûrov ch produktû se nepodafiilo zastavit celkov pokles v oblasti financování osobních a uïitkov ch automobilû v hospodáfiském roce 2005, kter byl zpûsoben jiï uvedenou zmûnou daàové legislativy, negativním mediálním tlakem vûãi finanãnímu leasingu a následn m vych lením, do té doby stabilní, poptávky po finanãních 12

15 Produkty a sluïby V roãní zpráva 2005 produktech. Nepfiízniv trend se v této oblasti dafiil ãásteãnû zvrátit úspû nou prodejní kampaní v rámci produktu TOYOTA Leasing v prosinci 2004, kdy ve spolupráci s Allianz poji Èovnou a.s. bylo zákazníkûm nabízeno nulové nav ení. Celkov obchodní v sledek roku 2005 byl dále narovnán produkty na bázi operativního leasingu a to zejména v oblasti financování vysokozdviïn ch vozíkû. Intenzivní spolupráce s distributorem, spoleãností Kromexim a.s. KromûfiíÏ a následnû pro úãel distribuce novû zaloïenou dcefiinou spoleãností Toyota Material Handling âeská republika a.s., zaznamenala v znamn rozvoj, jehoï dûsledkem bylo rychle rostoucí portfolio pronajat ch vysokozdviïn ch vozíkû pfies distributora, v znamn m zahraniãním i domácím podnikatelsk m subjektûm. Z hlediska financované hodnoty tvofiil produkt TOYOTA Forklift Rent tfietí, v tûsném závûsu za produktem TOYOTA Kredit, nejv znamnûj í produktovou fiadu s 25 % reprezentujícími 163 mil. Kã, z pohledu smluv je potom podíl produktu 17 % reprezentujících 294 uzavfien ch smluv. RÛst v ak zaznamenal i produkt TOYOTA Rent operativní leasing pro automobily Toyota a Lexus, kter narostl na 6 % (105 smluv), resp. 9 % (58 mil. financované hodnoty). Graf 1 Zastoupení produktû dle poãtu smluv TOYOTA Forklift Leasing 0 % TOYOTA Rent 6 % TOYOTA Forklift Rent 17 % TOYOTA Leasing 42 % TOYOTA Vario (úvûr) 6 % TOYOTA Kredit 28 % TOYOTA Vario (leasing) 1 % Graf 2 Zastoupení produktû dle financované hodnoty TOYOTA Forklift Rent 25 % TOYOTA Leasing 33 % TOYOTA Forklift Leasing 1 % TOYOTA Rent 9 % TOYOTA Vario (úvûr) 4 % TOYOTA Kredit 27 % TOYOTA Vario (leasing) 1 % 13

16 2005 V roãní zpráva Produkty a sluïby Obecnû lze tedy konstatovat, Ïe i pfies zásadní daàové zmûny se podafiilo, díky ucelené produktové nabídce, zajistit celkovû rûstov pozitivní v sledek. Av ak nejdûleïitûj í sledovaná oblast, kterou je beze sporu financování vozidel znaãky Toyota a Lexus na ãeském trhu, zaznamenala mírn pokles. Obecn pokles poãtu smluv a financované hodnoty byl jiï interpretován v pfiedchozích odstavcích. Pokles trïního podílû, tj. penetrace, byl zpûsoben konsolidací dealerské sítû. TFSCZ byla nucena ukonãit spolupráci s 11 dealery, kter m nebyla obnovena autorizace, av ak zhruba 15 % se nadále podíleli na celkovém prodejním v sledku znaãky Toyota v âeské republice. Pro srovnání uvádíme hodnoty penetrace dosaïené od vstupu spoleãnosti na trh, tzn. poãínaje ãervnem 2000, pfies patnáctimûsíãní hospodáfiské období 2002 a konãe v uplynulém hospodáfiském roce (viz. Tabulka 2) Tabulka 2 Podíl spoleãnosti na trhu prodan ch nov ch vozû Toyota a Lexus Parametr/hospodáfisk rok Prodej vozû v âr (ks) Prodej znaãek Toyota a Lexus (ks) Podíl Toyota na ãeském trhu 2,58 % 2,50 % 2,32 % 2,58 % 3,00 % Poãet vozû financovan ch TFSCZ (ks) DosaÏená penetrace TFSCZ 11,00 % 23,37 % 31,12 % 32,93 % 28,13 % Pfii relativnû nasyceném konkurenãním prostfiedí, kter m ãesk trh bezesporu je, nelze v krátkodobém horizontu oãekávat dramatick rûst. Pfii úvaze, Ïe 60 % v ech prodan ch vozidel znaãky Toyota, resp. Lexus je nûjak m zpûsobem financováno (leasing ãi úvûr), lze stále s jistotou tvrdit, Ïe i v hospodáfiském roce 2005 mûla TFSCZ na trhu v âr dominantní podíl (cca 47 %), aãkoliv na ím cílem je stabilnû obsluhovat více neï 50 % trhu. DosaÏení hranice trhu nad 50 % bude v budoucnu moïné, jak pomocí speciálních prodejních kampaní, tak i aktuální reakcí na poïadavky zákazníkû uzpûsobením stávajících finanãních produktû. Graf 3 V voj poãtu financovan ch vozidel (novû kontrahované obchodní pfiípady) a dosaïené penetrace ,00 % ,37 % 31,12 % ,93 % ,13 % 35,00 % 30,00 % 25,00 % 20,00 % 15,00 % 10,00 % ,00 % ,00 % Poãet smluv Penetrace 14

17 Produkty a sluïby V roãní zpráva 2005 K 31. bfieznu 2005 na e spoleãnost, spolu s portfoliem uzavfien m za pûsobnosti pûvodní spoleãnosti BB-Leasing s.r.o., spravovala aktivních smluv, z toho leasingov ch a 844 úvûrov ch smluv (pomûr 81,51 % k 18,49 %). Meziroãní nárûst smluv celkem byl 19,76 %, pfiiãemï nejmarkantnûj í zv ení bylo v rámci operativního leasingu TOYOTA Forklift Rent (nárûst o 1 547,37 %) a TOYOTA Rent (o 133,33 %) a úvûrového TOYOTA Kredit (nárûst o 129,19 %), naopak pokraãoval trend vyvedení pfievzatého portfolia smluv pûvodnû uzavfien ch pod hlaviãkou BB-Leasing s.r.o. (meziroãní pokles o 31 %). Detaily t kající se ostatních produktû zobrazuje Tabulka 3. Tabulka 3 Poãet aktivních smluv za produkt Produkty/k datu Meziroãní zmûna TOYOTA Leasing ,02 % TOYOTA Vario (leasing) ,60 % TOYOTA Kredit ,19 % TOYOTA Vario (úvûr) TOYOTA Forklift Leasing ,22 % TOYOTA Forklift Rent ,37 % TOYOTA Rent ,33 % Jiné (zafiízení) Jiné (NON TOYOTA Leasing, Kredit a Rent) * ,75 % Pfievzaté portfolio BB-Leasing s.r.o ,77 % Celkem ,76 % *) jedná se o pfiípady financování jin ch vozidel neï Toyota ãi Lexus a to formou TOYOTA Leasing, nebo TOYOTA Kredit Celková hodnota zûstatkov ch cen hmotného dlouhodobého majetku financovaného formou finanãního a operativního leasingu (po proveden ch odpisech) pfiedstavovala k datu 31. bfiezna 2005 ãástku ve v i 929 mil. Kã (nárûst o takfika 8 % oproti pfiedchozímu roku). Celková hodnota zûstatku financovan ch hodnot pfiedstavuje k témuï datu ãástku ve v i 642 mil. Kã (nárûst o necel ch 29 %). ZÛstatek pohledávek z titulu poskytnut ch spotfiebitelsk ch úvûrû (jistiny a nezaplacené úroky) ãinil ãástku 239 mil. Kã (nárûst o zhruba 100 %). Celkov financovan objem pak dosáhl v e 881 mil. Kã a meziroãnû vzrostl o 42 % - viz. Tabulka 4. Tabulka 4 Objemy financování (hodnoty vyjádfieny v Kã) Objemy zûstatkû / k datu Meziroãní zmûna ZÛstatkové hodnoty pfiedmûtû leasingu ,79 % ZÛstatky financovan ch hodnot ,48 % ZÛstatek hodnoty pohledávek - jistiny úvûrû ZÛstatek hodnoty pohledávek - úvûry celkem ,77 % ,92 % Celkov financovan objem 1) ,16 % 1) celkov financovan objem je vyjádfien jako souãet zûstatkû financovan ch hodnot (leasing) a hodnot pohledávek (úvûry) 15

18 2005 V roãní zpráva Hospodáfisk rok 2005 Wholesale Na e spoleãnost jiï od roku 2000, kdy zahájila svou ãinnost na ãeském trhu, podporuje prodej vozû znaãky Toyota a Lexus také poskytováním finanãní pomoci autorizovan m prodejcûm tûchto znaãek, pfii pofiízení skladov ch zásob nov ch i ojet ch vozû, pfiedvádûcích vozidel a poskytováním úãelov ch finanãních úvûrû. V únoru 2003 jsme nabídli dealerûm v reakci na jejich potfieby nové schéma podpory, které pfiineslo roz ífiené moïnosti a pro na i spoleãnost také efektivnûj í zaji tûní a sledování portfolia produktû podpory. Námi nabízené produkty obdrïeli pro snaz í komunikaci i svá jména: TOYOTA New SF financování skladû nov ch vozidel, TOYOTA Used SF financování skladû ojet ch vozidel, TOYOTA Demo financování skladû pfiedvádûcích vozidel, TOYOTA Financing I/C financování formou investiãních úvûrû, TOYOTA Financing W/C financování provozního kapitálu. Navíc nabízíme i financování v rámci finanãního, ãi operativního leasingu, kdy parametry tûchto produktû jsou velmi podobné produktûm retailov m (TOYOTA Leasing a TOYOTA Rent), li í se pouze nûkter mi detaily. Souãástí schématu dealerské podpory je i zámûr spolupodílení se na í spoleãnosti na reklamních aktivitách jednotliv ch prodejcû a provizní schéma. Pro v echny v e uvedené produkty jsou pak nastavovány produktové limity, ty se li í podle bonity jednotliv ch partnerû, jejich poïadavkû a dal ích parametrû je ovlivàujících. Zájem dealerû o finanãní podporu poskytovanou na í spoleãnosti meziroãnû stoupá. Zatímco v rámci hospodáfiského roku 2000 jsme profinancovali 22,5 mil. Kã, v hospodáfiském roce 2002 jiï tato ãástka odpovídala hodnotû 366 mil. Kã (nárûst o %!). Tento trend i nadále pokraãoval a tak v hospodáfiském roce 2004 jsme poskytli prostfiedky v hodnotû neskuteãn ch 1 002,5 mil. Kã (nárûst o 84,8 %). Aãkoliv by se mohlo zdát, Ïe rûstov trend se v hospodáfiském roce zastavil a ustálil se na hodnotû mil. Kã (rûst 9 %), je nutné tento trend interpretovat v kontextu konsolidace dealerské sítû, kdy 11 dealerstvím, které ztratily poãátkem kvûtna 2004 autorizaci pro prodej znaãky, bylo okamïitû pozastaveno financování. Tj. celkov objem naplnilo bûhem vût iny roku zhruba 60 % pûvodního poãtu dealerû, z kterého mûïeme pfiibliïnû anticipovat rûst 40 %. Je zfiejmé, Ïe pfii rostoucích prodejích znaãky Toyota a roz- ifiováním dealerské sítû poroste i objem financované hodnoty v rámci dealerské podpory. Graf 4 V voj hodnot poskytnut ch prostfiedkû v rámci dealerské podpory Financované hodnoty Na v e uveden ch ãíslech se zcela markantním zpûsobem podílelo zejména financování v rámci produktu TOYOTA New SF (financování skladû nov ch vozidel), díky kterému jsme i nepfiímo urychlovali dodávku vozidel pro koncové zákazníky mezi sklady distributora vozidel Toyota v âeské republice spoleãností Toyota Motor Czech spol. s r.o. a jednotliv mi dealery. 16

19 Hospodáfisk rok 2005 Strategie pro hospodáfisk rok 2006 V roãní zpráva 2005 Strategie pro fiskální rok 2006 bude zamûfiena na zkvalitnûní sluïeb pro stávající zákazníky (autorizované dealery Toyota a Lexus a koncové zákazníky, vyuïívající sluïeb spoleãnosti k pofiízení, resp. pronájmu vozidel Toyota a Lexus). Tato strategie se skládá z tûchto ãástí: 1. Implementace systému fiádného ukonãení retailové smlouvy vyuïívající: a) motivaãní nabídky k pofiízení nového vozu, b) nabídky v rámci produktu TOYOTA Direct. Cíl: udrïení stávajících zákazníkû u na í spoleãnosti. 2. Implementace nabídky (nová produktová fiada) na bázi minimálních plateb pfiedem a del ích smluvních dobách na podporu prodeje vozidel Toyota Aygo, Toyota Yaris a Toyota Corolla. Cíl: zv ení dal í dostupnosti vozidel Toyota pro zákazníky cestou sníïení mûsíãnû provádûn ch plateb a vstupní platby. 3. Implementace hodnotících a komunikaãních nástrojû po uzavfiení, v bûhu a fiádném ukonãení retailové smlouvy. Cíl: pravidelné zji Èování a vyhodnocování zákaznické spokojenosti. 4. Implementace schématu nové dealerské podpory. Cíl: zv ení dealerské spokojenosti a podpora strategií Toyota Motor Czech spol. s r.o. 5. Usnadnûní v mûny informací mezi spoleãností, autorizovan mi dealery a koncov mi zákazníky front end fie ení. Cíl: zv ení komfortu pfii získávání a dostupnosti informací od TFSCZ. 17

20 2005 V roãní zpráva Zpráva nezávisl ch auditorû a úãetní závûrka PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. Katefiinská Praha 2 âeská republika Telefon Fax ZPRÁVA NEZÁVISL CH AUDITORÒ SPOLEâNÍKOVI SPOLEâNOSTI TOYOTA FINANCIAL SERVICES CZECH S.R.O. Provedli jsme audit pfiiloïené rozvahy spoleãnosti (dále Spoleãnost ) k 31. bfieznu 2005, souvisejícího v kazu zisku a ztráty, pfiehledu o zmûnách vlastního kapitálu, pfiehledu o penûïních tocích a pfiílohy za období 12 mûsícû konãící 31. bfiezna 2005 uveden ch ve v roãní zprávû na stranách (dále úãetní závûrka ). Za sestavení úãetní závûrky, která zahrnuje popis podnikatelsk ch ãinností Spoleãnosti, a za vedení úãetnictví odpovídá jednatel Spoleãnosti. Na í úlohou je vydat na základû auditu v rok k této úãetní závûrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech a Mezinárodními standardy auditu. Tyto normy poïadují, aby byl audit naplánován a proveden tak, aby auditor získal pfiimûfienou jistotu, Ïe úãetní závûrka neobsahuje v znamné nesprávnosti. Audit zahrnuje v bûrov m zpûsobem provedená ovûfiení prûkaznosti ãástek a informací uveden ch v úãetní závûrce. Audit rovnûï zahrnuje posouzení pouïit ch úãetních postupû a v znamn ch odhadû uãinûn ch vedením Spoleãnosti a zhodnocení celkové prezentace úãetní závûrky. Jsme pfiesvûdãeni, Ïe proveden audit poskytuje pfiimûfien podklad pro vydání v roku. Podle na eho názoru pfiiloïená úãetní závûrka podává ve v ech v znamn ch ohledech vûrn a poctiv obraz aktiv, závazkû a vlastního kapitálu Spoleãnosti k 31. bfieznu 2005, v sledku jejího hospodafiení, zmûn jejího vlastního kapitálu a jejích penûïních tokû za období 12 mûsícû konãící 31. bfiezna 2005 v souladu se zákonem o úãetnictví a ostatními pfiíslu n mi pfiedpisy âeské republiky. Ovûfiili jsme soulad úãetních informací, uveden ch na stranách 4 17 této v roãní zprávy, které nejsou souãástí úãetní závûrky k 31. bfieznu 2005, s ovûfiovanou úãetní závûrkou Spoleãnosti. Podle na eho názoru jsou tyto informace ve v ech v znamn ch ohledech v souladu s touto úãetní závûrkou. PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o., se sídlem Katefiinská 40/466, Praha 2, IâO: , zapsaná v obchodním rejstfiíku vedeném Mûstsk m soudem v Praze, oddíl C, vloïka 3637, a v seznamu auditorsk ch spoleãností Komory auditorû âeské republiky pod osvûdãením ã

21 Zpráva nezávisl ch auditorû a úãetní závûrka V roãní zpráva 2005 ZPRÁVA NEZÁVISL CH AUDITORÒ SPOLEâNÍKOVI SPOLEâNOSTI TOYOTA FINANCIAL SERVICES CZECH S.R.O. Dále jsme provedli provûrku pfiiloïené zprávy o vztazích mezi Spoleãností a její ovládající osobou TOYOTA Financial Services (UK) PLC a mezi Spoleãností a ostatními spoleãnostmi ovládan mi TOYOTA Financial Services (UK) PLC ( Zpráva ), uvedené na stranách 47 a 48 této v roãní zprávy. Za úplnost a správnost Zprávy odpovídá jednatel Spoleãnosti. Na í úlohou je ovûfiit správnost údajû uveden ch ve Zprávû. Na i provûrku jsme provedli v souladu s auditorsk mi smûrnicemi Komory auditorû âeské republiky, vztahujícími se k provûrkám zpráv o vztazích mezi propojen mi osobami. Tyto smûrnice poïadují, aby byla provûrka naplánována a provedena tak, abychom získali stfiední úroveà jistoty, Ïe Zpráva neobsahuje v znamné nesprávnosti. Pfii provûrce jsme nezaznamenali Ïádné skuteãnosti, které by nás vedly k domnûnce, Ïe pfiiloïená Zpráva nebyla ve v ech v znamn ch ohledech fiádnû pfiipravena. 21. ãervence 2005 PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. zastoupen Paul Cunningham Ing. Martin Manãík partner auditor, osvûdãení ã

22 2005 V roãní zpráva Hospodáfisk rok 2005 Rozvaha AKTIVA Poznámka 31. bfiezna 31. bfiezna pfiílohy Brutto Korekce Netto Netto tis. Kã tis. Kã tis. Kã tis. Kã B. Dlouhodob majetek B. I. Dlouhodob nehmotn majetek B. II. Dlouhodob hmotn majetek C. ObûÏná aktiva C. II. Dlouhodobé pohledávky C. III. Krátkodobé pohledávky C. IV. Krátkodob finanãní majetek D. I. âasové rozli ení Aktiva celkem PASIVA A. Vlastní kapitál A. I. Základní kapitál A. II. Kapitálové fondy A. III. Rezervní a ostatní fondy ze zisku A. IV. V sledek hospodafiení minul ch let A. V. V sledek hospodafiení bûïného úãetního období B. Cizí zdroje B. I. Rezervy B. II. Dlouhodobé závazky B. III. Krátkodobé závazky B. IV. Bankovní úvûry a v pomoci C. I. âasové rozli ení Pasiva celkem

23 Hospodáfisk rok 2005 V kaz zisku a ztráty V roãní zpráva 2005 Období konãící 31. bfiezna V KAZ ZISKU A ZTRÁTY Poznámka pfiílohy tis. Kã tis. Kã I. TrÏby za prodej zboïí A. Náklady vynaloïené na prodané zboïí Obchodní marïe 0 0 II. V kony B. V konová spotfieba Pfiidaná hodnota C. Osobní náklady D. Danû a poplatky E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 3, III. TrÏby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu F. ZÛstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu G. Zmûna stavu rezerv a opravn ch poloïek v provozní oblasti 4, 5, IV. Ostatní provozní v nosy H. Ostatní provozní náklady * Provozní v sledek hospodafiení IX. V nosy z pfiecenûní cenn ch papírû a derivátû 10, 13, 2(o) L. Náklady z pfiecenûní cenn ch papírû a derivátû X. V nosové úroky N. Nákladové úroky XI. Ostatní finanãní v nosy O. Ostatní finanãní náklady * Finanãní v sledek hospodafiení Q. DaÀ z pfiíjmû za bûïnou ãinnost - odloïená ** V sledek hospodafiení za bûïnou ãinnost R. Mimofiádné náklady 10, 2(o) * Mimofiádn v sledek hospodafiení *** V sledek hospodafiení za úãetní období *** V sledek hospodafiení pfied zdanûním

24 2005 V roãní zpráva Hospodáfisk rok 2005 Pfiehled o zmûnách vlastního kapitálu P EHLED O ZMùNÁCH Poznámka Základní Kapitálové Zákonn OceÀovací Neuhrazená VLASTNÍHO KAPITÁLU pfiílohy kapitál fondy rezer. fond rozdíly ztráta Celkem z pfiecenûní tis. Kã tis. Kã tis. Kã tis. Kã tis. Kã tis. Kã ZÛstatek k 1. dubnu Hospodáfisk v sledek za bûïné období Vklad do ostatních kapitálov ch fondû OceÀovací rozdíly z pfiecenûní finanãních derivátû na reálnou hodnotu ZÛstatek k 31. bfieznu V sledek hospodafiení za bûïné období OceÀovací rozdíly z pfiecenûní finanãních derivátû na reálnou hodnotu Pfiídûl do rezervního fondu ZÛstatek k 31. bfieznu

25 Hospodáfisk rok 2005 Pfiehled o penûïních tocích V roãní zpráva 2005 P EHLED O PENùÎNÍCH TOCÍCH tis. Kã tis. Kã PenûÏní toky z provozní ãinnosti ÚâETNÍ ZISK/ZTRÁTA Z BùÎNÉ âinnosti P ED ZDANùNÍM A.1 Úpravy o nepenûïní operace A.1.1 Odpisy stál ch aktiv A.1.2 Zmûna stavu opravn ch poloïek A.1.3 Zisk/ztráta z prodeje stál ch aktiv A.1.5 Vyúãtované nákladové a v nosové úroky A.* âist penûïní tok z provozní ãinnosti pfied zdanûním, zmûnami obûïn ch prostfiedkû a mimofiádn mi poloïkami A.2 Zmûny stavu nepenûïních sloïek pracovního kapitálu A.2.1 Zmûna stavu pohledávek a pfiechodn ch úãtû aktiv A.2.2 Zmûna stavu krátkodob ch závazkû a pfiechodn ch úãtû pasiv A.** âist penûïní tok z provozní ãinnosti pfied zdanûním a mimofiádn mi poloïkami A.3 Úroky vyplacené A.4 Úroky pfiijaté A *** âist penûïní tok z provozní ãinnosti

26 2005 V roãní zpráva Hospodáfisk rok 2005 Pfiehled o penûïních tocích P EHLED O PENùÎNÍCH TOCÍCH (pokraãování) PenûÏní toky z investiãní ãinnosti tis. Kã tis. Kã B.1 V daje spojené s nabytím stál ch aktiv B.2 Pfiíjmy z prodeje stál ch aktiv B*** âist penûïní tok z investiãní ãinnosti PenûÏní toky z finanãní ãinnosti C.1 Zmûna stavu dlouhodob ch a krátkodob ch závazkû C.2 Zmûna stavu vlastního kapitálu C.2.3 Dal í vklady spoleãníkû do vlastního kapitálu C*** âisté penûïní toky z finanãní ãinnosti âisté zv ení/sníïení penûïních prostfiedkû a penûïních ekvivalentû Stav penûïních prostfiedkû a penûïních ekvivalentû na poãátku roku Stav penûïních prostfiedkû a penûïních ekvivalentû na konci roku

27 Pfiíloha úãetní závûrky V eobecné informace V roãní zpráva V eobecné informace (dále Spoleãnost ) byla zapsána do obchodního rejstfiíku dne 30. dubna Spoleãnost sídlí v budovû Rubín Office Center, ulice Sokolovská 192/79, Praha 8 Karlín. Pfiedmûtem podnikání Spoleãnosti jsou: - leasing; - koupû zboïí za úãelem jeho dal ího prodeje a prodej; - pronájem prûmyslového zboïí; - poradenská ãinnost v oblasti obchodu a sluïeb; - zprostfiedkovatelská ãinnost v oblasti obchodu a sluïeb; - poskytování pûjãek. Jedin m spoleãníkem ve Spoleãnosti je: Toyota Financial Services (UK) PLC Yew Tree Bottom Road, Great Burgh, Burgh Heath Epsom, Surrey KT18 5UZ Spojené království Velké Británie a Severního Irska Vklad v celkové v i tis. Kã (100 % základního kapitálu) byl splacen v plné v i. Jednatelem spoleãnosti je Ing. Ale Kamar t. Hospodáfisk rok Spoleãnosti zaãíná od roku 2002 vïdy 1. dubna a konãí 31. bfiezna následujícího kalendáfiního roku. Tato úãetní závûrka k 31. bfieznu 2005 tedy zahrnuje období dvanácti mûsícû, tj. od 1. dubna 2004 do 31. bfiezna

28 2005 V roãní zpráva Pfiíloha úãetní závûrky Úãetní postupy 2 Úãetní postupy (a) Základní zásady zpracování úãetní závûrky Úãetní závûrka je sestavena v souladu s úãetními pfiedpisy platn mi v âeské republice a âesk mi úãetními standardy. Úãetní závûrka je sestavena v historick ch cenách. Deriváty jsou vykázány v reálné hodnotû. âástky v úãetní závûrce a v pfiíloze jsou zaokrouhleny na tisíce ãesk ch korun, není-li uvedeno jinak. (b) Dlouhodob nehmotn majetek Nakoupen nehmotn majetek je vykázán v pofiizovacích cenách. Spoleãnost uplatàuje tyto roãní odpisové sazby: v prvním roce odepisování v následujících letech pro zv enou vstupní cenu Software 14,2 % 28,6 % 25 % Nehmotn majetek, jehoï pofiizovací cena nepfievy uje 60 tis. Kã za poloïku, je úãtován do nákladû pfii pofiízení. Pokud zûstatková hodnota aktiva pfiesahuje jeho odhadovanou zpûtnû získatelnou ãástkou, je zûstatková hodnota aktiva sníïena o opravnou poloïku na tuto zpûtnû získatelnou ãástku. (c) Dlouhodob hmotn majetek Nakoupen dlouhodob hmotn majetek je vykázán v pofiizovacích cenách, které zahrnují cenu, za kterou byl majetek pofiízen, a náklady s jeho pofiízením související. Dlouhodob hmotn majetek je odpisován metodou rovnomûrn ch odpisû na základû jeho pfiedpokládané Ïivotnosti. 26

29 Pfiíloha úãetní závûrky Úãetní postupy V roãní zpráva Úãetní postupy (pokraãování) (c) Dlouhodob hmotn majetek (pokraãování) Spoleãnost uplatàuje tyto roãní odpisové sazby: v prvním roce odepisování v následujících letech pro zv enou vstupní cenu Inventáfi 8,5 % 18,3 % 16,7 % Osobní vozidla, pfiístroje a zafiízení 14,2 % 28,6 % 25 % Náklady na opravy a údrïbu dlouhodobého hmotného majetku se úãtují pfiímo do nákladû. Technické zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku pfiesahující Kã za rok za poloïku je aktivováno. Hmotn majetek, jehoï pofiizovací cena nepfievy uje Kã za poloïku, je povaïován za zásoby a úãtován do nákladû pfii spotfiebû. Dlouhodob majetek pronajíman formou finanãního leasingu odepisuje úãetní jednotka s pfiesností na celé mûsíce, poãínaje následujícím mûsícem po dni, v nûmï byly splnûny podmínky pro odepisování, tzn. majetek byl zaevidován v majetku úãetní jednotky a pronajatá vûc byla pfiedána nájemci v souladu se smlouvou o finanãním pronájmu s následnou koupí najaté vûci nebo ve stavu zpûsobilém smluvenému nebo obvyklému uïívání. Úãetní odpisy dlouhodobého majetku pofiízeného za úãelem pronájmu se stanoví rovnomûrnû podle doby trvání smlouvy o operativním leasingu s pfiesností na celé mûsíce. Poãátek odepisování pfiipadá na mûsíc, v nûmï byly splnûny podmínky pro odepisování, tzn. majetek byl zaevidován v majetku úãetní jednotky a pronajatá vûc byla pfiedána nájemci v souladu se smlouvou o operativním leasingu ve stavu zpûsobilém smluvenému nebo obvyklému uïívání. Pokud zûstatková hodnota aktiva pfiesahuje jeho odhadovanou zpûtnû získatelnou ãástku, je zûstatková hodnota aktiva sníïena o opravnou poloïku na tuto zpûtnû získatelnou ãástku. 27

30 2005 V roãní zpráva Pfiíloha úãetní závûrky Úãetní postupy 2 Úãetní postupy (pokraãování) (d) Pohledávky Pohledávky jsou vykázány v nominální hodnotû sníïené o opravnou poloïku k pochybn m pohledávkám. Nedobytné pohledávky se obvykle odepisují aï po skonãení konkurzního fiízení dluïníka nebo správního ãi soudního fiízení. Tvorbu opravn ch poloïek a jejich v i Spoleãnost stanoví na základû anal zy splatnosti, platební schopnosti odbûratelû, dobytnosti pohledávek a v sledkû právního vymáhání. (e) Pfiepoãet cizích mûn Pro pfiepoãet cizích mûn na ãeskou mûnu pouïívá úãetní jednotka pevn roãní kurz stanoven na základû devizového kurzu vyhlá eného âeskou národní bankou první pracovní den úãetního období. V echna penûïní aktiva a pasiva vedená v cizích mûnách byla pfiepoãtena devizov m kurzem zvefiejnûn m âeskou národní bankou k datu úãetní závûrky. V echny kurzové zisky a ztráty z pfiepoãtu pohledávek a závazkû jsou úãtovány do v kazu zisku a ztráty. (f) Finanãní deriváty Derivátové finanãní nástroje, zahrnující úrokové swapy, jsou nejprve zachyceny v rozvaze v pofiizovací cenû a následnû jsou pfieceàovány na reálnou hodnotu. Spoleãnost pofiizuje tyto deriváty za úãelem krytí svého úrokového rizika. ProtoÏe tyto deriváty nesplàují podmínky pro zaji Èovací úãetnictví jsou povaïovány za deriváty k obchodování. Reálné hodnoty jsou odvozeny z trïních cen a z modelû diskontovan ch penûïních tokû. V echny deriváty jsou vykazovány v poloïce Ostatní pohledávky, mají-li pozitivní reálnou hodnotu, nebo v poloïce Ostatní závazky, je-li jejich reálná hodnota pro Spoleãnost negativní. Zmûny reálné hodnoty jsou úãtovány jako finanãní náklad nebo finanãní v nos. (g) V nosy TrÏby jsou zaúãtovány k datu uskuteãnûní sluïeb a jsou vykázány vãetnû slev a bez danû z pfiidané hodnoty. Leasingové splátky z finanãního a operativního leasingu jsou zúãtovány do v nosû rovnomûrnû po celou dobu trvání pfiíslu n ch leasingov ch kontraktû. (h) Spotfiebitelské úvûry Pohledávky ze spotfiebitelsk ch úvûrû jsou vykázány v nominální hodnotû sníïené o opravnou poloïku k pochybn m úvûrûm. V nosové úroky z tûchto úvûrû jsou vykazovány na akruálním principu s vyuïitím metody efektivní úrokové sazby odvozené ze skuteãné pofiizovací ceny. 28

31 Pfiíloha úãetní závûrky Úãetní postupy V roãní zpráva Úãetní postupy (pokraãování) (i) Leasing aktiv vyuïívan ch Spoleãností Leasingové splátky z pfiijatého leasingu jsou zúãtovány do nákladû rovnomûrnû po celou dobu trvání pfiíslu - n ch leasingov ch kontraktû. Budoucí leasingové splátky, které nejsou k datu úãetní závûrky splatné, jsou vykázány v pfiíloze k úãetní závûrce, ale nejsou zachyceny v rozvaze. V souladu s platnou úãetní metodikou nejsou pfiedmûty leasingu vykázány v rozvaze jako aktiva. (j) Rezervy Spoleãnost tvofií rezervy, pokud má souãasn závazek, je pravdûpodobné, Ïe bude na vypofiádání tohoto závazku tfieba vynaloïit vlastní zdroje, a existuje spolehliv odhad v e závazku. (k) Penzijní pfiipoji tûní Spoleãnost v souãasné dobû neposkytuje sv m zamûstnancûm Ïádná penzijní pfiipoji tûní. K financování státního dûchodového poji tûní hradí Spoleãnost pravidelné odvody do státního rozpoãtu. (l) Úrokové náklady Úrokové náklady vypl vající z úvûrû na pofiízení dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku jsou aktivovány bûhem doby kompletace majetku a jeho pfiípravy k pouïívání. Ostatní náklady spojené s úvûry jsou úãtovány do nákladû. (m) OdloÏená daà OdloÏená daà se vykazuje u v ech doãasn ch rozdílû mezi zûstatkovou hodnotou aktiva nebo pasiva v rozvaze a jejich daàovou hodnotou. OdloÏená daàová pohledávka je zaúãtována, pokud je pravdûpodobné, Ïe ji bude moïné daàovû uplatnit v následujících úãetních obdobích. 29

32 2005 V roãní zpráva Pfiíloha úãetní závûrky Úãetní postupy 2 Úãetní postupy (pokraãování) (n) Spfiíznûné strany Spfiíznûn mi stranami Spoleãnosti se rozumí: spoleãnosti ve skupinû, jedin spoleãník, kter pfiímo nebo nepfiímo mûïe uplatàovat podstatn nebo rozhodující vliv u Spoleãnosti, a spoleãnosti, kde tento spoleãník má podstatn nebo rozhodující vliv, ãlenové statutárních a fiídících orgánû a osoby blízké tûmto osobám, vãetnû podnikû, kde tito ãlenové a osoby mají podstatn nebo rozhodující vliv, spoleãnosti, které mají spoleãného ãlena vedení se Spoleãností. V znamné transakce a zûstatky transakcí se spfiíznûn mi stranami jsou uvedeny v poznámce 15. (o) Zmûny úãetních postupû V návaznosti na novelu zákona o úãetnictví Spoleãnost od 1. dubna 2004 úãtuje o zmûnû reálné hodnoty derivátû urãen ch k obchodování jako o finanãním nákladu nebo finanãním v nosu. Do 31. bfiezna 2004 byly zmûny reáln ch hodnot tûchto derivátû vykazovány ve vlastním kapitálu. Dopad této zmûny ve v i tis. Kã byl v úãetním období 2004/05 zaúãtován jako zmûna metody v mimofiádném v sledku hospodafiení. (p) Následné události Dopad událostí, které nastaly mezi rozvahov m dnem a dnem sestavení úãetní závûrky je zachycen v úãetních v kazech v pfiípadû, Ïe tyto události poskytly doplàující informace o skuteãnostech, které existovaly k rozvahovému dni. V pfiípadû, Ïe mezi rozvahov m dnem a dnem sestavení úãetní závûrky do lo k v znamn m událostem zohled- Àujícím skuteãnosti, které nastaly po rozvahovém dni, jsou dûsledky tûchto událostí popsány v pfiíloze úãetní závûrky, ale nejsou zaúãtovány v úãetních v kazech. 30