Obsah: 1. Úvodní slovo představenstva / výkonného ředitele 2. Profil společnosti

Transkript

1 Výroční zpráva 2007

2 Obsah: 1. Úvodní slovo představenstva / výkonného ředitele 2. Profil společnosti 2.1 Základní údaje 2.2 Filosofie 2.3 Činnosti 2.4 Partneři 2.5 Média a komunikace 2.6 Priority v roce Cíle pro rok Organizační struktura 4. Výsledky hospodaření společnosti za rok Struktura zprostředkovaných obchodů 4.2 Rozvaha 4.3 Výkaz zisků a ztrát 4.4 Příloha k účetní závěrce 4.5 Zpráva nezávislého auditora k účetní závěrce 4.6 Zpráva nezávislého auditora k výroční zprávě 5. Kontakty 5.1 Centrála 5.2 Klientská centra 5.3 Obchodní síť

3 1 Úvodní slovo představenstva / výkonného ředitele Zpráva představenstva o činnosti společnosti v roce 2007 Společnost Partners For Life Planning, a.s. (dále jen Partners ), zahájila v červnu roku 2007 nabídku služeb finančního poradenství a zprostředkování finančních produktů na území České republiky s cílem stát se jednou z předních a dlouhodobě uznávaných společností finančního poradenství na českém trhu. K 31. prosinci 2007 měla centrála společnosti celkem 30 zaměstnanců a distribuční síť se skládala z mandatářů, z čehož 985 poradců bylo aktivních. Dalších přibližně 300 spolupracovníků procházelo v prosinci cyklem zaškolování. V roce 2007 společnost intenzivně pracovala zejména na uzavírání smluv s obchodními partnery, nastavení a zlepšování operačních procesů a na rozšiřování a vzdělávání distribuční sítě. Velký důraz jsme kladli také na budování značky Partners a její představení klientům. Za rok 2007 se společnosti podařilo dosáhnout pozitivního hospodářského výsledku a nastavit všechny procesy tak, aby mohla v roce 2008 úspěšně pokračovat v nastoleném růstu kvalitního a férového finančního poradenství v České republice. Praha 30. června 2008 Ing. Kateřina Palková, MBA předsedkyně představenstva

4 2 Profil společnosti 2.1 Základní údaje Společnost Partners For Life Planning, a. s., zahájila působení na českém finančním poradenském trhu v červnu Do obchodního rejstříku vedeného Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 12158, byla zapsána 23. srpna Obchodní firma... Partners For Life Planning, a.s. Sídlo... Praha 4, Stýblova 253/13, PSČ Identifikační číslo Daňové identifikační číslo... CZ Právní forma... Akciová společnost Statutární orgán představenstvo: předseda představenstva... Ing. Kateřina Palková, MBA místopředseda představenstva... Ing. Tomáš Prouza, MBA člen představenstva... Ing. Dušan Šídlo Dozorčí rada: předseda dozorčí rady... Ing. Pavel Novotný člen dozorčí rady... Jan Majer člen dozorčí rady... Ing. Martin Vícha 2.2 Filosofie U zrodu stáli Kateřina Palková, Pavel Kohout, Tomáš Prouza a Jan Majer. Zakladatele spojovala dlouholetá snaha o kultivaci finančního trhu. V Partners se rozhodli uvést do praxe společné představy o slušném a kvalitním finančním poradenství. Pracovní strategie společnosti Partners je shrnuta do sloganu Finanční poradenství jinak. Naše filozofie je postavena na radikální otevřenosti vůči klientům. Poradenský trh dosud těžil z informační asymetrie klienti finančních institucí neměli dostatek informací, podle nichž by mohli posoudit výhodnost či nevýhodnost doporučovaných finančních produktů či správnost navrhovaných řešení. 2.3 Činnosti Partners poskytují svým poradcům i klientům nejaktuálnější informace z finančních trhů a dávají k dispozici i další podklady pro kvalifikované rozhodování, a to v těchto oblastech: Cestovní pojištění Fondy životního cyklu Havarijní pojištění Hypoteční úvěry Investiční úvěry pro firmy a podnikatele Investiční úvěry pro společenství vlastníků bytových jednotek a bytová družstva Leasing Otevřené podílové fondy Penzijní připojištění se státním příspěvkem Platební a kreditní karty Podnikatelské úvěry Pojištění majetku a odpovědnosti občanů Pojištění majetku a odpovědnosti podnikatelů Pojištění nákladů na veterinární léčbu Pojištění odpovědnosti za škodu způsobenou provozem vozidla Pojištění podnikatelských rizik Pojištění právní ochrany Pojištění proti úpadku cestovních kanceláří Překlenovací úvěry ze stavebního spoření Spořicí účty Spotřebitelské úvěry Stavební spoření Úvěry ze stavebního spoření Úrazové pojištění Zdravotní připojištění Životní pojištění

5 Díky širokému portfoliu využili našich služeb i přední čeští zaměstnavatelé v rámci employee benefits. Oddělení zaměstnaneckých výhod zajišťuje následující činnosti: školení celé sítě Partners v oblasti strategie a jednotlivých programů Partners Corporate Business, změn v legislativě a novinek našich obchodních partnerů v oblasti employee benefits spolupráci s obchodními partnery při vytváření nových produktů speciálně pro firemní klientelu tvorbu nabídek šitých na míru našim klientům zaměstnavatelům na základě jejich zadání včetně administrativy k případným výběrovým řízením prezentaci nabídek managementu či kompetentním osobám ve firmách VIP akce pro významné zaměstnavatele (např. Golf Celebrity Cup) následnou péči o zaměstnavatele a kontrolu servisu ve firmách ve spolupráci s poradenskou sítí exkluzivní zaměstnanecký program pro více než 30 významných zaměstnavatelů (údaj k ) Dále publikujeme v předních českých médiích a provozujeme vlastní finanční web Finmag.cz a vydáváme časopis Finanční magazín, kde otevíráme i témata, o nichž se dosud v zájmu zachování růstu finančního trhu mlčelo. Partners dohlížejí na kvalitu práce svých poradců. Monitoring kvality služeb oceňují nejen klienti, ale i samotní poradci, kteří se nemusí bát, že by jim méně poctiví kolegové mohli kazit jméno. Z tohoto opatření profituje celá firma Partners, jež se na konci roku 2007 stala druhou největší společností v oboru s reálným předpokladem být do konce roku 2008 jedničkou na trhu. 2.4 Partneři Partners vyvíjejí ve spolupráci s předními světovými finančními ústavy exkluzivní finanční produkty, jež mají poradci Partners k dispozici vedle běžně nabízených nástrojů. Jejich výraznou konkurenční výhodou jsou nižší poplatky a vyšší efektivita ve srovnání s jinými nabídkami na trhu. Našimi obchodními partnery v roce 2007 byly tyto společnosti: AEGON Penzijní fond, a.s. AEGON Pojišťovna, a.s. Aviva životní pojišťovna, a. s. AXA investiční společnost a.s. AXA penzijní fond a.s. AXA životní pojišťovna a. s. Česká podnikatelská pojišťovna, a.s. Česká spořitelna, a.s. ČSOB Penzijní fond Stabilita, a. s. ČSOB Pojišťovna, a. s. ESSOX s. r. o. HSBC Bank plc Hypoteční banka, a.s. ING Bank N.V., a.s. ING Penzijní fond, a.s. ING Životní pojišťovna N.V., pobočka pro Českou republiku Investiční společnost České spořitelny, a.s. Komerční banka, a. s. Penzijní fond České spořitelny, a.s. Pioneer investiční společnost, a.s. Pojišťovna České spořitelny, a.s. Raiffeisen stavební spořitelna a.s. REICO investiční společnost České spořitelny, a.s. Stavební spořitelna České spořitelny, a.s. UniCredit Bank Czech Republic a.s. Volksbank CZ, a.s. Wüstenrot pojišťovna, pobočka pro Českou republiku Wüstenrot, životní pojišťovna, a.s. 1.EUROHYPOTÉKA s.r.o.

6 2.5 Média a komunikace V roce 2007 komunikovala společnost Partners s médii a veřejností především prostřednictvím svých webových prezentací na a Hlavním zdrojem interních informací je on-line aplikace Prometeus, která poradcům i zaměstnancům zajišťuje organizované aktuality, přehledy, statistiky, reklamační chat, objednávkový systém korporátních materiálů a mnoho dalších funkcí. Dalším podpůrným zdrojem je pak týdeník Partners News. Již v roce 2007 nastartovala mediální kampaň a provoz zelené linky pro klienty, které mají zlepšit povědomí o značce Partners a usnadnit komunikaci se společností. V roce 2008 začal vycházet tištěný časopis Finanční magazín nejen pro odbornou veřejnost, a to s měsíční periodicitou.

7 2.6 Priority v roce 2007 Nastavení klíčových technických a organizačních procesů: Vybudování centrál v Praze a v Brně Přijímání, předávání a evidence pokynů Výplata provizí dvakrát měsíčně HR procesy mandátní smlouvy, registrace u ČNB, poziční migrace Prometeus informační systém centrály pro evidenci smluv, poradců a provizí Právní, regulatorní a compliance podpora Nastavení klíčových obchodních procesů: Kvalitní distribuční vztahy s obchodními partnery Produktové portfolio Analytické zázemí Budování značky a korporátní identity Konsolidace distribuční sítě (kariérní řád, bonusové schéma ) Kvalitní informační toky a komunikace 2.7 Cíle pro rok 2008 Založení Akademie finančního poradenství Postupná profesionalizace poradenské sítě Trojnásobný obrat v porovnání s rokem 2007 Důsledná kontrola kvality služeb Budování firemní kultury Pozice leadera v oblasti produktové inovace

8 3 Organizační struktura Organizační struktura společnosti je tvořena jednotlivými funkčními útvary, jak vyplývají ze schváleného organizačního schématu společnosti: Úsek výkonného ředitele Ing. Kateřina Palková, MBA Výkonný ředitel Sekretariát / recepce Úsek rozvoje a péče o klienty Ing. Tomáš Prouza, MBA Oddělení právní, compliance a vnitřní kontroly Oddělení řízení lidských zdrojů Úsek strategie Pavel Kohout Oddělení marketingu a řízení distribuční sítě Oddělení analýz a vývoje produktů Úsek PR a komunikace Jan Majer Úsek Operations Ing. Martin Vícha Oddělení administrace Oddělení IT/ IS 4 Výsledky hospodaření společnosti za rok 2007 Ke konci roku 2007 jsme vykázali tato čísla: 192 mil. Kč... hrubý provizní obrat sjednaných smluv poradců produktů v nabídce zaměstnanců centrály obchodních partnerů V roce 2008 bychom rádi vedle cílů uvedených v bodě 2.7 dosáhli také růstu obratu: plánujeme růst ze 192 mil. Kč v roce 2007 na 576 mil. Kč v roce K realizaci tohoto cíle je nezbytné rošíření poradenské sítě na aktivních poradců ve stejném období, s čímž úzce souvisí i nárůst počtu zaměstnanců z 31 na plánovaných Struktura zprostředkovaných obchodů Zde uvádíme strukturu zprostředkovaných obchodů v počtu smluv za rok Navzdory tržním poklesům vykazují měsíční výsledky naší společnosti růst. Stoupající tendence očekáváme i v roce 2008, neboť je zřejmé, že v sobě uvedené segmenty trhu skrývají vysoký potenciál budoucích obchodních úspěchů. 36 % 4 % 5 % 5 % 8 % Hypoteční úvěry Pojištění majetku a odpovědnosti Stavební spoření 10 % Úrazové, rizikové a zdravotní pojištění Bankovní spořicí produkty Otevřené podílové fondy 13 % Penzijní připojištění 19 % Investiční životní pojištění

9 4.2. Rozvaha Rozvaha podle Přílohy č. 1 vyhlášky č. 500/2002 Sb. Účetní jednotka doručí účetní závěrku současně s doručením daňového přiznání za daň z příjmů 1 příslušnému finančnímu úřadu Rozvaha v plném rozsahu ke dni (v celých tisících Kč) Rok Měsíc IČ Obchodní firma nebo jiný název účetní jednotky: Partners For Life Planning, a.s. Sídlo nebo bydliště účetní jednotky a místo podnikání, liší-li se od bydliště: Stýblova 253/13, Praha 4 Označení AKTIVA čís. řád. Minulé Běžné účetní období úč. období Brutto Korekce Netto Netto a b c Aktiva celkem součet a až d A. Pohledávky za upsaný základní kapitál B. Dlouhodobý majetek Součet B.I. až B.III B. Dlouhodobý nehmotný majetek Součet I.1. až I B. I. 1. Zřizovací výdaje 5 2. Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 6 3. Software Ocenitelná práva Goodwill 9 6. Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek 12 B. II. Dlouhodobý hmotný majetek Součet II.1. až II B. II. 1. Pozemky Stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Pěstitelské celky trvalých porostů Základní stádo a tažná zvířata Jiný dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek Oceňovací rozdíly k nabytému majetku 22 B. III. Dlouhodobý finanční majetek Součet III.1. až III B. III. 1. Podíly v ovládaných a řízených osobách Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly Půjčky a úvěry ovládající a řídící osoba, podstatný vliv Jiný dlouhodobý finanční majetek Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek 30 C. Oběžná aktiva Součet C.I. až C.IV C. I. Zásoby Součet I.1. až I

10 4.2 Rozvaha pokračování Označení AKTIVA čís. řád. Minulé Běžné účetní období úč. období Brutto Korekce Netto Netto a b c C. I. 1. Materiál Nedokončená výroba a polotovary Výrobky Zvířata Zboží Poskytnuté zálohy na zásoby 38 C. II. Dlouhodobé pohledávky Součet II.1. až II C. II. 1. Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky ovládající a řídící osoba Pohledávky podstatný vliv Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení Dlouhodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní Jiné pohledávky Odložená daňová pohledávka 47 C. III. Krátkodobé pohledávky Součet III.1. až III C. III. 1. Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky ovládající a řídící osoba Pohledávky podstatný vliv Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Stát daňové pohledávky Krátkodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní Jiné pohledávky C. IV. Krátkodobý finanční majetek Součet IV.1. až IV C. IV. 1. Peníze Účty v bankách Krátkodobé cenné papíry a podíly Pořizovaný krátkodobý finanční majetek 62 D. I. Časové rozlišení C. I. 1. Náklady příštích období Komplexní náklady příštích období Příjmy příštích období Označení Pasiva čís. řád. Stav v běžném účetním období Stav v minulém účetním období a b c 5 6 Pasiva celkem Součet A až C A. Vlastní kapitál Součet A.I. až A.V A. I. Základní kapitál Součet I.1. až I A. I. 1. Základní kapitál

11 4.2 Rozvaha pokračování Označení Pasiva čís. řád. Stav v běžném účetním období Stav v minulém účetním období a b c Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly ( ) Změny základního kapitálu 72 A. II. Kapitálové fondy Součet II.1. až II A. II. 1. Emisní ážio Ostatní kapitálové fondy Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách 77 A. III. Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku Součet III.1. až III A. III. 1. Zákonný rezervní fond / Nedělitelný fond Statutární a ostatní fondy 80 A. VI. Výsledek hospodaření minulých let Součet IV.1. až IV A.VI.1. Nerozdělený zisk minulých let Neuhrazená ztráta minulých let A. V. Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/ ) B. Cizí zdroje Součet B.I. až B.IV B. I. Rezervy Součet I.1. až I B. I. 1. Rezervy podle zvláštních předpisů Rezerva na důchody a podobné závazky Rezerva na daň z příjmů Ostatní rezervy 90 B. II. Dlouhodobé závazky Součet II.1. až II B. II.1. Závazky z obchodních vztahů Závazky ovládající a řídící osoba Závazky podstatný vliv Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení Dlouhodobé přijaté zálohy Vydané dluhopisy Dlouhodobé směnky k úhradě Dohadné účty pasivní Jiné závazky Odložený daňový závazek B. III. Krátkodobé závazky Součet III.1. až III B. III.1. Závazky z obchodních vztahů Závazky ovládající a řídící osoba Závazky podstatný vliv Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení Závazky k zaměstnancům Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění Stát daňové závazky a dotace Krátkodobé přijaté zálohy Vydané dluhopisy Dohadné účty pasivní Jiné závazky

12 4.2 Rozvaha pokračování Označení Pasiva čís. řád. Stav v běžném účetním období Stav v minulém účetním období a b c 5 6 B. VI. Bankovní úvěry a výpomoci 114 B. VI.1. Bankovní úvěry dlouhodobé Krátkodobé bankovní úvěry Krátkodobé finanční výpomoci 117 C. I. Časové rozlišení C. I. 1. Výdaje příštích období Výnosy příštích období 120

13 4.3 Výkaz zisků a ztrát Rozvaha podle Přílohy č. 1 vyhlášky č. 500/2002 Sb. Účetní jednotka doručí účetní závěrku současně s doručením daňového přiznání za daň z příjmů 1 příslušnému finančnímu úřadu Výkaz zisku a ztráty v plném rozsahu ke dni (v celých tisících Kč) Rok Měsíc IČ Obchodní firma nebo jiný název účetní jednotky: Partners For Life Planning, a.s. Sídlo nebo bydliště účetní jednotky a místo podnikání, liší-li se od bydliště: Stýblova 253/13, Praha 4 Označení Text čís. řád. Skutečnost v účetním období běžném minulém a b c 1 2 I. Tržby za prodej zboží 1 A. Náklady vynaložené na prodané zboží 2 + Obchodní marže I. - A. 3 II. Výkony Součet II.1. až II II. Tržby za prodej výrobků a služeb Změna stavu zásob vlastní výroby 6 3. Aktivace 7 B. Výkonová spotřeba Součet B.1. až B B. 1. Spotřeba materiálu a energie Služby Přidaná hodnota I. - A. + II. - B C. Osobní náklady Součet C.1. až C C. 1. Mzdové náklady Odměny členům orgánů společnosti a družstva Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Sociální náklady D. Daně a poplatky E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu Součet III.1. až III III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku Tržby z prodeje materiálu 21 F. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu Součet F.1. až F F. 1. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku Prodaný materiál 24 G. Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období VI. Ostatní provozní výnosy H. Ostatní provozní náklady V. Převod provozních výnosů 28 I. Převod provozních nákladů 29 * Provozní výsledek hospodaření Rozdíl výnosů a nákladů římská I. až písmeno I VI. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 31

14 4.3 Výkaz zisků a ztrát pokračování Označení Text čís. řád. Skutečnost v účetním období běžném minulém a b c 1 2 J. Prodané cenné papíry a podíly 32 VII. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku Součet VII.1. až VII VII. Výnosy z podílů v ovládaných a řízených osobách a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírů a podílů Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku 36 VIII. Výnosy z krátkodobého finančního majetku 37 K. Náklady z finančního majetku 38 IX. Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů 39 L. Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů 40 M. Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti 41 X. Výnosové úroky N. Nákladové úroky XI. Ostatní finanční výnosy 44 1 O. Ostatní finanční náklady XII. Převod finančních výnosů 46 P. Převod finančních nákladů 47 * Finanční výsledek hospodaření Rozdíl výnosů a nákladů římská VI. až písmeno P Q. Daň z příjmů za běžnou činnost Q. 1. splatná odložená ** Výsledek hospodaření za běžnou činnost XIII. Mimořádné výnosy 53 R. Mimořádné náklady 54 S. Daň z příjmů z mimořádné činnosti Součet S.1. až S S. 1. splatná odložená 57 * Mimořádný výsledek hospodaření XIII. - R. - S. 58 T. Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům (+/ ) 59 *** **** Výsledek hospodaření výsledek hospodaření za běžnou činnost + za účetní období (+/ ) mimořádný výsledek hospodaření T. Výsledek hospodaření před zdaněním provozní výsl. hosp. + finanční výsl. hosp. + XIII. - R

15 4.4 Příloha k účetní závěrce Informace uvedené v příloze jsou sestaveny dle jednotlivých odstavců 39 Vyhlášky č. 500/2002 Sb. 1 Společnost vznikla 23. srpna 2006 pod názvem NOSTIMO, a.s., se sídlem Brno, Lidická 710/57. Po změně vlastníků došlo dne 14. června 2007 ke změně názvu na Partners For Life Planning, a.s., a dne 26. června 2007 došlo ke změně sídla společnosti na Praha 4, Stýblova 253/13. Po změnách v průběhu roku představenstvo a dozorčí rada společnosti pracují k rozvahovému dni v tomto složení. předsedkyně představenstva... Ing. Kateřina Palková místopředseda představenstva... Ing. Tomáš Prouza člen představenstva... Ing. Dušan Šídlo předseda dozorčí rady... Ing. Pavel Novotný člen dozorčí rady... Jan Majer člen dozorčí rady... Ing. Martin Vícha K posuzování všech údajů uvedených v účetní závěrce včetně této přílohy je potřeba přistupovat s vědomím, že společnost skutečně začala vyvíjet podnikatelskou činnost až po změnách vlastnické struktury a dále výše uvedených změnách názvu a sídla a také po změnách v orgánech společnosti, tj. na přelomu května a června roku Organizační struktura společnosti je tvořena jednotlivými funkčními útvary, jak vyplývají ze schváleného organizačního schématu společnosti: Úsek výkonného ředitele Výkonný ředitel Sekretariát / recepce Úsek rozvoje a péče o klienty Oddělení právní, compliance a vnitřní kontroly Oddělení řízení lidských zdrojů Úsek strategie Oddělení marketingu a řízení distribuční sítě Oddělení analýz a vývoje produktů Úsek PR a komunikace Úsek Operations Oddělení administrace Oddělení IT/ IS Seznam směrnic: 1/2007 Systém vnitropodnikového řízení společnosti 2/2007 Systém vnitropodnikových pravidel v oblasti personálního a ekonomického řízení společnosti oblast A 3/2007 Pracovní poměr a dohody mimo pracovní poměr. Uzavírání, změny a ukončení. 4/2007 Pracovní doba, přestávky v práci a práce přesčas. Osobní údaje a evidence docházky. Mzda a její stanovení, prémie a příplatky. 5/2007 Poskytování cestovních náhrad při pracovních cestách dle zák. č. 262/2006 Sb. 6/2007 Poskytování cestovních náhrad při pracovních cestách členů představenstva a dozorčí rady. 7/2007 Účetní rozvrh. 8/2007 Účetní doklady a jejich oběh. 9/2007 Pokladna a pokladní operace. 10/2007 Stanovení zásad pro časové rozlišení nákladů a výnosů, pro použití dohadných položek, pro tvorbu a používání opravných položek a pro tvorbu a používání rezerv. 11/2007 Cizí měny a kurzové rozdíly. 12/2007 Provize partnerů a poradců. 13/2007 Tvorba a použití stornofondu. 14/2007 Prodej zboží a poskytování služeb pro poradce. 15/2007 Úhrada a zúčtování poplatků za registrace poradců u ČNB. 16/2007 Nehmotný a hmotný majetek. 17/2007 Vedení evidence vzájemných pohledávek a závazků s partnery a poradci. 18/2007 Zásoby. 19/2007 Závodní stravování. 20/2007 Penzijní připojištění. 21/2007 Investiční životní pojištění. 2 Společnost Partners For Life Planning, a.s., nevlastní žádný podíl na základním kapitálu jiných obchodních společností nebo družstev, a tudíž nemá v žádné jiné obchodní společnosti nebo družstvu žádný vliv a nebyly uzavřeny žádné dohody o převodech zisku nebo ovládací smlouvy. 3 Účetnictví společnosti se řídí příslušnými ustanoveními zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, a vyhláškou č. 500/2002 Sb., ve znění vyhlášky č. 472/2003 Sb. a vyhlášky č. 397/2005 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví, dále Českými účetními standardy a zákonem č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů, ve znění pozdějších předpisů. Pro potřeby řádného vedení účetnictví jsou ve společnosti zpracovány příslušné vnitropodnikové směrnice, které řeší veškerou problematiku hospodářských operací vyplývajících z podnikatelské činnosti.

16 Další nutné činnosti (inventarizace) jsou řešeny příkazy výkonného ředitele. Za dlouhodobý nehmotný majetek považuje účetní jednotka složky majetku, jejichž ocenění je vyšší než Kč v jednotlivém případě a doba použitelnosti je delší než jeden rok. Majetek může být pořízen úplatně, vkladem, darem nebo vlastní činností. Za dlouhodobý hmotný majetek považuje účetní jednotka složky majetku, jejichž ocenění je vyšší než Kč v jednotlivém případě a doba použitelnosti je delší než jeden rok. Majetek může být pořízen úplatně, vkladem, darem nebo vlastní činností. Příslušenstvím dlouhodobého majetku jsou předměty, které tvoří s hlavní věcí jeden majetkový celek a jsou součástí jeho ocenění a evidence. Příslušenství je součástí dodávky nebo se k hlavní věci přiřadí dodatečně, tj. technickým zhodnocením. Pokud příslušné předměty netvoří s hlavní věcí jeden majetkový celek, jde o samostatné movité věci. Za technické zhodnocení dlouhodobého majetku se považují výdaje na dokončené nástavby, přístavby a stavební úpravy, rekonstrukce a modernizace majetku, pokud převýšily u jednotlivého majetku v úhrnu ve zdaňovacím období částku Kč. Výdaje na technické zhodnocení jsou sledovány v průběhu účetního období. Na konci účetního období je technické zhodnocení aktivováno do majetku, kde zvyšuje vstupní cenu tohoto majetku. Účetní jednotka pořizuje dlouhodobý majetek zejména koupí. Při pořízení dlouhodobého majetku koupí tento majetek účtuje na vrub příslušného analytického účtu 041 xxx v případě pořízení dlouhodobého nehmotného majetku a na analytické účty 042 xxx v případě pořízení dlouhodobého hmotného majetku. Po rozhodnutí účetní jednotky o uvedení dlouhodobého majetku do užívání se přeúčtuje dlouhodobý majetek z účtů pořízení majetku na příslušné majetkové účty. Uvedením do užívání se rozumí zabezpečení všech technických a provozních podmínek a splnění všech povinností stanovených právními předpisy, např. stavebními, ekologickými, požárními, bezpečnostními a hygienickými. Účetní jednotka oceňuje majetek v souladu se zákonem č.563/1991 Sb., o účetnictví, vyhláškou č. 500/2002 Sb., kterou se provádí některá ustanovení zákona o účetnictví a Českým účetním standardem pro podnikatele č Majetek oceňujeme pořizovacími cenami, nebo reprodukčními pořizovacími cenami a v případě pořízení majetku vlastní činností pak vlastními náklady. Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek se oceňuje podle 25 zákona a 47, 61 a 61a vyhlášky. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek se odpisuje na základě odpisového plánu nepřímo do nákladů prostřednictvím účetních odpisů. Zůstatková cena se zjišťuje pomocí oprávek k dlouhodobému hmotnému a nehmotnému majetku vytvořených v souladu s účetními odpisy. Pro dlouhodobý hmotný majetek počítá odpisový plán pro účetní odpisy se stejnou dobou odepisování jednotlivých složek majetku, jako je doba odepisování podle jejich zařazení do odpisových skupin podle zákona o daních z příjmů s tím, že odepisování začíná v měsíci zařazení majetku do používání. Účetní jednotka stanovila, že drobným dlouhodobým hmotným majetkem je majetek, jehož pořizovací cena je nižší než Kč, ale vyšší než Kč a doba použitelnosti je delší než 1 rok. O pořízení tohoto drobného dlouhodobého hmotného majetku je účtováno na účet 042 Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek do 40 tis. Kč a po zařazení je majetek převeden na příslušný majetkový účet 022 Dlouhodobý hmotný majetek do 40 tis. Kč. Veškerý majetek této skupiny bude dle rozhodnutí pracovníka odpovědného za jeho pořízení zařazen pro účely odepisování do skupiny s dobou odepisování na 36 nebo 60 měsíců. Účetní jednotka stanovila, že drobným dlouhodobým nehmotný majetkem je majetek, jehož pořizovací cena je nižší než Kč, ale vyšší než Kč a doba použitelnosti je delší než 1 rok. O pořízení tohoto drobného dlouhodobého nehmotného majetku je účtováno na účet 041 Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek do 60 tis. Kč a po zařazení je majetek převeden na příslušný majetkový účet 013 Dlouhodobý nehmotný majetek do 60 tis. Kč. Veškerý majetek této skupiny bude dle rozhodnutí pracovníka odpovědného za jeho pořízení zařazen pro účely odepisování do skupiny s dobou odepisování na 36 měsíců. Hmotný majetek, jehož pořizovací cena je v rozmezí Kč až Kč včetně a zároveň jeho doba použitelnosti je delší než jeden rok, se sleduje v operativní evidenci. Tento majetek je účtován prostřednictvím účtu 501 Spotřeba drobného hmotného majetku a v případě jednorázového vybavení je časově rozlišován. Hmotný majetek, jehož pořizovací cena je nižší než Kč, a dále majetek, jehož doba použitelnosti je kratší než jeden rok, je účtován prostřednictvím účtu 501 Spotřeba drobného hmotného majetku a v operativní evidenci se nesleduje. Nehmotný majetek, jehož pořizovací cena je v rozmezí Kč až Kč včetně a zároveň jeho doba použitelnosti je delší než jeden rok, se sleduje v operativní evidenci. Tento majetek je účtován prostřednictvím účtu 518 Drobný nehmotný majetek a v případě jednorázového vybavení je časově rozlišován. Nehmotný majetek, jehož pořizovací cena je nižší než Kč, a dále majetek, jehož doba použitelnosti je kratší než jeden rok, je účtován prostřednictvím účtu 518 Drobný nehmotný majetek a v operativní evidenci se nesleduje. V případě pořízení většího množství majetku v souvislosti s prvotním vybavením společnosti ve vztahu k zahájení nebo rozšíření určité činnosti, bude odpis hodnoty tohoto majetku časově rozlišen dle rozhodnutí pracovníka zodpovědného za jeho pořízení, ale nejméně na dobu 24 měsíců. Odchylky od metod podle 7 odst. 5 zákona se nevyskytují. Nicméně s ohledem na to, že v prvém roce své existence nevykazovala společnost vůbec žádnou činnost, neexistuje možnost jakéhokoliv meziročního srovnání. Ve společnosti Partners For Life Planning, a.s., se pro přepočet měn v účetnictví používá: a) k okamžiku uskutečnění účetního případu denní kurs ČNB kurs banky nebo směnárny při nákupu a prodeji cizí měny b) ke konci rozvahového dne (nebo k jinému okamžiku, k němuž se sestavuje účetní závěrka) denní kurs ČNB

17 Ve společnosti Partners For Life Planning, a.s., bylo uplatňováno sdělení vydané ČNB spolu s Ministerstvem financí uveřejněné ve Finančním zpravodaji č. 1/1/2002, ve kterém je uvedeno, že zveřejňované devizové kursy platí zpětně i pro předchozí část daného dne, tj. že devizové kursy vyhlášené ČNB ve h platí od h do h. Při přepočtu měny, která není obsažena v kursech devizového trhu vyhlášených Českou národní bankou, se pro přepočet použijí oficiální střední kursy centrální banky příslušné země, popřípadě aktuální kurs mezibankovního trhu k americkému dolaru nebo euru. Opravné položky Rok 2007 Druh Účetní opravné položky Rozpis rezerv Opravné položky k pohledávkám v tis. Kč Počáteční zůstatek Tvorba Konečný zůstatek V roce 2007 společnost netvořila daňově účinné opravné položky a byly vytvořeny pouze účetní opravné položky k vybraným půjčkám s tím, že výše těchto položek byla stanovena s ohledem na hodnocení bonity příjemců půjček a s ohledem na velmi krátkou dobu mezi poskytnutím půjčky a rozvahovým dnem. Rok 2007 Druh Na finanční náklady Počáteční zůstatek Rezervy ostatní v tis. Kč Tvorba Úbytek Konečný zůstatek Vzhledem k tomu, že účetní jednotka za rok 2006 neměla žádné aktivity a veškerou činnost, která je společností vykonávána ke dni účetní závěrky, zahájila až v polovině roku 2007, jsou z pohledu analýzy veškeré hodnoty uvedené v rozvaze a výkazu zisku a ztrát zároveň změnami roku Dlouhodobý nehmotný majetek nad Kč v tis. Kč Druh Pořizovací cena Oprávky Ascent Capture Licence server Ascent Capture stanice Ascent Capture stanice Windows Server Windows Exchange Antivirový SW McAfee Zálohovací SW McAfee SW Prometeus Celkem Dlouhodobý hmotný majetek nad Kč v tis. Kč Členění Pořizovací cena Oprávky Technické zhodnocení Dopravní prostředky Inventář IT Celkem Společnost nevykazuje zřizovací náklady a nemá majetek zatížený zástavním právem nebo věcným břemenem. Za významnou událost mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky lze považovat úplné splacení půjčky ve výši 35 mil. Kč včetně úroků, ke kterému došlo v polovině ledna. Účel 6 Zúčtování Společnost Os. automobil Os. automobil Os. automobil Os. automobil Os. automobil Autoleasing, a.s. Autoleasing, a.s. ŠkoFin s.r.o. ŠkoFin s.r.o. Finanční leasing Č. smlouvy Poř. cena Výkaz zisku a ztráty je uspořádán podle druhového členění. 7 ŠkoFin s.r.o. Základní kapitál ve výši 2 mil. Kč je od vzniku společnosti představován 20 ks kmenových akcií na majitele v listinné podobě ve jmenovité hodnotě Kč. V roce 2007 nedošlo k žádné změně. 8 Tržby podle druhů činností v tis. Kč Měs. splátka Ukončení ,00 08/ ,00 08/ ,00 11/ ,00 11/ ,00 10/2010 Rezervy ostatní v tis. Kč Tržby z prodeje služeb 896 Tržby z provizí Ostatní provozní výnosy 63 Přijaté úroky 320

18 4.5 Zpráva nezávislého auditora k účetní závěrce

19 4.6 Zpráva nezávislého auditora k výroční zprávě

20 5 Kontakty 5.1 Centrála Pobočka Praha:... Partners For Life Planning, a.s., Stýblova 253/13, Praha 4 Pracovní doba:... pondělí pátek, Info linka: Telefon: Fax: info@partners.cz Pobočka Brno:... Partners For Life Planning, a.s., Spielberk Office Centre, Holandská 2, Brno Pracovní doba:... pondělí pátek, Info linka: Telefon: Fax: info@partners.cz 5.2 Klientská centra Klientské centrum Brno:... Partners For Life Planning, a.s., Středova 1, Brno Otevírací doba:... pondělí pátek, Telefon: Klientské centrum Praha:... Partners For Life Planning, a.s., Václavské náměstí 64, Praha Otevírací doba:... pondělí pátek, Telefon: Fax: (otevřeno v červenci 2008) 5.3 Obchodní síť Brno... Bidláky 20, Brno Hlinky 151/80, Brno Holandská 2, Brno Výstavní 30, Brno Čáslav... Poštovní 9, Čáslav Česká Lípa... U Vodního hradu 1394, Česká Lípa Česká Třebová... Staré náměstí 46, Česká Třebová České Budějovice... Nádražní 21, České Budějovice Chelčického 15, České Budějovice Český Krumlov... Třída Míru 144, Český Krumlov Dvůr Králové nad Labem... Jiráskova 212, Dvůr Králové nad Labem Hodonín... Příční 4, Hodonín Hradec Králové... Eliščino nábřeží 304, Hradec Králové Residence Šatlava, Dlouhá 13, Hradec Králové Chmelova 2, Hradec Králové Chomutov října 21, Chomutov Jablonec nad Nisou... Dvorská 7, Jablonec nad Nisou Hasičská 9, Jablonec nad Nisou Jeseník... Náměstí Svobody 11, Jeseník Jičín... Denisova 585, Jičín Jihlava... Dušní 8, Jihlava Jindřichův Hradec... Rybniční 1, Jindřichův Hradec Kadaň... Boženy Němcové 576, Kadaň Kaplice... Linecká 340, Kaplice Kolín... Kutnohorská 40, Kolín Kroměříž... Kpt. Jaroše 6, Kroměříž Lanškroun... Ulice 28. října 26, Lanškroun Liberec... OC Delta, Fügnerova 667/7, Liberec Nám. Dr. E. Beneše 29, Liberec Palachova 9, Liberec Business Centrum, Řeznická 7, Liberec Mikulov... Brněnská 7, Mikulov Mladá Boleslav... Blahoslavova 186, Mladá Boleslav Třída Václava Klementa 12, Mladá Boleslav Mohelnice... Lazebnická 1, Mohelnice