Komentář k hospodaření dobrovolného svazku DSO Mikroregion Kutnohorsko za rok 2013

Transkript

1 Komentář k hospodaření dobrovolného svazku DSO Mikroregion Kutnohorsko za rok 2013 Důvodová zpráva ke schvalování účetní závěrky za rok 2013 k předložení radě svazku obcí Orgán svazku obcí DSO Mikroregion Kutnohorsko rada svazku obcí schvaluje do účetní závěrku svazku obcí. Postupy pro schvalování účetní závěrky stanovuje vyhláška č. 220/2013 Sb., o požadavcích na schvalování účetních závěrek některých vybraných účetních jednotek. 1. Obsahy nebo významné dokumenty k účetní závěrce jsou dány uvedenými závaznými předpisy: Výkaz Rozvaha ( majetek, závazky, vlastní zdroje) Výkaz zisku a ztráty (výkony, finanční pozice) Příloha účetní závěrky (doplňující a vysvětlující informace k výkazům a další skutečnosti) Inventarizační zpráva Zprávy z ostatních kontrol Zápis z jednání kontrolní komise svazku obcí Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření (je součástí schvalovaného závěrečného účtu za r. 2013) Výše uvedené dokumenty, které jsou přílohou ke schvalování účetní závěrky, jsou předkládány k posouzení věrného a poctivého obrazu účetní závěrky svazku obcí a pro posouzení hospodaření obce. Rada svazku jako orgán schvalující účetní závěrku si může vyžádat další dokumenty ve vztahu k účetní závěrce, případně může vyžadovat nápravu skutečností k věrnému a poctivému obrazu účetní závěrky za rok Svazek obcí nemá zřízen útvar interního auditu, ten je nahrazen systémem řídících kontrol. V příloze ke SÚZ je přiložen Zápis z jednání kontrolní komise svazku obcí. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2013, které provedl krajský úřad, je uložena u návrhu závěrečného účtu za r Výsledky průběžných řídících kontrol v roce 2013, výsledek přezkoumání hospodaření za uplynulý rok, ani závěr z provedené kontroly kontrolní komise za rok 2013 nenaznačují žádná rizika a ztráty ve vztahu k věrnému a poctivému obrazu předmětu účetnictví a finanční situaci účetní jednotky za rok Ze závěrů kontrolních zjištění vyplývá, že nebyly zjištěny chyby a nedostatky. 3. Finanční situace dobrovolných svazků obcí je od r posuzována nejen z hlediska plnění rozpočtu, tedy toku peněz přes bankovní účty svazku (příjmy, výdaje) a z pohledu majetku svazku, pohledávek a závazků, ale také z principu tzv. aktuálního, tedy výsledku hospodaření rozdílu mezi skutečnými výnosy a náklady bez ohledu na to, zda byly nebo nebyly zaplaceny (náklady a výnosy se vždy účtují do období, do kterého časově spadají). Do

2 nákladů jsou dle předpisů zahrnuty i nepeněžní náklady ( např. odpisy majetku, opravné položky). Při posuzování hospodaření svazku se tedy jedná o hodnoty jednoho hospodaření vykázané z různých hledisek. Údaje plnění rozpočtu svazku k jsou součástí dalšího předloženého materiálu návrhu Závěrečného účtu svazku za rok DSO Mikroregion Kutnohorsko hospodařil v roce 2013 z pohledu nákladů a výnosů se ziskem ,27 Kč, celkové náklady byly o tuto částku nižší než výnosy. Největší nákladovou položku Kč tvořily náklady na transfery neinvestiční členský příspěvek svazku na rok 2013 poskytnutý MAS Lípa pro venkov, Nejvýznamnější výnosovou položku tvořily výnosy z přijatých transferů od členských obcí svazku na rok 2013 ve výši ,- Kč. Tyto výnosy a náklady souvisí se vstupem svazku obcí do MAS v roce Na základě schválení účetní závěrky města bude provedena účetní operace převedení výsledku hospodaření svazku za r (účet 431) ve výši ,27 Kč na výsledek hospodaření předcházejících účetních období (účet 432). Ing. Jiří Franc předseda svazku obcí Jakékoli nejasnosti nebo dotazy k údajům účetní závěrky svazku za rok 2013 adresujte na kotenova@mu.kutnahora.cz nebo tel

3 Rozvaha ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY, SVAZKY OBCÍ, REGIONÁLNÍ RADY REGIONŮ SOUDRŽNOSTI sestavená k okamžik sestavení: :26:02 ======= OBDOBÍ Synte Číslo Název položky tický BĚŽNÉ položky účet MINULÉ BRUTTO KOREKCE NETTO ======= AKTIVA CELKEM , , , ,89 ======= A. Stálá aktiva , , , ,00 I. Dlouhodobý nehmotný majetek 8 400, ,00 1. Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Software Ocenitelná práva Povolenky na emise a preferenční limity Drobný dlouhodobý nehmotný majetek , ,00 6. Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Uspořádací účet techn. zh. dlouhod. nehm. majetku Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek 051 II. Dlouhodobý hmotný majetek , , , ,00 1. Pozemky Kulturní předměty Stavby , , , ,00 4. Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Pěstitelské celky trvalých porostů Drobný dlouhodobý hmotný majetek Ostatní dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Uspořádací účet techn. zh. dlouhod. hm. majetku Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek 052 ======= FENIX, Výkaznictví Strana 1 Tisk: :05:06

4 Rozvaha DSO- Mikroregion Kutnohorsko ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY, SVAZKY OBCÍ, REGIONÁLNÍ RADY REGIONŮ SOUDRŽNOSTI sestavená k ======= OBDOBÍ Synte Číslo Název položky tický BĚŽNÉ položky účet MINULÉ BRUTTO KOREKCE NETTO ======= III. Dlouhodobý finanční majetek 1. Majetkové účasti v osobách s rozhodujícím vlivem Majetkové účasti v osobách s podstatným vlivem Dluhové cenné papíry držené do splatnosti Dlouhodobé půjčky Termínované vklady dlouhodobé Ostatní dlouhodobý finanční majetek Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek 053 IV. Dlouhodobé pohledávky 1. Poskytnuté návratné finanční výpomoci dlouhodobé Dlouhodobé pohledávky z postoupených úvěrů Dlouhodobé poskytnuté zálohy Dlouhodobé pohledávky z ručení Dlouhodobé pohl. z nástrojů spolufin. ze zahr Ostatní dlouhodobé pohledávky Dlouhodobé poskytnuté zálohy na transfery 471 B. Oběžná aktiva , , ,89 I. Zásoby 1. Pořízení materiálu Materiál na skladě Materiál na cestě Nedokončená výroba Polotovary vlastní výroby Výrobky Pořízení zboží Zboží na skladě Zboží na cestě Ostatní zásoby 139 ======= FENIX, Výkaznictví Strana 2 Tisk: :05:06

5 Rozvaha DSO- Mikroregion Kutnohorsko ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY, SVAZKY OBCÍ, REGIONÁLNÍ RADY REGIONŮ SOUDRŽNOSTI sestavená k ======= OBDOBÍ Synte Číslo Název položky tický BĚŽNÉ položky účet MINULÉ BRUTTO KOREKCE NETTO ======= II. Krátkodobé pohledávky 1. Odběratelé Směnky k inkasu Pohledávky za eskontované cenné papíry Krátkodobé poskytnuté zálohy Jiné pohledávky z hlavní činnosti Poskytnuté návratné finanční výpomoci krátkodobé Krátkodobé pohledávky z postoupených úvěrů Pohledávky z titulu daní a obdobných dávek Pohledávky ze sdílených daní Pohledávky za zaměstnanci Zúčtování s institucemi soc. zab. a zdrav. poj Daň z příjmů Jiné přímé daně Daň z přidané hodnoty Jiné daně a poplatky Pohledávky za vybranými ústředn.vlád. institucemi Pohledávky za vybranými místními vlád.institucemi Pohledávky za účastníky sdružení Krátkodobé pohledávky z ručení Pevné termínové operace a opce Pohledávky z finančního zajištění Pohledávky z vydaných dluhopisů Krátkodobé pohl. z nástrojů spolufin. ze zahr Krátkodobé poskytnuté zálohy na transfery Náklady příštích období Příjmy příštích období Dohadné účty aktivní Ostatní krátkodobé pohledávky 377 ======= FENIX, Výkaznictví Strana 3 Tisk: :05:06

6 Rozvaha DSO- Mikroregion Kutnohorsko ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY, SVAZKY OBCÍ, REGIONÁLNÍ RADY REGIONŮ SOUDRŽNOSTI sestavená k ======= OBDOBÍ Synte Číslo Název položky tický BĚŽNÉ položky účet MINULÉ BRUTTO KOREKCE NETTO ======= III. Krátkodobý finanční majetek , , ,89 1. Majetkové cenné papíry k obchodování Dluhové cenné papíry k obchodování Jiné cenné papíry Termínované vklady krátkodobé Jiné běžné účty Běžný účet Základní běžný účet územních samosprávných celků , , , Běžné účty fondů územních samosprávných celků Ceniny Peníze na cestě Pokladna 261 ======= FENIX, Výkaznictví Strana 4 Tisk: :05:06

7 Rozvaha DSO- Mikroregion Kutnohorsko ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY, SVAZKY OBCÍ, REGIONÁLNÍ RADY REGIONŮ SOUDRŽNOSTI sestavená k ======= Synte OBDOBÍ Číslo Název položky tický položky účet BĚŽNÉ MINULÉ ================================================================================================ PASIVA CELKEM , ,89 ================================================================================================ C. Vlastní kapitál , , I. Jmění účetní jednotky a upravující položky , , Jmění účetní jednotky , ,74 3. Transfery na pořízení dlouhodobého majetku , ,00 4. Kurzové rozdíly Oceňovací rozdíly při prvotním použití metody , ,00 6. Jiné oceňovací rozdíly Opravy minulých období II. Fondy účetní jednotky Ostatní fondy III. Výsledek hospodaření , , Výsledek hospodaření běžného účetního období , ,21 2. Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení Výsledek hospodaření minulých účetních období , , D. Cizí zdroje 3 000, , I. Rezervy Rezervy ======= FENIX, Výkaznictví Strana 5 Tisk: :05:06

8 Rozvaha DSO- Mikroregion Kutnohorsko ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY, SVAZKY OBCÍ, REGIONÁLNÍ RADY REGIONŮ SOUDRŽNOSTI sestavená k ======= Synte OBDOBÍ Číslo Název položky tický položky účet BĚŽNÉ MINULÉ ================================================================================================ II. Dlouhodobé závazky Dlouhodobé úvěry Přijaté návratné finanční výpomoci dlouhodobé Dlouhodobé závazky z vydaných dluhopisů Dlouhodobé přijaté zálohy Dlouhodobé závazky z ručení Dlouhodobé směnky k úhradě Dlouhodobé závazky z nástrojů spolufin. ze zahr Ostatní dlouhodobé závazky Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery III. Krátkodobé závazky 3 000, , Krátkodobé úvěry Eskontované krátkodobé dluhopisy (směnky) Krátkodobé závazky z vydaných dluhopisů Jiné krátkodobé půjčky Dodavatelé Směnky k úhradě Krátkodobé přijaté zálohy Závazky z dělené správy a kaucí Přijaté návratné finanční výpomoci krátkodobé Přijaté zálohy daní Zaměstnanci , , Jiné závazky vůči zaměstnancům Zúčtování s institucemi SZ a ZP Daň z příjmů Jiné přímé daně ,00 450, Daň z přidané hodnoty Jiné daně a poplatky Závazky k osobám mimo vybrané vládní instituce Závazky k vybraným ústředním vládním institucím Závazky k vybraným místním vládním institucím Závazky k účastníkům sdružení Krátkodobé závazky z ručení Pevné termínové operace a opce Závazky z finančního zajištění 366 ======= FENIX, Výkaznictví Strana 6 Tisk: :05:06

9 Rozvaha DSO- Mikroregion Kutnohorsko ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY, SVAZKY OBCÍ, REGIONÁLNÍ RADY REGIONŮ SOUDRŽNOSTI sestavená k ======= Synte OBDOBÍ Číslo Název položky tický položky účet BĚŽNÉ MINULÉ ================================================================================================ 28. Závazky z upsan. nesplac. cenných papírů a podílů Krátkodobé závazky z nástrojů spolufin. ze zahr Krátkodobé přijaté zálohy na transfery Výdaje příštích období Výnosy příštích období Dohadné účty pasivní Ostatní krátkodobé závazky Podpisový záznam:... ======= FENIX, Výkaznictví Strana 7 Tisk: :05:06

10 Výkaz zisku a ztráty ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY, SVAZKY OBCÍ, REGIONÁLNÍ RADY REGIONŮ SOUDRŽNOSTI sestavený k okamžik sestavení: :26:02 ======= ÚČETNÍ OBDOBÍ Synte BĚŽNÉ MINULÉ Číslo Název položky tický položky účet Hlavní Hospodářská Hlavní Hospodářská činnost činnost činnost činnost ======= A. NÁKLADY CELKEM , ,20 ======= I. Náklady z činnosti , ,20 1. Spotřeba materiálu ,00 2. Spotřeba energie Spotřeba jiných neskladovatelných dodávek Prodané zboží Aktivace dlouhodobého majetku Aktivace oběžného majetku Změna stavu zásob vlastní výroby Opravy a udržování Cestovné Náklady na reprezentaci Aktivace vnitroorganizačních služeb Ostatní služby ,00 946, Mzdové náklady , , Zákonné sociální pojištění Jiné sociální pojištění Zákonné sociální náklady Jiné sociální náklady Daň silniční Daň z nemovitostí Jiné daně a poplatky Smluvní pokuty a úroky z prodlení Jiné pokuty a penále Dary 543 ======= FENIX, Výkaznictví Strana 1 Tisk: :05:06

11 Výkaz zisku a ztráty DSO- Mikroregion Kutnohorsko ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY, SVAZKY OBCÍ, REGIONÁLNÍ RADY REGIONŮ SOUDRŽNOSTI sestavený k ======= ÚČETNÍ OBDOBÍ Synte BĚŽNÉ MINULÉ Číslo Název položky tický položky účet Hlavní Hospodářská Hlavní Hospodářská činnost činnost činnost činnost ======= 25. Prodaný materiál Manka a škody , Tvorba fondů Odpisy dlouhodobého majetku , , Prodaný dlouhodobý nehmotný majetek Prodaný dlouhodobý hmotný majetek Prodané pozemky Tvorba a zúčtování rezerv Tvorba a zúčtování opravných položek Náklady z vyřazených pohledávek Náklady z drobného dlouhodobého majetku Ostatní náklady z činnosti 549 II. Finanční náklady 1. Prodané cenné papíry a podíly Úroky Kurzové ztráty Náklady z přecenění reálnou hodnotou Ostatní finanční náklady 569 III. Náklady na transfery , ,00 2. Náklady vybraných míst.vl.institucí na transfery , ,00 V. Daň z příjmů 1. Daň z příjmů Dodatečné odvody daně z příjmů 595 ======= FENIX, Výkaznictví Strana 2 Tisk: :05:06

12 Výkaz zisku a ztráty DSO- Mikroregion Kutnohorsko ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY, SVAZKY OBCÍ, REGIONÁLNÍ RADY REGIONŮ SOUDRŽNOSTI sestavený k ======= ÚČETNÍ OBDOBÍ Synte BĚŽNÉ MINULÉ Číslo Název položky tický položky účet Hlavní Hospodářská Hlavní Hospodářská činnost činnost činnost činnost ======= B. VÝNOSY CELKEM , ,99 ======= I. Výnosy z činnosti 1. Výnosy z prodeje vlastních výrobků Výnosy z prodeje služeb Výnosy z pronájmu Výnosy z prodaného zboží Výnosy ze správních poplatků Výnosy z místních poplatků Jiné výnosy z vlastních výkonů Smluvní pokuty a úroky z prodlení Jiné pokuty a penále Výnosy z vyřazených pohledávek Výnosy z prodeje materiálu Výnosy z prodeje dlouhodobého nehmotného majetku Výnosy z prodeje dlouhod. hm. maj. kromě pozemků Výnosy z prodeje pozemků Čerpání fondů Ostatní výnosy z činnosti 649 II. Finanční výnosy 151,27 293,99 1. Výnosy z prodeje cenných papírů a podílů Úroky ,27 293,99 3. Kurzové zisky Výnosy z přecenění reálnou hodnotou Výnosy z dlouhodobého finančního majetku Ostatní finanční výnosy 669 IV. Výnosy z transferů , ,00 2. Výnosy vybraných míst.vlád.institucí z transferů , ,00 ======= FENIX, Výkaznictví Strana 3 Tisk: :05:06

13 Výkaz zisku a ztráty DSO- Mikroregion Kutnohorsko ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY, SVAZKY OBCÍ, REGIONÁLNÍ RADY REGIONŮ SOUDRŽNOSTI sestavený k ======= ÚČETNÍ OBDOBÍ Synte BĚŽNÉ MINULÉ Číslo Název položky tický položky účet Hlavní Hospodářská Hlavní Hospodářská činnost činnost činnost činnost ======= V. Výnosy ze sdílených daní a poplatků 1. Výnosy ze sdílené daně z příjmů fyzických osob Výnosy ze sdílené daně z příjmů právnických osob Výnosy ze sdílené daně z přidané hodnoty Výnosy ze sdílených spotřebních daní Výnosy ze sdílených majetkových daní Výnosy ze sdílených daní a poplatků 688 C. VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ 1. Výsledek hospodaření před zdaněním , ,21 2. Výsledek hospodaření běžného účetního období , ,21 Podpisový záznam:... ======= FENIX, Výkaznictví Strana 4 Tisk: :05:06

14 Příloha účetní závěrky sestavená k okamžik sestavení: :12:14 A.1. Informace podle 7 odst.3 zákona Účetní jednotka nemá informaci, která by ji zabraňovala v další činnosti. A.2. Informace podle 7 odst.4 zákona Účetní jednotka postupuje v roce 2013 podle zákona o účetnictví č. 563/1991 Sb., ve znění pozdějších předpisů, vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, vyhlášky č. 383/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů a ČUS č A.3. Informace podle 7 odst.5 zákona K bylo provedeno dooprávkování dlouhodobého hmotného majetku - cyklotras. Od roku 2012 jsou prováděny měsíční odpisy tohoto majetku. FENIX, Výkaznictví Strana 1 Tisk: :05:06

15 Příloha účetní závěrky sestavená k okamžik sestavení: :12:14 A.4. Informace podle 7 odst.5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů Podroz ÚČETNÍ OBDOBÍ Číslo Název položky vahový položky účet BĚŽNÉ MINULÉ P.I. Majetek účetní jednotky 1 254,90 269,90 1. Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek Drobný dlouhodobý hmotný majetek ,90 269,90 3. Ostatní majetek 903 P.II. Vyřazené pohledávky a závazky 1. Vyřazené pohledávky Vyřazené závazky 912 P.III. Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 1. Krátkodobé podmíněné pohl. z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou Dlouhodobé podmíněné pohl. z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou Krátkodobé podm.pohl.z důvodu užívání maj.jinou os.na základě smlouvy o půjčce Dlouhodobé podm.pohl.z důvodu užívání maj.jinou os.na základě smlouvy o půjčce Krátkodobé podmíněné pohl. z důvodu užívání maj. jinou osobou z jiných důvodu Dlouhodobé podmíněné pohl. z důvodu užívání maj. jinou osobou z jiných důvodu 926 P.IV. Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva 1. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 943 FENIX, Výkaznictví Strana 2 Tisk: :05:06

16 Příloha účetní závěrky sestavená k okamžik sestavení: :12:14 A.4. Informace podle 7 odst.5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů Podroz ÚČETNÍ OBDOBÍ Číslo Název položky vahový položky účet BĚŽNÉ MINULÉ 9. Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění Krátkodobé podmíněné pohl. ze soudních sporů, správ. řízení a jiných řízení Dlouhodobé podmíněné pohl. ze soudních sporů, správ. řízení a jiných řízení Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 951 P.V. Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 1. Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv Krátk. podm. záv. z důvodu úplatného užívání ciz. maj.na základě jiného důvodu Dlouh. podm. záv. z důvodu úplatného užívání ciz. maj.na základě jiného důvodu Krátk. podm. záv. z důvodu užívání ciz. maj. na základě smlouvy o výpůjčce Dlouh. podm. záv. z důvodu užívání ciz. maj. na základě smlouvy o výpůjčce Krátk. podm. záv. z důvodu užívání ciz. maj. nebo jeho převzetí z jin. důvodů Dlouh. podm. záv. z důvodu užívání ciz. maj. nebo jeho převzetí z jin. důvodů 968 P.VI. Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva 1. Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí Krátk. podm. záv. vypl. z práv. předp. a d. činn. moci zákon., výk. nebo soud Dlouh. podm. záv. vypl. z práv. předp. a d. činn. moci zákon., výk. nebo soud Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištění Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištění 982 FENIX, Výkaznictví Strana 3 Tisk: :05:06

17 Příloha účetní závěrky sestavená k okamžik sestavení: :12:14 A.4. Informace podle 7 odst.5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů Podroz ÚČETNÍ OBDOBÍ Číslo Název položky vahový položky účet BĚŽNÉ MINULÉ 11. Krátk. podm. záv. ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení Dlouh. podm. záv. ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 986 P.VII. Vyrovnávací účty 1 254,90 269,90 1. Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům ,90 269,90 FENIX, Výkaznictví Strana 4 Tisk: :05:06

18 Příloha účetní závěrky sestavená k okamžik sestavení: :12:14 A.5. Informace podle 18 odst.1 písm. c) zákona ÚČETNÍ OBDOBÍ Číslo Název položky položky BĚŽNÉ MINULÉ 1. Splatné závazky pojistného na soc.zab.a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti 2. Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění 3. Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů 450,00 FENIX, Výkaznictví Strana 5 Tisk: :05:06

19 Příloha účetní závěrky sestavená k okamžik sestavení: :12:14 A.6. Informace podle 19 odst.5 písm. a) zákona Nemáme informace o dalších významných skutečnostech souvisejících s účetní závěrkou a finanční situací účetní jednotky. A.7. Informace podle 19 odst.5 písm. b) zákona Nemáme informace o dalších významných skutečnostech souvisejících s účetní závěrkou a finanční situací účetní jednotky. A.8. Informace podle 66 odst.6 V roce 2013 se naší účetní jednotky netýká. A.9. Informace podle 66 odst.8 FENIX, Výkaznictví Strana 6 Tisk: :05:06

20 Příloha účetní závěrky sestavená k okamžik sestavení: :12:14 ÚČETNÍ OBDOBÍ Číslo Název položky Syntetický položky účet BĚŽNÉ MINULÉ B.1. Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva 364 B.2. Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků 364 B.3. Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem 364 B.4. Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem 364 FENIX, Výkaznictví Strana 7 Tisk: :05:06

21 Příloha účetní závěrky sestavená k okamžik sestavení: :12:14 C. Doplňující informace k položkám rozvahy "C.I.1. Jmění účetní jednotky" a "C.I.3. Transfery na pořízení dlouhod.majetku" ÚČETNÍ OBDOBÍ Číslo Název položky položky BĚŽNÉ MINULÉ C.1. Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období ,00 C.2. Snížení stavu transferů na pořízení dlouhod.majetku ve věcné a časové souvislosti 6 672,00 FENIX, Výkaznictví Strana 8 Tisk: :05:06

22 Příloha účetní závěrky sestavená k okamžik sestavení: :12:14 D.1. Informace o individuálním referenčním množství mléka D.2. Informace o individuální produkční kvótě D.3. Informace o individuálním limitu prémiových práv D.4. Informace o jiných obdobných kvótách a limitech D.5. Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku Účetní jednotka nevlastní žádný druh tohoto majetku (kulturní památky, sbírky muzeijní povahy apod). D.6. Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem Účetní jednotka nevlastní žádné lesní porosty a lesní pozemky. D.7. Výše ocenění lesních porostů D.8. Ocenění lesních porostů jiným způsobem FENIX, Výkaznictví Strana 9 Tisk: :05:06

23 Příloha účetní závěrky sestavená k okamžik sestavení: :12:14 E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy K položce Doplňující informace Částka A.II.3. Cyklotrasy mikroregionu Kutná Hora ,00 Kč A.II.3. Dlouhodobý majetek (cyklotrasy) - byl k dooprávkován ,00 Kč Oprávky (účet 081/50)činily k ,- Kč. Korekce k účtu 021/50. Od roku 2012 jsou prováděny měsíční odpisy ve výši 814,- Kč. C.I.3. K bylo provedeno odepsání poměrné části dotace k cyklotrasám z r ve výši ,00 Kč ,- Kč. K účtu 403/xx - majetek pořízený z dotace.odepsání poměrné části dotace k ve výši Kč. Od r je měsíčně prováděno rozpouštění dotace ve výši 556,- Kč. FENIX, Výkaznictví Strana 10 Tisk: :05:06

24 Příloha účetní závěrky sestavená k okamžik sestavení: :12:14 E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty K položce Doplňující informace Částka FENIX, Výkaznictví Strana 11 Tisk: :05:06

25 Příloha účetní závěrky sestavená k okamžik sestavení: :12:14 E.3. Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích K položce Doplňující informace Částka FENIX, Výkaznictví Strana 12 Tisk: :05:06

26 Příloha účetní závěrky sestavená k okamžik sestavení: :12:14 E.4. Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu K položce Doplňující informace Částka FENIX, Výkaznictví Strana 13 Tisk: :05:06

27 Příloha účetní závěrky sestavená k okamžik sestavení: :12:14 Ostatní fondy F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky Položka BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ Číslo Název ============================================================================================================== G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. ============================================================================================================== G.II. Tvorba fondu ============================================================================================================== 1. Přebytky hospodaření z minulých let 2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce 3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů 4. Ostatní tvorba fondu ============================================================================================================== G.III. Čerpání fondu ============================================================================================================== G.IV. Konečný stav fondu ============================================================================================================== FENIX, Výkaznictví Strana 14 Tisk: :05:06

28 Příloha účetní závěrky sestavená k okamžik sestavení: :12:14 Stavby ÚČETNÍ OBDOBÍ Číslo Název položky BĚŽNÉ položky MINULÉ BRUTTO KOREKCE NETTO G. Stavby , , , ,00 G.1. Bytové domy a bytové jednotky G.2. Budovy pro služby obyvatelstvu G.3. Jiné nebytové domy a nebytové jednotky G.4. Komunikace a veřejné osvětlení , , , ,00 G.5. Jiné inženýrské sítě G.6. Ostatní stavby FENIX, Výkaznictví Strana 15 Tisk: :05:06

29 Příloha účetní závěrky sestavená k okamžik sestavení: :12:14 Pozemky ÚČETNÍ OBDOBÍ Číslo Název položky BĚŽNÉ položky MINULÉ BRUTTO KOREKCE NETTO H. Pozemky H.1. Stavební pozemky H.2. Lesní pozemky H.3. Zahrady, pastviny, louky, rybníky H.4. Zastavěná plocha H.5. Ostatní pozemky FENIX, Výkaznictví Strana 16 Tisk: :05:06

30 Příloha účetní závěrky sestavená k okamžik sestavení: :12:14 I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty ÚČETNÍ OBDOBÍ Číslo Název položky položky BĚŽNÉ MINULÉ I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle 64 I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou FENIX, Výkaznictví Strana 17 Tisk: :05:06

31 Příloha účetní závěrky sestavená k okamžik sestavení: :12:14 J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty ÚČETNÍ OBDOBÍ Číslo Název položky položky BĚŽNÉ MINULÉ J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle 64 J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou FENIX, Výkaznictví Strana 18 Tisk: :05:06

32 Příloha účetní závěrky sestavená k okamžik sestavení: :12:14 K. Doplňující informace k položce "A. Stálá aktiva" rozvahy ÚČETNÍ OBDOBÍ Číslo Název položky položky BĚŽNÉ MINULÉ K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle 64 K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle 64 Podpisový záznam:... FENIX, Výkaznictví Strana 19 Tisk: :05:06

33 INVENTARIZAČNÍ ZPRÁVA ROK 2013 Účetní jednotka: DSO Mikroregion Kutnohorsko Identifikační číslo: Datum zpracování: Předseda svazku obcí svým pokynem ze dne 30. října 2013uložil provést řádnou inventarizaci veškerého majetku a závazků svazku obcí ke dni Součástí příkazu byl harmonogram inventarizačních prací (plán inventur) a jmenování členů inventarizační komise včetně jejich podpisových vzorů. Inventarizace proběhla v období od do Členové inventarizační komise byli seznámeni s průběhem inventarizace a s harmonogramem inventarizačních prací. Inventarizační činnosti probíhaly v souladu s ustanovením příslušných paragrafů zákona č. 563/91 Sb. o účetnictví ve znění pozdějších předpisů a v souladu s vyhláškou č. 270/1010 Sb. o inventarizaci majetku a závazků a vnitřní směrnicí č. 3 Inventarizace majetku a závazků. Inventarizace proběhla řádně, podklady byly řádně připraveny a ověřeny na skutečnost. U inventur byly vždy členy komise osoby odpovědné za majetek. Stanovená inventarizační komise provedla zjištění skutečného stavu u majetku hmotné povahy fyzickou inventurou a u majetku nehmotné povahy a u pohledávek a závazků dokladovou inventurou, případně jejich kombinací. Majetek je řádně využíván a udržován a je zajištěna hmotná odpovědnost majetku. Nebyl zjištěn žádný majetek neupotřebitelný nebo přebytečný. Byly vyhotoveny inventurní soupisy podle jednotlivých inventarizačních položek (účtů) a odsouhlaseny s účetním stavem. Dokladová inventarizace byla provedena u pohledávek, závazků a stavů na účtu svazku obcí u peněžních ústavů. Provedením inventarizace majetku a závazků svazku obcí k nebyly zjištěny žádné inventarizační rozdíly. Za inventarizační komisi: Předseda: Člen: Člen: Ing. Jiří Franc Ing. Jiří Vrba Ing. Lenka Kotenová Přílohy: Soupis inventarizačních položek

34 Účetní jednotka: Město Kutná Hora IČ: Účetní jednotka: DSO Mikroregion Kutnohorsko Příloha k inventarizační zprávě DSO Mikroregion Kutnohorsko za rok 2013 Soupis inventarizačních položek - Aktiva Číslo účtu Středisko TEXT Účetní stav Účení stav korekce Stav Netto ORG Bruto k Účet Stav k Dlouhodobý majetek 01 Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 07 Oprávky k drobnému dlouhodobému nehmotnému majetku Software Oprávky k software , ,00 0,00 Celkem účet , ,00 0,00 02 Dlouhodobý hmotný majetek odpisovaný 08 Oprávky k dlouhodobému hmotnému majetku Stavby Oprávky ke stavbám Cyklotrasy mikroregionu , , ,00 Celkem účet , , ,00 2 Účty rozpočtového hospodaření, krátkodobý finanční majetek a krátkodobé úvěry a půjčky 23 Bankovní účty územních samosprávných celků Základní běžný účet územních samosprávných celků Základní běžný účet - Česká spořitelna ,16 Celkem účet ,16 Aktiva Brutto ,16 Korekce ,00 Aktiva Netto ,16

35 Účetní jednotka: DSO Mikroregion Kutnohorsko IČ: Příloha k inventarizační zprávě DSO Mikroregion Kutnohorsko za rok 2013 Soupis inventarizačních položek - Pasiva Číslo účtu Středisko TEXT Účetní stav ORG v Kč k Zúčtování se zaměstnanci a institucemi Zaměstnanci Účetní-odměna dle DPP za IV.Q ,00 předpis Celkem účet ,00 34 Zúčtování daní, dotací a ostatní zúčtování Jiné přímé daně Daň z odměny dle DPP-IV.Q ,00 Celkem účet ,00 40 Jmění účetní jednotky a upravující položky Jmění účetní jednotky 401 xx ,74 Transfery na pořízení dlouhodobého majetku dotace z KÚ na majetek pořízený do roku , cyklotrasy Rozpouštění dotace ,00 Celkem účet ,00 Oceňovací rozdíly při změně metody 406 xx ,00 43 Výsledky hospodaření Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta minulých let ,85 49 Závěrkové účty a zvláštní zúčtování Výsledek hospodaření běžného účetního období ,27 Pasiva ,16

36 Účetní jednotka: DSO Mikroregion Kutnohorsko Příloha k inventarizační zprávě DSO Mikroregion Kutnohorsko za rok 2013 Soupis inventarizačních položek - Podrozvaha Číslo účtu Středisko TEXT Účetní stav ORG v Kč k Podrozvahové účty 90 Majetek účetní jednotky Jiný drobný hmotný majetek razítko 269, cykloznačka 985, xx Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 1 254,90

37 Z Á P I S z jednání kontrolní komise DSO Mikroregion Kutnohorsko konaného dne 10. dubna 2014 na Městském úřadě v Kutné Hoře Přítomni : Lenka Prchalová Hana Izajová Bohuslava Tučková Ing. Monika Bulánková Marie Procházková Program jednání : 1. Volba nového předsedy kontrolní komise 2. Žádost o delegování nového zástupce do kontrolní komise za obec Hlízov 3. Kontrola účetních dokladů za rok Rozpočet na rok 2013, změny rozpočtu 5. Závěrečný účet za rok Dohody o provedení práce 7. Inventarizace za rok Kniha vystavených a došlých faktur roku ) Předsedkyní kontrolní komise byla dnes zvolena Marie Procházková. 2) Z důvodu odchodu do důchodu Bohuslavy Tučkové (zástupce obce Hlízov), žádá Kontrolní komise DSO Mikroregion Kutnohorsko o delegování nového zástupce za obec. 3) Byl předložen účtový rozvrh a roční účetní závěrka za rok Nedaňové příjmy za rok 2013 činily ,27 Kč Přijaté transfery od obcí činily ,00 Kč Běžné výdaje činily ,00 Kč Investiční výdaje činily... 0,00 Kč 1

38 Stav běžného účtu ke konci roku 2012 činil ,16 Kč Tento zůstatek byl odsouhlasen výpisem č. 012 České spořitelny k ) Návrh rozpočtu na rok 2013 byl řádně vyvěšen na úředních deskách obcí DSO po dobu 15 dnů dle zákona. V průběhu roku byly schváleny 2 změny rozpočtu. První byla schválena Radou DSO dne 13. června, rozpočet byl upraven. Druhá změna byla schválena Radou DSO dne 30. října, rozpočet byl upraven. 5) Závěrečný účet DSO za rok 2012 byl řádně vyvěšen na úředních deskách jednotlivých obcí svazku po dobu 15 dnů dle zákona a byl do 30. června projednán v zastupitelstvech členských obcí svazku. 6) V průběhu roku byly uzavřeny dvě dohody o provedení práce, odměny byly vyplaceny v uvedených termínech. 7) Byla provedena kontrola Zápisu inventarizační komise k inventuře za rok 2013 a příkaz k provedení inventarizace na rok Inventurní soupisy byly odsouhlaseny na Rozvahu k a nebyly shledány rozdíly. 8) Byla provedena kontrola knihy vystavených a došlých faktur. Bylo vystaveno 5 faktur na členský příspěvek dobrovolnému svazku obcí Mikroregion Kutnohorsko podle počtu obyvatel k stanovených na 2,-- Kč na osobu dle stanov dobrovolného svazku a příspěvku na financování činnosti OS Lípa pro venkov o.s. svazku, který byl schválen na zasedání Valné hromady Lípa pro venkov o.s. dne jako členský příspěvek ve výši 5,-- Kč na obyvatele mikroregionu. Pro nově přistoupivší obce je vstupní příspěvek stanoven na 30,-- Kč na obyvatele k Pro Město Kutná Hora k ; k (30) ,00 Kč Obec Církvice k ; k (5) ,00 Kč Obec Nové Dvory k ; 823 k (5) ,00 Kč Obec Hlízov k ; 516 k (30) ,00 Kč Obec Svatý Mikuláš k ; 814 k (30) ,00 Kč 2

39 Závěr: Kontrolou předložených dokladů a materiálů nebyly zjištěny žádné chyby ani nedostatky. Marie Procházková, předsedkyně komise, Obec Církvice... Hana Izajová, Obec Svatý Mikuláš... Lenka Prchalová, Obec Nové Dvory... Bohuslava Tučková, Obec Hlízov... Ing. Monika Bulánková, Město Kutná Hora... 3

40 Dobrovolný svazek obcí Mikroregion Kutnohorsko P R O T O K O L o schvalování účetní závěrky za rok 2013 Účetní jednotka: DSO Mikroregion Kutnohorsko Sídlo: Havlíčkovo nám Kutná Hora IČO Datum účetní závěrky : Účetní závěrka : řádná Datum rozhodnutí o schválení/neschválení účetní závěrky: Schvalující orgán : Orgán DSO Členové schvalujícího orgánu: Rada DSO Hlasování členů o schválení/ neschválení účetní závěrky: Ing. Jiří Franc.. Jiří Rajdl Ing. Martina Suková.. Ing. Jiří Vrba. Jiří Volenec. Výrok o schválení / neschválení účetní závěrky: Zápis o neschválení účetní závěrky: Identifikace průkazných účetních záznamů podle 6, případně popis dalších skutečností významných pro uživatele účetní závěrky: Viz Přílohy ke Komentáři - k Důvodové zprávě. Vyjádření DSO Mikroregion Kutnohorsko k výroku schválení nebo neschválení účetní závěrky nebo k zápisu z neschválení účetní závěrky, případně k dalším skutečnostem souvisejícím se schvalováním účetní závěrky: Za DSO Mikroregion Kutnohorsko: Ing. Jiří Franc předseda svazku obcí.