Závěrečný účet za rok 2009

Transkript

1 Obec Čečelovice Závěrečný účet za rok 2009 Obec Čečelovice, IČO , zveřejňuje podle 17, odst. 6, zákona Č. 250/2000 Sb. o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů a zákona Č. 128/2000 Sb. o obcích ve znění pozdějších změn a doplňků, závěrečný účet obce za rok Všeobecné údaje Obec Čečelovice je podle zákona Č. 128/2000 Sb. v platném znění územně samosprávným celkem (dále jen ÚSC) s právní subjektivitou a vlastním majetkem. Tento subjekt je zároveň samostatnou účetní jednotkou, která v souladu se zákonnými postupy pro ÚSC vede podvojné účetnictví, v povinném členění podle platné rozpočtové skladby. Obec nemá vlastní hospodářskou činnost. Obec není zřizovatelem žádné příspěvkové organizace. 2 Plnění rozpočtových příjmů a výdajů (v tis. Kč) Položka Rozpočet Skutečnost Rozdíl Daňové příjmy , , ,93 Nedaňové příjmy , , ,99 Kapitálové příjmy 0,00 0,00 0,00 Přijaté dotace , ,00 0,00 Příjmy celkem , , ,92 Položka Rozpočet Skutečnost Rozdíl Běžné výdaje , , ,16 Kapitálové výdaje , ,50-1,50 Výdaje celkem , , ,66 Hospodaření obce bylo v roce 2009 přizpůsobeno zejména dotačním titulům, kdy bylo nutné přidělené veřejné prostředky doplnit z. vlastních zdrojů. Některé původně rozpočtované akce nebyly uskutečněny a prioritně byla financována bytová výstavba, oprava kanalizace, povinné příspěvky, energie a opravy. Podrobné čerpání rozpočtu podle jednotlivých položek je uvedeno v příloze ve výkazu FIN RO 2-12M - Výkaz o plnění rozpočtu obcí. 3 Přehled dotací poskytnutých od jiných rozpočtů a ze státních fondů (v Kč) UZ Označení účelové dotace Ipřiděleno Kč vyčerpáno Kč rozdíl Kč X Výkon státn I správy 7400, ,00 0, volby EÚ 24215, ,00 0,00. X Celkem ze státního rozpočtu , ,00..0,00 UZ Označení účelové dotace [přiděleno Kč vyčerpáno Kč rozdíl Kč 302 Územní plán 52650, ,00 0, Byty , ,00 0, Úroky úvěr bvt.iednotkv 22558, ,00 90, Úrokv olvnofikace 52648, ,00 0,00 X Celkem z rozpočtu Jč kraie , ,00 0,00 UZ Označení účelové dotace lpřiděleno Kč vvčernáno Kč Rozdíl Kč Czech ooint 79837, , , Oprava kanalizace , ,00 0, aviv , ,00 0,00 x Celkem ze SF , , ,00 U dotace na pracoviště Czech point nebyla při závěrečném hodnocení přiznána částka 9 350,- Kč, kterou obec obratem poukázalo zpět. 1

2 4 Stav majetkových účtů - inventura (v Kč): Účet 013 software 019 územní plán 021 budovy a stavby 022 samostatné movité věci 028 drobný dlouhodobý hmotný majetek 031 pozemky 042 nedokončené investice 069 ostatní dlouhodobý fin. majetek - akcie 231 základní běžný účet 261 pokladna 331 zaměstnanci (mzdy) 336 zdravotní a sociální pojištění 342 daň ze mzdy 951 nesplacený úvěr plynofikace 951 nesplacený úvěr byty 955 dlouhodobé zálohy (kauce na byty) 971 zastavený majetek 972 věcné břemeno 976 rozvody a přípojky plynovod 999 vyrovnávací účet 20574, , , , , , , , ,41 0, , , , , , , , , , ,00 5 Fondy Obec netvoří žádné fondy (sociální, fond bydlení apod.). 6 Výsledek přezkoumání hospodaření obce za rok 2009 Zpráva je uvedena v příloze. 7 Přílohy - Hodnotící zpráva za rok 2009 Výkaz FIN RO 2-12M - Plnění rozpočtu obcí za rok 2009 Rozvaha ÚSC za rok 2009 Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce za rok 2009 Milan Stejskal starosta obce Čečelovice, dne 1. února 2010 {1,., I. SEC ČEČE O' BLATNÁ 2

3 Obec Čečelovice 1 Souhrnné výsledky finančního hospodaření Ukazatele rozpočtu v tis. Kč Hodnotící zpráva za rok Rozdíl skut. % plněnl upr.rozp. skut. UDr.rOZD. skut /2008 Nekonsolidované eřflmv ,0 Příjmy DO konsolidaci ,0 Nekonsolidované výdaje ,1 Výdaje po konsolidaci ,1 Finančování - třída O X Saldo - HV před konsolidaci O X Saldo - HV po konsolidaci O X Přestože obec hospodařilo v roce 2009 s menšími prostředky, než v předchozím roce, hlavní záměry se podařilo naplnit. Šlo zejména o dokončení výstavby 2 b.j. v čp. 32, následně pak o rekonstrukci 2 b.j. v čp. 62. Bylo nutné opravit část kanalizace, poškozenou záplavovým deštěm a financovat běžnou činnost obce, vč. povinných příspěvků, placení energií, oprava běžného chodu obce. Některé původně zamýšlené akce byly v závěru roku z rozpočtu vyřazeny, protože prioritu v čerpání nákladů měly shora uvedené položky. 2 Provedená rozpočtová opatření v průběhu roku V průběhu roku byly provedeno 6 rozpočtových změn: 1. změna - červenec (122 tis. v příjmech, 323 tis. ve výdajích a 201 tis. ve financování) příjem dotace na volby EÚ, upřesnění položek energií, platů a odvodů 2. změna - srpen (309 tis. v příjmech, 468 tis. ve výdajích, 160 tis. ve financování) příjem dotace na Czech point a část limitní dotace na byty, obdobné změny ve výdajlch 3. změna - záři (409 tis. v příjmech, 513 tis. ve výdajích, 104 tis. financování) druhá část limitnl dotace na byty, přijaté pojistné náhrady, proúčtování dotace ve výdajích + přesuny rozpočtu v elektrické energii 4. změna - říjen (225 tis. v příjmech, 397 tis. ve výdajích, 172 tis. ve financování) příjem dotace na byty a pojistné náhrady, náklady na byty ve výdajích, úpravy čerpání elektrické energie 5. změna - listopad (0,1 tis. v příjmech, 111 tis. ve výdajlch, 111 tis. financování) přizpůsobeni čerpáni výdajových položek 6. změna - prosinec (167 tis. v příjmech, 266 tis. ve výdajích, 433 tis. financování) úpravy v daňových příjmech a přizpůsobení čerpání výdajových položek 3 Zhodnocení rozpočtových výsledků Důvody rozpočtového ztráty jsou uvedeny v bodě Č. 1. Zůstatek na běžném účtu k je ve výši ,41 Zůstatek na úvěrovém účtu na plynofikaci je ,- Kč a na úvěrovém účtu na 5 bytových jednotek je ,- Kč. 4 Zapojení mimorozpočtových zdrojů (úvěry, půjčky, výpomoci, prostředky fondů) V roce 2009 nebyl čerpán žádný nový úvěr. Obec splatila v průběhu roku částku 210 tis. Kč na úvěr poskytnutý v dřívějších letech na plynofikaci a dále 106, 8 tis. Kč na úvěr z roku 2006 na 5 bytových jednotek. Žádné ostatní nové půjčky, výpomoci nebo prostředky fondů, nebyly v roce 2009 obcí využity,.

4 5 Tvorba vlastních příjmů a jejich rozhodujících položek Vlastní příjmy po konsolidaci Rozdíl skut. % plnění v tis. Kč upr.rozp. skut. upr.rozp. skut /2008 Daňové ,2 vlastní nedaňové ,7 vlastní kapitálové O O -23 X celkem vlastní ořumv X V oblasti vlastních příjmů došlo proti roku 2008 k přiznání menších daňových příjmů. Příjmy v roce 2009 tvořily především položky: daň z přidané hodnoty (573 tis.), daně z příjmu fyzických osob ze závislé činnosti (258 tis.), daň z příjmu právnických osob (237 tis.kč) a daň z nemovitostí (133 tis.).. Největší meziroční pokles byl u daně z příjmu právnických osob (cca 200 tis. Kč). Významnou položku vlastních nedaňových příjmů představuje nájemné z bytů (240 tis.), pojistné náhrady (186 tis.) a poskytování služeb a výrobků obce (220 tis. Kč). 6 Srovnání dynamiky příjmů obce v daném roce s rokem minulým Ukazatele rozpočtu Rozdíl skut. % plnění po konsolidaci v tis. Kč upr.rozp, skut. upr.rozp, skut /2008 vlastní příjmy celkem ,8 neinvestiční dotace celkem ,5 investiční dotace celkem ,4 ostatní, jiné příjmy celkem O O O O O X celkem příjmy po konsolidaci ,0 vývoj vlastních příjmů je v obou uvedených letech srovnatelný, i když obci byly přiznány nižší daňové příjmy, než v roce 2008 (blíže viz předchozí bod). Výrazný rozdíl je v dotačních titulech, jejichž přidělení obec nemůže ovlivnit. 7 Přehled dotací poskytnutých od jiných rozpočtů a ze státních fondů UZ Označení účelové dotace Ipřiděleno Kč Vyčerpáno Kč rozdíl Kč X Výkon státní správy 7400, ,00 0, volbv EÚ 24215, ,00 0,00 X Celkem ze státního rozpočtu , ,00 0,00 UZ Označení účelové dotace přiděleno Kč Vyčerpáno Kč rozdíl Kč 302 Územní plán 52650, ,00 0, Bvtv , ,00 0, Úroky úvěr bvt.leonotkv 22558, ,00 90, Úroky plvnofikace 52648, ,00 0,00 X Celkem z rozpočtu Jč kraje , ,00 0,00 UZ Označení účelové dotace Ipřiděleno Kč Vyčerpáno Kč Rozdíl Kč Czech ooint 79837, , , Oprava kanalizace , ,00 0, Byty , ,00 0,00 x Celkem ze SF , , ,00 U dotace na pracoviště Czech point nebyla při závěrečném hodnocení přiznána částka 9 350,- Kč, kterou obec obratem poukázalo zpět. 2

5 8 Využití prostředků převedených obci z rozpočtů jednotlivých kapitol státního rozpočtu Všechny dotace poskytnuté v roce 2009 byly v plném rozsahu vyčerpány k předem určenému účelu, jak vyplývá z tabulky v bodě 7. 9 Analýza výdajové stránky rozpočtu zvlášť za běžné a kapitálové výdaje Ukazatele rozpočtu Rozdíl skut. % plnění po konsolidaci v tis. Kč upr.rozp. skut. Upr.rozp. skut /2008 Běžné výdaje celkem ,5 Kapitálové výdaje celkem ,0 Hospodaření let 2009 a 2008 není srovnatelné, protože v obou letech se podařilo získat odlišné prostředky z dotací a tomu bylo přizpůsobeno vlastní hospodaření obce v ostatních rozpočtovaných položkách. Prioritu mělo vždy dofinancování dotačních titulů z vlastních prostředků. Z této tabulky, ale i z tabulky v bodě 6 je zřejmé, že prostředků z dotací bylo v roce 2009 podstatně méně, než v roce předchozím. Položka Kapitálový výdaj v Kč Upr. rozpočet Skutečnost Rozdíl 61 Nástavba 2 bytových jednotek O 61 Územní plán O 63 Sdruž. obcí Blatenska 4 4 O X Kapitálové výdaje celkem O 10 Podrobná informace o čerpání prostředků poskytnutých na řešení následků živelných katastrof a mimořádných situací Obec provedla opravu vodovodní a kanalizační sítě poškozenou dešťovými záplavami. K tomu využila jednak prostředků dotace ze státních fondů ve výši 255 tis. Kč a také pojistných náhrad. 11 Rozbor hospodaření příspěvkových organizací zřizovaných obcí Odvětví Počet ziskových Celkový zisk Počet ztrátových Celková ztráta Školství O O O O Kultura O O O O Zdravotnictví O O O O Sociální O O O O Ostatní O O O O Celkem O O O O Obec nezřídila žádné příspěvkové organizace. 12 Významné výkyvy v hospodaření obce v průběhu hodnoceného roku. Výkyvy v hospodaření obce, která je velice aktivní v získávání dotačních titulů, se regulují v průběhu roku právě v závislosti, zda jsou obci odsouhlaseny a poskytnuty dotace, o které bylo v průběhu roku žádáno. Z toho vyplývá i následná potřeba většinu dotovaných akcí dofinancovat z vlastních prostředků. Ukazatel dluhové služby představuje 18,83 %. Tato částka vyplývá ze splátek a úrokového zatížení dvou úvěrů poskytnutých v minulých letech, tj. na plynofikaci a na 5 bytových jednotek. Milan Stejskal, V.r. starosta obce Čečelovic I E. ČEČELOVI;é BLATNÁ J2 3

6 ~ KRAJSKÝ ÚŘAD JIHOčESKÝ KRAJ EKONOMICKÝ ODBOR ODD~LENr PŘEZKUMU A METODIKY HOSPODAŘENí OBcí č.j.: KUJCK 19761/2009/0EKO stejnopis Č. 2 Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2009 Obec Čečelovice, IČ Dílčí přezkoumání hospodaření se uskutečnilo ve dnech: , , na základě zákona Č. 420/2004 Sb., o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obci. Dílčí přezkoumání hospodaření proběhlo v sídle územního celku: Obec Čečelovice, Čečelovice 32, Blatná Přezkoumání vykonal: kontrolor pověřený řízením přezkoumání Vladimíra Achatzová Zástupce starosta účetní územního celku: Milan Stejskal Ing Josef Dobeš '- (... /J" V,z I /ZL, o k.jh tf T7> ( 1 11,'--' 1-(;/0 tc. y, WJ o OBec čečej' IC~ BLATNÁ U Zimniho stadionu 1952/2, České Budějovice, tel.: , fax: Stránka 1 z 6

7 A. PŘEZKOUMANÉ PíSEMNOSTI Při přezkoumání hospodaření obce Čečelovice za rok 2009 byly přezkoumány následující písemnosti: Druh písemnosti Návrh rozpočtu Závěrečný účet Účetní doklad Rozpočtová opatření Hlavní kniha Schválený rozpočet Účetní doklad Smlouvy a další materiály k poskytnutým účelovým dotacím Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) Rozvaha Účtový rozvrh Popis písemnosti Na rok 2009, zveřejněn od do o celkových příjmech ve výši ,- Kč a celkových výdajfch ve výši ,- Kč Za rok 2008, projednán v za dne s výrokem bez výhrad", zveřejněn na úřednf desce a v elektronické podobě od do C. 104 ze dne zaúčtování předpisu závazku za nákup nemovitosti (1/2 budovy č.p. 62) a zaúčtovánf pořfzení DHM na účet 042 ve výši ,50 Kč) C. 105 ze dne zaúčtovánf předpisu závazku za nákup nemovitosti ( 1/2 pozemků č.92,71/3,71/4 v k.ú Cečelovice ) a zaúčtovánf poitzeni DHM na účet 042 ve výši ,05 Kč C.1 schválené v za dne K Na rok 2009 schválený v za dne o celkových příjmech ve výši ,- Kč a celkových výdajích ve výši ,- Kč C.16 ze dne zaúčtovánf předpisu DF č. 45/2008 a zařazení zhotovenf územnfho plánu na příslušný účet nehmotného majetku (účet 019) ve výši , - Kč C. 111 ze dne zaúčtovánf úhrady DF č. 45/2008 ve výši 59500,- Kč Dotačnf dopis č.kujck 1629/2009 OREG/1 ze dne na poskytnutr investičnf dotace na zhotovenf územnf projektové dokumentace. Celková částka ve výši 52650,- Kč (položka 4222, ÚZ 302, 75% z celkové ceny dfla) Příjem ve výši ,- Kč byl přijat na BÚC Komerčnf banky dne , čisto výpisu 4, zaúčtován účetnfm dokladem č. 86 dne Dle předložené "Závěrečné zprávy k vyúčtovánf grantu" ze dne byly skutečné výdaje ve výši ,- Kč. Cest výdajů ve výši 70210,- Kč byla zaúčtována a vynaložena v roce (Došlá faktura č.37/ dodavatel fukalová Štěpánka) Zbývajícf část výdajů ve výši 59500,- Kč byla zaúčtována a vynaložena v roce 2009 (došlá faktura č.45/ dodavatel fukalová Štěpánka) Smlouva o dtto, uzavřené dne (zhotovitel fukalová Štěpánka) na zpracovánf Územnfho plánu na celkovou částku ,- Kč včetně DPH. Fakturace za celkovou cenu rozdělena do 3 etap. Fakturovaná částka ve výši 59500,- Kč byla 3. etapa. FIN 2-12 Mk FIN 2-12 Mk Kupnf smlouva uzavřená s obcí Velký Bor dne na nákup nemovitostr ( 1/2 budovy č.p. 62 a 1/2 pozemků č.92,71/3,71/4 v k.ú Cečelovice). Celková kupní cena ve výši ,55 Kč, která bude zaplacena ve /II.splátkách, právní účinky vkladu , nákup těchto nemovitostr byl schválen v za dne I. splátka ve výši ,- Kč nejpozději do /I splátka splátka ve výši ,- Kč nejpozději do /II.splátka ve výši ,50 Kč nejpozději do K Platná od U Zimního stadionu 1952/2, České Budějovice, tel.: , fax: Stránka 2 z 6

8 Bankovní výpis Výpis z BÚe Komerční banky č.5 ze dne úhrada DF č. 45/2008 ve výši , - Kč Zápis z jednání rady a Zápis za ze dne zastupitelstva Zápis za ze dne Zápis za ze dne Zápis za dne Zápis za ze dne Odměňování členů zastupitelstva Celkem 9 neuvolněných členů za, odměny pobírá celkem 5 členů Rozpočtový výhled Faktura Za,zbývající 4 členové za jsou bez nároku na odměnu. adměny byly schváleny dne Rekapitulace mezd + přehled mzdových nákladů za měsíc 5/09 Účetní doklad č. 85 zaúčtování mezd za měsíc 5/09 Sestaven na , schválen v za dne , včetně rozpisu ročních splátek z dlouhodobých závazků z úvěru, po celou dobu trvání těchto závazků Došlá faktura č.45/ dodavatel fukalová Štěpánka - zpracování územního plánu ve výši ,- Kč Pravidla rozpočtového provizoria Schválena v za dne , rozpočtové provizorium výdajů a příjmů Vnitřní předpis a směrnice Výkaz zisku a ztráty Rozvaha Hlavní kniha Výkaz rozpočtu pro Hodnotící zpráva za rok 2009 Vnitřní předpis a směrnice Rozpočtová na rok 2009 ve výši 1/12 výdajů a příjmů roku 2008 do doby schválení rozpočtu na rok 2009 Vnitřní organizační směrnice pro účetnictví a k uskutečňování veřejných zakázek "malého rozsahu" od K K K hodnocení plněni FIN 2-12 M k o celkových příjmech po konsolidaci ve výši opatření Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení Účtový rozvrh Inventurni soupis majetku závazků Pokladní doklad Pokladní kniha (deník) ,08 Kč a celkových výdajích po konsolidaci ve výši ,34 Kč Přehled, vyúčtování a vypořádáni přijatých dotací za rok 2009 Vnitřni směrnice pro účetnictví ( bod č.4 - stanovení limitů pro rozhodování dle zákona o veřejných zakázkách) s účinností od c.s schválena v za dne Ze dne Účtová osnova platná od a Inventarizace majetku a závazků k Pokladni výdajový doklad č. 147 ze dne nákup sekačky (ALKO 520) nač ,-Kč Účetní doklad č. 147 ze dne zaúčtování pořízení a zařazení do užívání sekačky ve výši 14153,- Kč K s vykázaným shodným KS v Rozvaze a hlavní knize k U Zimního stadionu 1952/2, České Budějovice, tel.: , fax: Stránka 3 z 6

9 B. ZJiŠTĚNí Z KONEČNÉHO PŘEZKOUMÁNí Při přezkoumání hospodaření obce Čečelovice za rok 2009 nebyly zjištěny chyby a nedostatky uvedené v ustanovení 10 odst. 3 písmo b) a písmo c) zákona č. 420/2004 Sb., v členění dle předmětu přezkoumání ( 2 odst. 1,2 zákona č. 420/2004 Sb.). 2 odst. 1 písmo a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků 2 odst. 1 písmo b) finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů Obec netvoří peněžní fondy 2 odst. 1 písmo c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku Obec neprovozuje podnikatelskou činnost 2 odst. 1 písmo d) peněžní operace, týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky, anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami Obec neuzavřela žádnou smlouvu, týkající se sdružených prostředků 2 odst. 1 písmo e) finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví 2 odst. 1 písmo f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv 2 odst. 1 písmo g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám 2 odst. 2 písmo a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku 2 odst. 2 písmo b) nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek Obec nehospodaří s majetkem státu 2 odst. 2 písmo c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu Obec uskutečnila pouze veřejné zakázky "malého rozsahu" 2 odst. 2 písmo d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi 2 odst. 2 písmo e) ručení za závazky fyzických a právnických osob obec neručí za závazky fyzických a právnických osob 2 odst. 2 písmo f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob 2 odst. 2 písmo g) zřizovaní věcných břemen k majetku územního celku 2 odst. 2 písmo h) účetnictvi vedené územním celkem U Zimního stadionu 1952/2, České Budějovice, tel.: , fax: Stránka 4 z 6

10 Starosta obce prohlašuje, že v kontrolovaném období obec nehospodařila s majetkem státu, neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, nezastavila movitý a nemovitý majetek, neuzavřela smlouvu o prodeji, směnnou smlouvu, darovací smlouvu, smlouvu o bezúplatném převodu nebo smlouvu o výpůjčce týkající se převodu nemovitého majetku, smlouvu o přijetí nebo poskytnutí úvěru nebo půjčky, smlouvu o poskytnutí dotace, smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení, nekoupila ani neprodala cenné papíry, obligace, neuskutečnila majetkové vklady, uskutečnila pouze veřejné zakázky malého rozsahu ( 12 odst. 3 zákona Č. 137/2006 Sb.). C.ZÁVĚR I. PLNĚNí OPATŘENí K ODSTRANĚNí NEDOSTATKŮ ZJIŠTĚNÝCH a) při přezkoumání hospodaření obce za předchozí roky Nebylv zjištěny chyby a nedostatky. b) při dflčím přezkoumání hospodaření obce Byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky. 2 odst. 1 písmo a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků zákon Č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů, 14 odst. 1 Rozpis schváleného rozpočtu nebyl proveden neprodleně. Kontrolou schváleného rozpočtu na rok 2009 v ZO dne o celkových příjmech ve výši ,- Kč a celkových výdajích ve výši ,- Kč v návaznosti na výkaz FIN 2-12 Mk bylo zjištěno, že do nebyl tento schválený rozpočet zanesen do výkazu FIN 2-12 M. Rozpis schváleného rozpočtu na rok 2009 byl proveden až v měsfci dubnu NAPRAVENO (dne: ) Doloženo vnitřnf směrnicf pro účetnictvf s účinnost! od , doplněnou bodem č.18 ze dne kde je uvedeno, že rozpis schváleného rozpočtu bude promftnut do účetnictvf ve stejném měsíci, kdy byl schválen. 2 odst. 2 písmo h) účetnictví vedené územním celkem zákon Č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, 33a odst. 1 Účetní záznam územního celku nebyl průkazný. Průkaznost účetního záznamu nebyla dodržena Kontrolou došlé faktury č.45/ dodavatel tukalová Štěpánka - Ceské Budějovice s na částku ,- Kč, vztahujfcí se k přijaté investičnf dotaci dne , a zaúčtované této došlé faktury účetním dokladem č.16 dne a uhrazené z BÚC Komerční banky č.5 pod číslem účetnfho dokladu Č. 111 ze dne bylo zjištěno, že tato došlá faktura byla vystavena na základě uzavřené Sml. o dílo. Avšak obec k datu dílčího přezkoumání nedoložila uzavření této Sml. o dílo, čímž nebylo možno obsah účetního přfpadu porovnat se skutečnostf, kterou tento účetnf záznam prokazuje. NAPRAVENO (dne: ) Doloženo Smlouvou o dí/o, uzavřené dne (zhotovitel Ťuketové Štěpánka) na zpracování Územního plánu na celkovou částku ,- Kč včetně DPH. Fakturace za celkovou cenu rozdělena do 3 etap.fakturovaná částka ve výši 59500,- Kč byla 3.etapa. U Zimního stadionu 1952/2, České Budějovice, tel.: , fax: Stránka 5 z 6

11 II. PŘI PŘEZKOUMÁNi HOSPODAŘENí ZA ROK 2009 Kromě chyb a nedostatků zjištěných při dílčích přezkoumáních, které byly již napraveny, nebyly zjištěny chyby a nedostatky. [ 10 odst. 3 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb.] III. NEBYLA ZJIŠT~NA RIZIKA DLE 10 ODST. 4 PíSMo A) ZÁKONA Č. 420/2004 Sb. IV. PODíl POHLEDÁVEK A ZÁVAZKŮ NA ROZPOČTU ÚZEMNiHO CELKU A PODíl ZASTAVENÉHO MAJETKU NA CELKOVÉM MAJETKU ÚZEMNíHO CELKU a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku b) podíl závazků na rozpočtu územního celku c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0% 12,59 % 2,76 % Čečelovice, dne 11. května 2010 Vladimíra Achatzová kontrolor pověřený fízením přezkoumání k~ I KRAJan J4~ tlih~če.~.<aj D I I I Oddal. (~r eto... '''/r.'(ý x..; \-(, n UIO, ti IOdl/(y... u ~ ú', podpis a razítko I7Q 1.'., " oua ~ Tato zpráva o výsledku přezkoumání je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, který obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání. Konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynuti lhůty stanovené v 6 odst. 3 písmo I) zákona č. 420/2004 Sb., k možnosti podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu uvedenou v zápatí. S obsahem zprávy z přezkoumání hospodaření o počtu 6 stran byl seznámen dne a jeho stejnopis číslo 2 obdržel dne OB E C Milan Stejskal starosta Rozdělovník: mm ~ ~ podpis a razítko ct(c:': "Jr vlq ~E'LO~~ Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 x Krajský úřad - Jihočeský kraj Vladimíra kontrolor pověřený Achatzová fízením přezkoumání 2 1 x Obec Čečelovice Milan Stejskal starosta U Zimního stadionu 1952/2, České Budějovice, tel.: , fax: Stránka 6 z "