Peníze, banky, finanční trhy. Ing. Jiří Polách
|
|
- Kryštof Pravec
- před 8 lety
- Počet zobrazení:
Transkript
1 Peníze, banky, finanční trhy Ing. Jiří Polách
2 Finanční instituce
3 Finanční instituce
4 Finanční instituce rozložení úspor v ČR - přes 2,7 bilionu korun úspor - finanční aktiva v průměru cca 235 tisíc korun Slamník Vklady v bankách Stavební spoření Penzijní připojištění Životní pojištění Jednorázové pojistky Podílové fondy Cenné papíry (akcie) Součet Kč
5 BANKY
6
7 Bankovní obchody
8 PASIVNÍ OBCHODY BANK
9 Bankovní účet Základ obchodního vztahu banky s klientem Bankovní konto - zřizuje svému klientovi banka - odráží stav pohledávek (závazků) - zachycuje jejich pohyby - význam pro klienta,podnikatele,banku
10 Bankovní účet Druhy bankovních účtů: Účty pro kapitálové vklady - účty úsporných vkladů - účty termínovaných vkladů Účty pro platební styk - účty na viděnou - účty kontokorentní Účty pro čerpání úvěrů - kontokorentní účet - účet úvěrový
11 Běžný účet okamžitá disponibilita peníze na viděnou Smlouva o zřízení a vedení běžného účtu - svobodný projev vůle - právní subjektivita - identifikace klienta - souhlas klienta s obchodními podmínkami - akceptace Sazebníku poplatků
12 Kontokorentní účet Spojení aktivních operací banky s pasivními Peníze na viděnou úvěrový rámec Druhy kontokorentního účtu: a) klientský b) bankovní - nostro účet - loro účet c) Žirokonto
13 Ostatní druhy účtů Zřizování podle potřeb klientů Druhy: účty z provozních důvodů devizový účet účet pro nezletilou osobu
14 Pasivní obchody bank Pasivní obchody bank tj. získávání cizích zdrojů ve formě primární Vklad na viděnou Termínovaný vklad Úsporné vklady Depozitní certifikát Devizový vklad Bankovní obligace Stavební spoření Forma vkladní knížky sekundární Úvěry od jiných bank Úvěry od centrální banky Eskontní úvěr Reeskontní úvěr Lombardní úvěr Repo úvěr Nouzový úvěr Životní pojištění
15 Pasivní obchody bank VKLAD NA VIDĚNOU okamžitá splatnost v každý den nejlikvidnější uložení peněz nejnižší úrok využití bezhotovostní platební styk vkladatelé: obyvatelstvo podnikatelé a firmy samosprávní celky banky a ostatní vklady
16 Pasivní obchody bank TERMÍNOVÉ VKLADY vklad na přesně stanovenou dobu je stanovená minimální výše vkladu vyšší úrok formy termínovaných vkladů: - vklady na pevně stanovenou dobu - vklady s výpovědní lhůtou revolvingový vklad, otevřený účet
17 Pasivní obchody bank ÚSPORNÉ VKLADY min. délka trvání 3 měsíce materiální podoba písemní doklad formy úsporných vkladů: - vkladní knížka ( na jméno, na majitele) - výherní vklady - vklady s prémií - vklady s výpovědní lhůtou - spoření v cyklech - spoření na důchod
18 Pasivní obchody bank DEPOZITNÍ CERTIFIKÁTY produkt v subsystému cenných papírů vkladové listy listinné CP pevná úroková sazba výhoda pro banku nemusí vytvářet z jejich objemu povinné min. rezervy Modifikace DC - bankovní pokladniční poukázka - bankovní vlastní směnka
19 Pasivní obchody bank DEVÍZOVÉ VKLADY vklad je realizován v devizách BANKOVNÍ DLUHOPISY dlužný cenný papír snadná obchodovatelnost Hypoteční zástavní listy cenné papíry,které jsou kryty zástavním právem k nemovitosti
20 Pasivní obchody bank STAVEBNÍ SPOŘENÍ je zvláštní formou úsporného vkladu Podstata - na základě smlouvy o stavebním spoření - naspoření předem sjednané částky - se státním příspěvkem Zájem státu - zainteresovanost obyvatel k tvorbě majetku - stabilita stavebnictví
21 Pasivní obchody bank ŽIVOTNÍ POJIŠTĚNÍ Je založeno na dvou principech - materiální zajištění pozůstalých - výplata pojistné sumy k dosažení určitého věku Nejrozšířenější pojistné produkty - kapitálové životní pojištění - pojištění života - pojištění pro případ pracovní neschopnosti
22 Pasivní obchody bank ÚVĚRY OD OSTATNÍCH BANK Úvěrová linka smlouva mezi bankami Formy úvěrů mezi bankami: - reeskont směnek - reeskont směnek vývozních a dovozních - bankovní směnky - sjednané vklady
23 Pasivní obchody bank ÚVĚRY OD OSTATNÍCH BANK Vklady na mezibankovním trhu: - na den (over night) - od zítřka na den (tommorow/next) - od zítřka po 7. den (tommorow/week) - na 7 dní (1 week) Mezibankovní výpůjčné sazby: - PRIBOR - Prague Interbank Offered Rate - PRIBID - Prague Interbank Bid Rate
24 Pasivní obchody bank peněžní obchod na mezibankovním trhu
25 Fond pojištění vkladů Fond pojištění vkladů funguje v ČR od roku Smyslem Fondu pojištění vkladů je vytvářet finanční rezervy z příspěvků bank a poboček zahraničních bank. Tyto rezervy jsou použity v případě krachu (nesolventnosti) banky na výplatu vkladů poškozených klientů.
26 Fond pojištění vkladů Ze zákona jsou pojištěny všechny: neanonymní vklady fyzických a právnických osob vedené v korunách a v cizí měně Pojištění vkladů se nevztahuje na: vklady bank, vklady poboček zahraničních bank, vklady finančních institucí
27 Jak Fond spravuje svěřené prostředky? Investiční politika Fondu je velmi konzervativní. V současné době je téměř 80 % jeho finančních rezerv uloženo ve státních dluhopisech. Zbylá část rezerv je umístěna v dluhopisech vydaných korporacemi, bankami či v dluhopisových podílových fondech nebo v krátkodobých depozitech. Do portfolia Fondu mohou být nakupovány pouze cenné papíry s ratingem vyšším než A
28 Kdo je pověřen řízením Fondu? Fond je řízen pětičlennou správní radou, jejímž jmenováním či případně odvoláním je pověřen ministr financí. Nejméně jeden člen správní rady Fondu je jmenován z řad zaměstnanců České národní banky a nejméně dva členové správní rady Fondu jsou jmenováni z řad členů představenstev bank. Funkční období každého z členů správní rady Fondu je pětileté, přičemž každý rok je jmenován jeden nový člen.
29 Systém pojištění vkladů Lhůta pro výplatu náhrad pojištěných vkladů: - z původních 3 měsíců se zkrátila na pouhých 20 pracovních dní Dosud bylo na náhradách vyplaceno přes 20 miliard korun - Fond za celou dobu své existence vyplatil klientů 12 zkrachovalých bank - Union banka a Plzeňská banka skončily svou činnost v roce Výplatu náhrad jejich klientů Fond ukončil v roce 2008.
30 Pasivní obchody bank ÚVĚRY OD CENTRÁLNÍ BANKY reeskontní úvěr eskontní úvěr lombardní úvěr úvěrový rámec repo operace nouzový úvěr
31 AKTIVNÍ OBCHODY BANK
32 Podstata aktivních obchodů Investice - přeměna peněžní formy kapitálu do formy prostředků výroby a) věcná investice b) finanční investice c) nemateriální investice Financování proces průběžného zásobování výrobce peněžním kapitálem
33 Podstata aktivních obchodů Aktivní obchody bank tj. investování vlastních i cizích zdrojů do půjček krátkodobých směnečných kontokorentních lombardních repo úvěrů spotřebních úvěrů střednědobých avalových eskontních akceptačních negociačních ramboursních finančních investic dlouhodobých hypoteční emisní
34 Členění úvěrů Z hlediska disponování s půjčenými peněžními prostředky: - Peněžní půjčky - Poskytnutí úvěru - Zbožové úvěry Z hlediska subjektu, který úvěr přijímá: - Mezibankovní - Firemní - Obyvatelstvu - Jiným právnickým osobám, atd.
35 Druhy krátkodobých úvěrů KONTOKORENTNÍ ÚVĚR bankou poskytnutý úvěrový rámec klientovi na jeho běžný účet úvěrový rámec stanovená výše debetu KTK nejdražší druh bankovního úvěru výši úrokové sazby ovlivňuje: - úroveň úr.sazeb na mezibankovním trhu - sazba centrální banky - bonita klienta - konkurence v bankovním sektoru
36 KONTOKORENTNÍ ÚVĚR
37 Druhy krátkodobých úvěrů SMĚNEČNÉ ÚVĚRY jejich základem je směnka využití směnky v podobě oběživa a platidla Zákon směnečný a šekový z roku 1950 podstata směnečného (diskontního) úvěru: - odkup směnky bankou před dobou její splatnosti - srážka diskontu objem úroků od nabití směnky do její splatnosti
38 Příklad 2. Směnka shodná s příkladem 1. na standardním formuláři Částka Praha 10. Května 2006 = ,- Místo a datum vystavení (měsíc slovy) Měna Kč Za tuto směnku zaplatím Dne 10. července 2006 Údaj splatnosti (měsíc slovy) na řad (komu) Josefa Nováka === pětsettisíc korun českých ================== Částka slovy Splatno v (místo placení) u (domicil) Václav Rampelník Praha 1, U kolovratu 156 Václav Rampelník Jméno (název, razítko), adresa a podpis(y) výstavce
39 Příklad 5: Směnka shodná s příkladem 4 na standardním formuláři Částka 10. Května 2006 = ,- Místo a datum vystavení (měsíc slovy) Měna Kč Za tuto směnku zaplaťte Údaj splatnosti (měsíc slovy) na řad (komu) Částka slovy Apple computer, a.s. === sedmsetpadesáttisíc korun českých ======= Směnečník: Přesná adresa: Czech computer, s.r.o. Praha 10, Procesorovo náměstí 11 Splatno v (místo placení) u (domicil) Unilever, a.s., Praha IČO: Jiří Čistý prokurista Jméno (název, razítko), adresa a podpis(y) výstavce
40 Směnečné úvěry Eskontní úvěr Odkup směnky před její splatnosti za cenu sníženou o diskont Eskont - uzavření kupní a současně i úvěrové smlouvy Obligo výše úvěrové linky Kontrola směnky: a) formální b) věcná
41 Směnečné úvěry Negociační úvěr Banka zahraničního dlužníka se před dovozní operací zaváže k odkupu směnky vystavené na jejího klienta Pověřovací list Průběh NÚ: - zmocnění k odkupu - příkaz k negociaci
42 Směnečné úvěry Akceptační úvěr Úvěr čerpá dlužník formou směnky Směnku vystavuje dlužník na banku,která ji akceptuje - s podmínkou Stanovení úvěrové linky Banka neposkytuje peníze, ale své jméno Akceptační poplatek 0,5 %
43 Směnečné úvěry Ramboursní úvěr Využití v oblasti financování zahraničního obchodu Podstata akceptace směnky bankou, kterou na ni vystavil vývozce Ramboursní úvěrové linky - často na revolvingovém principu
44 Směnečné úvěry Ručitelské (avalové) úvěry jde o zapůjčení dobrého jména banky převzetí ručení banky za závazek svého klienta vůči třetí osobě Formy poskytování: a) směnečný aval b) záruční listiny
45 Směnečné úvěry Ručitelské (avalové) úvěry dodavatelské dopravní celní nabídkové na odstranění vad zálohové
46 Druhy krátkodobých úvěrů LOMBARDNÍ ÚVĚRY Poskytnutí pevně stanovené částky na pevně stanovenou dobu Zajištění je realizováno zástavou movitého majetku Lombardní úvěr pravý Lombardní úvěr nepravý
47 Druhy krátkodobých úvěrů LOMBARDNÍ ÚVĚRY Členění podle druhu použité zástavy: - cenné papíry - směnky - zboží ( využití warantů) - hypotéky - pohledávky LÚ úvěry účelové
48 Druhy krátkodobých úvěrů SPOTŘEBNÍ ÚVĚRY (půjčky) - banky je poskytují fyzickým osobám - na krátkodobou resp. střednědobou lhůtu - zpravidla na spotřební účel - za pevnou měsíční srážku Formy SÚ: - v hotovosti - úhradou závazku klienta - poskytnutí kontokorentního účtu - jako dispoziční úvěr
49 Střednědobé a dlouhodobé úvěry Sekuritizace 1) DLUŽNÍ ÚPIS - listina ve formě úvěrové smlouvy - banka se v ní zavazuje poskytnout klientovi a) na stanovený účel a čas b) určitou částku, za určitou úrokovou sazbu - klient se zavazuje úvěr splácet posouzení úvěrové způsobilosti (klienta,projektu), úvěrový příslib
50 Dokumenty k žádosti o podnikatelský úvěr Úředně ověřená kopie rozhodnutí příslušného orgánu o oprávnění k podnikání resp. dokladu prokazujícího právní subjektivitu Roční účetní závěrky za období předchozích 1, 2 až 3 let (u společností s povinností auditu ověřené auditorem), výroční zprávu a zprávu auditora (jsou-li zpracovávány) a daňová přiznání za poslední 3 roky Ekonomické výsledky za poslední měsíc a odpovídající měsíc předchozího roku v rozsahu účetních výkazů (rozvaha a výkaz zisků a ztrát) Informace o předmětu financování Základní informace o společnosti
51 Dokumenty k žádosti o podnikatelský úvěr Podnikatelský záměr podepsaný statutárním orgánem společnosti Finanční plán na dobu úvěrové angažovanosti Potvrzení o nezadluženosti vůči Finančnímu úřadu (FÚ) a České správě sociálního zabezpečení (ČSSZ) a příslušným zdravotním pojišťovnám Prohlášení o vzájemných vazbách k jiným subjektům Materiály týkající se navrhovaného zajištění Doplňující údaje dle požadavku klientského úvěrového pracovníka (např. komentář příčin výkyvů v účetních výkazech, plán investic, časový rozbor pohledávek)
52 Střednědobé a dlouhodobé úvěry Průběh poskytnutí a čerpání úvěru
53 Střednědobé a dlouhodobé úvěry 2) Emisní úvěry - bankou odkoupené dluhopisy, které její klient (žadatel o úvěr) emitoval Dluhopis dlužní CP - věřitel ho může prodat před lhůtou splatnosti - dematerializovaná a materializovaná podoba Emise: a) vlastní b) zprostředkovaná
54 Střednědobé a dlouhodobé úvěry 2) Emisní úvěry členění dluhopisů členění podle emitenta: - státní, komunální, bankovní, průmyslové členění podle způsobu výnosu: - ziskové, indexové, výměnné,odběrné - s pevným kupónem,s pohyblivým kupónem, s nulovým kupónem
55 Střednědobé a dlouhodobé úvěry 3) Hypoteční úvěry Hypotéka - zástavní právo k nemovitosti - slouží k zajištění peněžní pohledávky Hypotekární úvěr - úvěr poskytnutý vůči zástavě nemovitosti Cena nemovitosti - cena stavební - cena výnosová
56 Splácení úvěru
57 Splácení úvěru
58 Splácení úvěru
59 anuitní způsob splácení Splácení úvěru
60 Zajišťování úvěrových rizik Způsoby navrácení půjčené částky: a) splacením jistiny i úroku ve stanovených lhůtách b) v případě nesplácení úvěru a úroků - realizací záložních práv věřitele Zajišťování rizik Úvěrová způsobilost Právní způsobilost Osobní důvěryhodnost Hosp.a finanč. situace Limitování úvěrů Kontrola dlužníka rating
61 Zajišťování úvěrových rizik Prověrka úvěrové způsobilosti klienta Právní způsobilost - právní subjektivita žadatele Osobní důvěryhodnost žadatele - zkušenosti banky s klientem Hospodářská situace žadatele - tržní postavení klienta, odvětví, riziko země Finanční situace klienta - analýza rentability,zadluženosti,likvidity,cash fow
62 Zajišťování úvěrových rizik Limitování úvěrů Rozdělení klientů do skupin podle úvěrové způsobilosti Úvěrové rámce - absolutní limit Kontrola klienta - relativní limit Sledování budoucí finanční situace dlužníka Kontrola použití úvěru (účel) a záruk 2 3 x ročně
63 Měření úvěrového rizika Scoring se snaží pomocí kvantitativních analýz dat o daném subjektu (většinou vyjádřených finančními ukazateli) odhadnout bonitu klienta. Rating představuje komplexní hodnocení určitého subjektu s cílem odhadnout jeho současnou a budoucí schopnost splácet včas a řádně přijaté závazky. Položka Rating Scoring Zdroje dat hodnocený subjekt a externí hodnocený subjekt zdroje Charakter dat kvalitativní i kvantitativní s pohledem do budoucna převážně kvantitativní, důvěryhodné jsou minulé Analýzu provádí ratingový tým, min. 2 lidé jeden analytik Způsob hodnocení Výsledek analýza s převahou kvalitativních faktorů známka na základně rozhodnutí ratingového výboru Doba hodnocení 1 až 2 měsíce do 1 týdne Cenová náročnost řádově ve statisících korun autorizovaný proces s důrazem na kvantitativní část výstupní podle automatizovaného výpočtu počítače minimální poplatek Užití pro nestandardní nebo významné dlouhodobé kontrakty pro standardní nebo menší obchody, krátkodobé
64 Pravděpodobnost defaultu klienta ve vazbě na ratingové známky
65 Monitorování úvěrů Dělení úvěru v průběhu úvěrového vztahu: standardní sledované nestandardní pochybné ztrátové
66 Klasifikované pohledávky Pokud se klient dostane do delikvence - změna platebního kalendáře - částečné přeúvěrování Konkurz dlužníka - závazky státu jsou uspokojovány jako první - majitel ztrácí právo rozhodovat o firmě Likvidace firmy - rozhoduje o ní vlastník a jmenuje likvidátora
67 POJIŠŤOVNY
68 Riziko NEJISTOTA Pravá nejistota RIZIKO riziko Záměrné(spekulativní)riziko) Čisté riziko
69 Riziko
70 Riziko
71 Riziko Velikost rizika ovlivňují dvě charakteristiky: četnost (= častost výskytu) a závažnost (= velikost škody spojená s realizací rizika). Možnosti vzájemných vztahů těchto charakteristik: nízká četnost a nízká závažnost rizika riziko se realizuje zřídka a při realizaci vznikají malé škody,... vysoká četnost a vysoká závažnost rizika riziko se realizuje často a navíc jeho realizace je spojena s velkými škodami.
72 Risk management 1. Identifikace rizika 2. Ocenění a kvantifikace rizik 3. Kontrola a financování rizik
73 Pojištění Patří mezi finanční služby, jejímž předmětem je za úplatu poskytnutá pojistná ochrana. Z právního pohledu představuje právní vztah, při kterém pojistitel přebírá závazek, že pojištěnému poskytne pojistné plnění, nastane-li nahodilá, v pojistných podmínkách blíže označená, událost.
74 Pojištění Pojištění znamená tvorbu, rozdělování a užití pojistného fondu k úhradě peněžních potřeb ekonomických subjektů. pojistný fond = peněžní rezervní fond, který se tvoří a rozděluje na základě tzv. pojistné metody pojistná metoda - na tvorbě fondu se podílí všechny zúčastněné subjekty(velikost příspěvků jednotlivých účastníků pojištění závisí na riziku)
75 Vyrovnávání rizika pomocí pojištění větší počet subjektů ohrožených příslušným rizikem příspěvky na pojištění pojišťovna plnění ve prospěch účastníků postižených realizací rizika
76 Pojistný trh Trhy lze rozdělit na tři základní typy: Trh s výrobními faktory Trh s výrobky Trh finanční - Peněžní trh, kapitálový trh, devizový trh, trh drahých kovů, pojistný trh
77 Z hlediska právního členíme pojištění na: A. pojištění dobrovolné, kdy se sjednává pojistná smlouva mezi pojistníkem a pojistitelem a to v závislosti na rozhodnutí pojistníka B. pojištění povinné povinné smluvní, kdy v právním předpise je určena povinnost sjednání pojistné smlouvy pro dané subjekty zákonné, kdy povinnost pojištění vyplývá ze zákona a kdy se pojistná smlouva nesjednává
78 Z hlediska způsobu financování: členíme pojištění na: Pojištění sociální úhrada tzv. sociálních rizik zdravotní péče, nezaměstnanost (povinné) Pojištění komerční zahrnuje krytí rizik ekonomických subjektů dle jejich rozhodnutí a potřeb (kromě některých povinných)
79 Sociální pojištění Pro sociální pojištění je typické, že výše pojistného nezávisí na riziku, ale je pro všechny účastníky pojištění stanovena stejným způsobem.
80 Financování sociálního pojištění v ČR zaměstnavatelé dávky pojistné Státní rozpočet pojistné jednotlivci dávky
81 Financování zdravotního pojištění v ČR zaměstnavatelé pojistné zdravotní pojišťovny pojistné státní rozpočet pojistné hrazení zdravotnických služeb zdravotnickým zařízením z pojištění pojištěnci služby zdravotnických zařízení zdravotnická zařízení
82 Zdravotní pojišťovny v ČR
83 Komerční pojištění Pojistné produkty Životní pojištění Neživotní pojištění Rizikové Kapitálové Investiční Důchodové Pojištění dětí Neživotní pojištění úrazu a nemoci osob Pojištění motorových vozidel Pojištění ztrát na majetku Pojištění odpovědnosti Pojištění podnikatelských rizik Pojištění právní ochrany Cestovní pojištění
84 Člení se na: Komerční (soukromé) pojištění - Pojištění riziková: není jasné zda pojistná událost vznikne (pokud ne pojišťovna nic neplní) - Pojištění rezervotvorná: zde se vytváří rezerva na výplatu sjednaných pojistných plnění v budoucnosti (pojišťovna obvykle plní vždy)
85 Komerční pojištění V KP platí zásada ekvivalence tj., že velikost příspěvků zúčastněných subjektů se odvíjí od velikosti rizika.
86 Pojistné plnění a formy pojištění Pojistné plnění je náhrada pojistitele v případě, že dojde k pojistné události. Pojistná částka je horní hranice pojistného plnění. 1. Pojištění obnosová vyplácí se pojistné plnění ve výši pojistné částky nebo v rozsahu určitého procenta PČ (PP=PČ) 2. Pojištění škodová pojistné plnění je závislé na výši nastalé škody (PP škoda)
87 Pojistné Cena služby v případě pojistných produktů Vychází z velikosti rizika a jeho výše by měla odpovídat: -mělo by pokrýt budoucí náklady na PP -umožnit vytvoření příslušných pojistně technických rezerv -pokrýt náklady pojišťovny -vytvořit přiměřený zisk pojišťovny -odpovídat a předvídat ekonomický vývoj (úroková míra, inflace) -být konkurenceschopné
88 Brutto vs. Netto pojistné Brutto pojistné (tarif pojistného) obsahuje: netto pojistné + kalkulované správní náklady+ kalkul.zisk Netto pojistné je určeno ke krytí výdajů pojišťovny na pojistná plnění včetně tvorby rezerv. Při jeho stanovení vycházejí pojišťovny ze statistických údajů o škodním průběhu, tedy o pravděpodobnosti výskytu daného rizika.(škodní tabulky,úmrtnostní tabulky)
89 Pojistně technické rezervy Vytváří se v pojišťovnách z přijatého pojistného a používají se tehdy, když pojišťovna nemůže využít běžné příjmy na výplaty PP. PTR zahrnují peněžní prostředky, které pojišťovny budou potřebovat v následujících obdobích na výplatu pojistných plnění. - U rizikových pojištění musí být rezervy v krátké době likvidní - U rezervotvorných se vytváří PTR z téměř celého přijatého pojistného - PTR pojišťovny investují na finančním trhu
90 Pojistně technické rezervy Zásady investování pojistně technických rezerv PTR představují rozhodující položku v pasivech bilance pojišťoven rozdílná role u životních a neživotních pojišťoven PTR investují pojišťovny na finančním trhu. Především prostředky PTR životního pojištění mají dlouhodobý charakter, a proto jsou určeny k dlouhodobému investování. Při investování prostředků PTR by se pojišťovny měly řídit následujícími zásadami umístění: 1) zásada bezpečnosti, tzn. prostředky rezerv by měly být investovány způsobem, který zaručuje spolehlivé uložení a návratnost uložených prostředků, 2) zásada rentability, tzn. investovat způsobem, který zabezpečuje výnos nebo zhodnocení prostředků, 3) zásada likvidity, tzn. část prostředků by měla být uložena tak, aby byla pohotově k dispozici k úhradě výplat pojistných plnění, 4) zásada diverzifikace, tzn. jednotlivé složky finančního umístění by měly být rozloženy mezi větší počet právnických osob.
91 Pojišťovnictví Definice: Jde o specifické odvětví ekonomiky zabezpečující finanční eliminaci rizik ovlivňujících činnost lidí.
92 Pojišťovnictví V ČR je chápáno jako specifické odvětví ekonomiky zabývající se pojišťovací, zajišťovací a zprostředkovatelskou činností v oblasti pojištění. Předmětem je řízení pojišťoven ze strany státu, řízení pojišťoven ze strany managementu, kalkulace pojistného, tvorba technických rezerv, informační soustava.
93 Instituce působící v pojišťovnictví a) Pojišťovny a zajišťovny b) Pojišťovací zprostředkovatelé c) Státní dozor d) Asociace pojišťoven e) Česká kancelář pojistitelů f) Finanční instituce, poradenské a jiné firmy působící v oblasti pojišťovnictví
94 Platné předpisy v oblasti dohledu v pojišťovnictví Zákon č. 277/2009 Sb. o pojišťovnictví Zákon č. 37/2004 Sb., o pojistné smlouvě Zákon č. 38/2004 Sb., o pojišťovacích zprostředkovatelích a samostatných likvidátorech pojistných událostí Zákon č. 168/1999 Sb. o pojištění odpovědnosti za škodu způsobenou provozem vozidla Vyhláška č. 433/2009 Sb., o způsobu předkládání, formě a náležitostech výkazů pojišťovny a zajišťovny Vyhláška č. 434/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona o pojišťovnictví
95
96 Počet a struktura pojišťoven Pojišťovny celkem k datu Struktura pojišťoven podle typu celkem životní pojišťovny tuzemské zahraniční pobočky celkem neživotní pojišťovny tuzemské zahraniční pobočky celkem smíšené pojišťovny tuzemské zahraniční pobočky
97
98
99
100
101 VÝVOJ PŘEDEPSANÉHO POJISTNÉHO A HDP (MEZIROČNÍ ZMĚNY V %)
102
103
104
105
106
107
108
109
110 Pojistný trh v roce 2012 CELKEM NŽP ŽP V mld. Kč
111
112
113
114
115 Vybrané pojmy Pojistitel Subjekt, k jehož předmětu podnikání patří provozovat pojišťovací činnost na základě povolení ČNB. Má zejména právo na pojistné a povinnost vyplatit pojistné plnění v případě pojistné události. Pojistka Písemné potvrzení pojistitele o uzavření pojistné smlouvy. Pojistná částka V pojistné smlouvě dohodnuté nejvyšší plnění z pojistné události, event. z několika pojistných událostí za určité časové období. Může být využívána i jako základ pro výpočet pojistného. V pojištění osob je základem pro stanovení výše pojistného plnění. Pojistná smlouva Právní dokument vytvořený písemnou formou, jehož obsahem jsou smluvní ujednání a podmínky pojistného vztahu, které jsou závazné pro smluvní strany. Pojistnou smlouvu lze též definovat jako dvoustranný právní úkon, na jehož základě vzniká a trvá smluvní pojištění. Pojistné Úplata za poskytování pojistné ochrany. Pojistné je obvykle placeno opakovaně v dohodnutých pojistných obdobích (běžné pojistné) nebo u některých pojištění najednou za celou pojistnou dobu (jednorázové pojistné). Pojistné je povinen platit pojistník.
116 Vybrané pojmy Pojistník Ten, kdo uzavřel s pojistitelem pojistnou smlouvu. Má právo dispozice s pojistnou smlouvou a povinnost platit pojistné. Pojištěný Ten, na jehož majetek, život, zdraví nebo odpovědnost za škodu se pojištění vztahuje. V případě pojistné události má právo na pojistné plnění, není-li stanoveno jinak. Poškozený Ten, kdo utrpěl škodu, za kterou jiný podle platných právních předpisů odpovídá. Připojištění Pojištění, které lze sjednat jednou pojistnou smlouvou s jiným (hlavním) typem pojištění. S tímto hlavním typem pojištění však netvoří jeden celek. Škodná událost Skutečnost, ze které vzniká škoda a která by mohla být důvodem vzniku pojistné události.
117 Vinkulace pojištění Vybrané pojmy Vázání výplaty pojistného plnění na dohodnuté podmínky, zpravidla ve prospěch věřitele pojištěného. Jde o zastavení pohledávky, jejímž předmětem je pojistné plnění.
118 Vybrané pojmy Pro účely zákona se rozumí: správou pojištění soubor činností směřujících k udržení a aktualizaci stavu pojistných smluv, pojistným rizikem míra pravděpodobnosti vzniku pojistné události vyvolané pojistným nebezpečím, pojistným kmenem soubor uzavřených pojistných smluv, likvidací pojistné události soubor činností spojených s vyřizováním pojistné události, který počíná zahájením šetření nutného ke zjištění povinnosti pojišťovny plnit a rozsahu této povinnosti a končí stanovením výše pojistného plnění, technickou úrokovou mírou zaručený podíl na výnosech z finančního umístění v životním pojištění
119 Vybrané pojmy zprostředkovatelskou činností v pojišťovnictví odborná činnost spočívající v 1. předkládání návrhů na uzavření pojistných smluv nebo zajišťovacích smluv, 2. provádění přípravných prací směřujících k uzavření pojistných nebo zajišťovacích smluv, 3. uzavírání pojistných nebo zajišťovacích smluv jménem a na účet pojišťovny nebo zajišťovny, pro kterou je tato činnost vykonávána, nebo 4. pomoci při správě pojištění a vyřizování nároků z pojistných nebo zajišťovacích smluv; pojišťovacím zprostředkovatelem právnická nebo fyzická osoba, která za úplatu provozuje zprostředkovatelskou činnost v pojišťovnictví;
120 Vybrané pojmy pojistnou událostí nahodilá skutečnost blíže označená v pojistné smlouvě nebo ve zvláštním právním předpisu, na který se pojistná smlouva odvolává, se kterou je spojen vznik povinnosti pojistitele poskytnout pojistné plnění, pojistnou dobou doba, na kterou bylo soukromé pojištění sjednáno, zájemcem osoba, která má zájem o uzavření pojistné smlouvy s pojistitelem, oprávněnou osobou osoba, které v důsledku pojistné události vznikne právo na pojistné plnění, obmyšleným osoba určená pojistníkem v pojistné smlouvě, které vznikne právo na pojistné plnění v případě smrti pojištěného
121 Vybrané pojmy pojistnou hodnotou nejvyšší možná majetková újma, která může v důsledku pojistné události nastat, pojistným úplata za soukromé pojištění, běžným pojistným pojistné stanovené za pojistné období, pojistným obdobím časové období dohodnuté v pojistné smlouvě, za které se platí pojistné, jednorázovým pojistným pojistné stanovené na celou dobu, na kterou bylo soukromé pojištění sjednáno, škodnou událostí skutečnost, ze které vznikla škoda a která by mohla být důvodem vzniku práva na pojistné plnění,
122 Vybrané pojmy časovou cenou cena, kterou měla věc bezprostředně před pojistnou událostí; stanoví se z nové ceny věci, přičemž se přihlíží ke stupni opotřebení nebo jiného znehodnocení anebo k zhodnocení věci, k němuž došlo její opravou, modernizací nebo jiným způsobem, novou cenou cena, za kterou lze v daném místě a v daném čase věc stejnou nebo srovnatelnou znovu pořídit jako věc stejnou nebo novou, stejného druhu a účelu, odkupným část nespotřebovaného pojistného ukládaná pojistitelem jako technická rezerva vypočtená pojistně matematickými metodami k datu zániku soukromého pojištění, čekací dobou doba, po kterou nevzniká pojistiteli povinnost poskytnout pojistné plnění z událostí, které by jinak byly pojistnými událostmi,
123 Vybrané pojmy pojištěním škodovým soukromé pojištění, jehož účelem je náhrada škody vzniklé v důsledku pojistné události, pojištěním obnosovým soukromé pojištění, jehož účelem je získání obnosu, tj. dohodnuté finanční částky v důsledku pojistné události ve výši, která je nezávislá na vzniku nebo rozsahu škody,
124 POJISTNÝ PODVOD jednání, kterého se dopouštějí fyzické nebo právnické osoby za účelem získání výhody nebo obohacení se na úkor pojišťovny je posuzován jako trestný čin podle 250a trestního zákona pachatel může být odsouzen k trestu odnětí svobody ve výši až 12 let Pojistného podvodu se dopustí každý, kdo při sjednávání pojistné smlouvy nebo uplatnění nároku na pojistné plnění uvede nepravdivé nebo hrubě zkreslené údaje nebo podstatné údaje zamlčí, nebo úmyslně vyvolá pojistnou událost nebo stav vyvolaný pojistnou událostí udržuje v úmyslu zvýšit vzniklou škodu.
125 POJISTNÝ PODVOD Příklady podvodného jednání: zamlčování podstatných údajů úmyslné uvádění nepravdivých nebo hrubě zkreslených údajů (věk, zdravotní stav, velikost rizika, výše škody, důvod vzniku, doložené doklady apod.) úmyslné nadhodnocení náhodně vzniklé škody úmyslné způsobení škody (autonehoda, ublížení na zdraví apod.), která je prezentována jako náhodná událost krytá pojištěním nadhodnocení majetku při uzavírání pojištění a následně uměle vyvolaná pojistná událost pojištění již poškozené věci jako nové (např. havarovaného vozidla)
126 ŽIVOTNÍ POJISTĚNÍ
127 ŽP krytí dvou základních rizik riziko úmrtí riziko dožití
128 Pojištění x spoření V současné době se klade důraz také na tzv. spořící (investiční) složku krytí potřeb lidí ve stáří, ale prvotním účelem životního pojištění je především krytí rizik spojených se smrtí a následné zabezpečení pozůstalých.
129 Klasifikace ŽP riziková rezervotvorná
130 Pojistné pojistné jednorázové běžné pojistné
131 Pojistné Struktura ceny životního pojištění = riziková složka pojistného + rezervotvorná složka pojistného + kalkulované správní náklady NETTO
132 Pojistné Velikost netto pojistného v životním pojištění se určuje na základě následujících faktorů: velikost sjednané pojistné částky úroveň technické úrokové míry ohodnocení rizika pravděpodobnosti úmrtí princip ekvivalence
133 Pojistná částka Doporučuje se 3-5 násobek ročního příjmu, nebo ročních nákladů rodiny. (K tomu je třeba připočíst výši nesplacených finančních závazků, nejsou-li kryty zvláštní pojistkou či jiným způsobem.) (od určité výše PČ nutná vstupní lékařská prohlídka)
134 Technická úroková míra smluvně zaručené úročení finančních prostředků vkládaných do pojištění (platí pro tu část fin.prostředků, která je akumulována = část po odečtení nákladů a částky na pojistnou ochranu) v současné době u nás max. 1,9%
135 Ohodnocení rizika Ohodnocení rizika hlavní faktory: -pravděpodobnost vzniku pojistné události -aktuální zdravotní stav žadatele Při ohodnocování rizika se vychází z faktorů ovlivňujících pravděpodobnost úmrtí: věk, ve kterém pojištěný vstupuje do pojištění délka pojistné doby zdravotní stav způsob života pojištěného atd. POHLAVÍ JIŽ NE!
136 Úmrtnostní tabulky
137 Zisk v ŽP Velikost pojistného plnění je v ŽP dána sjednanou pojistnou částkou a může být zvýšena o předem neznámý podíl na zisku. Zisk v životním pojištění plyne z: vyšších výnosů z investování přebytku nad kalkulovaným rizikem, tedy při příznivém škodním průběhu přebytků ve správních nákladech (úspory správních nákladů)
138 Zisk v ŽP Zisk v ŽP dosáhne pojišťovna tím, že skutečné výnosy z investování prostředků pojistně technických rezerv ŽP na kapitálovém trhu budou vyšší než kalkulovaná technická úroková míra uvedená v pojistných smlouvách. V pojistných smlouvách bývá ujednání o velikosti zisku připisovaného pojištěným. Zisk dosahovaný v ŽP je tedy z větší části (až z 90%) rozdělován mezi pojištěné.
139 Kapitálová hodnota ŽP Je vytvářena u rezervotvorných ŽP. Je tvořena z části pojistného placeného klientem a z podílů na zisku, které pojišťovna získala investováním rezervy vytvořené ze zaplaceného pojistného. Výše podílů na zisku závisí na výsledcích investiční strategie pojišťovny.
140 Kapitálová hodnota ŽP Kapitálovou hodnotu lze jednoduše definovat jako velikost peněžních prostředků, kterou pojištěný dostane při dožití konce pojištění. Kapitálová hodnota nezůstává stejná, ale v průběhu pojistné doby se vyvíjí podle výše placeného Při splnění stanovených podmínek může pojištěný z pojistného. kapitálové hodnoty vybírat nebo naopak kapitálovou hodnotu posilovat prostřednictvím mimořádných vkladů.
141 kvótování aktiv Zhodnocování prostředků 1. Klasické nositelem investičního rizika je pojišťovna, která garantuje určité minimální zhodnocení v podobě TÚM
142 Zhodnocování prostředků 2. Investiční prostředky vkládané do pojištění jsou investovány do fondu nositelem investičního rizika je pojistník - není nejen garantováno minimální zhodnocení, ale ani zachování vložených prostředků
143 Indexace
144 Jak jsou pojištěny vklady pro případ krachu pojišťovny? ČNB - vyhláškou jsou pojišťovnám stanoveny limity investování do jednotlivých finančních instrumentů a státním dozorem je kontrolováno finanční zdraví a solventnost pojišťoven zajištění
145 Rozdělení ŽP 1. rizikové životní pojištění 2. kapitálové životní pojištění 3. investiční životní pojištění 4. důchodové životní pojištění 5. flexibilní životní pojištění
146 Rizikové životní pojištění Doba trvání pojištění se volí dle individuálních potřeb klienta. Není daňově zvýhodněno.
147 Kapitálové životní pojištění Je daňově uznatelné. Základní podmínky daňové uznatelnosti jsou: pojistník je shodný s pojištěným doba trvání pojištění je minimálně 5 let doba trvání pojištění je minimálně do roku, v kterém dosáhne pojištěný 60 let sjednáno riziko pro případ smrti a dožití
148 Investiční životní pojištění Je daňově uznatelné. Za zaplacené pojistné jsou nakoupeny podílové jednotky, které pojišťovna vloží na individuální účet klienta. Podílové jednotky určují hodnotu individuálního účtu klienta podle zvolené investiční strategie. Pojišťovna si strhává náklady na krytí pojistné ochrany a poplatky.
149 Důchodové pojištění V případě úmrtí klienta je vyplaceno zaplacené pojistné. V případě dožití se začne vyplácet sjednaná výše důchodu včetně podílů na výnosech nebo jednorázového plnění. Je daňově uznatelné.
150 Pojištění dětí v případě úmrtí dítěte se vyplácí odkupné nebo zaplacené pojistné v případě dožití je vyplacena sjednaná pojistná částka včetně podílů na výnosech pojištění se sjednává do věku 19 až 25 let dítěte není daňově uznatelné
151 Připojištění k ŽP Připojištění pro případ závažných onemocnění V případě diagnózy závažného onemocnění nebo provedení lékařského zákroku, jejichž seznam je uveden v pojistných podmínkách, vyplatí pojišťovna sjednanou pojistnou částku. Připojištění pro případ závažných onemocnění a závažných zlomenin Připojištění závažných onemocnění pro děti. V případě diagnózy některého z krytých onemocnění nebo zlomeniny, jejichž seznam je uveden v pojistných podmínkách, je vyplacena určená část pojistné částky. Připojištění pro případ trvalé plné invalidity Pokud se pojištěný stane trvale plně invalidním, vyplatí pojišťovna celou pojistnou částku pro toto připojištění.
152 Připojištění k ŽP Připojištění pro případ trvalých následků úrazu Poskytuje pojistné krytí pro případ závažných úrazů, které zanechají trvalé následky. Připojištění zproštění od placení pojistného pro případ plné pracovní neschopnosti Pojistník je zproštěn od placení pojistného po dobu pracovní neschopnosti, která trvá déle než 3 měsíce. Připojištění denních dávek pro případ plné pracovní neschopnosti Od zvoleného dne pracovní neschopnosti je za každý den jejího trvání vyplacena sjednaná denní dávka. Připojištění denních dávek pro případ pobytu v nemocnici Za každý den hospitalizace je vyplacena sjednaná denní dávka.
153 Příklady ZO - infarkt myokardu, cévní mozková příhoda, zhoubný novotvar (rakovina), nezhoubný nádor mozku, chronické selhání ledvin, zařazení na čekací listinu pro orgánovou transplantaci srdce, plic, jater, ledviny, slinivky břišní a krvetvorných buněk (kostní dřeň), operace věnčitých tepen (bypass), slepota, hluchota, infekce virem HIV v důsledku provedení krevní transfúze
154 Daňové zvýhodnění ŽP v ČR (OSVČ, zaměstnanci) možnost odpočtu až Kč od základu daně Podmínky: (podmínka 2x60) pojištění je uzavřeno minimálně do 60 let věku pojištění je uzavřeno alespoň na 5 let osoba pojištěného je shodná s osobou plátce pojištění a plátce daně z příjmu Další podmínka: minimální PČ musí činit: u smluv s pojistnou dobou od 5 do 15 let Kč u smluv s pojistnou dobou nad 15 let Kč
155 Daňové zvýhodnění ŽP v ČR (zaměstnavatelé) Pokud přispívá zaměstnavatel na životní pojištění svého zaměstnance, může si odečíst ze základu pro výpočet daně až Kč ročně na jednoho zaměstnance. Tento limit je společný pro penzijní připojištění. Z této částky se neplatí zdravotní ani sociální pojištění.
156 Zdanění výplaty ŽP Základem daně v případě plnění ze ŽP je částka vyplaceného plnění, která je snížena o zaplacené pojistné včetně příspěvků zaměstnavatele. v případě smrti pojištěného je plnění (které obdrží pozůstalí) osvobozeno od daně z příjmů fyzických osob plnění při dožití konce pojištění podléhá zvláštní sazbě daně, tzv. srážkové dani ve výši 15 procent odbytné při zániku smlouvy podléhá srážkové dani ve výši 15 procent (nesnižuje se ale o pojistné zaplacené zaměstnavatelem)
157 Modelový příklad - IŽP Uzavření pojištění Matěj Novotný je svobodný 25letý muž, rád sportuje, cestuje a nechce riskovat, že pokud se mu při jeho aktivitách něco stane, bude odkázán jen na pomoc rodičů a svého okolí. Rozhodne se tedy pro uzavření IŽP s připojištěním trvalých následků úrazu s pojistnou dobou 35 let. Protože dosud nemá rodinu, která by na něm byla finančně závislá, zvolí si variantu s poměrně nízkou rizikovou složku s pojistnou častkou pro případ smrti ve výši Kč a měsíčním pojistným Kč. V případě smrti při dopravní nehodě by jeho blízcí navíc obdrželi dalších Kč (dle nabídky pojišťovny). Od připojištění trvalých následků úrazu ale pan Novotný požaduje více zvolí si variantu s progresivním plněním a pojistnou částkou Kč, kde v případě nejvážnějších úrazů obdrží od pojišťovny až Kč. Za tuto ochranu bude muset navíc platit měsíční pojistné ve výši 170 Kč.
158 Modelový příklad - IŽP Založení rodiny Ve svých 30 letech Matěj Novotný založí rodinu a vezme si úvěr na koupi bytu. Nyní potřebuje zabezpečit své nejbližší, aby neměli finanční nouzi, kdyby se mu něco nečekaného přihodilo. Požádá proto o přechod na pojistnou částku ve výši Kč, přitom nadále platí každý měsíc běžné pojistné ve výši Kč; připojištění trvalých následků úrazu zůstává beze změny. Pan Novotný si rovněž uvědomuje nutnost zajistit případný výpadek příjmů při delší pracovní neschopnosti a s ohledem na výši jeho příjmů sjedná připojištění pracovní neschopnosti s denní dávkou 400 Kč, dorovnávající mu podstatnou část jeho příjmu po dobu pracovní neschopnosti.
159 Modelový příklad - IŽP Spoření na důchod V 50 letech má pan Matěj Novotný úvěr již splacený, děti dospěly, osamostatnily se, a tak nadešel čas myslet na svou vlastní budoucnost a zajistit si slušnou životní úroveň i na dobu zaslouženého důchodového odpočinku. Pan Novotný se tudíž rozhodne opět změnit poměr složek pojištění snížit pojistnou ochranu a posílit spořicí složku přechodem na pojištění s minimální pojistnou částkou, aby navýšil částku, kterou dostane při odchodu do penze. Běžné pojistné stále činí Kč měsíčně. Pan Novotný již necítí nutnost tak vysokého zabezpečení pro případ trvalých následků úrazu zruší toto připojištění a naopak sjedná připojištění závažných onemocnění s pojistnou částkou ve výši Kč, za což bude muset navíc platit 910 Kč měsíčně.
160 Konec pojištění Modelový příklad - IŽP Za předpokladu 5% ročního výnosu dosáhne pan Novotný v 60 letech výše spořící složky Kč, což je podstatně více než celkově zaplacené běžné pojistné Kč. Navíc si dle stávajících daňových předpisů může každý rok trvání pojištění snížit svůj daňový základ až o Kč, to za celou pojistnou dobu znamená snížení až o Kč.
161 Modelový příklad pojištění dítěte Událost/varianta Spořicí varianta Pojistně-spořicí varianta (jeden dospělý) Pojistně-spořicí varianta (dva dospělí) Trvalá invalidita Smrt jednoho dospělého Smrt dvou dospělých odpadá povinnost platit pojistné odpadá povinnost platit pojistné odpadá povinnost platit pojistné 20 % ihned roční renta 20 % 2 x výplata na konci - - odpadá povinnost platit pojistné 20 % ihned roční renta 20 % 2 x výplata na konci 20 % ihned roční renta 40 % 3 x výplata na konci
162 NEŽIVOTNÍ POJISTĚNÍ
163 NŽP - úvodem rizika ohrožující zdraví a životy lidí rizika vyvolávající přímé věcné škody
164 NŽP rozdělení dle oblastí Neživotní pojištění osob Cestovní pojištění Pojištění majetková Pojištění odpovědnostní Pojištění právní ochrany Pojištění podnikatelů
165 Neživotní pojištění osob - Soukromé zdravotní pojištění ochrana pojištěného před ztrátou příjmu v případě nemoci či úrazu, kdy je mu uznána pracovní neschopnost nebo musí pobývat v nemocnici nadstavba státního systému nemocenských dávek pojistné produkty kompenzují pokles příjmů v době pracovní neschopnosti
166 Soukromé zdravotní pojištění typy pojištění denní dávka při pracovní neschopnosti (úraz, nemoc) denní podpora při pobytu v nemocnici (porodnici) závažná onemocnění pojištění invalidity pojištění dlouhodobé péče denní podpora ve výši regulačního poplatku při pobytu v nemocnici nadstandardní vybavení v nemocnici stomatologické výkony
167 Karenční (čekací) doba pojišťovna nevyplácí denní dávku za všechny dny trvání pracovní neschopnosti od prvního dne, ale až ode dne, který je sjednán v pojistné smlouvě karenční (čekací) doba, se nezapočítává do dnů pracovní neschopnosti, za které pojišťovna vyplácí pojistné plnění karenční dobu si klient zvolí při uzavření pojistné smlouvy (např. 8, 14, 28 dní) Čekací doba se vztahuje také na dobu, po kterou pojišťovna od uzavření smlouvy "neplní". (stanovuje maximální délku léčby jednotlivých onemocnění)
168 Karenční doba - příklad Dojde k úrazu a 25 dní pracovní neschopnosti. V případě sjednání pojištění od 15. dne (karenční doba 14 dní), pak pojišťovna uhradí předem stanovenou denní dávku až za den pracovní neschopnosti. (pokud sjednaná denní dávka činí 200 Kč, pak pojišťovna vyplatí za jen 10 dní x 200 Kč, tj Kč)
169 Úrazové pojištění zahrnuje výplatu pojistného plnění v případě, že v důsledku úrazu dojde k přechodnému nebo trvalému tělesnému poškození nebo smrti pojištěného Základem úrazového pojištění je krytí: - trvalých následků úrazu - smrti následkem úrazu
170 Úrazové pojištění následky úrazu Smrt následkem úrazu V případě smrti pojištěného následkem úrazu vyplatí pojišťovna oprávněným osobám sjednanou pojistnou částku pro případ smrti následkem úrazu. Trvalé následky úrazu O plnění pro trvalé následky musí pojištěný zažádat, a to většinou po uplynutí určité lhůty ode dne způsobení úrazu. Na základě posouzení zdravotního stavu lékařem jsou pojištěnému uznána určitá procenta trvalých následků, podle nichž vyplatí pojišťovna pojistné plnění.
171 Úrazové pojištění následky úrazu K trvalým následkům úrazu lze sjednat tzv. progresivní plnění. To znamená, že pojišťovna může plnit za trvalé následky úrazu, které dosáhnou procenta poškození těla od: -dohodnutého limitu (1 % nebo 10 %) do 25%, dané procento z jednonásobku sjednané pojistné částky, -při procentu trvalých následků od 26% do 50% z dvojnásobku, -při procentu od 51% do 75% z trojnásobku -při procentu poškození těla od 76% do 100% ze čtyřnásobku sjednané pojistné částky pro trvalé následky úrazu
172 Úrazové pojištění následky úrazu Úrazové pojištění s progresivním pojištěním trvalých následků úrazu na Kč ( je maximální částka při 100% stupni invalidity). Úraz, který zanechá trvalé následky, lékař ohodnotí jako 50% stupeň invalidity. V případě progresivního plnění 2 x (50 % ze ), tedy Kč. V případě lineárního plnění by výsledná částka byla (50 % ze ).
173 Úrazové pojištění následky úrazu Denní odškodné a tělesné poškození u tělesného poškození je důležité procento poškození, které uzná lékař - pojišťovny vyplácí plnění ve výši procentuálního podílu ze sjednané pojistné částky pro případ tělesného poškození stanoveného podle oceňovacích tabulek pro příslušné tělesné poškození u denního odškodného je rozhodující počet dnů nutných k léčbě - většinou jde o počet dnů pracovní neschopnosti (maximální limity)
174 Úrazové pojištění V případě úmrtí klienta následkem úrazu je vyplacena sjednaná pojistná částka. V případě trvalých následků je vyplaceno odpovídající procento z pojistné částky. V případě ukončení pojištění se nevyplácí žádné plnění.
175 Cestovní pojištění kryje rizika spojená s náhlým onemocněním, úrazem, ztrátou zavazadel, nebo způsobení škody třetí osobě v průběhu jednorázových nebo opakovaných turistických a pracovních cest do zahraničí Ambulantní lékařské ošetření Předepsané léky a zdravotnický materiál Hospitalizace Lékařsky neodkladná operace Převoz nemocného do ČR Převoz tělesných ostatků do ČR Zubní ošetření k odstranění akutní bolesti Případně další doplňkové asistenční služby (dle jednotlivých pojistných podmínek)
176 Cestovní pojištění Jaké faktory ovlivňují výši pojistného? Územní platnost (Evropa, USA) Věk pojištěného Délka pobytu v zahraničí Zaměření cesty (turistická, pracovní, se sportovním zaměřením)
177 Pojistitel je zbaven povinnosti poskytnout pojistné plnění v případech, kdy pojištěný utrpěl úraz nebo onemocnění v souvislosti s: požitím alkoholu nebo návykových látek nebo se zneužitím léků pokusem o sebevraždu nebo vědomým poškozením na zdraví výtržností, kterou vyvolal, nebo v souvislosti s trestnou činností, kterou spáchal válečnou událostí nebo občanskou válkou občanskými nepokoji, na nichž se přímo podílel vlastním jednáním, kdy vědomě nedodržel zákonná ustanovení platná v dané zemi (např. při řízení motorového vozidla bez příslušného oprávnění) zdravotními komplikacemi vzniklými v důsledku vysokohorské nemoci při pobytu v nadmořské výšce nad 3000 m. n. m., pokud nebylo sjednáno připojištění sportovec
178 Pojištění majetku poskytuje finanční náhradu v případě škody v důsledku živelní události, krádeže, loupeže, vandalismu jeho základním cílem je ochrana majetku proti následkům nepředvídatelných událostí
179 Pojištění majetku domácnost, nemovitost Pojištění domácnosti - vztahuje se na věci náležející k domácnosti, jako je např. nábytek, elektronika, cennosti, audiovizuální technika, aj. + stavební součásti, které tvoří vnitřní prostory bytu, jako jsou kuchyňská linka, podlahy, obklady stěn a stropů. Pojištění nemovitostí - vztahuje se na pojištěnou stavbu, nikoli tedy na věci, které tato stavba uvnitř obsahuje. (rodinný dům, bytový dům, rekreační chalupa či chata, byt v osobním vlastnictví, garáž ploty, bazény, skleníky)
180 Pojištění majetku domácnost, nemovitost Nová cena - cena, za kterou lze v daném místě a v daném čase věc stejnou nebo srovnatelnou znovu pořídit jako věc stejnou nebo novou, stejného druhu a účelu Časová cena - cena, kterou měla věc bezprostředně před pojistnou událostí - stanoví se z nové ceny věci, přičemž se přihlíží ke stupni opotřebení nebo jiného znehodnocení
181 Pojištění majetku domácnost Pojištění domácnosti se vztahuje na: riziko krádeže věcí v pojištěné domácnosti a riziko vzniklé na základě vloupání riziko živelné zkázy, tj. zkázy pojištěných věcí např. v důsledku požáru, výbuchu plynu, zemětřesení, záplav, povodní, pádu stromu či letadla aj.
182 Pojištění majetku domácnost Co lze pojistit v rámci pojištění domácnosti? audiovizuální a výpočetní techniku, fotografické přístroje jízdní kola kuchyňské a jiné domácí přístroje osobní věci členů domácnosti peníze a ceniny, cenné papíry klenoty, šperky, drahé kovy a kameny součástí pojištění jsou i stavební součásti, které tvoří vnitřní prostor bytu (podlahy, obklady stěn a stropů apod.)
183 Pojištění majetku domácnost Pojistná částka V případě vzniku škody je pojišťovnou vyplaceno pojistné plnění, a to do výše pojistné částky uvedené ve smlouvě, stanovené: na základě zvolené pojistné částky podle odhadu pojištěného (součet hodnot jednotlivých věcí) na základě velikosti plochy bytu, násobeného koeficientem pro úroveň vybavení podle podrobného dotazníku týkajícího se zařízení a vybavení Pojistná částka je tedy cena domácnosti
184 Co ovlivňuje cenu pojištění: Pojištění majetku domácnost pojistná částka, tj. celková cena domácnosti a jejího vybavení úroveň vybavení domácnosti lokalita, tj. umístění domácnosti (ve větších městech dražší pojistné než v městech menších nebo na vesnici) zvolená spoluúčast pojištěného (čím větší spoluúčast, tím levnější pojistné) zvolená rizika pojištění resp. úroveň krytí (jen živelné, jen krádež, aj.) zabezpečení domácnosti proti vniknutí cizí osoby bezeškodní průběh v minulých letech, aj.
185 Pojištění majetku nemovitost nejstarší typ pojištění Jeho počátky souvisejí s nečastější pohromou středověkých měst - požáry, které představovaly nejčastější hrozbu pro středověká obydlí. Pojištění nemovitostí je určeno k zabezpečení nemovitostí určených k bydlení proti živelným pohromám a před dalšími riziky. Neživelná rizika, jako např. proti poškození stavby při vloupání nebo vandalismu.
186 Pojištění majetku nemovitost Výčet rizik, na které se pojištění vztahuje, je stanoven pojistnou smlouvou. Základní rizika, proti kterým se lze pojistit : požár, výbuch, úder blesku vichřice, krupobití pád stromů nebo stožárů tíha sněhu nebo námrazy voda z vodovodních nebo kanalizačních potrubí zemětřesení odcizení nebo úmyslné poškození (vandalismus)
187 Pojištění majetku nemovitost Pojištění nemovitostí se vztahuje na: rodinný dům bytový dům rekreační chalupa nebo chata garáž příslušenství staveb (ploty, bazény, skleníky apod.) Nemovitost lze pojistit i pokud je ve výstavbě.
188 Pojištění majetku nemovitost Pokud se nemovitost nenachází v záplavové oblasti, je možné využít pojištění na rizika povodně a záplavy. Nachází-li se ovšem objekt v záplavové oblasti, ve které v posledních několika letech byla opakovaně velká voda, tato skutečnost může mít vliv na navýšení pojistného, v některých případech i sjednání pojištění s výlukou pojistného nebezpečí povodeň - záplava. (Pojištění slouží jako ochrana proti nahodilým událostem a ne jako pokrytí pravidelně se opakujících jevů.)
189
190 Pojištění majetku nemovitost Cena pojištění, tj. výše pojistného, které se platí obvykle jednou ročně, závisí na mnoha faktorech. Mezi ty nejdůležitější můžeme zahrnout: výši pojistné částky, tj. částky, na kterou je stavba pojištěna, a která bude v případě škody pojišťovnou vyplacena oprávněné osobě způsob sjednaní pojištění tj. zda je pojištění uzavřeno na novou nebo časovou hodnotu typ pojištěné stavby - jedná-li se o rodinný dům, bytový dům, byt v bytovém domě, vedlejší objekt, garáž,aj. na umístění stavby, které se obvykle rozlišuje podle velikosti obce, v níž se stavba nachází na rozsahu sjednaného pojistného krytí - tj. na šíři rizik, na něž se pojištění vztahuje na poskytnutých slevách na výši spoluúčasti
191 Pojištění motorových vozidel - Pojištění odpovědnosti z provozu vozidla Pojištění odpovědnosti z provozu vozidla ( tzv. povinné ručení) poskytuje pojistnou ochranu pojištěnému pro případ škody způsobené provozem vozidla. Kryje riziko škod, které pojištěný způsobí třetí osobě či osobám při provozu vozidla Pojištěného chrání před možným nepříznivým finančním dopadem nároků poškozeného.
192 Pojištění motorových vozidel - Povinné ručení V případě vzniklé škody je pojišťovna povinna krýt škody v limitu minimálně ve výši: 35 mil. Kč pro škodu na zdraví 35 mil. Kč pro škodu na majetku Zelená karta
193 Pojištění motorových vozidel - Povinné ručení Cenu pojištění ovlivňuje například: obsah (výkon) motoru, výše limitu krytí, místo bydliště, věk majitele vozidla apod. systém BONUS/MALUS - zohledňuje bezeškodní průběh pojištění klienta na základě kterého lze poskytnout slevu na pojistném a naopak
194 Pojištění motorových vozidel - Povinné ručení příklad ceny Obsah motoru Základní sazba Po uplatnění max. bonusu do 1000 cm ,- Kč 1 459,- Kč do 1350 cm ,- Kč 1 651,- Kč do 1850 cm ,- Kč 2 419,- Kč do 2500 cm ,- Kč 3 691,- Kč nad 2500 cm ,- Kč 5 158,- K
E-učebnice Ekonomika snadno a rychle POJIŠŤOVNICTVÍ
E-učebnice Ekonomika snadno a rychle POJIŠŤOVNICTVÍ - ekonomický obor řešící minimalizaci rizik ekonomických i neekonomických činností člověka - stránky pojištění: etická stránka (= princip solidarity)
VícePojišťovnictví - charakteristika
Základní charakteristika Pojišťovnictví Specifické odvětví ekonomiky Patří mezi finanční služby Pojišťovnictví - charakteristika Zabývá se pojišťovací a zajišťovací činností Pojišťovny Podnikatelské subjekty
VícePojištění majetku a osob
Pojištění majetku a osob Účel pojištění Pojištění ochrana občanů a organizací v podobě finanč. zabezpečení před nepříznivým dopadem nahodilých škodních /pojistných/událostí /např. závážná onemocnění, invalidita,
VíceRegulace pojišťovnictví
Regulace pojišťovnictví Stanovení určitých pravidel pro činnost subjektů působících v rámci odvětví pojišťovnictví Existence: - Regulace obecně - Specifický přístup vzhledem ke specifičnosti pojišťovnictví
VíceDůchodové pojištění, jeho produktové modifikace a srovnání s životním pojištěním
Ekonomicko-správní fakulta MU v Brně Seminární práce z předmětu: Pojišťovnictví JS 2005/2006 Téma: Důchodové pojištění, jeho produktové modifikace a srovnání s životním pojištěním Vypracoval: Marcela Dubová,
VícePeníze, banky, finanční trhy. Ing. Jiří Polách polach@vsss.cz
Peníze, banky, finanční trhy Ing. Jiří Polách polach@vsss.cz VSSS 15.5.2015 4. Finanční instituce Finanční instituce BANKY Bankovní obchody PASIVNÍ OBCHODY BANK Bankovní účet Druhy bankovních účtů: Účty
Více= zahrnuje všechny pojišťovny a zajišťovny a další subjekty finančního trhu
Otázka: Pojišťovnictví Předmět: Ekonomie Přidal(a): zojiiik Pojišťovnictví = zahrnuje všechny pojišťovny a zajišťovny a další subjekty finančního trhu - zaměřeno na tvorbu fondů, jejich spravování a používání
VíceFinanční trh. Bc. Alena Kozubová
Finanční trh Bc. Alena Kozubová Finanční trh Finanční trh je místo, kde se obchoduje se všemi formami peněz. Je to největší trh v měřítku národní i světové ekonomiky. Je to trh velice citlivý na jakékoliv
Více- o udělení povolení působit jako banka rozhoduje ČNB v dohodě s ministerstvem financí ČR
Otázka: Komerční banky Předmět: Ekonomie Přidal(a): AMME - o udělení povolení působit jako banka rozhoduje ČNB v dohodě s ministerstvem financí ČR - hlavním cílem obchodních bank je dosažení zisku - zisk
VíceTypy úvěrů. Bc. Alena Kozubová
Typy úvěrů Bc. Alena Kozubová Typy úvěrů Kontokorentní úvěr s bankou uzavřeme smlouvu o čerpání úvěru z našeho běžného účtu. Ten může vykazovat i záporný zůstatek až do sjednané výše. Čerpání a splácení
VíceBankovnictví a pojišťovnictví
Bankovnictví a pojišťovnictví JUDr. Ing. Otakar Schlossberger, Ph.D., vedoucí katedry financí VŠFS a externí odborný asistent katedry bankovnictví a pojišťovnictví VŠE Praha Provozovat na území České republiky
VíceInstituce finančního trhu
Ing. Martin Širůček, Ph.D. Katedra financí a účetnictví sirucek.martin@svse.cz sirucek@gmail.com Instituce finančního trhu strana 2 Instituce finančního trhu Regulatorní instituce Komerční instituce strana
VíceGymnázium a Střední odborná škola, Rokycany, Mládežníků 1115
Gymnázium a Střední odborná škola, Rokycany, Mládežníků 1115 Číslo projektu: CZ.1.07/1.5.00/34.0410 Číslo šablony: Název materiálu: Ročník: Identifikace materiálu: Jméno autora: Předmět: Tématický celek:
Více4. Přednáška Systematizace bankovních produktů, úvěrový proces, úvěrové produkty (aktivní bankovní obchody)
4. Přednáška Systematizace bankovních produktů, úvěrový proces, úvěrové produkty (aktivní bankovní obchody) BANKOVNÍ PRODUKT je veškerá služba, kterou banka poskytuje svým klientům ve formě úvěrů, přijímání
VíceVýukový materiál zpracovaný v rámci operačního programu Vzdělávání pro konkurenceschopnost
Výukový materiál zpracovaný v rámci operačního programu Vzdělávání pro konkurenceschopnost Registrační číslo: CZ.1.07/1. 5.00/34.0084 Šablona: III/2 Inovace a zkvalitnění výuky prostřednictvím ICT Sada:
VícePŘEHLED POPLATKŮ A PARAMETRŮ POJIŠTĚNÍ INVESTIČNÍ ŽIVOTNÍ POJIŠTĚNÍ EVOLUCE
PŘEHLED POPLATKŮ A PARAMETRŮ POJIŠTĚNÍ INVESTIČNÍ ŽIVOTNÍ POJIŠTĚNÍ EVOLUCE PLATNÝ OD 1. 1. 2014 Část A. Poplatky za vedení podílového účtu a jednorázové poplatky Rozdíl mezi prodejní*) a nákupní cenou**)
VíceBankovnictví a pojišťovnictví 5
Bankovnictví a pojišťovnictví 5 JUDr. Ing. Otakar Schlossberger, Ph.D., vedoucí katedry financí VŠFS a externí odborný asistent katedry bankovnictví a pojišťovnictví VŠE Vkladové bankovní produkty Obsah:
VíceII. Externí zdroje financování krátkodobé
II. Externí zdroje financování krátkodobé Krátkodobé externí zdroje I) Z hlediska zdrojů: jedná se o finanční zdroje splatné do 1 roku II) Z hlediska objektu financování: Jedná se o financování OM: Vybavení
VíceRozsah a obsah zkoušky dle ZDPZ (příloha č. 1)
Rozsah a obsah zkoušky dle ZDPZ (příloha č. 1) Rozsah odborných znalostí I. Společné tematické oblasti potřebných odborných znalostí: a) odborné minimum o finančním trhu 1. finanční trh, jeho definice,
VícePŘEHLED POPLATKŮ A PARAMETRŮ POJIŠTĚNÍ Investiční životní pojištění OK1
PŘEHLED POPLATKŮ A PARAMETRŮ POJIŠTĚNÍ Investiční životní pojištění OK1 PŘEHLED POPLATKŮ A PARAMETRŮ POJIŠTĚNÍ INVESTIČNÍ ŽIVOTNÍ POJIŠTĚNÍ OK1 PLATNÝ OD 16. 7. 2015 Část A. Poplatky za vedení podílového
VícePojistná smlouva teorie a praxe
Pojistná smlouva teorie a praxe Zákon č. 37/2004 Sb., o pojistné smlouvě (prezentace zahrnuje pouze vybrané problémy, nejedná se o komplexní materiál) Pojistná smlouva je smlouvou o finančních službách,
Více6. Přednáška Vkladové (depozitní) bankovní produkty
6. Přednáška Vkladové (depozitní) bankovní produkty VKLADOVÉ BANKOVNÍ PRODUKTY bankovní obchody, při kterých banka získává cizí peněžní prostředky formou vkladů nebo emisí dluhových cenných papírů. Mezi
VíceOdvětví pojišťovnictví zahrnuje
Pojišťovnictví Specializované finanční odvětví ekonomiky Odvětví ekonomiky zaměřené na provozování pojištění - pojistných produktů. V rámci pojišťovnictví se vlastně obchoduje s rizikem Ve srovnání s jinými
VíceIng. František Řezáč, Ph.D. Masarykova univerzita
Právní aspekty podnikání pojišťoven Druhy pojištění Sociální pojištění Zdravotní pojištění Komerční pojištění Penzijní připojištění Účel pojištění Zmírnit nebo odstranit nepříznivé důsledky nahodilých
VícePŘEHLED POPLATKŮ A PARAMETRŮ POJIŠTĚNÍ Investiční životní pojištění OK1
PŘEHLED POPLATKŮ A PARAMETRŮ POJIŠTĚNÍ Investiční životní pojištění OK1 PŘEHLED POPLATKŮ A PARAMETRŮ POJIŠTĚNÍ INVESTIČNÍ ŽIVOTNÍ POJIŠTĚNÍ OK1 PLATNÝ OD 1. 1. 2015 Část A. Poplatky za vedení podílového
VíceInstituce finančního trhu
Ing. Martin Širůček, Ph.D. Katedra financí a účetnictví sirucek.martin@svse.cz sirucek@gmail.com Instituce finančního trhu strana 2 Instituce finančního trhu Regulatorní instituce Komerční instituce strana
VícePenzijní připojištění - změny od 1.1.2013
Penzijní připojištění - změny od 1.1.2013 Víte, co se stane v rámci důchodové reformy od roku 2013 s penzijním připojištěním? Mimo jiného se změní výše státního příspěvku, posune se hranice pro možnost
VícePřílohy. Příloha č. 1. Výkaz zisků a ztrát v bance. 1. Výnosy z úroků a podobné výnosy. Z toho: úroky z dluhových cenných papírů
Přílohy Příloha č. 1 Výkaz zisků a ztrát v bance. 1. Výnosy z úroků a podobné výnosy Z toho: úroky z dluhových cenných papírů 2. Náklady na úroky a podobné náklady Z toho: náklady na úroky z dluhových
VícePŘEHLED POPLATKŮ A PARAMETRŮ POJIŠTĚNÍ INVESTIČNÍ ŢIVOTNÍ POJIŠTĚNÍ OK1
PŘEHLED POPLATKŮ A PARAMETRŮ POJIŠTĚNÍ INVESTIČNÍ ŢIVOTNÍ POJIŠTĚNÍ OK1 PLATNÝ OD 21. 12. 2012 Část A. Poplatky za vedení podílového účtu a jednorázové poplatky Rozdíl mezi prodejní a nákupní cenou (prodejní
Více1. vlastní firma využívá trvale 2. cizí musí časem vracet (splácet) jiným subjektům ( bankám dodavatelům apod)
Otázka: Financování podnikových činnosti Předmět: Ekonomie/Finance podniku Přidal(a): nikita Zdroje financování Zdroje financování členíme: podle formy jsou to: peněžní hotové peníze, pohledávky, devizy
VícePŘEHLED POPLATKŮ A PARAMETRŮ POJIŠTĚNÍ
PŘEHLED POPLATKŮ A PARAMETRŮ POJIŠTĚNÍ VÝBĚROVÉ ŽIVOTNÍ POJIŠTĚNÍ Maximum Evolution PLATNÝ OD 1. 1. 2014 Část A. Poplatky za vedení podílového účtu a jednorázové poplatky Rozdíl mezi prodejní*) a nákupní
VíceOtázka: Pojišťovnictví. Předmět: Ekonomie. Přidal(a): juraon20
Otázka: Pojišťovnictví Předmět: Ekonomie Přidal(a): juraon20 Naše pojišťovnictví má hlubokou tradici. V roce 1827 byla založena První česká vzájemná pojišťovna. V současné době je u nás necelých 40 komerčních
VícePŘEHLED POPLATKŮ A PARAMETRŮ PRODUKTU FLEXI ŽIVOTNÍ POJIŠTĚNÍ
PŘEHLED POPLATKŮ A PARAMETRŮ PRODUKTU FLEXI ŽIVOTNÍ POJIŠTĚNÍ platný od 1. 1. 2016 pro smlouvy sjednané od 1. 1. 2009 NÁKLADY SPOJENÉ S PŘIJETÍM DO POJIŠTĚNÍ a žádostí o změnu sepsání nabídky / žádosti
VíceKURZ JE REALIZOVÁN V RÁMCI PROJEKTU KROK ZA KROKEM (CZ.1.07/1.3.43/02.
KURZ JE REALIZOVÁN V RÁMCI PROJEKTU KROK ZA KROKEM (CZ.1.07/1.3.43/02.0008) TENTO PROJEKT JE SPOLUFINANCOVÁN EVROPSKÝM SOCIÁLNÍM FONDEM A STÁTNÍM ROZPOČTEM ČR. Pojistnou smlouvou se pojistitel zavazuje
VíceOtázka: Obchodní banky a bankovní operace. Předmět: Ekonomie a bankovnictví. Přidal(a): Lenka OBCHODNÍ BANKY
Otázka: Obchodní banky a bankovní operace Předmět: Ekonomie a bankovnictví Přidal(a): Lenka OBCHODNÍ BANKY Podnikatelské subjekty, a. s. ZK min. 500 mil. Kč + další podmínky Hlavním cílem zisk Podle zákona
VícePerspektiva Kooperativy Aleš Náhlík, 2005
Kooperativy Aleš Náhlík, 2005 Kooperativa přišla na počátku roku 2005 s investičním pojištěním. (Minulý rok ho nabízela výhradně přes svou společnost Kapitol.) V březnu jsme navštívili pobočky Kooperativy
VícePasivní bankovní operace, vkladové bankovní produkty.
5. Pasivní bankovní operace, vkladové bankovní produkty. PASIVNÍ BANKOVNÍ OBCHODY veškeré bankovní produkty, při kterých BANKA od svých klientů přijímá VKLAD DEPOZITUM v bankovní bilanci na straně PASIV
VícePŘEHLED POPLATKŮ A PARAMETRŮ POJIŠTĚNÍ VÝBĚROVÉ ŽIVOTNÍ POJIŠTĚNÍ MAXIMUM EVOLUTION
PŘEHLED POPLATKŮ A PARAMETRŮ POJIŠTĚNÍ VÝBĚROVÉ ŽIVOTNÍ POJIŠTĚNÍ MAXIMUM EVOLUTION PLATNÝ OD 21. 7. 2013 Část A. Poplatky za vedení podílového účtu a jednorázové poplatky Rozdíl mezi prodejní*) a nákupní
VícePasivní bankovní operace, vkladové bankovní produkty.
5. Pasivní bankovní operace, vkladové bankovní produkty. PASIVNÍ BANKOVNÍ OBCHODY veškeré bankovní produkty, při kterých BANKA od svých klientů přijímá VKLAD DEPOZITUM v bankovní bilanci na straně PASIV
VíceInstituce finančního trhu
Ing. Martin Širůček, Ph.D. Katedra financí a účetnictví sirucek.martin@svse.cz sirucek@gmail.com Instituce finančního trhu strana 2 Instituce finančního trhu Regulatorní instituce Komerční instituce strana
VíceDruhé podání: Dynamik Plus Aleš Náhlík, 2005
Druhé podání: Dynamik Plus Aleš Náhlík, 2005 Bylo by chybou prohlásit, že Česká pojišťovna jako poslední zavedla do své nabídky životního pojištění investiční pojištění. Pokusila se o to již před lety.
VíceE-učebnice Ekonomika snadno a rychle BANKOVNICTVÍ
E-učebnice Ekonomika snadno a rychle BANKOVNICTVÍ - banky a jejich služby jsou nedílnou součástí finančního trhu Evropská centrální banka Spravuje euro (jednotnou měnu EU) a udržuje cenovou stabilitu v
VícePŘEHLED POPLATKŮ A PARAMETRŮ POJIŠTĚNÍ VÝBĚROVÉ ŽIVOTNÍ POJIŠTĚNÍ MAXIMUM EVOLUTION
PŘEHLED POPLATKŮ A PARAMETRŮ POJIŠTĚNÍ VÝBĚROVÉ ŽIVOTNÍ POJIŠTĚNÍ MAXIMUM EVOLUTION PLATNÝ OD 1. 10. 2016 Část A. Poplatky za vedení podílového účtu a jednorázové poplatky Rozdíl mezi prodejní*) a nákupní
VícePŘEHLED POPLATKŮ A PARAMETRŮ PRODUKTU FLEXI ŽIVOTNÍ POJIŠTĚNÍ
PŘEHLED POPLATKŮ A PARAMETRŮ PRODUKTU FLEXI ŽIVOTNÍ POJIŠTĚNÍ platný od 1. 12. 2016 pro smlouvy sjednané od 1. 1. 2009 NÁKLADY SPOJENÉ S PŘIJETÍM DO POJIŠTĚNÍ a žádostí o změnu sepsání nabídky / žádosti
VícePřílohy. Příloha č. 1. Příloha č. 2. Emitované dluhopisy ČSOB. Právní úprava cenných papírů
Přílohy Příloha č. 1 Emitované dluhopisy ČSOB Příloha č. 2 Právní úprava cenných papírů Obecná právní regulace je obsažena v zákoně č. 591/1992 Sb. o cenných papírech, který vedle obecných ustanovení obsahuje
VíceBĚŽNĚ PLACENÁ KAPITÁLOVÁ POJIŠTĚNÍ
BĚŽNĚ PLACENÁ KAPITÁLOVÁ POJIŠTĚNÍ Allianz pojišťovna a.s.... 2 Credit Suisse Life&Pension a.s... 3 Česká pojišťovna a.s..... 4 ČSOB pojišťovna a.s... 5 ING organizační složka... 6 Generali pojišťovna...
VícePřehled poplatků a parametrů pojištění Výběrové životní pojištění MAXIMUM EVOLUTION
Přehled poplatků a parametrů pojištění Výběrové životní pojištění MAXIMUM EVOLUTION platný od 1. 4. 2012 Část A. Poplatky za vedení podílového účtu a jednorázové poplatky Rozdíl mezi prodejní a nákupní
VícePŘEHLED POPLATKŮ A PARAMETRŮ PRODUKTU FLEXI ŽIVOTNÍ POJIŠTĚNÍ
PŘEHLED POPLATKŮ A PARAMETRŮ PRODUKTU FLEXI ŽIVOTNÍ POJIŠTĚNÍ účinnost od 1. 6. 2018 pro smlouvy sjednané od 1. 1. 2009 POPLATKY Náklady spojené s přijetím do pojištění a žádostí o změnu sepsání nabídky
VícePŘEHLED POPLATKŮ A PARAMETRŮ POJIŠTĚNÍ INVESTIČNÍ ŢIVOTNÍ POJIŠTĚNÍ EVOLUCE PLATNÝ OD
PŘEHLED POPLATKŮ A PARAMETRŮ POJIŠTĚNÍ INVESTIČNÍ ŢIVOTNÍ POJIŠTĚNÍ EVOLUCE PLATNÝ OD 1. 3. 2012 Část A. Poplatky za vedení podílového účtu a jednorázové poplatky Pro běžné pojistné Pro mimořádné pojistné
VíceEkonomické subjekty (jejich život, zdraví, majetek, činnost, ) Pojistná smlouva. Pojišťovna
Soukromé pojišťovnické právo (pojistné právo) Dana Šramková Pojištění ekonomická Kategorie právní Pojištění jako ekonomická kategorie ekonomická (peněžní) povaha pojištění pojištění jako efektivní způsob
VíceVÝCHOVA K OBČANSTVÍ. Akcie Cenný papír, který představuje podíl na jmění a zisku akciové společnosti.
VÝCHOVA K OBČANSTVÍ Akcie Cenný papír, který představuje podíl na jmění a zisku akciové společnosti. Akontace Zálohová úhrada části, případně celé dodávky zboží. Bankomat Samoobslužné zařízení umožňující
VícePŘEHLED POPLATKŮ A PARAMETRŮ POJIŠTĚNÍ INVESTIČNÍ ŽIVOTNÍ POJIŠTĚNÍ EVOLUCE
PŘEHLED POPLATKŮ A PARAMETRŮ POJIŠTĚNÍ INVESTIČNÍ ŽIVOTNÍ POJIŠTĚNÍ EVOLUCE PLATNÝ OD 16. 7. 2015 Část A. Poplatky za vedení podílového účtu a jednorázové poplatky Rozdíl mezi prodejní*) a nákupní cenou**)
VíceStřední průmyslová škola strojnická Olomouc tř.17. listopadu 49. Výukový materiál zpracovaný v rámci projektu Výuka moderně
Střední průmyslová škola strojnická Olomouc tř.17. listopadu 49 Výukový materiál zpracovaný v rámci projektu Výuka moderně Registrační číslo projektu: CZ.1.07/1.5.00/34.0205 Šablona: VI/2 Sada: 1 Číslo
VíceInovace profesního vzdělávání ve vazbě na potřeby Jihočeského regionu CZ.1.07/3.2.08/ Finanční management I
Inovace profesního vzdělávání ve vazbě na potřeby Jihočeského regionu CZ.1.07/3.2.08/03.0035 Finanční management I Finanční řízení Finanční řízení efektivní financování splnění cílů podniku Manažerské
VícePřehled poplatků a parametrů pojištění Investiční životní pojištění EVOLUCE
Přehled poplatků a parametrů pojištění Investiční životní pojištění EVOLUCE platný od 1. 7. 2011 Část A. Poplatky za vedení podílového účtu a jednorázové poplatky Rozdíl mezi prodejní a nákupní cenou (prodejní
VícePojištění. www.pracespenezi.cz. Rozeznáváme několik druhů POJIŠTĚNÍ :
Pojištění Rozeznáváme několik druhů POJIŠTĚNÍ : 1. rizikové pojištění jeho obsahem je pojištění určitého rizika ( úrazu, smrti) pokud nedojde k pojistné události, pojistitel pojištěnému na konci pojištění
VícePřehled poplatků a parametrů pojištění (dále "Přehled") pro sazbu 7 BN platný ke dni
Příloha č. 6 k vnějšímu metodickému pokynu č. V/7213-1 ŽIVOTNÍ POJIŠTĚNÍ PERSPEKTIVA Přehled poplatků a parametrů pojištění (dále "Přehled") pro sazbu 7 BN platný ke dni 1. 1. 2014 Všechny uvedené poplatky
VíceHypoteční úvěry Hypoteční úvěr = úvěr zajištěný zástavním právem (hypotéka = zástava) k nemovitosti
Hypoteční úvěr = úvěr zajištěný zástavním právem (hypotéka = zástava) k nemovitosti obvykle se jako zástava využívá financovaná nemovitost, ale není to podmínkou, ručit lze i objektem jiným určený jak
VícePřehled poplatků a parametrů pojištění pro sazbu 7 BN platný od
Přehled poplatků a parametrů pojištění pro sazbu 7 BN platný od 19. 12. 2018 (dále Přehled ) Všechny uvedené poplatky a rizikové pojistné jsou odečítány z hodnoty účtu pojistníka. Odečtení jakýchkoli částek
VícePřehled poplatků a parametrů pojištění pro sazbu 7 BN platný ke dni
www.koop.cz Přehled poplatků a parametrů pojištění pro sazbu 7 BN platný ke dni 1. 12. 2016 (dále Přehled ) Všechny uvedené poplatky a rizikové pojistné jsou odečítány z hodnoty účtu pojistníka. Odečtení
VíceBankovnictví. Aktivní bankovní obchody SOUDNÍ ZNALEC ZDENĚK HRABAL, M.B.A
SOUDNÍ ZNALEC ZDENĚK HRABAL, M.B.A V OBORU EKONOMIKA Ořechová 790, 379 01 Třeboň, IČO: 734 76 901, DIČO : CZ 7401281228 mobil: 777 152 675 člen komory soudních znalců e-mail: info@znalectvi.net www.znalectvi.net
VícePOJIŠŤOVNICTVÍ. Mgr. Ing. Šárka Dytková
POJIŠŤOVNICTVÍ Mgr. Ing. Šárka Dytková Střední škola, Havířov-Šumbark, Sýkorova 1/613, příspěvková organizace Tento výukový materiál byl zpracován v rámci akce EU peníze středním školám - OP VK 1.5. Výuková
VícePřehled poplatků a parametrů pojištění pro sazbu 7 BN platný ke dni
www.koop.cz Přehled poplatků a parametrů pojištění pro sazbu 7 BN platný ke dni 19. 12. 2018 (dále Přehled ) Všechny uvedené poplatky a rizikové pojistné jsou odečítány z hodnoty účtu pojistníka. Odečtení
VícePŘEHLED PRODUKTŮ ŽIVOTNÍHO POJIŠTĚNÍ ZA OBDOBÍ 1995-2004
PŘEHLED PRODUKTŮ ŽIVOTNÍHO POJIŠTĚNÍ ZA OBDOBÍ 1995-2004 PŘEHLED PRODUKTŮ ŽIVOTNÍHO POJIŠTĚNÍ ZA OBDOBÍ 1995 2004 SPOLEČNOSTI KAPITOL POJIŠŤOVACÍ A FINANČNÍ PORADENSTVÍ, A.S. Přehled a porovnání produktů.
VíceKomerční bankovnictví v České republice
Vysoká škola ekonomická v Praze Komerční bankovnictví v České republice Stanislava Půlpánová 2007 Obsah Obsah Uvod 9 1. Finanční systém 11 1.1 Banky jako součást FSI 11 1.2 Regulace finančního systému
VícePříloha I S Rozvaha Hodnota podle směrnice Solventnost II Aktiva
S.02.01.02 Rozvaha Hodnota podle směrnice Solventnost II Aktiva C0010 Nehmotná aktiva R0030 0 Odložené daňové pohledávky R0040 0 Přebytek důchodových dávek R0050 0 Nemovitý majetek, zařízení a vybavení
VícePříloha I S Rozvaha Hodnota podle směrnice Solventnost II Aktiva
S.02.01.02 Rozvaha Hodnota podle směrnice Solventnost II Aktiva C0010 Nehmotná aktiva R0030 0 Odložené daňové pohledávky R0040 0 Přebytek důchodových dávek R0050 0 Nemovitý majetek, zařízení a vybavení
VíceII. Vývoj státního dluhu
II. Vývoj státního dluhu V 2015 došlo ke snížení celkového státního dluhu z 1 663,7 mld. Kč na 1 663,1 mld. Kč, tj. o 0,6 mld. Kč, přičemž vnitřní státní dluh se zvýšil o 1,6 mld. Kč, zatímco korunová
VíceKDE A JAK SI PENÍZE ULOŽIT A VYPŮJČIT
KDE A JAK SI PENÍZE ULOŽIT A VYPŮJČIT Mgr. Ing. Šárka Dytková Střední škola, Havířov-Šumbark, Sýkorova 1/613, příspěvková organizace Tento výukový materiál byl zpracován v rámci akce EU peníze středním
VíceSpecifikace podmínek pojištění Rytmus risk (RP1)
Specifikace podmínek pojištění Rytmus risk (RP1) Platnost od 01.01.2014 PARAMETRY POJIŠTĚNÍ Minimální běžné pojistné Lhůta placení Měsíční Čtvrtletní Pololetní Roční Min. celkové lhůtní pojistné 300 Kč
VíceNová funkční výbava. Konec některých rizik doživotní péče, stará invalidita, asistenční služby, zproštění investice
Rytmus (risk) 6.0 Funkcionalita Nová funkční výbava Konec některých rizik doživotní péče, stará invalidita, asistenční služby, zproštění investice Rušíme pro 1. pojištěného smrt v připojištěních (konstantní
VícePŘEHLED POPLATKŮ A PARAMETRŮ POJIŠTĚNÍ INVESTIČNÍ ŽIVOTNÍ POJIŠTĚNÍ EVOLUCE PLUS
PŘEHLED POPLATKŮ A PARAMETRŮ POJIŠTĚNÍ INVESTIČNÍ ŽIVOTNÍ POJIŠTĚNÍ EVOLUCE PLUS PLATNÝ OD 1. 12. 2016 Část A. Poplatky za vedení podílového účtu a jednorázové poplatky Rozdíl mezi prodejní*) a nákupní
VícePracovní list. Workshop: Finanční trh, finanční produkty
Pracovní list Workshop: Finanční trh, finanční produkty Úkol č. 1 Osobní půjčka Doplňte v následující tabulce kolik zaplatíte za úvěr celkem (vč. úroků) při jednotlivých RPSN. Současně porovnejte, zda
VíceBANKOVNICTVÍ. Mgr. Ing. Šárka Dytková
BANKOVNICTVÍ Mgr. Ing. Šárka Dytková Střední škola, Havířov-Šumbark, Sýkorova 1/613, příspěvková organizace Tento výukový materiál byl zpracován v rámci akce EU peníze středním školám - OP VK 1.5. Výuková
VíceRizika v činnosti pojišťoven
Rizika v činnosti pojišťoven Pojistně technické riziko Tržní riziko Kreditní riziko Riziko likvidity Operační rizika ALM (Asset-liability matching) rizika Rizika při provozování produktů neživotního pojištění
VíceIng. František Řezáč, Ph.D. Mgr. Silvie Kafková Masarykova univerzita
Správa aktiv pojišťovny, investiční činnost Implementace Směrnic EU do české legislativy v pojišťovnictví Změna dohledu nad pojišťovnictvím od tzv. materiální kontroly na kontrolu solventnosti a managementu.
VícePŘEHLED POPLATKŮ A PARAMETRŮ POJIŠTĚNÍ INVESTIČNÍ ŽIVOTNÍ POJIŠTĚNÍ EVOLUCE
PŘEHLED POPLATKŮ A PARAMETRŮ POJIŠTĚNÍ INVESTIČNÍ ŽIVOTNÍ POJIŠTĚNÍ EVOLUCE PLATNÝ OD 1. 1. 2019 Část A. Poplatky za vedení podílového účtu a jednorázové poplatky Rozdíl mezi prodejní*) a nákupní cenou**)
VícePojištění a jeho optimalizace webinář. Jan Mareš 25. 6. 2014
Pojištění a jeho optimalizace webinář Jan Mareš 25. 6. 2014 O čem to dnes bude? I. K čemu je pojištění? II. Něco z historie III. Jaké jsou druhy životního pojištění IV. Jak si můžeme pojištění koupit K
VícePojistná matematika 1 KMA/POM1
Pojistná matematika 1 KMA/POM1 RNDr. Ondřej Pavlačka, Ph.D. pracovna 5.052 tel. 585 63 4027 e-mail: ondrej.pavlacka@upol.cz web: http://aix-slx.upol.cz/~pavlacka (informace + podkladové materiály) Konzultační
VíceSAZEBNÍK POPLATKŮ POJIŠTĚNÍ AVIVA VISION (VIS 1.0, VIS 2.0) A VISION (VIS 2.1, VIS 3.0, VIS 3.1, VIS 3.2, VIS 3.3)
SAZEBNÍK POPLATKŮ POJIŠTĚNÍ AVIVA VISION (VIS 1.0, VIS 2.0) A VISION (VIS 2.1, VIS 3.0, VIS 3.1, VIS 3.2, VIS 3.3) Tento sazebník poplatků pojištění Aviva Vision (VIS 1.0, VIS 2.0) a Vision (VIS 2.1, VIS
VíceSOUKROMÁ VYŠŠÍ ODBORNÁ ŠKOLA PODNIKATELSKÁ, S. R. O.
SOUKROMÁ VYŠŠÍ ODBORNÁ ŠKOLA PODNIKATELSKÁ, S. R. O. STUDIJNÍ OPORA K MODULU SPRÁVCE dílčí část Bankovnictví a pojišťovnictví Ryšková Ivana OSTRAVA 2013 OBSAH Úvod 3 1 Bankovní systém 4 2 Pasivní a aktivní
VíceÚvěrové služby bank. Bc. Alena Kozubová
Úvěrové služby bank Bc. Alena Kozubová Úvěr Finanční úvěry jsou finanční prostředky, poskytované na základě individuální smlouvy mezi věřitelem a dlužníkem. Obecně: Ten, kdo peníze má (silná kapitálová
VíceSeznam studijní literatury
Seznam studijní literatury Zákon o účetnictví, Vyhlášky 500 a 501/2002 České účetní standardy (o CP) Kovanicová, D.: Finanční účetnictví, Světový koncept, Polygon, Praha 2002 nebo později Standard č. 28,
VícePŘEHLED POPLATKŮ A PARAMETRŮ POJIŠTĚNÍ INVESTIČNÍ ŽIVOTNÍ POJIŠTĚNÍ EVOLUCE
PŘEHLED POPLATKŮ A PARAMETRŮ POJIŠTĚNÍ INVESTIČNÍ ŽIVOTNÍ POJIŠTĚNÍ EVOLUCE PLATNÝ OD 1. 1. 2015 Část A. Poplatky za vedení podílového účtu a jednorázové poplatky Rozdíl mezi prodejní*) a nákupní cenou**)
VíceI. SPRÁVNÍ ORGÁN. ID datové schránky: 8tgaiej II. ŽADATEL III. ČINNOSTI TUZEMSKÉ POJIŠŤOVNY
Žádost o povolení k provozování činnosti tuzemskou pojišťovnou podle zákona č. 277/2009 Sb., o pojišťovnictví, ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon ) I. SPRÁVNÍ ORGÁN 1. Název a adresa správního
VíceŽivotní pojištění Rodina. Sazebník a přehled poplatků platný od 1. dubna 2016
Životní pojištění Rodina Sazebník a přehled poplatků platný od 1. dubna 2016 OBSAH Přehled poplatků 04 05 Sazebník 06 20 Produktové limity 06 Sazebník hlavního pojištění 1. pojištěný (KR1C) 07 08 Sazebník
VíceVysoké učení technické v Brně Fakulta podnikatelská BANKOVNICTVÍ. Ing. Václav Zeman. E-mail: zeman@fbm
Vysoké učení technické v Brně Fakulta podnikatelská BANKOVNICTVÍ Ing. Václav Zeman E-mail: zeman@fbm fbm.vutbr.cz 9. červenec 2007 Přednáška č. 1 Banka a její funkce ve finančním systému Obchodování s
VíceÚČETNICTVÍ SUBJEKTŮ POSKYTU TVÍ JÍCÍCH SUBJEKTŮ POSKYTU SLUŽB
ÚČETNICTVÍ SUBJEKTŮ POSKYTUJÍCÍCH SLUŽBY POJIŠTĚNÍ A ZAJIŠTĚNÍ dr. Malíková 1 Výběr z témat 1. Vymezení pojmů (úkoly pojišťoven, základní terminologie, účetní legislativa, oceňování majetku pojišťoven,
VícePojišťovnictví přednáška
Pojišťovnictví 2.- 5. přednáška 1 Pojistný vztah, principy pojištění Pojistný vztah určitá forma společenského spojení osob nebo hospodářských subjektů a pojistitelů, který má ekonomický charakter. Obsahem
VíceI) Vlastní kapitál 1) Základní jmění /upsaný kapitál/ 2) Kapitálové fondy: - ážio/disážio - dary - vklady společníků 3)Fondy ze zisku: - rezervní
Náklady na kapitál I) Vlastní kapitál 1) Základní jmění /upsaný kapitál/ 2) Kapitálové fondy: - ážio/disážio - dary - vklady společníků 3)Fondy ze zisku: - rezervní fond - statutární a ostatní fondy 4)
VícePŘEHLED POPLATKŮ A PARAMETRŮ POJIŠTĚNÍ INVESTIČNÍ ŽIVOTNÍ POJIŠTĚNÍ EVOLUCE PLUS
PŘEHLED POPLATKŮ A PARAMETRŮ POJIŠTĚNÍ INVESTIČNÍ ŽIVOTNÍ POJIŠTĚNÍ EVOLUCE PLUS PLATNÝ OD 1. 5. 2018 Část A. Poplatky za vedení podílového účtu a jednorázové poplatky Rozdíl mezi prodejní*) a nákupní
VíceFINANČNÍ TRH místo, kde se D x S po VOLNÝCH finančních prostředcích, instrumentech, produktech
FINANČNÍ TRH místo, kde se D x S po VOLNÝCH finančních prostředcích, instrumentech, produktech - fce: alokační, redistribuční (soustřeďuje, přerozděluje, rozmisťuje) - peněžní: KRÁTKODOBÉ peníze, fin.
VíceE-učebnice Ekonomika snadno a rychle FINANČNÍ TRHY
E-učebnice Ekonomika snadno a rychle FINANČNÍ TRHY - specifický trh, na kterém se obchodují peníze - peníze - můžou mít různou podobu hotovost, devizy, cenné papíry - funkce oběživa, platidla, dají se
VíceGymnázium a Střední odborná škola, Rokycany, Mládežníků 1115
Gymnázium a Střední odborná škola, Rokycany, Mládežníků 1115 Číslo projektu: CZ.1.07/1.5.00/34.0410 Číslo šablony: Název materiálu: Ročník: Identifikace materiálu: Jméno autora: Předmět: Tématický celek:
VíceBankovní účetnictví Pokladní a bankovní účty, závazky z krátkých prodejů
Bankovní účetnictví Pokladní a bankovní účty, závazky z krátkých prodejů Bankovní účetnictví - účtová třída 1 1 BANKOVNÍ ÚČETNICTVÍ ÚČTOVÁ TŘÍDA 1 Účtová skupina 11 Pokladní hodnoty Účtová skupina 12 Vklady,
VíceInvestování volných finančních prostředků
Investování volných finančních prostředků Rizika investování Lidský faktor Politická rizika Hospodářská rizika Měnová rizika Riziko likvidity Inflace Riziko poškození majetku Univerzální optimální investiční
VíceObsah. Úvod... VII. Seznam obrázků... XV. Seznam tabulek... XV
Úvod... VII Seznam obrázků... XV Seznam tabulek... XV 1. Peníze... 1 1.1 Historie vzniku peněz, jejich funkce a charakteristika... 1 1.2 Funkce peněz... 4 1.3 Vlastnosti peněz a trh peněz... 5 1.4 Úroková
VíceŽIVOTNÍ POJIŠTĚNÍ PLUS KAPITÁLOVÉ ŽIVOTNÍ POJIŠTĚNÍ DŮCHODOVÉ POJIŠTĚNÍ RIZIKOVÉ POJIŠTĚNÍ POJIŠTĚNÍ ÚVĚRU DAŇOVÉ VÝHODY
ŽIVOTNÍ POJIŠTĚNÍ DAŇOVÉ VÝHODY PLUS KAPITÁLOVÉ ŽIVOTNÍ POJIŠTĚNÍ DŮCHODOVÉ POJIŠTĚNÍ RIZIKOVÉ POJIŠTĚNÍ POJIŠTĚNÍ ÚVĚRU 841 444 555 www.cpp.cz CPP_Desky_ZPFilipPLUS.indd 11 Desky_ZP_Filip_Plus_A4.indd
VíceRozvaha. Společnost: Aegon Pojistovna a.s. Scénář: S Období: Měna: Kč, Koruna Česká
Rozvaha Scénář: S.02.01.02 Hodnota dle SII Hodnota dle SII C0010 C0010 Aktiva Závazky Goodwill R0010 Technické rezervy v hrubé výši v neživotním pojištění celkem (Σ) R0510-875429396.00 Odložené pořizovací
VíceRozvaha. Společnost: Aegon Pojistovna a.s. Scénář: S Období: Měna: Kč, Koruna Česká
Rozvaha Scénář: S.02.01.02 Hodnota dle SII Hodnota dle SII C0010 C0010 Aktiva Závazky Goodwill R0010 Technické rezervy v hrubé výši v neživotním pojištění celkem (Σ) R0510-739584810.29 Odložené pořizovací
Více