Výroční zpráva Za období účetní jednotka: GEFOS a.s. Kundratka 17, Praha 8

Transkript

1 Výroční zpráva 214 Za období účetní jednotka: Kundratka 17, Praha 8 výroční zpráva je sestavována dle 2 zákona o účetnictví a 21 Obchodního zákoníku po schválení Výroční zprávy je účetní jednotka povinna umožnit každému do ní nahlédnout v sídle účetní jednotky nebo v místě zveřejněném oznámením Obchodního zákoníku interní poznámka splnění povinnosti zveřejnění Výroční zprávy, Zprávy o propojených osobách nebo jen účetní závěrky lze ověřit na

2

3 OBSAH Profil účetní jednotky 4 Úvodní slovo předsedy představenstva 6 Zpráva dozorčí rady 7 Výrok auditora včetně finanční analýzy 8 Vybrané ukazatele - rozbor hospodaření 11 Zveřejňované údaje z rozvahy a výkazu zisků a ztrát 12 Příloha k účetní uzávěrce 18 Zpráva o propojených osobách 32 Prohlášení statutárního orgánu 34 3

4 PROFIL ÚČETNÍ JEDNOTKY Obchodní firma: Zápis do obchodního rejstříku: Městský soud v Praze, oddíl B, vložka 5477 Datum vzniku: Sídlo: Kundratka 17 PSČ PRAHA 8 Právní forma: akciová společnost IČ: Předmět činnosti: Výkon zeměměřických činností Výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona Hornická činnost v rozsahu 2 písm. i) zákona číslo 61/1988 Sb. důlně měřická činnost Statutární orgán představenstvo předseda představenstva: Ing. Jaroslav Kocián, r.č /1575, bytem Podolánka, Na Štěpařce 12, okres Praha východ, PSČ den vzniku funkce: 25. září 213 den vzniku členství v představenstvu: 25. září 213 místopředseda představenstva: Ing. Filip Kobrle, r.č /1972 bytem Praha 1, Uhelný trh 42, PSČ 11 den vzniku funkce: 25. září 213 den vzniku členství v představenstvu: 25. září 213 místopředseda představenstva: Ing. Robert Šinkner, r.č. 6419/1116 bytem České Budějovice, Budovcova 18 PSČ 37 1 den vzniku funkce: 25. září 213 den vzniku členství v představenstvu: 25. září 213 Dozorčí rada: předseda dozorčí rady: Karel Valenta, r.č /346 Vonoklasy, Na Kuželáku 174 PSČ den vzniku funkce: 24. září 213 den vzniku členství v dozorčí radě: 24. září 213 Člen: Vladimíra Valentová, r.č /179 Vonoklasy, Na Kuželáku 174, PSČ den vzniku funkce: 24. září 213 den vzniku členství v dozorčí radě: 24. září 213 Základní kapitál účetní jednotky: 7 4,-- Kč Splaceno: 1 % Akcie : 74 ks akcií na vlastníka ve jmenovité hodnotě 1,-- Kč Údaje o osobách ovládajících (nebo o osobách majících podstatný vliv (nejméně 2%): výše podílu % Karel Valenta 378 akcií 51% Ing Jaroslav Kocián 192 akcií 26% Ing. Robert Šinkner 96 akcií 13% Ing. Filip Kobrle 74 akcií 1% Popis změn a dodatků provedených v uplynulém účetním období v obchodním rejstříku: Dne 24. září 213 skončilo pětileté období členství v představenstvu, dozorčí radě a výkon funkce jednotlivých členů. Dne 25. září 213 bylo všem členství a výkon funkce obnoveno kromě Ing. Zdenka Janáčka, jehož členství v dozorčí radě bylo ukončeno. Společnost se podřídila zákonu 9/212 Sb. 4

5 PROFIL ÚČETNÍ JEDNOTKY Od přešla společnost na účtování v hospodářském roce. Účetní období je od do Popis organizační struktury a její zásadní změny během uplynulého účetního období: Základní princip řízení vychází z modelu valná hromada statutární orgán zaměstnanci. Účetní jednotka je rozdělena na hospodářská střediska Řídící orgány: Ing. Jaroslav Kocián Ing. Robert Šinkner Ing. Filip Kobrle ředitel oblasti sever do poté odpovědný člen představenstva ředitel oblasti jih do poté odpovědný člen představenstva ředitel oblasti LEICA do poté odpovědný člen představenstva Informace o obchodních místech, včetně uvedení kontaktních adres, odkazu na webové stránky: Kundratka PRAHA 8 webová adresa: 5

6 ÚVODNÍ SLOVO PŘEDSEDY PŘEDSTAVENSTVA ZPRÁVA O ČINNOSTI A VÝHLED DO PŘÍŠTÍHO ROKU Vážení obchodní přátelé, Pokračující recese stavebnictví má stále velký vliv na naše hospodářské výsledky. Realizace zeměměřických činností na významných liniových stavbách, jako rekonstrukce dálnice D1 a výstavba nových úseků dálnice D3, lze považovat za úspěch. Bohužel zastavení tendru na výstavbu dalších jaderných bloků velmi významně ovlivnilo vývoj oblasti Jižní Čechy a tímto i celé společnosti. Nová strategie společnosti orientovaná na posílení činnosti v zavádění informačních systémů a průmyslových měření ve strojírenství, nedokázala plně nahradit výpadek ve stavebnictví. Tomuto stavu plně odpovídají dosažené ekonomické ukazatele. Výnosy byly splněny na 86,8 % a EBT na 61,4% plánovaných hodnot. V obou případech se jednalo o další pokles v porovnání s minulým obdobím. Na druhou stranu lze s mírným optimizmem sledovat určité zlepšení v oblasti obchodu geodetických přístrojů. Významně se o tuto změnu zasloužilo uvedení na trh nové totální stanice MS 5. V současné době tento unikátní přístroj nemá konkurenci. Dá se předpokládat, že odraz ode dna v obchodě bude znamenat oživení i v dalších aktivitách. Za účelem zvýšení konkurenceschopnosti rozhodlo představenstvo společnosti o zavedení nového softwaru S 62. Cílem této investice byla optimalizace procesů Výroba a Lidské zdroje. Nový software společnosti umožnil automaticky propojit tyto procesy a zajistit tak efektivnější realizaci všech dílčích subprocesů, tj. plánování, realizaci, monitoring a vyhodnocení. Průběžné zlepšování lze očekávat jak v přidělování lidských zdrojů v rámci projektu, tak v ověřování kvality vlastního řízení zakázek. Předpokládané oživení povede k většímu tlaku v personální oblasti, hlavně na vyšší kvalifikaci zaměstnance. Naším cílem je zabezpečit pravidelná školení jak v legislativě, tak i ve zvládnutí nových technologií. Plán vzdělávání je nedílnou součástí systému kvality. Vážení obchodní přátelé, závěrem bych Vám rád poděkoval za Vaši důvěru a popřál mnoho úspěchů v dalším roce. Po datu účetní závěrky nenastaly žádné významné skutečnosti měnící nebo ovlivňující stav majetku a závazků účetní jednotky. Účetní jednotka se nezabývá výzkumem nebo vývojem. V oblasti životního prostředí společnost realizuje tyto aktivity - platí poplatky EKO KOM V oblasti pracovně právních vztazích se společnost zaměřuje na tyto aktivity důchodové připojištění, životní pojištění Účetní jednotka nenabývala svých obchodních podílů. Účetní jednotka nemá organizační složku v cizině Společnost nepoužívá investiční/finanční instrumenty s výhradou Výsledky hospodaření jsou uvedeny na dalších stránkách - rozvaha, výsledovka, příloha. Účetní jednotka neprovádí konsolidaci svých výkazů. Hospodářský výsledek po zdanění připadající na 1 akcii (obchodní podíl) činní Kč 5 546,51 Účetní závěrka byla ověřena auditorem. Auditor byl odsouhlasen valnou hromadou Listopad 214 Ing. Jaroslav Kocián 6

7 ZPRÁVA DOZORČÍ RADY 7

8 VÝROK AUDITORA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE 8 #

9 VÝROK AUDITORA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE 9

10 VÝROK AUDITORA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE 1

11 VYBRANÉ UKAZATELE - rozbor hospodaření Obchodní firma nebo jiný název účetní jednotky: Sídlo, bydliště nebo místo podnikání účetní jednotky: Kundratka Praha 8 Právní forma: akciová společnost IČ: Zpracováno v souladu s vyhláškou č. 5/22 Sb. PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU rozvahový den (v tisících Kč) Počáteční zůstatek Zvýšení Snížení Konečný zůstatek A. Základní kapitál zapsaný v obchodním rejstříku B. Základní kapitál nezapsaný v obchodním rejstříku C. Součet A +/- B 7 4 D. Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly * Součet A +/- B +/- D 7 4 E. Emisní ážio F. Rezervní fondy G. Ostatní fondy ze zisku H. Kapitálové fondy I. Rozdíly z přecenění nezahrnuté do hospodářského výsledku J. Zisk minulých účetních období K. Ztráta minulých účetních období L. Zisk/ztráta za účetní období po zdanění 4 14 * Celkem

12 VYBRANÉ UKAZATELE - rozbor hospodaření Obchodní firma nebo jiný název účetní jednotky: Sídlo, bydliště nebo místo podnikání účetní jednotky: Kundratka Praha 8 Právní forma: akciová společnost IČ: Zpracováno v souladu s vyhláškou č. 5/22 Sb. ZÁKLADNÍ FINANČNÍ ANALÝZA rozvahový den (v tisících Kč) vlastní kapitál aktiva ukazatel běžné období ,436 minulé období ,471 zisk + odpisy tržby za zboží, výrobky,.. běžné období ,48 minulé období ,33 zisk + daně + úroky aktiva běžné období ,65 minulé období ,41 cizí zdroje - finanční majetek zisk + odpisy běžné období ,349 minulé období ,489 finanční majetek krátkodobé závazky běžné období ,324 minulé období ,162 finanční majetek + krátkodobé pohledávky krátkodobé závazky běžné období ,28 minulé období ,966 oběžná aktiva - krátkodobý závazek aktiva běžné období ,188 minulé období ,193 nerozdělený zisk aktiva běžné období ,286 minulé období ,259 základní tržby aktiva běžné období ,325 minulé období ,377 vlastní kapitál cizí zdroje běžné období ,797 minulé období ,917 12

13 Zveřejňované údaje z rozvahy a výkazu zisků a ztrát Obchodní firma nebo jiný název účetní jednotky: Sídlo, bydliště nebo místo podnikání účetní jednotky: Kundratka Praha 8 Právní forma: akciová společnost IČ: Zpracováno v souladu s vyhláškou č. 5/22 Sb. Označení ROZVAHA (BILANCE) rozvahový den (v celých tisících Kč) AKTIVA řád Běžné účetní období Min.úč. období Brutto Korekce Netto Netto a b c AKTIVA CELKEM (ř ) A. Pohledávky za upsaný základní kapitál 2 B. Dlouhodobý majetek (ř ) B. I. Dlouhodobý nehmotný majetek (ř.5 až 12) B. I. 1 Zřizovací výdaje 5 2 Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 6 3 Software Ocenitelná práva 8 5 Goodwill 9 6 Jiný dlouhodobý nehmotný majetek 1 7 Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 11 8 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek 12 B. II. Dlouhodobý hmotný majetek (ř.14 až 22) B. II. 1 Pozemky 14 2 Stavby 15 3 Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Pěstitelské celky trvalých porostů 17 5 Základní stádo a tažná zvířata 18 6 Jiný dlouhodobý hmotný majetek 19 7 Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 2 8 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek 21 9 Oceňovací rozdíl k nabytému majetku 22 B. III. Dlouhodobý finanční majetek (ř. 24 až 3) B. III. 1 Podíly v ovládaný a řízených osobách Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem 25 3 Ostatní dlouhodobé cenné papíry a vklady 26 4 Půjčky a úvěry ovládaným a řízeným osobám a účetním jednotkám pod podstatným vlivem Jiný dlouhodobý finanční majetek 28 6 Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek 29 7 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek 3 13

14 Zveřejňované údaje z rozvahy a výkazu zisků a ztrát Označení AKTIVA řád Běžné účetní období Min. úč. období Brutto Korekce Netto Netto a b c C. Oběžná aktiva (ř ) C. I. Zásoby (ř.33 až 38) C. I. 1 Materiál Nedokončená výroba a polotovary Výrobky 35 4 Zvířata 36 5 Zboží Poskytnuté zálohy na zásoby 38 C. II. Dlouhodobé pohledávky (ř. 4 až 46) C. II. 1 Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky za ovládanými a řízenými osobami 41 3 Pohledávky za účetními jednotkami pod podstatným vlivem 42 4 Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení 43 5 Dohadné účty aktivní 44 6 Jiné pohledávky 45 7 Odložená daňová pohledávka 46 C. III. Krátkodobé pohledávky (ř. 48 až 56) C. III. 1 Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky za ovládanými a řízenými osobami 49 3 Pohledávky za účetními jednotkami pod podstatným vlivem 5 4 Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení 51 5 Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 52 6 Stát - daňové pohledávky Ostatní poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní Jiné pohledávky C. IV. Finanční majetek (ř. 58 až 61) C. IV. 1 Peníze Účty v bankách Krátkodobý cenné papíry a podíly 6 4 Pořizovaný krátkodobý finanční majetek 61 D. I. Časové rozlišení (ř. 63 až 65) D. I. 1 Náklady příštích období Komplexní náklady příštích období 64 3 Příjmy příštích období

15 Zveřejňované údaje z rozvahy a výkazu zisků a ztrát Označení PASIVA řád Běžné účetní období a b c 5 6 Min.úč. období PASIVA CELKEM (ř ) A. Vlastní kapitál (ř ) A. I. Základní kapitál (ř. 69 až 71 ) Základní kapitál Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly (-) 7 3 Změny základního kapitálu 71 A. II. Kapitálové fondy (ř. 73 až 76) A. II. 1 Emisní ážio 73 2 Ostatní kapitálové fondy Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách 76 A. III. Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku (ř ) A. III. 1 Zákonný rezervní fond / Nedělitelný fond Statutární a ostatní fondy 79 A. IV. Výsledek hospodáření minulých let (ř ) A. IV. 1 Nerozdělený zisk minulých let Neuhrazená ztráta minulých let 82 A. V. Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/-) /ř.1 - ( )/ B. Cizí zdroje (ř ) B. I. Rezervy (ř. 86 až 89) 85 B. I. 1 Rezervy podle zvláštních právních předpisů 86 2 Rezerva na důchody a podobné závazky 87 3 Rezerva na daň z příjmů 88 4 Ostatní rezervy 89 B. II. Dlouhodobé závazky (ř. 91 až 1) B. II. 1 Závazky z obchodních vztahů 91 2 Závazky k ovládaným a řízeným osobám 92 3 Závazky k účetním jednotkám pod podstatným vlivem 93 4 Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení 94 5 Dlouhodobé přijaté zálohy 95 6 Vydané dluhopisy 96 7 Dlouhodobé směnky k úhradě 97 8 Dohadné účty pasívní 98 9 Jiné závazky 99 1 Odložený daňový závazek

16 Zveřejňované údaje z rozvahy a výkazu zisků a ztrát Označení PASIVA řád Běžné účetní období a b c 5 6 Min.úč. období B. III. Krátkodobé závazky (ř. 12 až 112) B. III. 1 Závazky z obchodních vztahů Závazky k ovládaným a řízeným osobám 13 3 Závazky k účetním jednotkám pod podstatným vlivem 14 4 Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům 15 sdružení 5 Závazky k zaměstnancům Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění Stát - daňové závazky a dotace Kratkodobé přijaté zálohy 19 9 Vydané dluhopisy 11 1 Dohadné účty pasivní Jiné závazky B. IV. Bankovní úvěry a výpomoci (ř. 114 až 116) B. IV. 1 Bankovní úvěry dlouhodobé Běžné bankovní úvěry Krátkodobé finanční výpomoci C. I. Časové rozlišení (ř ) C. I. 1 Výdaje příštích období Výnosy příštích období #

17 Zveřejňované údaje z rozvahy a výkazu zisků a ztrát Obchodní firma nebo jiný název účetní jednotky: Sídlo, bydliště nebo místo podnikání účetní jednotky: Kundratka Praha 8 Právní forma: akciová společnost IČ: Zpracováno v souladu s vyhláškou č. 5/22 Sb. Označení Výkaz zisku a ztráty rozvahový den (v celých tisících Kč) Číslo řádku Skutečnost v účetním období sledovaném a b c 1 2 minulém I. Tržby za prodej zboží A. Náklady vynaložené na prodané zboží Obchodní marže (ř. 1-2) II. Výkony (ř ) II. 1 Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb Změna stavu vnitropodnikových zásob vlastní výroby Aktivace 7 B. Výkonová spotřeba (ř. 9+1) B. 1 Spotřeba materiálu a energie B. 2 Služby Přidaná hodnota (ř ) C. Osobní náklady C. 1 Mzdové náklady C. 2 Odměny členům orgánů společnosti a družstva C. 3 Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění C. 4 Sociální náklady D. Daně a poplatky E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu (ř ) III. 1 Tržby z prodeje dlouhodobého majetku Tržby z prodeje materiálu F. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu (ř ) F. 1 Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku F. 2 Prodaný materiál 24 G. Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období IV. Ostatní provozní výnosy H. Ostatní provozní náklady V. Převod provozních výnosů 28 I. Převod provozních nákladů 29 * Provozní výsledek hospodaření /(ř (-28)-(-29)/ #

18 Zveřejňované údaje z rozvahy a výkazu zisků a ztrát Označení Výkaz zisku a ztráty rozvahový den (v celých tisících Kč) Číslo řádku Skutečnost v účetním období sledovaném a b c 1 2 minulém VI Tržby z prodeje cenných papírů 31 J. Prodané cenné papíry a vklady 32 VII. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku ( ř ) VII. 1 Výnosy z podílů v ovládaných a řízených osobám a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem VII. 2 Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírů a vkladů 35 VII. 3 Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku 36 VIII. Výnosy z krátkodobého finančního majetku 37 K. Náklady z finančního majetku 38 IX. Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů 39 L. Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů 4 M. Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti X. Výnosové úroky N. Nákladové úroky XI. Ostatní finanční výnosy O. Ostatní finanční náklady XII. Převod finančních výnosů 46 P. Převod finančních nákladů 47 * Finanční výsledek hospodaření /(ř (-46)+(-47))/ Q. Daň z příjmů za běžnou činnost (ř ) Q. 1 -splatná Q. 2 -odložená ** Výsledek hospodaření za běžnou činnost (ř ) XIII. Mimořádné výnosy 53 R. Mimořádné náklady 54 S. Daň z příjmů z mimořádné činnosti (ř ) 55 S. 1 -splatná 56 S. 2 -odložená 57 * Mimořádný výsledek hospodaření (ř ) 58 T. Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům (+/-) 59 *** Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) (ř ) Výsledek hospodaření před zdaněním (+/-) (ř ) #

19 PŘÍLOHA K ÚČETNÍ UZÁVĚRCE PŘÍLOHA K ÚČETNÍ UZÁVĚRCE Rozvahový den: Účetní období Údaje jsou uváděny v tis. Kč OBECNÉ ÚDAJE 1 Popis účetní jednotky Obchodní firma: Zápis do obchodního rejstříku: Městský soud v Praze, oddíl B, vložka 5477 Datum vzniku: Sídlo: Kundratka 17 PSČ PRAHA 8 Právní forma: akciová společnost IČ: Předmět podnikání: Výkon zeměměřických činností Výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona Hornická činnost v rozsahu 2 písm. i) zákona číslo 61/1988 Sb. důlně měřická činnost 2 Název a sídlo obchodní společnosti či družstva, v nichž má účetní jednotka větší než 2% podíl na základním kapitálu respektive i uzavřené smlouvy o ovládání Obchodní společnost % podílu na základním jmění Vlastní kapitál Účetní HV jméno Běžné období Běžné období Minulé období Běžné období GEFOS Inženýring s.r.o GEFOS SLOVAKIA s.r.o GEFOS POLSKA SP. Z O.O ,5 99,5 Společnost GEFOS TRADE s.r.o. od změnila název na GEFOS Inženýring s.r.o. 3 Průměrný počet zaměstnanců během účetního období a výše osobních nákladů Ukazatel Celkem z toho řídící pracovníci Průměrný počet zaměstnanců: Minulé období Běžné období Osobní náklady (včetně pojištění): Minulé období Běžné období Odměny členů statutárních a dozorčích orgánů Minulé období Běžné období Účetní jednotka propočetla hodnotu nevyčerpané dovolené ve výši 155 tis. Kč, na tuto částku z důvodu významnosti nebyla tvořena rezerva 4 Informace o vztazích k akcionářům, osobám blízkým, Výše půjček, úvěrů, poskytnutých záruk a ostatních plnění, jak v peněžní, tak v naturální formě (poskytnuté účetní jednotkou) Poskytnuto komu: Minulé období Běžné období Akcionáři Členové statutárních orgánů Členové dozorčích orgánů #

20 PŘÍLOHA K ÚČETNÍ UZÁVĚRCE Řídící pracovníci Předmět poskytnutí: Minulé období Běžné období Půjčka Úvěr Záruky Ostatní 4.2 Ostatní informace o spřízněných osobách Účetní jednotka běžně prodává výrobky a poskytuje služby spřízněným osobám. Objem transakcí: Spřízněná strana popis Minulé období Běžné období GEFOS Inženýring služby půjčka 5 1 GEFOS Slovakia služby + zboží půjčka GEFOS Polska služby + zboží půjčka Pohledávky ke konci účetního období Spřízněná strana Splatnost Minulé období Běžné období GEFOS Inženýring 9/ GEFOS Slovakia 4/ GEFOS POLSKA 2/ Účetní jednotka běžně nakupuje výrobky a služby od spřízněných osob Spřízněná strana Popis Minulé období Běžné období GEFOS Inženýring služby + zboží GEFOS Slovakia služby GEFOS POLSKA služby + zboží Závazky ke konci účetního období Spřízněná strana Splatnost Minulé období Běžné období GEFOS Inženýring 4/ GEFOS Slovakia 15 GEFOS POLSKA 2 #

21 PŘÍLOHA K ÚČETNÍ UZÁVĚRCE 5 INFORMACE O ÚČETNÍ POLITICE 5.1 Aplikace obecných účetních metod Řídí se příslušnými ustanoveními zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví a prováděcí vyhláškou č. 5/23 Sb. a Českými účetními standardy Účtový rozvrh nebyl modifikován oproti běžným zvyklostem Účetní jednotka nepoužívá žádné výjimky, odchylky od metod daných výše uvedených postupů účtování Místo úschovy účetní dokladů, podkladů, informací, je na adrese,kundratka Praha 8 Za rozhodující vnitroúčetní směrnice účetní jednotka považuje tyto směrnice: oběh účetních dokladů dle oběhu účetních dokladů je osobou odpovědnou za zaúčtování: Vespalcová dle oběhu účetní dokladů je osobou odpovědnou za účetní případ : pracovník, oprávněný k podpisu dle podpisového řádu Inventarizace členové inventarizační komise: dle nařízení předsedy představenstva 1/214 fyzická inventura hmotného majetku probíhala k fyzická inventura nehmotného majetku probíhala k fyzická inventura pokladní hotovosti probíhala k fyzická inventura zásob k dokladová inventura probíhala k normy úbytků nejsou stanoveny oceňování (ceny, změny cen, opravné položky) podrobněji je popsáno v samostatné části přílohy tvorba časového rozlišování, systém dohadných položek časové rozlišení se neuplatňuje u nevýznamných částek a opakujících se položek.. tvorba rezerv účetní jednotka tvoří rezervu na daň z příjmů 5.2 Způsob oceňování a odpisování Způsoby oceňování, které účetní jednotka používala při sestavení účetní závěrky za rok 214. Při oceňování majetku a závazků a při účtování o výsledku hospodaření bere účetní jednotka za základ: Veškeré náklady a výnosy, které se vztahují k účetnímu období bez ohledu na datum jejich placení. Rizika, ztráty a znehodnocení, které se týkají majetku a závazků a jsou účetní jednotce známy ke dni sestavení účetní závěrky. 21 #

22 PŘÍLOHA K ÚČETNÍ UZÁVĚRCE Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek Dlouhodobý nehmotný majetek se oceňuje v pořizovacích cenách, které obsahují cenu pořízení a náklady s pořízením související. Účetní jednotka rozhodla o hodnotovém limitu ve výši 6.,-Kč včetně Náklady na technické zhodnocení dlouhodobého nehmotného majetku zvyšují jeho pořizovací cenu v případě, že se jedná o technické zhodnocení definované v zákoně o dani z příjmů. Běžné opravy a údržba se účtují do nákladů. Dlouhodobý nehmotný majetek (do 6,-Kč) se nevykazuje v rozvaze a účtuje se při pořízení jednorázově do nákladů. Majetek pod tuto hodnotu je zahrnut rovnou do nákladů na účtu Dlouhodobý hmotný majetek se oceňuje v pořizovacích cenách, které obsahují cenu pořízení a náklady s pořízením související. Účetní jednotka rozhodla o hodnotovém limitu ve výši 4.,-Kč včetně Dlouhodobý majetek pořízený vlastní činností se oceňuje na úrovni vlastních nákladů. Náklady na technické zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku zvyšují jeho pořizovací cenu. v případě, že se jedná o technické zhodnocení definované v zákoně o dani z příjmů. Technické zhodnocení nesplňují všechny požadavky na technické zhodnocení z pohledu celého účetního období se evidují v jednorázových nákladech (účet 5484). Běžné opravy a údržba se účtují do nákladů. Dlouhodobý hmotný majetek do 4,-Kč se nevykazuje v rozvaze účtuje se při pořízení jednorázově do nákladů. Majetek pod tuto hodnotu je zahrnout do jednorázových nákladů na účtu V případě potřeby je časově rozlišen na účtě 381. Dlouhodobý hmotný majetek materiálové povahy v pořizovací ceně do 1,-Kč je účtován přímo do nákladů na účet 512 a je o něm vedena operativní evidence Účetní jednotka zahajuje odpisování dlouhodobého majetku v kalendářním měsíci k datu zařazení majetku do užívání, kromě dlouhodobého nehmotného majetku, jehož odpis je zahájen 1 měsíc po jeho zařazení do evidence Dlouhodobý se odepisuje do nákladů na základě předpokládané doby životnosti příslušného majetku. Druh majetku Informační systém Ostatní software Zřizovací výdaje Ostatní majetek Druh majetku Budovy Stroje, přístroje a zařízení Dopravní prostředky Inventář Počet let (od do) Počet let (od do) Daňové odpisy jsou ve smyslu příslušných ustanovení zákona č. 586/1992 Sb.,o daních z příjmů maximální - používají se tyto propočty: lineární Druh majetku Budovy Stroje, přístroje a zařízení Dopravní prostředky Inventář Způsob daňových odpisů Lineární Lineární Lineární Lineární 22 #

23 PŘÍLOHA K ÚČETNÍ UZÁVĚRCE Cenné papíry Cenné papíry se oceňují pořizovací cenou. K datu účetní závěrky se: akcie k obchodování oceňují reálnou hodnotou akcie realizovatelné se oceňují reálnou hodnotou dluhopisy k obchodování se oceňují reálnou hodnotou zvýšenou o AÚV dluhopisy realizovatelné se oceňují pořizovací cenou zvýšenou o AÚV majetkové účasti (účet 61 a 62) se oceňují ekvivalenční metodou, nebo nabývací cenou upravenou o oprávky přičemž nelze kombinovat různé přístupy k ocenění vlastní akcie se oceňují pořizovací cenou Deriváty Derivátem je finanční nástroj (podle které vzniká finanční aktivum jedné účetní jednotky a zpravidla finanční závazek jiné účetní jednotky) : a) jehož reálná hodnota se mění v závislosti na změně úrokové míry, kurzu cenného papíru, ceny komodity, měnového kurzu, cenového indexu resp. v závislosti na jiné proměnné (tzv. podkladová aktiva), b) který ve srovnání s ostatními typy kontraktů, v nichž je zakotvena obdobná reakce na změny tržních podmínek, vyžaduje malou nebo nevyžaduje žádnou počáteční investici, c) který bude vypořádán v budoucnosti, přičemž doba od sjednání obchodu do jeho vypořádání je u něho delší než u obvyklé (tzv. spotové) operace (tj. účetní případy nákupu a prodeje finančních aktiv s obvyklým termínem dodání). Za derivát dle postupů účtování se nepovažují opce, na jejímž základě má být pořízeno nebo prodáno nefinanční aktivum. Reálná hodnota u této opce se nezjišťuje. Základní účetní členění derivátů: derivát k obchodování, určený k obchodování na veřejném trhu. Změny reálné hodnoty se účtují výsledkově Finanční. Vypořádání se provádí souvztažně s účty 373, 376 a 377. neurčený k obchodování na veřejném trhu. Změny reálné hodnoty se účtují majetkově (414) zajišťovací derivát. zisky nebo ztráty ze změn reálných hodnot zajišťovacích derivátů se zaúčtují primárně majetkově (414). Účetní jednotka sama rozhodla ve svém vnitřním předpise, že bude (nebude) o všech derivátech účtovat jako o derivátech k obchodování nebo využije ve stanovených případech, které jsou v souladu s popsanou strategií řízení finančních rizik, možnost účtovat o zajišťovacích derivátech. Zásoby Nakupované zásoby jsou oceněny skutečnými pořizovacími cenami,zahrnujícími fakturovanou částku a vedlejší náklady (přepravné cizí i vlastní, clo). Zásoby v rámci jednoho syntetického účtu Pořizovací cena se v analytické evidenci sleduje rozděleně na předem stanovenou cenu pořízení a odchylku od skutečné ceny pořízení a náklady s pořízením související. Při vyskladnění se odchylka od skutečné ceny pořízení a náklady s pořízením související rozpouští způsobem závazně stanoveným účetní jednotkou. Výdej zásob ze skladu se oceňuje v cenách, v nichž jsou zásoby oceněny na skladě (metoda váženého aritmetického průměru nebo FIFO). Do pořizovací ceny nakupovaných zásob se zahrnují: - přeprava - provize - clo - pojistné - skonto - aktivace přepravného v případě vlastní dopravy 23 #

24 PŘÍLOHA K ÚČETNÍ UZÁVĚRCE Nedokončená výroba a výroba se oceňuje ve vlastních nákladech, tj. v přímých nákladech, popř. včetně výrobní režie. Zboží na skladě je oceněno v pořizovacích cenách. Při inventarizaci (při uzavírání účetních knih) se zjišťuje též užitná hodnota zásob (viz 26 odst. 1 zákona č. 563/91 Sb., o účetnictví), která se porovnává s oceněním zásob v účetnictví. Zjistí-li se skryté přírůstky hodnoty, nezaúčtovávají se. Zjistí-li se skryté úbytky hodnoty, analyzují se a pokud není snížení hodnoty definitivní, vytvoří se opravná položka (úč. sk. 19). Při definitivním snížení hodnoty se účtuje na vrub účtu Manka a škody. Nevyfakturované dodávky se ocení podle uzavřené smlouvy, popř. odhadem. Pohledávky se účtují v nominální hodnotě, respektive v ceně pořizovací. Pochybné pohledávky se snižují pomocí opravných položek, účtovaných na vrub nákladů, na svou realizační hodnotu. Pohledávky pro obchodování se oceňují v reálné hodnotě. Účetní jednotka nemá žádné takovéto pohledávky. Základní kapitál se vykazuje ve výši zapsané v obchodním rejstříku u příslušného obchodního soudu. Účetní jednotka je povinna vytvářet rezervní fond. Závazky a přijaté úvěry jsou vykázány v nominální hodnotě. Za krátkodobé závazky a úvěry se ve výkaznictví považuje i část dlouhodobých položek, která je splatná do jednoho roku od data účetní závěrky. Finanční nájem se zachycuje tak, že leasingové splátky jsou účtovány pomocí časového rozlišení do nákladů. V závazcích jsou vykázány pouze splatné závazky z titulu finančního nájmu - nikoliv za celé období. 5.3 Způsob stanovení reprodukční pořizovací ceny Reprodukční pořizovací cena odpovídá kvalifikovanému ocenění příslušného majetku v daném čase. V roce 214 nebyly reprodukční ceny použity. 5.4 Podstatné změny způsobu oceňování, postupů odpisování a postupů účtování proti předcházejícímu účetnímu období (viz. 8 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví) vyčíslení změn Účetní jednotka nerealizovala žádné změny ve způsobu oceňování. 5.5 Informace o odchylkách od metod podle 7 odstavec 5 zákona o účetnictví s uvedením vlivu na majetek a závazky, na finanční situace a výsledek hospodaření Účetní jednotka nerealizuje žádné odchylky. 5.6 Způsob stanovení oprávek, opravných položek Opravné položky a oprávky vytvářené na vrub nákladů (bez členění daňově a nedaňové): Dlouhodobý majetek opravné položky se neuvažuji. Výše oprávek vychází z odpisového plánu. Finanční investice opravná položka není Zásoby opravné položky nebyly stanoveny Pohledávky opravné položky respektují faktor času - k pohledávkám po lhůtě splatnosti déle jak 12 měsíců se vytváří celková 1% opravná položka, k pohledávkám po lhůtě splatnosti déle jak 6 měsíců se vytváří celková 5% opravná položka. Zdrojem informací je výsledek dokladové inventury pohledávek. Na pohledávky z titulu smluvních pokut, úroků z prodlení, záruk jsou stanoveny účetní opravné položky ve výši 1 %. Na pohledávky uhrazené k datu zpracování výkazu nejsou tvořeny opravné položky. 24 #