se sídlem v Brně, Heršpická 758/13

Transkript

1 se sídlem v Brně, Heršpická 758/13 VÝROČNÍ ZPRÁVA EMITENTA KÓTOVANÉHO CENNÉHO PAPÍRU rok 2006

2 OBSAH: I. ÚVOD 3 II. KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA: - ROZVAHA 5 - VÝKAZ ZISKU A ZTRÁT 6 - CASH FLOW 7 - ZMĚNY VLASTNÍHO KAPITÁLU 8 - PŘÍLOHA KE KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRCE 9-18 III. ZPRÁVA AUDITORA O OVĚŘENÍ KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY IV. ÚČETNÍ ZÁVĚRKA DLE IFRS: - ROZVAHA 25 - VÝKAZ ZISKU A ZTRÁT 26 - CASH FLOW 27 - ZMĚNY VLASTNÍHO KAPITÁLU 28 - PŘÍLOHA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE V. ZPRÁVA AUDITORA O OVĚŘENÍ ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY SPOLEČNOSTI VI. ZPRÁVA O VZTAZÍCH VII. ZPRÁVA PŘEDSTAVENSTVA O PODNIKATELSKÉ ČINNOSTI SPOLEČNOSTI A O STAVU JEJÍHO MAJETKU VIII. TEXTOVÁ ČÁST VÝROČNÍ ZPRÁVY EMITENTA KÓTOVANÉHO CENNÉHO PAPÍRU KAROSERIA a.s. Výroční zpráva /74

3 I. ÚVOD Historie společnosti se datuje od roku 1948, kdy znárodněním soukromých firem Karoseria & Plachý vznikl v Brně nový závod podniku Karosa n. p. Vysoké Mýto. Nová etapa společnosti začíná v roce 1962 delimitací bývalého závodu KAROSA a budování nového výrobního areálu na ulici Heršpické. Areál byl původně postaven z důvodu provádění generálních oprav automobilů PRAGA. V 70. letech začíná závod Brno součást AVIA n. p.- postupně vyvíjet a vyrábět sériové řady zejména skříňových nástaveb na nákladní vozy. Novodobá historie se počítá od roku 1992, kdy byla společnost privatizována v I. vlně kuponové privatizace. V současné době se zabývá zejména strojírenskou výrobou - lisařskými a zámečnickými pracemi. Velmi významným sektorem výroby se stal sektor stavebnictví z důvodu koupě 100 % akcií společnosti PULCO a.s. v roce 2005, která se zabývá technologií práškového lakování. Významným produktem společnosti je výroba nástaveb na všechny typy nákladních vozidel a výroba polotovarů nástaveb, tzv. kitů. KAROSERIA a.s.je smluvním prodejcem vozů AVIA včetně jejich servisu. Od roku 2000 dosahuje společnost pravidelně zisk. V roce 2006 společnost úspěšně obhájila certifikát ISO 9001:2000 i Velký svářečský průkaz získaný dle ČSN EN a DIN KAROSERIA a.s. vlastní rozsáhlý areál, z kterého část pronajímá. Jeho stav vyvolává vyšší nároky na opravy a rekonstrukce, které průběžně probíhají od roku Společnost má tři dceřinné společnosti PULCO a.s., MATE a.s. a AKB CZECH s.r.o. KAROSERIA a.s. je jedním ze zakládajících členů Sdružení automobilového průmyslu (SAP). KAROSERIA a.s. Výroční zpráva /74

4 II. KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA ZA ROK 2006 ROZVAHA KONSOLIDOVANÁ ROZVAHA IFRS KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ ZISKŮ A ZTRÁT IFRS CASH FLOW ZMĚNA VLASTNÍHO KAPITÁLU PŘÍLOHA KE KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRCE KAROSERIA a.s. Výroční zpráva /74

5 KONSOLIDOVANÁ ROZVAHA IFRS (v celých tisících Kč) ke dni KAROSERIA a.s. Heršpická 758/ Brno IČ: Text Společnost Peníze Pohledávky z obchod.styku Ostatní pohledávky Půjčky a úvěry podnikům ve skupině Zásoby Časové rozlišení a ost.krátk.majetek KRÁTKODOBÁ AKTIVA CELKEM Půjčky a úvěry podnikům ve skupině 0 0 Finanční investice Goodwill Dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý nehmotný majetek DLOUHODOBÁ AKTIVA CELKEM AKTIVA CELKEM Závazky z obchodního styku Závazky k podnikům ve skupině Daňové závazky-daň z příjmů splatná Ostatní daňové závazky Krátkodobé úvěry Ostatní krátkodobé závazky Časové rozlišení KRÁTKODOBÉ ZÁVAZKY Dlouhodobé závazky z finanč. leasingu Dlouhodobé bankovní úvěry Dlouhodobé závazky z obchodního styku Odložené daňové závazky DLOUHODOBÉ ZÁVAZKY ZÁVAZKY CELKEM Rozdíly z přecenění Fondy Zisk/ztráta běžného roku Zisky/ztráty minulých let Základní kapitál VLASTNÍ KAPITÁL CELKEM Z toho: Menšinový podíl ZÁVAZKY A VLASTNÍ KAPITÁL KAROSERIA a.s. Výroční zpráva /74

6 KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ ZISKU A ZTRÁT IFRS (v celých tisících Kč) ke dni KAROSERIA a.s. Heršpická 758/ Brno IČ: Text Společnost Tržby za zboží Náklady na prodané zboží Ostatní provozní výnosy Ostatní vnitropodnikové výnosy Změna zásob hotových výrobků a ned.výroby Vlastní výkony a aktivace Vnitropodnikové výkony Spotřeba surovin a spotřebního materiálu Vnitropodnikové služby Osobní náklady Odpisy Zisk z prodeje dlouhodobého majetku Ostatní náklady Ostatní vnitropodnikové náklady Provozní zisk Vnitropodnikový provozní zisk 0 0 Ostatní finanční náklady Zisk z finančních investic Výnosové úroky Ostatní finanční výnosy Nákladové úroky Ostatní daně a poplatky Zisk před zdaněním Vnitropodnikový zisk před zdaněním 0 0 Daň z příjmů splatná Daň z příjmů odložená Zisk po zdanění Zisk přiřaditelný mateřskému podniku Zisk přiřaditelný menšinovým podílům KAROSERIA a.s. Výroční zpráva /74

7 Cash Flow Běžné období Minulé období Datum Peněžní toky t z hlavní (provozní) činnosti Provozní zisk (EBITDA) Odpisy Příjem z investic 0 0 Nákladové úroky Snížení (zvýšení) čistého pracovního kapitálu Placené úroky Placená daň ze zisku Ostatní provozní položky Peněžní toky z investiční činnosti Výdaj za nákup pozemků, budov a zařízení netto Přijatý úrok, přijaté dividendy a ostatní investiční činnost netto Peněžní toky z financování Příjem z vydání základního kapitálu Příjem z (vydání) dlouhodobého dluhu netto Zaplacené dividendy Ostatní aktivity financování Netto přírůstek peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty k počátku období Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty ke konci období KAROSERIA a.s. Výroční zpráva /74

8 KAROSERIA a.s. Výroční zpráva /74

9 Příloha ke konsolidované účetní závěrce Konsolidovaný celek Skupinu tvoří mateřská společnost KAROSERIA a.s. a společnosti, v nichž má mateřská společnost majetkovou účast s rozhodujícím vlivem prostřednictvím přímého či nepřímého vlastnictví většinového podílu na hlasovacích právech. SKUPINA: Mateřská společnost: KAROSERIA a.s. Heršpická 758/13, Brno,IČ: Předmět podnikání: výroba, prodej a oprava motorových vozidel, ekonomický pronájem Dceřinné společnosti: Název AKB CZECH s.r.o. Heršpická 758/13, Brno,IČ Předmět podnikání: zprostředkování prodeje a prodej Investice pořízena v srpnu 2001 Majetková účast v % Rok 2005 Majetková účast v % Rok MATE, a.s. Havránkova 11, Brno, IČ Předmět podnikání: výroba motor.vozidel, opravy silničních vozidel, opravy ostatních dopravních prostředků. Investice pořízena v září ,65 66,68 PULCO a.s. Heršpická 13, Brno Předmět podnikání: povrchové úpravy a svařování kov Investice pořízena v květnu Společnosti, ve kterých nemá mateřská společnost majetkovou účast s rozhodujícím vlivem a které byly pořízeny pro účely následného prodeje v budoucnu, jsou vyloučeny z konsolidace a vykazují se jako realizovatelná finanční aktiva. Jsou oceněna reálnou hodnotou. Dceřinné společnosti nezahrnuté do konsolidace: Společnost České vinařské závody a.s. Bělehradská 7/13, Praha IČ: ENERGOAQUA, a.s. 1.máje 823, Rožnov IČ: PROSPERITA investiční společnost, a.s. Otevřený podílový fond globální IČ: Podíl na hlasovacích právech ,55 4,55 12,33 12,33 13,19 3,16 KAROSERIA a.s. Výroční zpráva /74

10 1. Obecné účetní zásady a) Účetní standardy Konsolidovaná účetní závěrka společnosti byla zpracována v souladu s mezinárodními standardy účetního výkaznictví (International Financial Reporting Standards IFRS) na principu historických pořizovacích cen. Výjimku představují realizovatelná finanční aktiva, která se oceňují v reálnou hodnotou. Údaje v účetních výkazech jsou uvedeny v tisících českých korun. b) Metoda konsolidace Všechny dceřinné společnosti byly konsolidovány plnou metodou. Veškeré zůstatky, transakce, výnosy a náklady mezi společnostmi byly eliminovány. c) Transakce v cizích měnách Transakce v cizí měně se přepočítávají na české koruny kurzem České národní banky platným k datu uskutečnění transakce.kurzové zisky a ztráty vznikající z úhrady těchto transakcí a z ocenění peněžních aktiv a pasiv v cizích měnách k rozvahovému dni jsou uvedeny ve výkazu zisku a ztráty. d) Pohledávky Pohledávky z obchodního styku se vykazují v původní částce účtované na faktuře snížené o případné opravné položky k pochybným pohledávkám. Tyto opravné položky se tvoří v případě, že inkaso pohledávky v plné výši není pravděpodobné. e) Zásoby Zásoby jsou oceněny pořizovací cenou realizovatelnou hodnotou, je-li nižší. Nakoupené zásoby pořizovací cena, metoda váženého průměru Výrobky a nedokončená výroba přímé materiálové a mzdové náklady a část výrobních režijních nákladů Realizovatelná hodnota odpovídá odhadované prodejní ceně. f) Dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek je oceněn pořizovací cenou sníženou o odpisy. Pořizovací cena je tvořena z ceny pořízení, dopravného, poplatků za instalaci a ostatních souvisejících nákladů. Úroky z úvěrů, které souvisejí s pořízením majetku před aktivací jsou součástí pořizovací ceny tohoto majetku. Náklady na údržbu a opravy se účtují do nákladů v období, ve kterém byly vynaloženy. Pozemky se neodepisují. Odpisy jsou vypočteny rovnoměrnou metodou na základě předpokládané doby použitelnosti majetku, která je stanovena takto: Budovy,stavby let Stroje a zařízení 5-15 let Dopravní prostředky 4-10 let Inventář 2-10 let Při likvidaci nebo vyřazení majetku se jeho pořizovací cena a oprávky vyloučí z účetnictví. Zisk nebo ztráta se stanoví jako rozdíl mezi výnosy z prodeje a jeho zůstatkovou hodnotou majetku a je vykázán ve výkaze zisku a ztráty. Zůstatkové hodnoty majetku a doba životnosti jsou přezkoumávány a pokud je to vhodné upraveny k rozvahovému dni. V případě, že zůstatková cena majetku přesahuje jeho odhadovanou zpětně získatelnou hodnotu, je účetní hodnota snížena tak, aby odpovídala užitné hodnotě tohoto majetku. KAROSERIA a.s. Výroční zpráva /74

11 g) Nehmotný majetek Nehmotný majetek tvoří: - software, náklady na software jsou odepisovány po dobu očekávané využitelnosti, tzn 2-3 roky. Tyto náklady zahrnují licenční poplatky a náklady na služby spojené s implementací softwaru. Náklady na poradenské služby, které vznikají po zařazení do užívání, se účtují do nákladů v okamžiku vzniku. - výdaje na vývoj, které byly vynaloženy v souvislosti s konkrétním projektem a aktivovány, se odepisují po dobu, po kterou společnost inkasuje tržby v souvislosti s daným projektem. Vývojové náklady se obvykle účtují do nákladů v období, ve kterém byly vynaložen, protože jejich případná kapitalizace není významná. h) Finanční majetek a závazky Finanční majetek společnosti představují bankovní účty, peníze v hotovosti pohledávky z obchodního styku a ostatní pohledávky. Finanční závazky jsou bankovní úvěry, závazky z obchodního styku, závazky z leasingu a ostatní závazky. i) Leasing Hmotný majetek pořízený formou leasingu je aktivován a oceněn současnou hodnotou leasingových splátek. Odpovídající leasingové splátky se rozvrhnou mezi finanční náklady a snížení leasingového závazku tak, aby byla u zbývajícího závazku dosažena konstantní úroková míra. Finanční náklady se účtují přímo do nákladů. j) Výnosy O výnosech se účtuje v rozsahu, v jakém je pravděpodobné, že z transakce poplyne budoucí ekonomický přínos a je možné výnosy spolehlivě vyčíslit. k) Náklady Náklady na prodej a služby jsou účtovány do období souvisejícího s příslušnými výnosy. Ostatní náklady jsou účtovány v okamžiku vzniku. l) Zaměstnanecké požitky Zaměstnancům nejsou poskytovány žádné požitky po skončení pracovního poměru. m) Odložená daň z příjmů Odložená daň je vypočtena na základě rozdílu mezi účetní a daňovou hodnotou aktiv a pasiv. Rozdíly vznikají především z rozdílu účetních a daňových odpisů dlouhodobého majetku. Odložená daňová pohledávka je zaúčtována jen v případě, že je pravděpodobné její daňové uplatnění v následujících obdobích. n) Podmíněné závazky Společnost KAROSERIA a.s. v roce 2005 nabyla akcie společnosti PULCO, a. s. a je smluvně zavázána v případě, že bude tato společnost vykazovat zisk, zaplatit bývalým akcionářům 20% čistého zisku za roky 2005 až Protože není možné určit jestli tato skutečnost nastane, je pouze zveřejněn podmíněný závazek. V roce 2005 byla na společnost KAROSERIA a.s. podána žaloba o zaplacení 4,5mil. Kč za prodej pozemků, které měly být historickým majetkem Statutárního města Brna. Vedení společnosti se domnívá, že se žaloba nezakládá na pravdě a předpokládá, že se u soudu úspěšně obhájí. Proto nebyla tvořena rezerva, pouze zveřejněn podmíněný závazek. KAROSERIA a.s. Výroční zpráva /74

12 3. Doplňující informace k rozvaze a výkazu zisku a ztráty Pohledávky a zálohy v tis. Kč Pohledávky z obchodního styku Opravné položky k pochybným pohledávkám Poskytnuté zálohy Ostatní pohledávky Časové rozlišení Celkem Příčinou zvýšení pohledávek z obchodního styku je větší fakturace spol. KAROSERIA a.s v prosinci roku 2006 se splatností roku 2007, které byly uhrazeny během měsíce ledna a února Pohledávky po lhůtě splatnosti v tis. Kč Do 30 dnů Nad Spol. MATE a.s vykazuje pohledávky v cizí měně po splatnosti do 30 dnů ve výši ,36 EUR V roce 2005 byly nesprávně uvedeny pohledávky po spl. nad 180 dní ve výši 629 tis.- Kč, správná hodnota je tis. Kč. Zásoby v tis. Kč Materiálové zásoby Výrobky Nedokončená výroba a polotovary Zboží Celkem Zásoby byly přeceněny na reálnou hodnotu. Stav materiálových zásob ke konci roku 2006 je nižší, protože společnost KAROSERIA a.s. ke konci roku 2005 nakoupila podvozky v částce 4 972tis.Kč, které byly prodány počátkem roku Ke konci roku 2006 tato skutečnost nenastala. Finanční investice v Kč Finanční investice Kreditní banka Plzeň a.s. v likvidaci České vinařské závody a.s Bělehradská 7/13,Praha IČ: ENERGOAQUA, a.s. 1.máje 823,Rožnov IČ: PROSPERITA investiční společnost, a.s. otevřený podílový fond globální IČ: Pořizovací cena K reálná hodnota 2006 změna reálné hodnoty K reálná hodnota , Podíl v % , , , , , , , , ,16 Společnost KAROSERIA a.s. obdržela dividendy z finanční investice ve společnosti ENERGOAQUA,a.s. ve výši tis. Kč KAROSERIA a.s. Výroční zpráva /74

13 Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek v tis. Kč Budovy, stavby, haly Stroje, zařízení a dopravní prostředky Nehmotný majetek Pozemky Drobný majetek Majetek celkem Účetní hodnota K Přírůstky Odpis Účetní hodnota k Přírůstky Odpis Účetní hodnota k V roce 2006 činily úbytky plně odepsaného dlouhodobého majetku tis. Kč. KAROSERIA a.s.: K parcele č. 1738, 1739, kat. území Štýřice, je zřízeno smluvní zástavní právo ve prospěch banky GE Money Bank, a.s. na základě Smluv o zřízení zástavního práva ze dne ke krytí případných budoucích pohledávek. MATE, a.s.: Zastavěná plocha parc.č.1719 a 1723 a průmyslové objekty na parcele jsou zastaveny ve prospěch banky ČSOB a.s. Obchodní a jiné závazky v tis. Kč Závazky z obchodního styku Přijaté zálohy Ostatní závazky Závazky z finančního leasingu Daňové závazky Odložené daňové závazky Časové rozlišení Celkem Ostatní závazky zahrnují : - závazky vůči zaměstnancům ve výši tis.kč - závazky ze sociálního a zdravotního pojištění 1980 tis.kč - krátkodobou půjčku spol. MATE a.s. od společnosti S.P.M.B. a.s. a spol. ETOMA invest,s.r.o. ve výši tis Kč. - povinný podíl ZPS ve výši 104 tis. Kč - závazek z pojištění ve výši 203 tis. Kč - závazek k akcionářům spol. MATE a.s. za nevyzvednuté-vydražené akcie ve výši 367 tis. Kč Časové rozlišení zahrnuje : - spotřebu energií za prosinec 2006 ve výši 808 tis.kč - dohadnou položku na odměny ředitelů za rok 2006 ve výši 1 366tis.Kč - na nevybranou dovolenou roku 2006 ve výši 580 tis. V roce 2005 bylo chybně vykázáno v rozvaze na ř. krátkodobé závazky tis. Kč, správně opraveno na tis. Kč. Skupina nemá k žádné dluhy po splatnosti vůči státu Závazky z obchodního styku po lhůtě splatnosti v tis. Kč Do 30 dnů Nad KAROSERIA a.s. Výroční zpráva /74

14 Finanční závazky v tis. Kč Úvěr Splatnost Společnost KAROSERIA a.s.: Střednědobý úvěr od GE Money Bank a.s. na splacení úvěrů poskytnutých Komerční bankou Střednědobý úvěr od GE Money Bank a.s. na rekonstrukci nemovitostí Střednědobý úvěr od GE Money Bank a.s. na opravu nemovitostí Střednědobý úvěr od GE Money Bank a.s. na nákup čerpací stanice a rekonstrukci nemovitostí Revolvingový úvěr od GE Money Bank a.s. na provoz Revolvingový úvěr od GE Money Bank a.s. na oběžné prostředky Střednědobý úvěr od ČSOB a.s. na rekonstrukci nemovitostí Krátkodobý úvěr od ČSOB Leasing a.s. na nákup vozidel pro další prodej Společnost MATE, a.s.: Krátkodobý úvěr od ČSOB a.s. na pohledávky a zásoby Dlouhodobý úvěr od ČSOB a.s. na investice Půjčka od S.P.M.B. a.s. na provoz Půjčka od ETOMA invest s.r.o. na provoz Společnost Pulco, a.s.: Kontokorentní úvěr od České spořitelny a.s Dodavatelský dlouhodobý úvěr od ITS Dlouhodobý úvěr od GE Money multiservis a.s. na koupi automobilu KAROSERIA a.s. Výroční zpráva /74

15 Závazky z finančního pronájmu Splatnost KAROSERIA a.s.: Technologie vysokotlakého vodního paprsku Pronajímatel ČSOB Leasing, a.s Osobní automobil ŠKODA OCTAVIA 1,8 Pronajímatel ČSOB Leasing, a.s. Osobní automobil ŠKODA OCTAVIA 1,8 Pronajímatel ČSOB Leasing, a.s Osobní automobil ŠKODA OCTAVIA 1,8 Pronajímatel ČSOB Leasing, a.s Osobní automobil ŠKODA OCTAVIA 1,9 Pronajímatel CAC Leasing a.s Osobní automobil Citroen Pronajímatel CAC Leasing a.s Nákladní automobil OPEL MOVANO Pronajímatel ČSOB Leasing a.s Nákladní automobil OPEL VIVARO Pronajímatel ČSOB Leasing a.s MATE, a.s.: Nákladní automobil Seat Alhambra Pronajímatel OB Leasing a.s Nákladní automobil IVECO Daily Pronajímatel OB Leasing a.s Nákladní automobil Seat Inca Pronajímatel CAC Leasing a.s Nákladní automobil VW Transporter Pronajímatel ČSOB Leasing a.s Nákladní automobil OPEL MOVANO Pronajímatel ČSOB Leasing a.s Osobní automobil ŠKODA FABIA Classic Pronajímatel ČSOB Leasing, a.s Osobní automobil ŠKODA FABIA Ambiente Pronajímatel ČSOB Leasing, a.s Pulco, a.s. Osobní automobil Octavia Combi Pronajímatel Škofin a.s Osobní automobil Fabia Combi Pronajímatel Škofin a.s KAROSERIA a.s. Výroční zpráva /74

16 Rezervy Skupina nemá důvod pro tvorbu rezerv. Odložená daň Odložený daňový závazek ze zůstatkové ceny je vykázán ve vlastním kapitálu kumulované zisky,ztráty, odložený daňový závazek z odpisů roku 2006 je vykázán výsledkově. Splatná daň z příjmu V rámci skupiny platí daň z příjmu společnost KAROSERIA a.s.ve výši tis. Kč a společnost AKB CZECH s.r.o. ve výši 16 tis. Kč, ostatní neplatí daň z příjmů z důvodu uplatňování ztráty z minulých let. Výnosy v tis. Kč Podle podstaty: Tržby za vlastní výkony Ekonomický pronájem Tržby za zboží Výnosy z dlouhodobého finančního majetku Zisk z prodeje majetku a materiálu Zisk z prodeje cenných papírů Výnosy z postoupených pohledávek Ostatní výnosy Z toho - provozní - finanční Výnosy celkem z toho zahraničí: KAROSERIA a.s. Výroční zpráva /74

17 Osobní náklady v tis. Kč Mzdové náklady Náklady na sociální zabezpečení Sociální náklady Osobní náklady zaměstnanců celkem Odměny členům statutárních orgánů Osobní náklady celkem Počet zaměstnanců Na základě rozhodnutí valné hromady byla v roce 2006 vyplacena tantiéma členům statutárních orgánů KAROSERIA a.s. ve výši 980 tis.kč. Skupina v roce 2005 a 2006 neposkytla žádné půjčky členům statutárních orgánů nebo vedení. společnosti Reálná hodnota aktiv a pasiv Odhadovaná reálná hodnota aktiv a pasiv je určena na základě dostupných tržních informací. Významné události po rozvahovém dni Žádné významné události po rozvahovém dni nenastaly. KAROSERIA a.s. Výroční zpráva /74

18 Čestné prohlášení osoby zodpovědné za vypracování Přílohy ke konsolidované účetní závěrce za rok 2006 Já, níže podepsaná Jana Motyčková r.č /0332, bytem Jezeřany 105, vedoucí ekonomického střediska a hlavní účetní firmy KAROSERIA a.s. se sídlem v Brně, Heršpická 758/13, prohlašuji, že konsolidovaná účetní závěrka byla připravena v souladu s Mezinárodními standardy účetního výkaznictví ve znění přijatém EU a veškeré údaje uvedené v příloze k výroční zprávě odpovídají skutečnosti a žádné podstatné okolnosti, které by mohly ovlivnit přesné a správné posouzení emitenta a jím vydaných cenných papírů, nebyly vynechány. V Brně dne KAROSERIA a.s. Výroční zpráva /74

19 III. ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA O KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRCE A O JINÝCH POŽADAVCÍCH STANOVENÝCH ZÁKONEM KAROSERIA a.s. Výroční zpráva /74

24 IV. ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA ZA ROK 2006 DLE IFRS ROZVAHA ROZVAHA VÝKAZ ZISKŮ A ZTRÁT CASH FLOW ZMĚNA VLASTNÍHO KAPITÁLU PŘÍLOHA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE KAROSERIA a.s. Výroční zpráva /74

25 ROZVAHA IAS/FRS (v celých tisících Kč) ke dni KAROSERIA a.s. Heršpická 758/ Brno IČ: Text Společnost Výroba Prodej vozů a nástaveb Segment Správa areálu Ostatní Peníze Pohledávky z obchod.styku Ostatní pohledávky Půjčky a úvěry podnikům ve skupině Zásoby Časové rozlišení +ostatní krátk. majetek KRÁTKODOBÁ AKTIVA CELKEM Půjčky a úvěry podnikům ve skupině Finanční investice Dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý nehmotný majetek DLOUHODOBÁ AKTIVA CELKEM AKTIVA CELKEM Závazky z obchodního styku Daňové závazky Krátkodobé úvěry Ostatní krátkodobé závazky Časové rozlišení Krátkodobé závazky Dlouhodobé závazky z finanč. leasingu Dlouhodobé bankovní úvěry Odložené daňové závazky Dlouhodobé závazky ZÁVAZKY CELKEM Rozdíly z přecenění a ost. fondy Zisk/ztráta běžného období Zisky/ztráty minulých let Základní kapitál VLASTNÍ KAPITÁL ZÁVAZKY A VLASTNÍ KAPITÁL Menšinový vlastní kapitál Většinový vlastní kapitál KAROSERIA a.s. Výroční zpráva /74

26 VÝKAZ ZISKU A ZTRÁT IAS/FRS (v celých tisících Kč) ke dni KAROSERIA a.s. Heršpická 758/ Brno IČ: Text Společnost Výroba Prodej vozů a nástaveb Segment Správa areálu Ostatní Tržby za zboží Náklady na prodané zboží Ostatní provozní výnosy Ostatní vnitropodnikové výnosy Změna zásob hotových výrobků a NV Vlastní výkony a aktivace Vnitropodnikové výkony Spotřeba surovin a spotřebního materiálu Vnitropodnikové služby Osobní náklady Odpisy Zisk z prodeje dlouhodobého majetku Ostatní náklady Ostatní vnitropodnikové náklady Provozní zisk Vnitropodnikový provozní zisk Ostatní finanční náklady Zisk z finančních investic Výnosové úroky Ostatní finanční výnosy Nákladové úroky Ostatní daně a poplatky Zisk před zdaněním Vnitropodnikový zisk před zdaněním Daň z příjmů splatná Daň z příjmů odložená Zisk po zdanění Zisk přiřaditelný většinovým podílům Zisk přiřaditelný menšinovým podílům KAROSERIA a.s. Výroční zpráva /74

27 Cash Flow Běžné období Minulé období Datum Peněžní toky z hlavní (provozní) činnosti Provozní zisk (EBITDA) Odpisy Příjem z investic 0 0 Nákladové úroky Snížení (zvýšení) čistého pracovního kapitálu Placené úroky Placená daň ze zisku Ostatní provozní položky Peněžní toky z investiční činnosti Výdaj za nákup pozemků, budov a zařízení netto Přijatý úrok, přijaté dividendy a ostatní investiční činnost netto Peněžní toky z financování Příjem z vydání základního kapitálu 0 0 Příjem z (vydání) dlouhodobého dluhu netto 0 0 Zaplacené dividendy 0 0 Ostatní aktivity financování Netto přírůstek peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty k počátku období Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty ke konci období KAROSERIA a.s. Výroční zpráva /74

29 Příloha k individuální účetní závěrce 1. Základní informace o společnosti Název účetní jednotky: KAROSERIA a. s. Sídlo: Heršpická 758/13, Brno IČ: Právní forma: akciová společnost Den zápisu do obchodního rejstříku : 30. dubna 1992 Osoby podílející se na základním kapitálu společnosti více než 20 %: Jméno, bydliště Rok 2004 v % Rok 2005 v % Rok 2006 v % PROSPERITA holding a.s. U Centrumu 751, Orlová Lutyně IČ: ,95 45,56 45,56 Organizační struktura společnosti Nejvyšším orgánem společnosti je valná hromada. Statutárním orgánem společnosti je představenstvo. Na výkon působnosti představenstva dohlíží dozorčí rada. Dále je organizační struktura členěna na úseky, které jsou dále členěny podle činností na jednotlivá střediska. Úsek generálního ředitele: - ekonomické středisko - cenové středisko - zakázkové středisko - středisko správa areálu Úsek výrobního ředitele: - středisko výroba - technická příprava výroby Úsek obchodního ředitele: - středisko prodeje vozů a nástaveb - středisko prodeje náhradních dílů - středisko servis - středisko doprava Členové orgánů společnosti Představenstvo: Předseda představenstva: místopředseda představenstva: člen představenstva: Ing. Miroslav Kurka Ing. Zdeněk Raška Ing. Dušan Nevrtal Dozorčí rada: Předseda: člen: člen: JUDr. Martin Knoz Karel Kratochvíl Leo Sedlák KAROSERIA a.s. Výroční zpráva /74

30 Podnikatelská činnost členů představenstva a dozorčí rady Ing. Miroslav Kurka, předseda představenstva, podniká jako fyzická osoba na základě živnostenského oprávnění v textilním oboru. Z titulu své funkce prezidenta koncernu je členem statutárních orgánů několika společností. Ostatní členové orgánů nepodnikají. Nikdo z členů orgánů společnosti nebyl odsouzen pro trestný čin majetkové povahy. Představenstvo schvaluje generálního, výrobního a obchodního ředitele: Generální ředitel: Ing. Pavel Čech, absolvent VUT FAST, nebyl odsouzen pro trestný čin majetkové povahy, nemá žádnou podnikatelskou činnost Výrobní ředitel: Ing. Miroslav Chocholáč, absolvent VUT, nebyl odsouzen pro trestný čin majetkové povahy. Jako fyzická osoba má živnostenského oprávnění v oblasti konstrukčních prací ve strojírenství. Na živnostenský list nevykazuje žádnou činnost. Obchodní.ředitel: Ing.Martin Kolář, absolvent Masarykovy univerzity v Brně, nebyl odsouzen pro trestný čin majetkové povahy, nemá žádnou podnikatelskou činnost.. Z výše jmenovaných členů statutárních orgánů vlastní akcie společnosti ing. Miroslav Kurka 1,98 % a ing. Miroslav Chocholáč 0,028 %. 2. Obecné účetní zásady a) Účetní standardy Účetní závěrka společnosti byla zpracována v souladu s mezinárodními standardy účetního výkaznictví (International Financial Reporting Standards IFRS) na principu historických pořizovacích cen. Výjimku představují realizovatelná finanční aktiva, která se oceňují v reálnou hodnotou. Údaje v účetních výkazech jsou uvedeny v tisících českých korun. b) Aplikace standardů Společnost poprvé uplatnila IFRS v roce Standardy byly uplatněny na srovnatelné údaje předchozího období (rok 2004). c) Majetkové účasti Společnost má majetkovou účast s rozhodujícím vlivem prostřednictvím většinového podílu na hlasovacích právech Společnost AKB CZECH s.r.o. Heršpická 758/13, Brno,IČ Předmět podnikání: zprostředkování prodeje a prodej MATE, a.s. Havránkova 11, Brno, IČ Předmět podnikání: výroba motor.vozidel, opravy silničních vozidel, opravy ostatních dopravních prostředků. PULCO a.s. Heršpická 13, Brno Předmět podnikání: povrchové úpravy a svařování kovů Majetková účast v % Rok 2005 Majetková účast v % Rok ,65 66, d) Transakce v cizích měnách Transakce v cizí měně se přepočítávají na české koruny kurzem České národní banky platným k datu uskutečnění transakce.kurzové zisky a ztráty vznikající z úhrady těchto transakcí a z ocenění peněžních aktiv a pasiv v cizích měnách k rozvahovému dni jsou uvedeny ve výkazu zisku a ztráty. KAROSERIA a.s. Výroční zpráva /74

31 e) Pohledávky Pohledávky z obchodního styku se vykazují v původní částce účtované na faktuře snížené o případné opravné položky k pochybným pohledávkám. Tyto opravné položky se tvoří v případě, že inkaso pohledávky v plné výši není pravděpodobné. f) Zásoby Zásoby jsou oceněny pořizovací cenou nebo realizovatelnou hodnotou, je-li nižší. Nakoupené zásoby pořizovací cena, metoda váženého průměru Výrobky a nedokončená výroba přímé materiálové a mzdové náklady a část výrobních režijních nákladů Realizovatelná hodnota odpovídá odhadované prodejní ceně. g) Dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek je oceněn pořizovací cenou sníženou o odpisy. Pořizovací cena je tvořena z ceny pořízení, dopravného, poplatků za instalaci a ostatních souvisejících nákladů. Úroky z úvěrů, které souvisejí s pořízením majetku před aktivací jsou součástí pořizovací ceny tohoto majetku. Náklady na údržbu a opravy se účtují do nákladů v období, ve kterém byly vynaloženy. Pozemky se neodepisují. Odpisy jsou vypočteny rovnoměrnou metodou na základě předpokládané doby použitelnosti majetku, která je stanovena takto: Budovy,stavby let Stroje a zařízení 5-15 let Dopravní prostředky 4-10 let Inventář 2-10 let Při likvidaci nebo vyřazení majetku se jeho pořizovací cena a oprávky vyloučí z účetnictví. Zisk nebo ztráta se stanoví jako rozdíl mezi výnosy z prodeje a jeho zůstatkovou hodnotou majetku a je vykázán ve výkaze zisku a ztráty. Zůstatkové hodnoty majetku a doba životnosti jsou přezkoumávány a pokud je to vhodné upraveny k rozvahovému dni. V případě, že zůstatková cena majetku přesahuje jeho odhadovanou zpětně získatelnou hodnotu, je účetní hodnota snížena tak, aby odpovídala užitné hodnotě tohoto majetku. h) Nehmotný majetek Nehmotný majetek tvoří: - software, náklady na software jsou odepisovány po dobu očekávané využitelnosti, tzn 2-3 roky. Tyto náklady zahrnují licenční poplatky a náklady na služby spojené s implementací softwaru. Náklady na poradenské služby, které vznikají po zařazení do užívání, se účtují do nákladů v okamžiku vzniku. - výdaje na vývoj, které byly vynaloženy v souvislosti s konkrétním projektem a aktivovány, se odepisují po dobu, po kterou společnost inkasuje tržby v souvislosti s daným projektem. Vývojové náklady se obvykle účtují do nákladů v období, ve kterém byly vynaloženy, protože jejich případná kapitalizace není významná. i) Finanční majetek a závazky Finanční majetek společnosti představují bankovní účty, peníze v hotovosti pohledávky z obchodního styku a ostatní pohledávky. Finanční závazky jsou bankovní úvěry, závazky z obchodního styku, závazky z leasingu a ostatní závazky. j) Leasing Hmotný majetek pořízený formou leasingu je aktivován a oceněn současnou hodnotou leasingových splátek. Odpovídající leasingové splátky se rozvrhnou mezi finanční náklady a snížení leasingového závazku tak, aby byla u zbývajícího závazku dosažena konstantní úroková míra. Finanční náklady se účtují přímo do nákladů. KAROSERIA a.s. Výroční zpráva /74

32 k) Výnosy O výnosech se účtuje v rozsahu, v jakém je pravděpodobné, že společnosti poplyne z transakce budoucí ekonomický přínos a je možné výnosy spolehlivě vyčíslit. l) Náklady Náklady na prodej a služby jsou účtovány do období souvisejícího s příslušnými výnosy. Ostatní náklady jsou účtovány v okamžiku vzniku. m) Zaměstnanecké požitky Společnost neposkytuje svým zaměstnancům žádné požitky po skončení pracovního poměru. n) Odložená daň z příjmů Odložená daň je vypočtena na základě rozdílu mezi účetní a daňovou hodnotou aktiv a pasiv. Rozdíly vznikají především z rozdílu účetních a daňových odpisů dlouhodobého majetku. Odložená daňová pohledávka je zaúčtována jen v případě, že je pravděpodobné její daňové uplatnění v následujících obdobích. o) Podmíněné závazky Společnost v roce 2005 nabyla akcie společnosti PULCO, a.s. a je smluvně zavázána v případě, že bude tato společnost vykazovat zisk, zaplatit bývalým akcionářům 20% čistého zisku za roky 2005 až Protože není možné určit jestli tato skutečnost nastane, společnost pouze zveřejnila podmíněný závazek. V roce 2005 byla na společnost podána žaloba o zaplacení 4,5mil. Kč za prodej pozemků, které měly být historickým majetkem Statutárního města Brna. Vedení společnosti se domnívá, že se žaloba nezakládá na pravdě a předpokládá, že se u soudu úspěšně obhájí. Proto nebyla tvořena rezerva, pouze zveřejněn podmíněný závazek. p) Segmenty Primárním hlediskem společnosti pro vykazování segmentů je oborové hledisko. Společnost vykazuje následující segmenty: - výroba součástí jsou zámečnické a lisařské práce, výroba automobilových nástaveb - prodej vozů a nástaveb segment se zabývá prodejem nákladní automobilové techniky - správa areálu segment se zabývá ekonomickým pronájmem a službami souvisejícími s údržbou areálu Objem dalších činností společnosti je pro samostatné vykazování nevýznamný a je souhrnně vykazován jako ostatní segment. 3. Doplňující informace k rozvaze a výkazu zisku a ztráty Pohledávky a zálohy v tis. Kč Pohledávky z obchodního styku Opravné položky k pochybným pohledávkám Poskytnuté zálohy Ostatní pohledávky Časové rozlišení Půjčky podnikům ve skupině Celkem Příčinou zvýšení pohledávek z obchodního styku je větší fakturace v prosinci 2006 se splatností roku Ostatní pohledávky zahrnují pohledávky za manka a škody. Půjčky podnikům ve skupině tvoří dlouhodobá půjčka poskytnutá společnosti PULCO, a.s. na zajištění provozu. KAROSERIA a.s. Výroční zpráva /74

33 Pohledávky po lhůtě splatnosti v tis. Kč Do 30 dnů Nad Pohledávky po splatnosti do 90 dnů byly uhrazeny během měsíce ledna a února 2007, zůstává neuhrazeno 352 tis. Kč. Společnost nemá k žádné pohledávky v cizí měně. Zásoby v tis. Kč Materiálové zásoby Podvozky Výrobky Nedokončená výroba Zboží Celkem Finanční investice v Kč Finanční investice Kreditní banka Plzeň a.s. v likvidaci České vinařské závody a.s Bělehradská 7/13,Praha IČ: ENERGOAQUA, a.s. 1.máje 823,Rožnov IČ: AKB CZECH s.r.o. Heršpická 758,Brno IČ: MATE, a.s. Havránkova 11,Brno IČ: PULCO a.s. Heršpická 758/13,Brno IČ: Pořizovací cena Reálná hodnota 2006 změna reálné hodnoty K reálná hodnota , Podíl v % , , , , , , , ,- 12, , , , , , ,- 66, , , ,- 100 V průběhu roku 2006 bylo pořízeno 45 ks akcií společnosti MATE a.s. v hodnotě ,-Kč. Na základě smlouvy o nabytí akcií společnosti PULCO, a.s. byl vyplacen doplatek kupní ceny ve výši ,- Kč podmíněný vykázaným ziskem společnosti PULCO, a.s. za rok 2005 (viz obecné účetní.zásady,bod o) Společnost obdržela dividendy z finanční investice ve společnosti ENERGOAQUA,a.s. ve výši tis. Kč. Náklady spojené s držením senných papírů společnosti ENERGOAQUA a.s. činily za rok 2006 částku 28 tis. Kč. KAROSERIA a.s. Výroční zpráva /74

34 Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek v tis. Kč Budovy, Stroje, zařízení stavby, a dopravní haly prostředky Účetní hodnota k Nehmotný majetek Pozemky Drobný majetek Majetek celkem Přírůstky Odpis Účetní hodnota k Přírůstky Odpis Účetní hodnota k Pořizovací cena + oprávky Budovy, stavby, haly Pořizovací cena K Oprávky K Stroje, zařízení a dopravní prostředky Nehmotný majetek Pozemky Drobný majetek Majetek celkem Úbytky plně odepsaného majetku činily v roce 2006: tis. Kč K parcele č. 1738, 1739, kat. území Štýřice, je zřízeno smluvní zástavní právo ve prospěch banky GE Money Bank, a.s. na základě Smluv o zřízení zástavního práva ze dne ke krytí případných budoucích pohledávek. Obchodní a jiné závazky v tis. Kč Závazky z obchodního styku Přijaté zálohy Ostatní závazky Závazky z finančního leasingu Daňové závazky Odložené daňové závazky Časové rozlišení Celkem Zvýšení závazků z obchodního styku je způsobeno nákupem podvozků od spol. Avia Ashok Leyland Motors s.r.o. se splatností faktur v roce Ostatní závazky zahrnují : - závazky vůči zaměstnancům ve výši tis.kč (z toho: mzdy-1702tis Kč.,příspěvek na rekreace-629 tis.kč) - závazky ze sociálního a zdravotního pojištění ve výši 1132 tis.kč - povinný podíl ZPS ve výši 104 tis.kč - závazek z pojištění majetku ve výši 71 tis. Kč. Společnost nemá žádné dluhy vůči státu splatné do Časové rozlišení zahrnuje: - spotřeba plynu a vody za prosinec 2006 ve výši 654 tis.kč - nevyčerpaná dovolená zaměstnanců z roku 2006 ve výši 230 tis.kč - dohadná položka na odměny ředitelů za rok 2006 ve výši 580 tis.kč KAROSERIA a.s. Výroční zpráva /74

35 Závazky po lhůtě splatnosti v tis. Kč Do 30 dnů Nad Finanční závazky v tis. Kč Finanční závazky Splatnost Úvěry: Střednědobý úvěr od GE Money Bank a.s. na splacení úvěrů poskytnutých Komerční bankou Střednědobý úvěr od GE Money Bank a.s. na rekonstrukci nemovitostí Střednědobý úvěr od GE Money Bank a.s. na opravu nemovitostí Střednědobý úvěr od GE Money Bank a.s. na nákup čerpací stanice a rekonstrukci nemovitostí Revolvingový úvěr od GE Money Bank a.s. na provoz Revolvingový úvěr od GE Money Bank a.s. oběžné prostředky Střednědobý úvěr od ČSOB a.s. na rekonstrukci nemovitostí Krátkodobý úvěr od ČSOB Leasing a.s. na nákup vozidel pro další prodej Závazky z finančního pronájmu: Technologie vysokotlakého vodního paprsku Pronajímatel ČSOB Leasing, a.s. Osobní automobil ŠKODA OCTAVIA 1,9 Pronajímatel ČSOB Leasing, a.s. Osobní automobil ŠKODA OCTAVIA 1,8 Pronajímatel ČSOB Leasing, a.s. Osobní automobil ŠKODA OCTAVIA 1,9 Pronajímatel ČSOB Leasing, a.s. Osobní automobil ŠKODA OCTAVIA 1,9 Pronajímatel CAC Leasing, a.s. Osobní automobil Citroen Pronajímatel CAC Leasing, a.s. Nákladní automobil OPEL MOVANO Pronajímatel ČSOB Leasing, a.s. Nákladní automobil OPEL VIVARO Pronajímatel ČSOB Leasing, a.s KAROSERIA a.s. Výroční zpráva /74

36 Rezervy Společnost nemá důvod pro tvorbu rezerv. Odložená daň O odložené dani bylo účtováno poprvé v roce Odložený závazek je vypočítán následujícím způsobem: Položka Účetní hodnota Daňová hodnota Rozdíl x sazba daně 24 % Počáteční stav odložené daně k ,- Odpisy dlouhodobého majetku za rok ZC vyřazeného majetku Daňový závazek k , ,- Odložený daňový závazek ze zůstatkové ceny majetku + odpisy za rok 2005 jsou vykázány ve vlastním kapitálu kumulované zisky,ztráty, odložený daňový závazek z odpisů roku 2006 je vykázán výsledkově. Výnosy v tis. Kč Podle segmentů: Výroba: Tržby za vlastní výkony z toho vnitropodnikové Prodeje vozů a nástaveb Správa areálu : Tržby z toho vnitropodnikové Podle podstaty: Tržby za vlastní výkony Tržby za prodej služeb Tržby za ekonomický pronájem Tržby za zboží Výnosy z dlouhodobého finančního majetku Tržby z prodeje majetku a materiálu Tržby z prodeje cenných papírů Výnosy z postoupených pohledávek Ostatní výnosy Výnosy celkem z toho zahraničí: KAROSERIA a.s. Výroční zpráva /74

37 Společnost v roce 2005 prodala nakoupenou pohledávku se ziskem tis. Kč a podílové listy se ziskem tis. Kč. V roce 2006 se takové transakce nevyskytují. Segment prodej vozů a nástaveb: Změna stavu zásob hot.výrobků a NV - původně : tis. Kč, nyní: 0 tis. Kč Spotřeba surovin a materiálu původně: 380 tis. Kč, nyní: tis. Kč Segment výroba: Změna stavu zásob hot.výrobků a NV - původně : tis. Kč, nyní: tis. Kč Spotřeba surovin a materiálu původně: tis. Kč, nyní: tis. Kč Osobní náklady v tis. Kč Mzdové náklady z toho řídící pracovníci Náklady na sociální zabezpečení z toho řídící pracovníci Sociální náklady z toho řídící pracovníci Osobní náklady zaměstnanců celkem z toho řídící pracovníci Odměny členům statutárních orgánů Osobní náklady celkem Počet zaměstnanců z toho řídící pracovníci Společnost poskytuje zaměstnancům příspěvek na penzijní pojištění a kapitálové životní pojištění a na stravování, v roce 2006 dosáhla výše příspěvku : penzijní pojištění 478 tis. Kč - kapitálové životní pojištění 77 tis. Kč - stravování 648 tis. Kč Na základě rozhodnutí valné hromady byla v roce 2006 vyplacena tantiéma členům statutárních orgánů ve výši 980 tis.kč. Společnost v roce 2005 a 2006 neposkytla žádné půjčky členům statutárních orgánů nebo vedení. Společnost poskytuje generálnímu řediteli, výrobnímu řediteli, obchodnímu řediteli, vedoucímu střediska správa areálu, vedoucímu střediska prodej vozů a nástaveb a vedoucímu střediska servis automobily ke služebním i soukromým účelům. Společnost se v roce 2006 rozhodla u segmentů výroba a prodej vozů a nástaveb z důvodu pravdivějšího obrazu účetnictví vykazovat změnu stavu polotovarů ve výkazu zisku a ztráty na řádku spotřeba surovin a materiálu, dříve byla tato spotřeba zahrnuta v řádku změna stavu výrobků a nedokončené výroby. Vlastní kapitál položky v tis. Kč Základní kapitál Rozdíly z přecenění Zákonný rezervní fond Nerozdělený zisk z minulých let Hospodářský výsledek běžného roku Společnost nevyplácela žádné dividendy. KAROSERIA a.s. Výroční zpráva /74

38 Reálná hodnota aktiv a pasiv Odhadovaná reálná hodnota aktiv a pasiv je určena na základě dostupných tržních informací. Významné události po rozvahovém dni Společnost neeviduje žádné významné události. Návrh na rozdělení zisku za rok 2006 Zisk Rezervní fond Tantiémy Sociální fond Nerozdělený zisk ,22 Kč ,32 Kč ,00 Kč ,00 Kč ,90 Kč KAROSERIA a.s. Výroční zpráva /74

39 Čestné prohlášení osoby zodpovědné za vypracování Přílohy k výroční zprávě za rok 2006 Já, níže podepsaná Jana Motyčková r.č /0332, bytem Jezeřany 105, vedoucí ekonomického střediska a hlavní účetní firmy KAROSERIA a.s. se sídlem v Brně, Heršpická 758/13, prohlašuji, že účetní závěrka byla připravena v souladu s Mezinárodními standardy účetního výkaznictví ve znění přijatém EU a veškeré údaje uvedené v příloze k výroční zprávě odpovídají skutečnosti a žádné podstatné okolnosti, které by mohly ovlivnit přesné a správné posouzení emitenta a jím vydaných cenných papírů, nebyly vynechány. V Brně dne KAROSERIA a.s. Výroční zpráva /74

40 V. ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA O ÚČETNÍ ZÁVĚRCE DLE IFRS KAROSERIA a.s. Výroční zpráva /74

44 VI. ZPRÁVA O VZTAZÍCH MEZI OVLÁDAJÍCÍ OSOBOU, OVLÁDANOU OSOBOU A PROPOJENÝMI OSOBAMI ZA ROK 2006 podle 66a odst. 9 obchodního zákoníku (dále ObchZ) předkládaná představenstvem společnosti KAROSERIA a.s. Představenstvo společnosti KARPSERIA a.s. se sídlem v Brně Heršpická 758/13, PSČ , IČ , jako statutární orgán ovládané osoby, vypracovalo podle 66a odst. 9 zákona č. 513/1991 Sb. následující zprávu o vztazích mezi ovládající osobou a společností KAROSERIA a..s. jako ovládanou osobou a propojenými osobami za účetní období roku Ovládaná osoba Společnost s obchodní firmou : KAROSERIA a.s. se sídlem na adrese Heršpická 758/13, Brno IČ zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl B, vložka 776 (dále ovládaná osoba ). 2. Ovládající osoba Ing. Miroslav Kurka, bytem Praha 4 Lhotka, Mirotická 11 a pan Miroslav Kurka, bytem Havířov-Město, Karvinská 61 jednající ve shodě dle 66b zákona č. 513/1991 Sb. (dále ovládající osoba ). 3. "Propojené osoby" : 3.1. Společnost s obchodní firmou AKB CZECH s.r.o. se sídlem na adrese Brno, Heršpická 758/13, PSČ IČ: zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl C, vložka (dále propojená osoba č ) Společnost s obchodní firmou AKCIA TRADE, spol. s r.o. se sídlem na adrese Orlová-Lutyně, U Centrumu 751 IČ: zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl C, vložka 8275 (dále propojená osoba č ) Společnost s obchodní firmou ALMET, a.s. se sídlem na adrese Hradec Králové, Ležáky 668 IČ: zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Hradci Králové, oddíl B,vložka 673 (dále propojená osoba č ) Společnost s obchodní firmou BENAR a.s. se sídlem na adrese Benešov nad Ploučnicí, Českolipská 282, PSČ IČ: zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ústí nad Labem, oddíl B, vložka 522 (dále propojená osoba č ) Společnost s obchodní firmou Bělehradská Invest, a.s. se sídlem na adrese Praha 4, Nusle, Bělehradská 7/13, PSČ IČ: zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 9647 (dále propojená osoba č ) Společnost s obchodní firmou CONCENTRA a.s.. se sídlem na adrese Orlová Lutyně, U Centrumu 751, PSČ IČ: zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Ostravě, oddíl B, vložka 1796 (dále propojená osoba č ). KAROSERIA a.s. Výroční zpráva /74

Zobrazit více