Investiční dotace v roce Vnější kontroly. Činnost komise cenností

Transkript

1 Investiční dotace v roce 2005 Puncovní úřad nečerpal žádné finanční prostředky v rámci programů PHARE. V roce 2005 byla Puncovnímu úřadu poskytnuta systémová investiční dotace v celkové výši tis. Kč. Tato dotace byla vyčerpána na 99,55 %. Nevyčerpané finanční prostředky ve výši ,24 Kč byly ponechány ve prospěch státního rozpočtu. V porovnání s rokem 2004 byla poskytnutá dotace nižší o 540 tis. Kč. Finanční prostředky na investiční dotace byly ze 66 % použity na zakoupení přístrojů a zařízení, zejména na zakoupení tří kusů přístrojů Spectro MIDEX rentgenových testerů na drahé kovy, které pracují na principu rentgenové fluorescence. Tyto přístroje umožňují zkoušení výrobků z drahých kovů a slitin a to jednou z nejpřesnějších nedestruktivních metod. Vnější kontroly V roce 2005 neproběhla v Puncovním úřadě žádná vnější kontrola z MPO, ani z jiných kontrolních orgánů. Činnost komise cenností Během roku 2005 zpracovala komise cenností celkem 154 zásilek předmětů, které byly Puncovnímu úřadu předány Úřady pro zastupování státu ve věcech majetkových. Komise všechny tyto zásilky rozbalila a ocenila předměty, které tyto zásilky obsahovaly. Z toho bylo 67 zásilek nezpracovaných z roku Z oceněných předmětů komise vytvořila 501 položek, které nabídla v listopadu 2005 v aukci. Termín aukce byl zveřejněn na webu Puncovního úřadu a v časopise Klenotník, hodinář. Byla přístupná pouze subjektům zaregistrovaným u Puncovního úřadu a hodinářům. Zúčastnilo se jí celkem 16 subjektů, vydražilo se 239 položek a celkový výnos z vydražených předmětů byl ,- Kč. V průběhu roku 2006 budou, po přecenění, připraveny do aukce zbylé položky doplněné o položky ze zásilek doručených koncem roku 2005 a během roku Personální práce a vzdělávání V roce 2005 Puncovní úřad měl 104 systemizovaných pracovních míst, stejně jako v předchozím roce došlo v souladu s usnesením vlády ke snížení počtu pracovních míst o 2%, tj. o dva pracovníky. Průměrný plat zaměstnanců byl ,- Kč, jeho nárůst oproti roku 2004 činil pouze 1%. V průběhu roku byli přijati 3 noví zaměstnanci na místa pracovníků, kteří rozvázali pracovní poměr. Puncovní úřad zajišť oval pro své zaměstnance potřebné rozšiřování a prohlubování kvalifikace v souladu s usnesením vlády ČR o vzdělávání zaměstnanců státní správy. Každý

2 pracovník absolvoval v průměru 6 dní školení, celkové náklady na vzdělávání činily cca 2,5 % z výdajů na platy. Pro vzdělávání svých zaměstnanců využívá Puncovní úřad především kurzy pořádané Institutem státní správy, které mají velmi dobrou úroveň a jsou poskytovány zdarma. Jejich obsah je zaměřen především na manažerské dovednosti, komunikaci, řízení kvality veřejných služeb, na základy práva EU a opatření proti korupci. V uplynulém roce se těchto školení zúčastnilo 17 vedoucích pracovníků z jednotlivých pracovišť úřadu. V rámci vstupního vzdělávání se 9 zaměstnanců zúčastnilo univerzálního vzdělávacího bloku, pořádaného Institutem státní správy pro nové zaměstnance správních úřadů o systému a organizaci státní správy v ČR, EU, právním systému, správním řádu, zákoníku práce atd. Probíhaly jazykové kurzy angličtiny a němčiny, kterých se účastnilo 43 zaměstnanců. Předepsanou jazykovou zkoušku složilo v roce 2005 celkem 6 zaměstnanců. V listopadu proběhlo školení k novému správnímu řádu pro 19 pracovníků puncovní inspekce. Celkem 59 zaměstnanců Puncovního úřadu absolvovalo v průběhu roku 2005 e- learningové školení o životním prostředí a o Evropské unii. V roce 2005 absolvovali dva pracovníci odboru puncovní inspekce roční právní kurz Univerzity Karlovy a dvě zaměstnankyně studují při zaměstnání. V roce 2005 bylo zahájeno školení k získání mezinárodní zkoušky pro práci s počítačem - ECDL, do kterého je přihlášeno 9 zaměstnanců. Kromě výše uvedených vzdělávacích akcí probíhala odborná školení podle potřeb jednotlivých pracovišť obsluha přístroje MIDEX, školení o nových zákonech, o práci s počítačovým provozním systémem, školení řidičů, a další. V závěru roku byl upraven systém odborného vzdělávání zaměstnanců. Noví zaměstnanci i stávající, kteří postoupí do vyšších platových tříd, musí v předepsaném termínu a rozsahu složit zkoušku z oboru puncovnictví. Tímto způsobem je zajištěno doplňování odborných znalostí pracovníků úřadu. Úvod Roční zpráva o výsledcích finančních kontrol za rok 2005 Roční zpráva Puncovního úřadu vychází z hlášení o vykonaných finančních kontrolách od vedoucích pracovníků Puncovního úřadu Praha a ředitelů odborů. Předběžná kontrola V souladu s ustanoveními zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě a opatření ředitele Puncovního úřadu č. 3/2002 předchází každé finanční operaci (nákupu) předběžná kontrola. V této fázi se klade důraz na zvážení všech rizik a na co nejefektivnější využití svěřených veřejných finančních prostředků

3 O veškerých nákupech z provozních pokladen rozhodují vedoucí s ohledem na nutnost uskutečnění nákupu. Svá rozhodnutí konzultují s ekonomicko-správním oddělením v Praze. Nákupy větší finanční náročnosti (zpravidla investičního charakteru) jsou vždy projednávány na pravidelných poradách vedoucích pracovníků. Porady mohou být v naléhavých situacích svolány i mimořádně. Koupě výpočetní a kancelářské techniky se provádí prostřednictvím elektronického tržiště. Průběžná kontrola Průběžná kontrola se provádí na všech pracovištích Puncovního úřadu pravidelně, ale také namátkově. Účetní doklady se kontrolují a podepisují odpovědnými pracovníky a následně jsou kontrolovány a vyúčtovány hlavní účetní. Provozní pokladny jsou kontrolovány měsíčně, příjmové pokladny jsou kontrolovány namátkově. Inventarizace majetku a závazků je prováděna v pravidelných intervalech daných příkazem ředitele Puncovního úřadu č. 3/2005, který vychází ze zákona č. 563/1991 Sb., v pravidelných intervalech se také provádí kontrola jehel a puncovních raznic podle směrnice č. 3/1991 Puncovního úřadu. Stav cenin se kontroluje měsíčně porovnáním skutečných údajů s údaji na listině obdržené z poštovního úřadu. Drahé kovy se kontrolují převažováním a porovnáním s údaji zapsanými v počítači. I v tomto roce byla kontrolována spotřeba pohonných hmot služebních vozidel a údajů uvedených v knize jízd. Následná kontrola Následná kontrola je zpětnou vazbou se zaměřením na to, zda náklady vynaložené na schválenou akci byly opodstatnělé, a dále pak na způsob a efektivnost odstranění závad zjištěných při kontrolách. Příslušní odpovědní pracovníci svým podpisem potvrdí, že bylo s veřejnými prostředky nakládáno hospodárně. Následně jsou veškeré doklady zpracovány v ESO. Zde pracovníci překontrolují doklady a teprve pak provedou zaúčtování. Pracovníci ESO provádějí také následnou kontrolu i své práce - správné zaúčtování položek rozpočtu. V roce 2005 se tak podařilo odhalit chybně převedené finanční prostředky na příjmový účet místo na provozní účet, chybnou platbu (nepatřila Puncovnímu úřadu) na provozní účet, chybně převedenou částku na provozní účet. Dále pak dvakrát chybně převedené finanční prostředky na účet FKSP. Tento případ byl oznámen na MPO a bude v roce 2006 řešen Finančním úřadem pro Prahu 1. Podrobně jsou tyto případy popsány v příloze účetních výkazů Puncovního úřadu za rok Závěr Kontrolní mechanismy probíhající na Puncovním úřadě jsou nastaveny s ohledem na jeho činnost. Podle závěrů z provedených kontrol vnitřních, ale i vnějších nedochází k neúčelnému nakládání s veřejnými prostředky. Veškerá účetní evidence je vedena dostatečně podrobně a přehledně. Této problematice bude i nadále věnována patřičná pozornost, aby byly dodržovány příslušné zákony a nařízení MF ČR a opatření a příkazy ředitele Puncovního úřadu vztahující se k této oblasti. MÚZO bude požádáno o doplnění

4 dalších kontrolních mechanismů, které by upozorňovaly na dvakrát provedené stejné platby stejnému subjektu. Zpráva o interním auditu v roce 2005 Za rok 2005 bylo na Puncovním úřadě provedeno 4 tématické kontrolní akce v rámci interního auditu a jeden mimořádný audit. Akce byly zaměřeny na kontrolu provozních dokladů na expozituře Tábor, zkušebních jehel a úředních razidel na pracovišti v Táboře, zkušebních jehel a úředních razidel na expozituře Turnově, v ekonomicko správním oddělení v Praze, kde byla provedena kontrola plateb za elektrickou energii v rekreačním objektu Jedovnice. Mimořádný audit byl zaměřen na kontrolu, jakým způsobem byl opraven chybný platební příkaz. Audity neshledaly žádná porušení zákonů, vyhlášek, ani vnitřních předpisů Puncovního úřadu. Tematická kontrola kvality vyrážení puncovních značek byla prováděna pravidelně každý měsíc na všech pracovištích a byla jí podrobována vždy alespoň jedna položka namátkově vybraná z označeného zboží připraveného k výdeji. Provedené kontroly potvrdily, že kvalita vyrážení puncovních značek se zlepšila, avšak i přesto jsou při puncovních inspekcích v klenotnických prodejnách zjišť ovány případy ne dosti zřetelného označování puncovními značkami z minulých období

5 Rozbor činnosti puncovní inspekce 2005 Puncovní inspekce v roce 2005 v souladu s příslušnými ustanoveními puncovního zákona plnila své úkoly v oblasti registrace živností, interního auditu, přímého výkonu inspekční činnosti u externích subjektů a ukládání pokut za zjištěné závady. V uplynulém roce bylo registrováno dle ustanovení 35 puncovního zákona celkem 407 nových firem (živností a společností), což znamená, že počet evidovaných subjektů dosáhl čísla Asi 22 % (1 897) firem z celkového počtu oznámilo oficiálně ukončení činnosti, 14 % (1 170) činnost dočasně přerušilo. Jak vyplývá ze zkušeností, dalších asi % (cca ), buď nevyvíjí žádnou činnost, nebo pouze zcela minimální, či občas. Rovněž řada firem s dočasně přerušenou činností zřejmě již znovu podnikání nezahájí. Potvrzuje se tedy trend z předchozích let, kdy vysoký nárůst nově registrovaných firem již nepokračuje a ve srovnání s loňskem počet nově registrovaných subjektů stagnuje. Přesto však stále nedochází k sdělovacími prostředky avizované rozsáhlé likvidaci firem. Zůstává tak činnými, i když v různém rozsahu, kolem firem, což je ve srovnání s jinými státy poměrně značný počet a oproti minulému roku představuje mírný pokles, a to o cca činných subjektů. Pro výrobní i obchodní zlatnické subjekty přiděluje Puncovní úřad výrobní a odpovědnostní značky. V loňském roce bylo přiděleno celkem 56 nových výrobních a 124 odpovědnostních značek. Naproti tomu bylo 35 výrobních a tři odpovědnostní značky zrušeny. Kromě uvedeného došlo k převodu dvou výrobních a jedné odpovědnostní značky na nástupnický subjekt. Celkem bylo na správních poplatcích za uvedené úkony vybráno v kolcích ,- Kč. V této souvislosti si je třeba uvědomit, že není firma jako firma. Klasických zlatnických firem již mnoho nových nepřibývá. Nově registrované subjekty jsou převážně v oblasti obchodní, zejména zastavárny, bazary a zprostředkovatelé (dealeři) jiných firem, nebo se jedná o nejrůznější transformace, převtělování, či rozdělování a slučování stávajících firem. Tato situace přispívá značnou měrou k znepřehlednění podnikatelského prostředí a k zaplevelení podnikatelských evidencí (obchodního a živnostenského rejstříku) množstvím evidovaných podnikatelských subjektů, které ve skutečnosti vůbec nepodnikají, nebo fakticky neexistují. Ze všech těchto činných registrovaných subjektů je asi 60 % (cca ) čistě obchodních a zbytek (asi ) podniká v různém rozsahu i ve výrobě nebo opravách zboží. Přesto počet skutečných výrobců nepřekračuje zřejmě , z nichž je pouhých několik desítek výrobci významnějšími. Je pochopitelné, že všechny tyto výrobní živnosti provozují v různém rozsahu také obchodní činnost. I mezi obchodními živnostmi jsou značné rozdíly. Existují firmy zabývající se pouze prodejem dovezeného nebo i tuzemského zboží, jak maloobchodním, tak i velkoobchodním, firmy starožitnické a zastavárenské. Dosavadní pozoruhodný růst počtu nově registrovaných zastavárenských živností se sice zpomalil, neboť loni bylo registrováno dalších jen 60 nových subjektů, avšak celkem již více než 160 zastavárnických živností činnost ukončilo, takže jejich úhrnný počet vzrostl o cca 50 na 875. Oficiální zastavárny tedy činí téměř 22 % z registrovaných činných firem, a to je ještě možno připočítat řadu nejrůznějších bazarů