Local operating instruction

Transkript

1 Local operating instruction Protikorupční compliance průvodce REFERENČNÍ MSG: msg-c-anc-eni spa-r02-ita opi-md17-eni_cr-r51-cze

2 Eni Česká republika, s.r.o. VNITŘNÍ PŘEDPIS (SMĚRNICE) (CZ) ANTI CORRUPTION COMPLIANCE GUIDELINE (CZ) Opatření k zajištění souladu chování společnosti Eni Česká republika, s.r.o. a jejích zaměstnanců s právními a etickými požadavky na zamezení protiprávního korupčního jednání Tato směrnice byla přijata dne a nabývá účinnosti dnem Úvod Společnost Eni Česká republika, s.r.o. jako člen a nedílná součást nadnárodní podnikatelské skupiny (koncernu) Eni Group s celosvětovou působností podniká a vyvíjí veškeré své aktivity v České republice vždy v plném souladu se všemi etickými a právními požadavky na podnikání a v tomto směru důsledně vychází z koncernových pravidel a standardů odpovědného a zákonného chování slučitelnosti (Compliance). Korporátní pravidla Compliance (Corporate Compliance) společnosti Eni Česká republika, s.r.o. přitom představují ucelený, komplexní a vzájemně propojený systém pravidel, opatření a postupů, jehož cílem je trvalé zajišťování a prosazování právně a eticky konformního chování společnosti a jejích zaměstnanců, zaměřeného na udržování dobré pověsti a důvěryhodnosti společnosti, jakož i na zachování její plné podnikatelské, obchodní a zaměstnavatelské integrity. Nedílnou součást komplexního Compliance programu koncernu Eni Group, včetně společnosti Eni Česká republika, s.r.o., tvoří tzv. protikorupční Compliance (Anti-Corruption Compliance) jakožto soubor opatření k zajištění souladu chování všech členů Eni Group a jejich zaměstnanců s právními a etickými požadavky na zamezení protiprávního korupčního jednání, a to jak ve vztahu k tzv. veřejným činitelům (Public Officials) ve věcech obecného zájmu, tak i ve vztahu k obchodním partnerům a zákazníkům v souvislosti s podnikáním v rámci smluvních obchodních vztahů. Všechny koncernové a (národní) vnitřní předpisy, opatření a postupy Eni Group v rámci Anti- Corruption Compliance přitom důsledně vycházejí z konkrétních požadavků příslušných mezinárodních úmluv, komunitárních předpisů Evropské unie, jakož i národních protikorupčních zákonů ve státech, kde jednotlivé společnosti členové Eni Group podnikatelsky působí. V tomto směru jde v mezinárodním srovnání zejména o následující závazné dokumenty a předpisy: Úmluva OECD o boji proti podplácení zahraničních veřejných činitelů v mezinárodních podnikatelských transakcích (OECD Convention on Combating Bribery of Foreign Public Officials in International Business Transactions), 1997 Úmluva OSN proti korupci (UN Convention Against Corruption), 2003 Občanskoprávní úmluva o korupci, 1999

3 Trestněprávní úmluva o korupci, 1999 Rámcové rozhodnutí Rady Evropské unie (EU) o boji proti korupci v soukromém sektoru, 2003 Zákon o o praktikách boje se zahraniční korupcí (U.S. Foreign Corrupt Practices Act FCPA), USA Protikorupční zákon (U.K. Bribery Act), Velká Británie, 2011 Zákonný předpis o odpovědnosti společností č. 231 (Legislative Decree 231/01), Itálie, Tento vnitřní předpis (směrnice) společnosti Eni Česká republika, s.r.o. nazvaný Protikorupční Compliance průvodce (CZ), včetně všech souvisejících vnitřních předpisů, opatření a postupů, bezprostředně navazuje na koncernovou směrnici Management System Guideline. Anti-Corruption, vydanou dne , schválenou představenstvem dne , a představuje přitom konkrétní aplikaci a implementaci tohoto systému na národní podmínky České republiky tak, aby uvedená koncernová směrnice vyhovovala všem specifickým národním požadavkům českých právních předpisů, obchodním zvyklostem a etickým pravidlům podnikání v České republice a byla s nimi v plném souladu. Nedílnou součástí této směrnice společnosti Eni Česká republika, s.r.o. je shora uvedená výchozí koncernová směrnice: Management System Guideline. Anti-Corruption, vydaná dne , schválená představenstvem dne a od účinná a závazná pro všechny společnosti členy koncernu Eni Group. Koncernová směrnice Management System Guideline. Anti-Corruption tvoří nedílnou součást této směrnice společnosti Eni Česká republika, s.r.o. jako její Příloha č. 1. Všechna její ustanovení jsou přímo aplikovatelná a závazná pro všechny orgány, zaměstnance a externí spolupracující osoby společnosti Eni Česká republika, s.r.o., s přihlédnutím k dotčené právní úpravě platné na území České republiky. Tato směrnice tvoří součást systému Corporate Compliance společnosti Eni Česká republika, s.r.o., jejímž základem je Etický kodex společnosti Eni, vydaný dne formou vnitřního předpisu (směrnice): Model Cíle a působnost směrnice Cílem této směrnice společnosti Eni Česká republika, s.r.o. je ve spojení s dalšími vnitřními předpisy (směrnicemi) Eni a s Compliance standardy nadnárodní skupiny Eni Group: závazně stanovit základní etická a právní pravidla chování společnosti, jejích orgánů, zaměstnanců a externích spolupracujících osob ve vztahu k právní úpravě zákazu korupce ve věcech obecného zájmu i v souvislosti s podnikáním, a současně účinně a trvale zajišťovat, aby tato pravidla a související vnitřní kontrolní mechanismy účinně zabránily možnosti jakéhokoli protiprávního nebo neetického jednání, které by mohlo společnost Eni Česká republika, s.r.o. poškodit na dobré pověsti a dobrém jménu, jakož i případně společnost vystavit případnému trestnímu postihu a/nebo právním sankcím uloženým orgány veřejné moci a správy, a na základě toho významně přispívat k růstu efektivity a podnikatelské úspěšnosti společnosti Eni Česká republika, s.r.o. a celého koncernu Eni Group. Tato směrnice je společností Eni Česká republika mimo jiné přijata a prosazována jako součást souboru preventivních a kontrolních opatření potřebných k zamezení páchání trestných činů ze strany

4 zaměstnanců ve smyslu ustanovení 8 odst. 2 písm.b) Zákona č. 418/2011 Sb., o trestní odpovědnosti právnických osob a řízení proti nim. Působnost směrnice: tato směrnice se vztahuje na celou společnost Eni Česká republika, s.r.o. a na všechny její orgány, zaměstnance i externí spolupracující osoby s tím, že každý zaměstnanec a/nebo externí spolupracující osoba jsou povinni se s touto směrnicí a se všemi s ní souvisejícími vnitřními předpisy společnosti řádně seznámit a současně jsou povinni se jimi ve své každodenní činnosti důsledně řídit, přičemž každé porušení povinnosti vyplývající z této směrnice bude ve vztahu k zaměstnancům považováno za porušení pracovně právních předpisů a v případě opakovaného, závažného anebo hrubého porušení může být důvodem k ukončení pracovního poměru z důvodu porušení pracovní kázně, včetně možnosti okamžitého zrušení pracovního poměru, a/nebo k uplatnění nároku na náhradu škody způsobené společnosti Eni Česká republika, s.r.o. tímto porušením. 3. Specifika právní úpravy trestního postihu korupce v České republice Přísný zákaz jakéhokoli korupčního chování je základní a nedílnou součástí Compliance standardů skupiny Eni Group. V tomto směru je třeba v rámci trestní odpovědnosti a trestního postihu v České republice rozlišovat korupční jednání ve vztahu k tzv. úředním osobám ve věcech obecného zájmu, a/nebo obchodním parterům a dalším osobám v souvislosti s podnikáním. V České republice je trestnost uplácení tzv. úředních osob upravena v ustanoveních 331 až 334 Trestního zákoníku, č. 40/2009 Sb., a to v rámci trestných činů Přijetí úplatku ( 331), Podplacení ( 332) a Nepřímého úplatkářství ( 333). Úplatkem se přitom rozumí jakákoli neoprávněná výhoda spočívající v přímém majetkovém obohacení nebo jiném zvýhodnění, které se dostává nebo má dostat uplácené osobě nebo s jejím souhlasem jiné osobě, na kterou není nárok. Při poskytování jakýchkoli případných věcných plnění, drobných darů atp. je proto třeba vždy důsledně vycházet z dotčené právní úpravy v České republice, dané zejména Trestním zákoníkem, č. 40/2009 Sb., podle které: trestnost úplatkářství ( 331 až 334 trestního zákoníku) se vztahuje jak na korupci v souvislosti s obstaráváním věcí obecného zájmu (zejména v souvislosti s jednáním tzv. úředních osob), tak i na korupci v souvislosti s podnikáním (v obchodních vztazích), trestnost úplatkářství v obchodních vztazích se týká jednání, kdy: - pachatel jinému nebo pro jiného v souvislosti s podnikáním svým nebo jiného poskytne, nabídne nebo slíbí úplatek (trestný čin Podplacení - 332), - pachatel sám nebo prostřednictvím jiného v souvislosti s podnikáním svým nebo jiného pro sebe nebo pro jiného přijme nebo si dá slíbit úplatek (trestný čin Přijetí úplatku - 331),

5 úplatkem se rozumí jakákoli neoprávněná výhoda spočívající v přímém majetkovém obohacení nebo jiném zvýhodnění, které se dostává nebo má dostat uplácené osobě nebo s jejím souhlasem jiné osobě, a na kterou není nárok ( 334 odst.1). Pro posouzení přípustnosti poskytnutí konkrétního drobného daru nebo jiného benefitu jsou vždy rozhodující konkrétní okolnosti a účel takového jednání, když poskytnutí jakéhokoli daru nebo jiného benefitu jakožto neoprávněné výhody, na kterou není nárok, za účelem ovlivnění obchodního rozhodnutí smluvního partnera, je přísně zakázáno. 4. Trestní odpovědnost právnických osob v České republice V České republice je stanovena trestní odpovědnost právnických osob, včetně obchodních společností, která je upravena ve zvláštním Zákoně o trestní odpovědnosti právnických osob a řízení proti nim, č. 418/2011 Sb., a dále pak v Trestním zákoníku, č. 40/2009 Sb. Jde přitom o tzv. pravou (úplnou) trestní odpovědnost obchodních společností a dalších právnických osob, to je samostatnou veřejnoprávní odpovědnost za vybrané trestné činy (přečiny a zločiny) podle trestního zákoníku s bezprostředními právními důsledky spočívajícími v možnosti uložení trestů a/nebo ochranných opatření, uložených soudem v rámci trestního řízení vedeného přímo proti právnické osobě. Zákon o trestní odpovědnosti právnických osob a řízení proti nim stanoví (případnou) trestní odpovědnost právnických osob u vybraného okruhu trestných činů, upravených ve zvláštní části trestního zákoníku, č. 40/2009 Sb., u nichž jejich postih vyžadují příslušné mezinárodní smlouvy a/nebo závazné předpisy Evropské unie, kterými je Česká republika vázána. Jedná se přitom zejména o následující hlavní skupiny trestných činů, upravených v trestním zákoníku: vybrané trestné činy proti majetku zejména podvod ( 209 trestního zákoníku), pojistný podvod ( 210), úvěrový podvod ( 211), dotační podvod ( 212), podílnictví ( 214), legalizace výnosů z trestné činnosti ( 216), legalizace výnosů z trestné činnosti z nedbalosti ( 217), neoprávněný přístup k počítačovému systému a nosiči informací ( 230), opatření a přechovávání přístupového zařízení a hesla k počítačovému systému a jiných takových dat ( 231), poškození záznamu v počítačovém systému a na nosiči informací a zásah do vybavení počítače z nedbalosti ( 232), vybrané trestné činy hospodářské zejména padělání a pozměnění peněz ( 233), neoprávněné opatření, padělání a pozměnění platebního prostředku ( 234), zkrácení daně, poplatku a podobné povinné platby ( 240), neodvedení daně, pojistného na sociální zabezpečení a podobné povinné platby ( 241), nesplnění oznamovací povinnosti v daňovém řízení ( 243), zkreslování údajů o stavu hospodaření a jmění ( 254), sjednání výhody při zadání veřejné zakázky, při veřejné soutěži a veřejné dražbě ( 256), pletichy při zadání veřejné zakázky a veřejné soutěži ( 257), vystavení nepravdivého potvrzení a zprávy ( 259), poškozování finančních zájmů Evropské unie ( 260), porušení autorského práva, práv souvisejících s právem autorským a práv k databázi ( 270), vybrané trestné činy proti životnímu prostředí zejména poškození a ohrožení životního prostředí ( 293), poškození a ohrožení životního prostředí z nedbalosti ( 294), poškození vodního zdroje ( 294a), poškození lesa ( 295), neoprávněné vypuštění znečišťujících látek ( 297), neoprávněné nakládání s odpady ( 298), korupční trestné činy, a to jak ve věcech obecného (veřejného) zájmu, tak i v souvislosti s podnikáním přijetí úplatku ( 331), podplacení ( 332) a nepřímé úplatkářství ( 333),

6 vybrané další trestné činy proti pořádku ve věcech veřejných zejména vyhrožování s cílem působit na orgán veřejné moci ( 324), vyhrožování s cílem působit na úřední osobu ( 326), maření výkonu úředního rozhodnutí a vykázání ( 337), neoprávněné zaměstnávání cizinců ( 342), vybrané trestné činy v oblasti postihu organizovaného zločinu, obchodu s lidmi a vykořisťování dětí, jakož i drogových a rasově motivovaných jednání. Z hlediska vyhodnocení a účinného předcházení rizik podnikajících právnických osob v rámci Corporate Compliance, souvisejících s touto právní úpravou, je klíčovou zejména právní konstrukce trestní odpovědnosti právnické osoby, která je založena na těchto hlavních principech: Trestným činem spáchaným právnickou osobou je protiprávní čin spáchaný jejím jménem nebo v jejím zájmu a nebo v rámci její činnosti, jestliže jej spáchala fyzická osoba ve specifickém vztahu k právnické osobě a jestliže lze takový trestný čin právnické osobě tzv. přičítat, tj. jestliže byl trestný čin spáchán jednáním: (a) orgánů právnické osoby (jednatelů u s.r.o., členů představenstva u a.s. atd.) nebo (b) osob uvedených v 8 odst.1 písm.a) až c) zákona č. 418/2011 Sb., tj.: - toho, kdo vykonává u právnické osoby řídící nebo kontrolní činnost, i když není statutárním orgánem nebo jeho členem nebo - toho, kdo vykonává rozhodující vliv na řízení právnické osoby, jestliže jeho jednání bylo alespoň jednou z podmínek vzniku následku zakládajícího trestní odpovědnost právnické osoby, nebo (c) zaměstnanců nebo osob v obdobném postavení (prokurista, zmocněnec atp.) při plnění pracovních úkolů: - na podkladě rozhodnutí, schválení nebo pokynu orgánů právnické osoby nebo dalších osob uvedených v 8 odst. 1 písm. a) až c) zákona anebo - proto, že orgány právnické osoby nebo osoby uvedené v 8 odst.1 písm. a) až c) neprovedly taková opatření, která měly provést podle jiného právního předpisu nebo která po nich lze spravedlivě požadovat, zejména neprovedly povinnou nebo potřebnou kontrolu nad činností zaměstnanců nebo jiných osob, jimž jsou nadřízeny, anebo neučinily nezbytná opatření k zamezení nebo odvrácení následků trestného činu. Trestní odpovědnosti právnické osoby nebrání, pokud se nepodaří zjistit, která konkrétní fyzická osoba jednala protiprávním způsobem uvedeným v 8 odst. 1 a 2 a tedy založila trestní odpovědnost právnické osoby. Trestní odpovědností právnické osoby není dotčena trestní odpovědnost fyzických osob uvedených v 8 odst. 1 a trestní odpovědností těchto fyzických osob naopak není dotčena trestní odpovědnost právnické osoby, tj. jejich trestné odpovědnosti se vzájemně nevylučují a existují, resp. mohou existovat vedle sebe. Trestní odpovědnost právnické osoby přechází na všechny její právní nástupce. V případě trestní odpovědnosti právnických osob platí účinná lítost, tj. případ, kdy trestní odpovědnost právnické osoby zaniká, jestliže dobrovolně upustila od dalšího protiprávního jednání a (a) odstranila nebezpečí, které vzniklo zájmu chráněnému trestním zákoníkem, anebo škodlivému následku zamezila nebo škodlivý následek napravila, nebo

7 (b) učinila státnímu zástupci nebo policejnímu orgánu o trestném činu oznámení v době, kdy nebezpečí, které vzniklo zájmu chráněnému trestním zákoníkem mohlo být ještě odstraněno nebo škodlivému následku trestného činu mohlo být ještě zabráněno, (c) trestní odpovědnost právnické osoby v důsledku účinné lítosti však (v souladu s mezinárodními závazky České republiky) nezaniká, spáchala-li trestný čin přijetí úplatku ( 331 trestního zákoníku), podplacení ( 332) nebo nepřímého úplatkářství ( 333). 5. Opatření, organizace a postupy Anti-Corruption Compliance Na společnost Eni Česká republika, s.r.o. se vztahují všechna koncernová opatření a postupy, přijaté v rámci Management System Guideline. Anti-Corruption. Rovněž tak organizace a struktura Anti-Corruption Compliance společnosti Eni Česká republika, s.r.o. vychází z koncernové organizace a struktury s tím, že je její nedílnou součástí. Konkrétní organizace a struktura disciplinárních a kontrolních opatření v rámci společnosti Eni Česká republika, s.r.o. je upravena ve vnitřním předpise (směrnici): Model 231. Společnost Eni Česká republika, s.r.o. v souladu s odst koncernové směrnice Management System Guideline. Anti-Corruption pověří konkrétní osobu řízením protikorupčních záležitostí ve společnosti Eni Česká republika, s.r.o. Tato osoba (označovaná též jako koordinační orgán) bude koordinovat boj proti korupci, vzdělávat a informovat zaměstnance a další osoby o opatřeních skupiny Eni souvisejících s bojem proti korupci, provádět hlášení protikorupčnímu útvaru právního oddělení skupiny Eni a plnit další práva a povinnosti v oblasti boje proti korupci, která vyplývají z koncernové směrnice Management System Guideline. Anti-Corruption. Úkolem koordinačního orgánu bude také: - shromažďování informací o tom, zda společnost Eni Česká republika, s.r.o., její zaměstnanci a spolupracující smluvní partneři nevyužívají tzv. facilitační platby anebo platby, které by vedly k vydírání třetích osob; - shromažďování informací, zda společnost Eni Česká republika, s.r.o. poskytuje dobročinné příspěvky anebo podporuje neziskové iniciativy či sociální projekty transparentním způsobem, a zda nedochází poskytnutím těchto prostředků k protikorupčnímu jednání; - informování zaměstnanců společnosti Eni Česká republika, s.r.o. o tom, že ve vztahu k veřejným činitelům a významným soukromým subjektům (zejména z oblasti petrochemického průmyslu) je třeba přistupovat transparentně a nedávat jakýkoliv podnět ke korupčnímu jednání; podrobná pravidla upravuje bod 13 koncernové směrnice Management System Guideline. Anti-Corruption. V rámci boje proti korupci budou zaměstnanci Eni Česká republika, s.r.o. provádět povinně protikorupční opatření, a to zejména tak, že potenciální smluvní partnery společnosti Eni Česká republika, s.r.o. prověří pomocí standardních formulářů v souladu s bodem 14 koncernové směrnice Management System Guideline. Anti-Corruption. Výsledky tohoto prověření budou vždy předloženy příslušnému vedoucímu zaměstnanci, popř. koordinačnímu orgánu, který má oprávnění v dané záležitosti rozhodnout. Samostatnou součástí souboru opatření v rámci Anti-Corruption Compliance společnosti Eni Česká republika, s.r.o. je standardní smluvní ujednání, tvořící jako Příloha č. 2 nedílnou součást této směrnice.

8

9 Příloha č. 1 (CZ) ANTI CORRUPTION COMPLIANCE GUIDELINE (CZ) MSG Protikorupční zásady Eni Group,

10 Sdělení odpovědné osoby za řízení Jedním z klíčových faktorů dobré pověsti skupiny Eni je uskutečňování její obchodní činnosti na základě principu loajality, korektnosti, transparentnosti, poctivosti a za plného dodržování zákonných a předpisových ustanovení. V tomto kontextu korupce představuje nesmiřitelnou překážku efektivně prováděné podnikatelské činnosti a zdravé obchodní soutěže. V souladu se zásadou nulové tolerance uvedenou v ustanovení Etického kodexu má skupina Eni v úmyslu postavit se přímo vážným rizikům, kterým se vystavuje v rámci své obchodní činnosti, a z tohoto důvodu zavést propracovaný systém pravidel a kontrol zaměřený na prevenci trestného činu korupce (tzv. sdílený protikorupční program), jehož hlavními rysy bude dynamický vývoj a nepřetržitá pozornost věnovaná změnám v dobré praxi a vnitrostátních a mezinárodních předpisech. Sdílený program byl navržen již v roce 2009 na základě tehdy platných protikorupčních předpisů, které na něj bylo možné použít, a mezinárodních úmluv včetně Úmluvy Organizace spojených národů o boji proti korupci a Úmluvy Organizace pro hospodářskou spolupráci a rozvoj o boji proti podplácení zahraničních veřejných činitelů v mezinárodních transakcích, US Foreign Corrupt Practices Act a zákon č. 231 ze dne 8. června V odpovědi na předpisové novinky v této oblasti (UK Bribery Act) skupina Eni dne 15. prosince 2011 aktualizovala sdílený program formou schválení rozhodnutí představenstva a zveřejnila tak první verzi Základních principů systému řízení /MSG/ v oblasti boje proti korupci s cílem zakázat veškerou jak aktivní, tak pasivní formu korupce, na které by byli zapojeni nejen veřejní činitelé, ale i soukromé subjekty. Ve světle neustálého zlepšování sdíleného programu boje proti korupci tato aktualizace protikorupčních MSG, které musí být v plném rozsahu zaváděny a dodržovány, vznikla z bohaté zkušenosti skupiny Eni získávané v průběhu mnoha let a potřeby disponovat čím dál tím přesnějším referenčním rámcem pro identifikaci oblastí rizika korupce, nástrojů, jež společnost personálu skupiny Eni poskytuje, a pravidel chování, kterým se personál skupiny Eni musí přizpůsobit pro účely prevence a potírání tohoto vážného rizika. S plným vědomím, že první podmínka pro rozvoj účinné strategie proti případům korupce je zralé a hluboké povědomí o jejích nástrojích, hned od začátku byla zahájena intenzivní činnost směřující k podněcování personálu skupiny Eni zefektivnit úsilí a snažit se pochopit a zavádět kontrolní mechanismy, které protikorupční MSG a příslušné protikorupční předpisové nástroje skupiny Eni stanovují pro provádění každodenních obchodních aktivit. Odpovědnost společnosti dnes závisí na stupni firemního sdílení. Vhodně zvolený sdílený protikorupční systém může představovat i polehčující okolnost v systému založeném na odpovědnosti v úzkém slova smyslu (strict liability US /objektivní odpovědnost/) nebo obranu v systému, který trestá nezavedenou prevenci (failure to prevent UK /nezabránění/). Z těchto důvodů je pro skupinu Eni účinné zavedení tohoto sdíleného systému celým personálem skupiny Eni ve všech obchodních aktivitách prováděných na celém světě zásadní. Přeji si zdůraznit, že vedoucí pracovníci skupiny Eni jsou povinni své závazky plnit za dodržení veškerých použitelných protikorupčních zákonů, ustanovení Etického kodexu a sdíleného programu skupiny Eni, šířit a přenášet hodnoty poctivosti skupiny Eni na všechny své spolupracovníky a svým chováním pro ně být příkladem. Dodržování těchto korupčních MSG je osobní povinností každého z nás. Massimo Mantovani

11 Obsah 1. ÚVOD Účel Oblast použití Způsob zavádění v ovládaných společnostech Ovládané společnosti neobchodované na burze Ovládané společnosti obchodované na burze Překlad REFERENČNÍ PŘEDPISY Protikorupční zákony Důsledky nedodržování protikorupčních zákonů Protikorupční úsek právního oddělení PROHLÁŠENÍ O POLITICE FACILITATION ED EXTORTION PAYMENTS Facilitation payments Extortion payments POSKYTNUTÉ A PŘIJATÉ DARY, VÝDAJE A POHOSTINNOST Dary, finanční výhody nebo jiné užitky včetně projevů pohostinnosti poskytnuté nebo přijaté personálem skupiny Eni Dary, finanční výhody nebo jiné užitky včetně projevů pohostinnosti poskytnuté třetím osobám včetně veřejných činitelů PŘÍSPĚVKY POLITICKÝM STRANÁM DOBROČINNÉ PŘÍSPĚVKY, NEZISKOVÉ INICIATIVY A SOCIÁLNÍ PROJEKTY SPONZORING DODAVATELÉ COVERED BUSINESS PARTNEŘI Náležitosti smluv uzavíraných s covered business partnery Joint venture Zprostředkovatelé Poradci Předběžné posouzení změn VÝBĚR PERSONÁLU AKVIZICE A PŘEVODY VZTAHY S VEŘEJNÝMI ČINITELI A VÝZNAMNÝMI SOUKROMÝMI SUBJEKTY POVINNÁ PÉČE ÚČETNÍ POSTUPY VEDENÍ ÚČETNICTVÍ A INTERNÍ KONTROLA ŠKOLENÍ PERSONÁLU SKUPINY ENI ZPŮSOB HLÁŠENÍ Způsob hlášení žádostí Způsob hlášení porušení DISCIPLINÁRNÍ OPATŘENÍ A ZJEDNÁNÍ NÁPRAVY MONITORING A ZLEPŠOVÁNÍ FUNKCE A ODPOVĚDNOSTI VÝKLAD POJMŮ, ZKRATKY A AKRONYMY... 47

12 1. ÚVOD 1.1 Účel Jedním z klíčových faktorů dobré pověsti skupiny Eni je uskutečňování její obchodní činnosti na základě principu loajality, korektnosti, transparentnosti, poctivosti a za plného dodržování zákonných a předpisových ustanovení a vnitrostátních, zahraničních a mezinárodních standardů a základních principů, které se na obchodní aktivity skupiny Eni vztahují. Tyto Základní principy sytému řízení /MSG/ jsou zaváděny pro účely poskytnutí systémového referenčního rámce předpisových nástrojů upravujících oblast boje proti korupci, který skupina Eni vypracovala a zavádí. Protikorupční zákony považují za nezákonné, pokud personál skupiny Eni skupině Eni, společnosti Eni S.p.A. a jí ovládaným společnostem, obchodním partnerům a komukoli jinému, kdo by vykonával určité činnosti ve prospěch nebo na účet skupiny Eni, přímo nebo nepřímo nabídne nebo přijme částku v penězích nebo jiný užitek pro účely získání nebo zachování obchodního případu, nebo zajištění neoprávněné výhody ve vztahu k firemním činnostem. Tyto MSG jsou založeny na principech chování uvedených v Etickém kodexu skupiny Eni a celému personálu skupiny Eni a všem, kteří v Itálii a v zahraničí pracují ve prospěch a na účet skupiny Eni, poskytují zásady a pravidla, jež je třeba dodržovat pro zajištění sdílení protikorupčních zákonů. Se zachováním v platnosti obecné zásady, podle které se celý personál společnosti Eni musí chovat v souladu se zásadami a pravidly určenými v těchto MSG, vedoucí pracovníci společnosti Eni S.p.A. a ovládaných společností jsou osobně zavázáni dodržovat protikorupční zákony a podporovat znalost a šíření těchto pravidel a zásad ve svých odděleních tak, aby se případům korupce účinně předcházelo v souladu se zásadou nulové tolerance. 1.2 Oblast použití Tyto principy MSG byly přezkoumány a schváleny představenstvem společnosti Eni S.p.A. a jejich zavedení a realizace je pro společnost Eni S.p.A. a všechny její ovládané společnosti povinné. Skupina Eni využije svého vlivu, pokud bude rozumně a podle okolností potřeba, aby covered business partner a společnosti a jiné subjekty, ve kterých nemá rozhodující vliv, dodržovaly standardy uvedené v těchto principech MSG a přijaly a udržovaly v platnosti vhodný vnitřní řídicí systém ve shodě s náležitostmi stanovenými protikorupčními zákony. V každém případě jmenovaní zástupci skupiny Eni v těchto společnostech a subjektech vyvinou maximální úsilí, aby byly zachovány standardy uvedené v těchto principech MSG. K okolnostem, které jsou pro účely zavedení těchto standardů významné, patří stupeň vlastnictví a zájmu skupiny Eni v těchto společnostech, subjektech, joint venture nebo sdružení a dále předpisy a zákony, jež upravují obchodní aktivity v zemi, ve které se společnost nebo subjekt nacházejí, nebo kde mají pro určitou činnost provozovnu. Tyto principy MSG se ve společnosti Eni S.p.A. zavádějí ode dne jejich vydání a od tohoto data se ruší a nahrazují se protikorupční principy MSG ze dne 20. prosince Zavedení tohoto systému v ovládaných společnostech je upraveno v následujícím odstavci 1.3 se zachováním v platnosti okamžitého použití ustanovení článku 14 ode dne vydání těchto principů MSG. 1.3 Způsob zavádění v ovládaných společnostech Ovládané společnosti neobchodované na burze

13 Každá společnost, která není obchodována na burze, tyto principy MSG zavede formou rozhodnutí představenstva (nebo příslušného orgánu, oddělení nebo funkce, pokud vedení ovládané společnosti takový orgán nezřídilo), a to okamžitě, bez možnosti odkladu a v každém případě nejpozději do 31. ledna 2015 se zachováním v platnosti okamžitého zavedení ustanovení článku 14 ode dne vydání těchto principů MSG. Představenstvo v každé ovládané společnosti, která není obchodována na burze, rozhodne o zavedení a uvedení do praxe: a) protikorupčních předpisových nástrojů skupiny Eni; b) dalších předpisových nástrojů, pokud budou třeba pro řešení specifických nebo kázeňských rizik, specifických procesů obchodních aktivit nebo specifických charakteristik společnosti (předpisové nástroje uvedené v bodu b) jsou dále nazývány Protikorupční předpisové nástroje ovládaných společností, které nejsou obchodované na burze ). Protikorupční předpisové nástroje ovládaných společností, které nejsou obchodované na burze, musí obsahovat minimální obecné náležitosti uvedené v těchto principech MSG a zejména v ustanoveních článků Ovládané společnosti, které nejsou obchodované na burze, musí v rámci určování a zavádění do praxe svých protikorupčních předpisových nástrojů kontaktovat protikorupční útvar právního oddělení skupiny Eni a předložit mu příslušné doklady pro jejich přednostní přezkum tímto útvarem. Se zachováním v platnosti principů MSG ve vztahu k jednotlivým oddělením odpovědným za šíření, informování a školení o principech MSG a předpisových nástrojích v ovládaných společnostech, které nejsou obchodovány na burze, je třeba zřídit orgán pro koordinaci protikorupčních záležitostí s následujícími úkoly: i. zajistit, aby v každé ovládané společnosti, která není obchodována na burze, docházelo ke koordinovanému zavádění těchto principů MSG a protikorupčních předpisových nástrojů a dále k plnění, jež s nimi souvisejí; ii. bezodkladně jmenovat v každé ovládané společnosti, která není obchodována na burze, referenční osobu pro záležitosti, jež jsou z hlediska boje proti korupci významné a musí být v každém případě neustále koordinovány a vedeny protikorupčním útvarem právního oddělení skupiny Eni /ACLSU/. Koordinační orgán bude zpravidla odpovídat vedoucímu právního oddělení ovládané společnosti, která není obchodována na burze, nebo pokud tento zřízen nebude, odpovědné osobě vybrané z interních pracovníků společnosti výkonným ředitelem nebo pověřeným členem představenstva každé ovládané společnosti, která není obchodována na burze. Ovládaná společnost, která není obchodována na burze, sdělí jméno koordinačního orgánu a poté každou aktualizaci jeho údajů protikorupčnímu útvaru právního oddělení skupiny Eni a příslušnému oddělení lidských zdrojů. Všechny ovládané společnosti, které nejsou obchodovány na burze, musí i prostřednictvím orgánů pro koordinaci protikorupčních záležitostí protikorupčnímu útvaru právního oddělení skupiny Eni a organizačnímu oddělení společnosti Eni S.p.A. sdělit datum zavedení těchto principů MSG, protikorupčních předpisových nástrojů skupiny Eni a případně protikorupčních předpisových nástrojů ovládané společnosti, která není obchodována na burze Ovládané společnosti obchodované na burze Každá ovládaná společnost, která je obchodována na burze, tyto principy MSG zavede formou rozhodnutí představenstva, a to okamžitě, bez možnosti odkladu 1 a v každém případě do 31. ledna 1 Se zachováním možnosti:

14 2015 se zachováním v platnosti okamžitého zavedení ustanovení článku 14 ode dne vydání těchto principů MSG. Představenstvo každé ovládané společnosti, která je obchodována na burze, rozhodne o následujících záležitostech: a) zřízení a potvrzení zřízení svého protikorupčního útvaru právního oddělení; b) zavedení a uvedení do praxe bez možnosti odkladu 2 protikorupčních předpisových nástrojů skupiny Eni; c) zavedení a uvedení do praxe dalších předpisových nástrojů, pokud budou třeba pro řešení specifických nebo kázeňských rizik, specifických procesů obchodních aktivit nebo specifických charakteristik společnosti (předpisové nástroje uvedené v bodu c) jsou dále nazývány Protikorupční předpisové nástroje ovládaných společností, které jsou obchodované na burze ). Ovládaná společnost, která je obchodována na burze, zajistí, aby její ovládané společnosti zavedly tyto principy MSG a další předpisové nástroje uvedené pod shora uvedenými písmeny b) a c) tohoto odstavce ve znění pozdějších změn. Všechny ovládané společnosti, které jsou obchodovány na burze, musí protikorupčnímu útvaru právního oddělení skupiny Eni a organizačnímu oddělení společnosti Eni S.p.A. sdělit datum zavedení těchto principů MSG, protikorupčních předpisových nástrojů skupiny Eni a případně protikorupčních předpisových nástrojů ovládané společnosti, která není obchodována na burze. 1.4 Překlad Tyto principy a protikorupční předpisové nástroje jsou přeloženy do anglického a francouzského jazyka v souladu s normativním systémem MSG. Pokud bude výkonný ředitel nebo jemu odpovídající funkce považovat za potřebné přeložit tyto principy do jiných jazyků pro potřeby ovládané společnosti v zahraniční a pro zajištění jejich náležitého pochopení, překlad bude v péči každé jednotlivé ovládané společnosti, která musí dále zajistit shodu přeloženého textu s původním textem formou potvrzení vydaného interním právníkem nebo externím právníkem, pokud ovládaná společnost interním právníkem nedisponuje. Zahraniční ovládané společnosti, které nejsou obchodovány na burze, musí protikorupčnímu útvaru právního oddělení skupiny Eni a organizačnímu oddělení společnosti Eni S.p.A. sdělit, zda došlo k překladu principů MSG a protikorupčních předpisových nástrojů do jiných jazyků než angličtiny a francouzštiny. V případě rozdílů mezi jazykovými mutacemi principů MSG bude v souladu s pravidly MSG převažovat mutace v italském jazyce. - aby představenstvo každé ovládané společnosti, která je obchodována na burze, po předchozím souhlasu odpovědné osoby skupiny Eni za řízení procesu a těchto principů MSG rozhodlo o formálních a nepodstatných změnách, jež by bylo třeba zavést z hlediska specifických charakteristik obchodních aktivit nebo organizační struktury ovládané společnosti, která je obchodována na burze, - aby představenstvo každé ovládané společnosti, která je obchodována na burze, po předchozím vyrozumění odpovědné osoby skupiny Eni za řízení procesu a těchto principů MSG rozhodlo o případných doplněních principů stanovených skupinou Eni pro účely zlepšení systému vnitřní kontroly ovládané společnosti, která je obchodována na burze, z důvodu specifických charakteristik jejích obchodních činností. 2 Viz poznámka 1.

15 2. REFERENČNÍ PŘEDPISY 2.1 Protikorupční zákony V posledních letech stále roste počet zemí, které zavádějí zákony, jež zakazují korupci veřejných činitelů, a mnohé již zavedly zákony, které za trestný čin mezinárodní korupce považují korupci veřejných činitelů jiných zemí, když tito jednají se subjekty, které spadají do jejich právní příslušnosti. Mnoho zemí zavedlo zákony, které zakazují korupci i mezi soukromými osobami. Vzhledem k tomu, že společnost Eni S.p.A. má své zákonné sídlo v Itálii, skupina Eni a její personál podléhají italskému právu a zejména ustanovením zákona č. 231/2001, který upravuje správní odpovědnost právnických osob za trestný čin vnitřní nebo vnější korupce spáchaný jejich statutárními orgány, zaměstnanci nebo pracovníky v Itálii a v zahraničí v zájmu nebo ve prospěch příslušné právnické osoby. Vzhledem k tomu, že skupina Eni je nadnárodním subjektem, který své obchodní aktivity provozuje ve více než 80 státech na světě majících svou právní příslušnost, skupina a její personál podléhají zákonům mnoha jiných zemí včetně těch, které přijaly mezinárodní úmluvy zakazující korupci veřejných činitelů a korupci mezi soukromými osobami, například: - Úmluva Organizace pro hospodářskou spolupráci a rozvoj o boji proti podplácení zahraničních veřejných činitelů v mezinárodních transakcích; - Úmluva Organizace spojených národů o boji proti korupci; - Zákon Foreign Corrupt Practices Act (FCP) vydaný Spojenými státy; - Zákon Bribery Act vydaný Spojeným královstvím; - a jejich pozdější změny a doplnění. Pro zajištění dodržení protikorupčních zákonů, které se vztahují na skupinu Eni, tato zakazuje korupci mezi soukromými osobami stejně tak jako korupci veřejných činitelů. Protikorupční zákony - zakazují přímo či nepřímo prováděné platby ve prospěch kohokoli s vědomím, že na platbě bude participovat veřejný činitel nebo jiná soukromá osoba, stejně tak jako nabídky či přísliby plateb nebo jiných užitků uskutečněných z korupčních důvodů nebo účely korupčního jednání veřejných činitelů a jiných soukromých osob. Na základě protikorupčních zákonů může být skupina Eni anebo její personál považováni za odpovědné za nabídky nebo platby uskutečněné kýmkoli, kdo by jednal na účet společnosti a ve vztahu k aktivitám společnosti, pokud by skupina Eni anebo její personál věděl nebo by mohl vědět, že taková nabídka či platba byla provedena nepovoleným způsobem. - vyžadují, aby společnosti zavedly a vedly účetní knihy, doklady a záznamy, které přiměřeně podrobně, řádně a věrně zobrazí obchodní případy, výdaje, koupě a převody majetku, i kdyby nebyly z účetního hlediska považovány za významné. I nepřesnosti v účtování plateb bez korupčních aspektů tvoří porušení předpisů. Účetní záznamy, které neodpovídají pravdě, mohou vést k daňovým a právním odpovědnostem jiného typu. Ustanovení zákona FCPA upravující vedení účetních záznamů zejména vyžadují, aby společnosti, které vystavují cenné papíry ve Spojených státech, jako např. skupina Eni, dodržovaly náležité účetní standardy a systém vnitřní kontroly a účetní knihy a dokumenty vedly pečlivé. 2.2 Důsledky nedodržování protikorupčních zákonů V posledních letech se použití protikorupčních zákonů stává čím dál tím častějším a i sankce jsou stále čím dál tím vyšší. Fyzické a právnické osoby, které porušují protikorupční zákony, se mohou vystavit značným peněžitým sankcím a fyzické osoby mohou být ještě odsouzeny k trestům odnětí svobody nebo jiného typu. Z těchto porušení mohou v souladu se zákony vyplývat i další důsledky, jako například zákaz uzavírání smluv s veřejnými orgány, zabavení výnosů z trestné činnosti nebo nařízení nahradit škodu. Nejzávažnější skutečností však je, že tím vážně utrpí dobrá pověst společnosti.

16 Dále je třeba mít na paměti, že pro účely maximalizace účinnosti sankčních opatření je společnostem obvykle zakázáno zbavovat vlastní personál odpovědnosti stanovené protikorupčními zákony. 2.3 Protikorupční úsek právního oddělení Pro účely zajištění efektivního sdíleného protikorupčního programu skupiny Eni protikorupční úsek právního oddělení (dále jen: ACLSU) je podřízen funkci Chief Legal & Regulatory Affairs společnosti Eni S.p.A. Protikorupční úsek právního oddělení je odpovědný za poskytování odborné asistence v oblasti boje proti korupci jednotlivým oddělením společnosti Eni S.p.A. a jí ovládaných společností neobchodovaných na burze v Itálii a v zahraničí podle ustanovení organizačních a předpisových nástrojů společnosti Eni S.p.A. upravujících tuto oblast, jednotlivých protikorupčních předpisových nástrojů a těchto principů MSG. Zejména pro účely zjednodušení a nikoli z titulu úplného výčtu protikorupční úsek právního oddělení zajišťuje s odkazem na protikorupční záležitosti: i) nepřetržitý monitoring vývoje právních předpisů a judikátů; ii) zavádění referenčních pokynů a poskytování podpory všem oddělením zapojeným na aktualizaci vnitřních předpisových nástrojů; iii) provádění činností právního charakteru k programům školení personálu skupiny Eni v oblasti boje proti korupci ve smyslu ustanovení čl. 17 těchto principů MSG; iv) poskytování odborné asistence při řízení a šetření indikátorů korupce /red flags/; v) poskytování asistence při činnostech kontroly spolehlivosti smluvních a jiných partnerů a vypracovávání smluvních vzorů v oblastech s rizikem korupce; vi) zavádění a monitoring protikorupčních principů MSG a příslušných protikorupčních předpisových nástrojů v ovládaných společnostech. Pro tyto účely musí být záležitosti související s protikorupčními zákony nebo s použitím těchto principů MSG na konkrétní případy nebo jakékoli jiné záležitosti v oblasti korupce a upravené těmito principy MSG adresovány na protikorupční úsek právního oddělení i prostřednictvím zřízeného koordinačního orgánu. V případě ovládaných společností obchodovaných na burze se odkazy na protikorupční úsek právního oddělení obsažené v těchto principech MSG vztahují na protikorupční úsek právního oddělení založený příslušnou ovládanou společností obchodovanou na burze ve smyslu ustanovení odstavce

17 3. PROHLÁŠENÍ O POLITICE Skupina Eni v souladu s článkem II, 1 svého Etického kodexu zakazuje korupci a nepovoluje v tomto ohledu žádné výjimky. Skupina Eni konkrétně zakazuje: - přímo či nepřímo nabízet, slibovat, dávat, platit, opravňovat někoho, aby platil nebo poskytoval materiální prospěch, finanční výhody nebo jiné užitky veřejnému činiteli nebo soukromé osobě (aktivní korupce); - přímo či nepřímo přijímat nebo opravňovat někoho, aby přijímal finanční výhody nebo jiný prospěch nebo požadoval či vyzýval k poskytnutí finančního prospěchu nebo jiné výhodě od veřejného činitele nebo jiné soukromé osoby (pasivní korupce); pokud je účelem: a) přimět veřejné činitele nebo jinou soukromou osobu, aby nepovoleným způsobem uskutečnila jakékoli jednání veřejné povahy nebo vyvinula jakoukoli jinou aktivitu související s obchodními aktivitami skupiny Eni, nebo je za taková jednání odměnit; b) ovlivnit uskutečnění úředního jednání (nebo zabránit jeho uskutečnění) ze strany veřejného činitele nebo jakékoli rozhodnutí při současném porušení úřední povinnosti; c) získat nebo si zajistit nepovolenou výhodu, pokud se týká aktivit skupiny Eni, nebo d) jakkoli porušovat použitelné zákony. Zakázané jednání se rovněž týká nabídky nebo přijetí finanční výhody nebo jiného užitku ve vztahu k firemním činnostem ze strany personálu skupiny Eni (přímá korupce) nebo ze strany kohokoli, kdo by jednal na její účet (nepřímá korupce). Tento zákaz není omezen jen na platby v hotovosti; pro korupční účely se berou v úvahu: - dary; - výdaje za různé pozornosti vůči třetím osobám: stravu, dopravu a projevy pohostinnosti obecně; - peněžité příspěvky, jako např. sponzoring; - obchodní aktivity, pracovní místa nebo investiční příležitosti; - vyhrazené informace, které by mohly být zneužity pro obchodování s cennými papíry a jinými produkty obchodovanými na regulovaných trzích; - slevy nebo osobní kredity; - facilitation payment; - jiná asistence a podpora rodinným příslušníkům a - jiné výhody nebo užitky. Skupina Eni zakazuje jakoukoli formu korupce včetně, ale nikoli však pouze shora uvedených případů realizovaných ve prospěch kohokoli. Osoba, která podléhá principům MSG, bude považována za odpovědnou, pokud platba nebo jiný užitek půjde ve prospěch veřejného činitele nebo jiné soukromé osoby či jejích rodinných příslušníků nebo osoby, kterou tyto určí, a jednala tak, že vědomě přehlížela varovné signály nebo důvody podezření (tzv. red flags), nebo hrubě nedbale a podle okolností neprovedla například náležitý stupeň povinné péče. Dodržování protikorupčních zákonů a těchto principů MSG je povinné pro veškerý personál skupiny Eni, personál s rizikem korupce a covered business partnery. Z toho vyplývá, že: i) veškeré vztahy skupiny Eni s veřejným činitelem, nebo které s ním souvisejí nebo se na něj odkazují, musí být vedeny za dodržení těchto principů MSG a příslušných protikorupčních předpisů; ii) veškeré vztahy skupiny Eni s ostatními soukromými osobami považovanými za osoby s rizikem korupce, nebo které s nimi souvisejí nebo se na ně odkazují, musí být vedeny za dodržení těchto principů MSG a příslušných protikorupčních předpisů; iii) personál skupiny Eni je v rozsahu svých působností odpovědný za dodržování těchto principů MSG a protikorupčních předpisových nástrojů skupiny Eni. Vedoucí pracovníci jsou zejména

18 odpovědni za dohled nad jejich dodržováním ze strany svých spolupracovníků a za přijetí opatření směřujících k prevenci, identifikaci a hlášení potenciálních porušení. iv) žádná sporná nebo nezákonná záležitost (včetně facilitation payment) nemůže být v žádném případě tolerována nebo omlouvána tím, že se tak děje ze zvyklosti vyskytující se v oblasti průmyslu a zemích, v nichž skupina Eni působí. Žádné plnění nesmí být vyžadováno ani přijímáno, pokud by mohlo být dosaženo pouze formou ohrožení etických standardů skupiny Eni. v) personál skupiny Eni, který tato principy MSG anebo protikorupční zákony poruší, bude podléhat disciplinárním opatřením včetně propuštění z pracovního poměru a budou proti němu podniknuty veškeré ostatní právní kroky nutné k ochraně zájmu skupiny. Covered business partneři, kteří tyto principy MSG anebo protikorupční zákony poruší, budou podléhat smluvním sankcím včetně pozastavení realizace smlouvy, jejího zrušení, zákazu navazování obchodních vztahů se skupinou Eni a povinnosti nahradit škodu. vi) personál skupiny Eni nebude propouštěn z pracovního poměru, sesazován, ani mu nebudou odnímány pracovní úkoly, nebude vystavován výhrůžkám, nátlaku nebo jiné diskriminaci při poskytování pracovní činnosti v případech, kdy odmítne provést zakázanou platbu, i kdyby toto odmítnutí vedlo ke ztrátě obchodního příležitosti nebo k jinému obchod ohrožujícímu důsledku. vii) personál skupiny Eni je povinen zdržet se a ohlásit veškeré situace, které by mohly tvořit nebo vést ke střetu zájmů mezi osobními či rodinnými aktivitami a pracovními funkcemi, jež zastává uvnitř organizační struktury nebo příslušného orgánu, za dodržení ustanovení článku III, 1.1 Etického kodexu. Zejména pro dodržení ustanovení tohoto Etického kodexu musí být každá situace, jež může tvořit nebo vést ke střetu zájmů, včas sdělena nadřízené osobě v pozici vedoucího pracovníka nebo orgánu, na kterém se účastní, a osobě odpovědné za Etický kodex. Obdobným způsobem se i jinak zapojená osoba včas zdrží jednání v takovém provozním a rozhodovacím procesu a nadřízená osoba v pozici vedoucího pracovníka nebo orgánu, na kterém se účastní: - určí provozní řešení konkrétního případu směřující k ochraně transparentnosti a řádného jednání při provádění určité činností; - písemně udělí potřebné pokyny dotčeným osobám a na vědomí je sdělí nadřízenému pracovníku a dále osobě odpovědné za Etický kodex; - náležitě uchová přijatou a zaslanou dokumentaci.

19 4. FACILITATION ED EXTORTION PAYMENTS 4.1 Facilitation payments Facilitation payments jsou v souladu s Etickým kodexem skupiny Eni výslovně zakázány. Je nepřípustné, aby personál skupiny Eni nebo jakákoli jí ovládaná společnost nebo covered business partner využívali těchto typů plateb. 4.2 Extortion payments Extortion payments ve prospěch veřejného činitele musí být okamžitě identifikovány a náležitě zdokumentovány. Personál skupiny Eni zapojený na těchto platbách konkrétním způsobem zašle svému přímému nadřízenému a protikorupčnímu úseku právního oddělení hlášení s uvedením data, místa a výše zaplacené částky a popíše objektivní okolnosti bezprostředního nebo hrubého porušení předpisů nebo hrozby, při kterých k platbě došlo. Přímý nadřízený kontaktuje oddělení Chief Legal & Regulatory Affairs pro případné zavedení dalších právních kroků. Extortion payments patří k případům, které jsou předmětem účetnictví skupiny Eni; účetní záznamy, jež s nimi souvisejí, musí být zdokumentovány příslušnými podklady a provedeny v souladu s předpisy skupiny Eni upravujícími vypracování účetní závěrky a vedení účetnictví.

20 5. POSKYTNUTÉ A PŘIJATÉ DARY, VÝDAJE A POHOSTINNOST V souladu s ustanoveními článku II, 1 Etického kodexu dary, platby a jiné užitky včetně projevů pohostinnosti mohou být poskytovány nebo přijímány, pokud spadají do rozsahu obchodní zdvořilosti, nemohou narušit poctivost ani dobré jméno jedné ze stran a nejsou takové povahy, aby je nezávislí pozorovatelé mohli vnímat jako záležitosti směřující k povinnosti zavděčit se, nebo naopak získat nepřípustnou výhodu. Za jakékoli okolnosti poskytnuté nebo přijaté dary, finanční výhody nebo jiné užitky včetně projevů pohostinnosti musí být přiměřené a uskutečňované v dobré víře. V každém případě veškeré poskytnuté nebo přijaté dary, finanční výhody a jiné užitky včetně projevů pohostinnosti musí být v souladu s interními pravidly skupiny Eni a musí být zaúčtovány a zdokumentovány příslušnými podklady. Jakýkoli dar, finanční výhoda nebo jiný užitek včetně projevů pohostinnosti musí splňovat všechny následující podmínky: a) nesmí se jednat o platby v hotovosti; b) musí být prováděn ve vztahu k oprávněné a v dobré víře míněné obchodní činnosti; c) nesmí být veden přáním vyvíjet nezákonný vliv nebo očekáváním vzájemných služeb; d) musí být přiměřený okolnostem; e) musí být výrazem dobrého vkusu a ve shodě s obecně přijímanými standardy profesionální zdvořilosti; f) musí být proveden za dodržení místních zákonů a předpisů vztahujících se na veřejného činitele nebo jinou soukromou osobu včetně etických kodexů organizací nebo subjektů, ke kterým patří, pokud tyto byly zavedeny. 5.1 Dary, finanční výhody nebo jiné užitky včetně projevů pohostinnosti poskytnuté nebo přijaté personálem skupiny Eni Jak uvedeno v ustanovení odstavce 5, jakýkoli dar, finanční výhoda nebo jiný užitek včetně projevů pohostinnosti poskytnuté nebo přijaté personálem skupiny Eni musí být z objektivního hlediska přiměřený a míněný v dobré víře. Kdokoli by dostal nabídku daru, ekonomické výhody nebo jiného užitku včetně projevů pohostinnosti, které vybočují z obchodních zdvořilostí přiměřeného rozsahu, musí ji odmítnout a okamžitě o tom informovat i) přímého nadřízeného nebo kontaktní osobu příslušného obchodního partnera ve skupině Eni; ii) protikorupční útvar právního oddělení skupiny Eni. Dar, finanční výhoda nebo jiný užitek včetně projevů pohostinnosti poskytnuté nebo přijaté personálem skupiny Eni, jejichž skutečná nebo odhadovaná hodnota překračuje nebo by pravděpodobně mohla překročit: 1. jednotlivě jednotný limit stanovený příslušným protikorupčním předpisovým nástrojem skupiny Eni, nebo 2. souhrnně kumulovaný limit stanovený příslušným protikorupčním předpisovým nástrojem skupiny Eni odpovídající čtyřnásobku jednotného limitu, pokud by byly přijaty od stejné osoby nebo subjektu, nebo byly nabídnuty v průběhu jednoho roku, byť by jednotlivá výhoda nebo prospěch nepřekročily jednotný limit uvedený v bodu 1,

21 musí být nahlášen přímému nadřízenému 3 personálu skupiny Eni, v každém případě pečlivě a transparentně zaznamenán do příslušné knihy, i kdyby byl odmítnut. Tato kniha musí být vedena oddělením lidských zdrojů na úrovni jednotlivých společností 4 a musí obsahovat následující údaje: - jméno personálu skupiny Eni, kterému byly dar, finanční výhoda nebo jiný užitek včetně projevů pohostinnosti nabídnuty, nebo je přijal (příjemce); - název společnosti a osoby, která nabídku dala, nebo dar, finanční výhodu nebo jiný užitek včetně projevů pohostinnosti poskytla; - stručný popis daru, finanční výhody nebo jiného užitku včetně projevů pohostinnosti; - datum nabídky personálu skupiny Eni; - datum hlášení přímému nadřízenému personálu skupiny Eni s výslovným uvedením jména přímého nadřízeného; - skutečná nebo odhadovaná hodnota; - uvedení případného přijetí nebo odmítnutí a příslušná odůvodnění. Způsob vedení knihy je uveden v příslušném protikorupčním předpisovém nástroji skupiny Eni. V ovládaných společnostech založených mimo území Itálie může jejich výkonný ředitel shora uvedený jednotný limit snížit s přihlédnutím k charakteristikám státu založení, průměrným životním nákladům, finanční situaci atd. V tomto případě musí být potažmo snížen i kumulovaný limit. Výkonný ředitel musí rozhodnout o snížení těchto limitů formálním způsobem a stejně tak s nimi seznámit svou vlastní organizační strukturu. Dále musí protikorupčnímu úseku právního oddělení skupiny Eni a odpovědným osobám za oddělení společnosti Eni S.p.A., s kterými komunikuje, okamžitě oznámit sníženou výši limitu zaváděného v ovládané společnosti. 5.2 Dary, finanční výhody nebo jiné užitky včetně projevů pohostinnosti poskytnuté třetím osobám včetně veřejných činitelů Jak uvedeno v ustanoveních článku 5, jakýkoli dar, finanční výhoda nebo jiný užitek včetně projevů pohostinnosti poskytnuté skupinou Eni nebo jejím personálem, byť by byly veřejnému činiteli nebo soukromé osobě poskytnuty za využití osobních finančních zdrojů, musí být z objektivního hlediska přiměřené a míněné v dobré víře. Dar, finanční výhoda nebo jiný užitek včetně projevů pohostinnosti se považuje za přiměřený a míněný v dobré víře, pokud přímo souvisí s: i) podporou, prezentací a popisem výrobků nebo služeb; ii) realizací nebo plněním smlouvy uzavřené s orgánem veřejné správy; ii) účastí na seminářích nebo školeních; iv) rozvojem a udržením přátelských obchodních vztahů. Přiměřené a v dobré víře míněné dary, finanční výhody nebo jiné užitky včetně projevů pohostinnosti musí být schváleny a zaúčtovány v souladu s ustanoveními příslušného protikorupčního předpisového nástroje skupiny Eni a v případě ovládané společnosti v souladu s ustanoveními jejího protikorupčního předpisového nástroje, pokud byl zaveden podle ustanovení článku 1.3. Příslušné výdaje musí být pečlivě, transparentně a dostatečně podrobně zaznamenány mezi finanční informace společnosti a musí být vysledovatelné a zdokumentovány příslušnými podklady pro účely ztotožnění jména a funkce každého příjemce a dále účelu platby nebo jiného užitku. Pokud je příjemce daru, finanční výhody nebo jiného užitku včetně projevů pohostinnosti veřejným činitelem, personál skupiny Eni musí způsoby uvedenými v protikorupčním předpisovém nástroji 3 U ovládaných společností neobchodovaných na burze dary, finanční výhody nebo jiné užitky poskytnuté nebo přijaté pověřenými členy představenstva nebo výkonnými řediteli jsou hlášeny odpovědným osobám za oddělení ve společnosti Eni S.p.A., s kterými ovládaná společnost komunikuje. 4 Ve společnosti Eni S.p.A. knihu vede oddělení, které je přímo podřízeno pověřenému členu představenstva.