ODD~LENI PŘEZKUMU A METODIKY HOSPODAŘENI OBcI. Obec Bezdědovice, IČ

Transkript

1 I KRAJSKÝ ÚŘAD JIHOčESKÝ KRAJ EKONOMICKÝ ODBOR ODD~LENI PŘEZKUMU A METODIKY HOSPODAŘENI OBcI - _ --KUJ 12406/2012 OEKO-PŘ OBECNí f.). f/ ČfSlo doporuč. úfiao BEZOĚDOVICE stejnopis č. 2 Zpracovatet: listu: z Obec Bezdědovice, IČ Dílčí přezkoumání hospodaření se uskutečnilo ve dnech: , , na základě zákona č. o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. 420/2004 Sb., Dílčí přezkoumání hospodaření proběhlo v sídle územního celku: Obec Bezdědovice, Bezdědovice 109, Blatná Přezkoumání vykonal: kontrolor pověřený řízením přezkoumání Hana Krčková Zástupce územního celku: starostka účetní Ing. Miluše Kubátová Alena Vestfálová U Zimního stadionu 1952/2, České Budějovice, tel.: , fax: Stránka 1 z 7

2 A. PŘEZKOUMANÉ PíSEMNOSTI Při přezkoumání hospodaření obce Bezdědovice za rok 2012 byly přezkoumány následující písemnosti: Druh písemnosti Rozvaha Pokladní doklad Účetní doklad Schválený rozpočet Evidence poplatků Příloha rozvahy Pokladní kniha (deník) Vnitřní předpis a směrnice Závěrečný účet Informace o přijatých opatřeních (zák. 420/2004 Sb., 320/2001 Sb., apod.) Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení Zprávy o plnění přijatých opatření (zák. 420/2004 Sb., 320/2001 Sb., apod.) Dohoda o hmotné odpovědnosti Výkaz zisku a ztráty Popis písemnosti k Výdajový pokladní doklad Č. 301 ze dne občerstvenf - dětský den - 539,- Kč - účetní doklad Č ze dne Výdajový pokladnf doklad Č. 304 ze dne natural , - Kč - účetnf doklad Č ze dne Výdajový pokladní doklad Č. 313 ze dne poštovné - 165,- Kč - účetnf doklad Č ze dne Výdajový pokladní doklad Č. 321 ze dne postřik - 938,- Kč - účetnf doklad Č ze dne Výdajový pokladní doklad Č. 325 ze dne teleskopické nůžky - 199,- Kč - účetní doklad Č ze dne Č ze dne předpis poplatků za psy ve výši ,- Kč Č ze dne pfedpis poplatků za odpady 8.000,- Kč na rok 2012 schválen v zastupitelstvu obce dne jako vyrovnaný Pfehled poplatků za rok psi, odpady, stočné k měsfc červen 2012 Směrnice Č. 1 - Způsob zpracování účetnictvf ze dne Ptíloha ke směrnici Č. 1 ze dne používaný účetní program - seznam počftačových sestav Ptí/oha ke směrnici Č. 3 ze dne seznam člselných znaků, symbolů a zkratek Směrnice Č. 2 - Náležitosti a oběh účetnfch dokladů a vymezení odpovědnosti za jednotlivé účetní ptípady ze dne za rok 2011 zvefejněn od do zároveň na elektronické úfední desce schválen v za dne s výhradou ze dne (došlo na KÚ dne ) Fin 2-12 M sestavený k , , schváleni rozpočtových opatfení ze dne (došlo na KÚ dne ) ze dne pokladna ze dne pokladna hfbitov k U Zimn ího stadionu 1952/2, České Budějovice, tel.: , fax: Stránka 2 z 7

3 Návrh rozpočtu Rozpočtová opatření Rozpočtový výhled Faktura na rok 2012 zveřejněn od do zároveň na elektronické úfední desce Č. 1 schváleno v za dne Č. 2 schváleno v za dne Č. 3 schváleno v za dne na rok ze dne Faktura došlá Č ze dne dodavatel Technické služby, Blatná - odvoz odpadu - 900, - Kč - účetn! doklad Č. 81 ze dne Výpis z účtu u KB, a.s. Č. 7 za obdob! (operace dne ) - úhrada faktury - účetn! doklad Č ze dne Faktura došlá Č. 44/2012 ze dne dodavatel Služby-mechanizace, zemní práce, Blatná - provedené práce (zřízení krajnic a výhyben) ,80 Kč - účetn! doklad Č. 76 ze dne Výpis z účtu u KB, a.s. Č. 7 za období (operace dne ) - úhrada faktury - účetn! doklad Č ze dne Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Výkaz zisku a ztráty Rozvaha Hlavní kniha Příloha rozvahy Rozpočtová opatření Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení Smlouvy o přijetí úvěru Faktura došlá Č ze dne dodavatel STRABAG P!sek - ostatn! konstrukce a práce na komunikacích v obci Bezdědovice ,55 Kč - účetn! doklad Č. 64 ze dne Výpis z účtu u KB, a.s. Č. 6 za obdob! (operace dne ) - úhrada faktury - účetn! doklad Č ze dne Fin 2-12M sestavený Č. 4 schváleno v za dne Č. 5 schváleno v za dne Č. 6 schváleno v za dne Č. 7 schváleno v za dne Č. 8 schváleno v za dne schválen! uzavfen! Smlouvy o úvěru s KB, a.s. ve výši , - Kč , , , , schválen! rozpočtových opatfen! Smlouva o úvěru reg.č s KB, a.s. ze dne výše úvěru: ,- Kč - účel: koupě nemovitosti (nemovitost č.p. 43 na p.č. St. 90, p.č. St. 90, p.č. 716/2 v k.ú. Bezdědovice) a demoliční práce - čerpání úvěru: nejpozději do U Zimniho stadionu 1952/2, České Budějovice, tel.: , fax: Stránka 3 z 7

4 Smlouvy a další materiály přijatým účelovým dotacím k - splácení jistiny: nejpozději do , od v pravidelných městcntcti splátkách (rozdi/ mezi čéstkou ,- Kt a výši úroků) - zajištění úvěru: blankosměnkou Smlouva o zajištěni blankosměnkou ze dne Smlouva o poskytnutí ůčetové dotace v rámci Programu obnovy venkova Jihoteského kraje v roce 2012 ze dne Dotečni dopis - smlouva t. SD/OREG/ ze dne neinvestiční dotace ve výši ,- Kt (max 60% z celkových nákladů) - akce: "11. etapa obnovy obecního majetku, st.p.č. 65 a p.č. 147/5 v k.ú. Bezdědovice" Pfíjem transferu pol. 4122, UZ 710 Cerpáni transferu pol. 5xxx, UZ 710 Pfíjem: Výpis z účtu u KB, a.s. t. 8 ze dne pfíjem dotace ve výši ,- Kt - účetnt doklad t ze dne ,- Kč, UZ 710, pol Cerpáni: Faktura t ze dne Miroslav Levý Pokrývatství, Drahenický Málkov - za akci Obecni sál Bezdědovice, dle smlouvy o di/o , - Kč - účetn! doklad č. 145 ze dne pfedpis faktury Výpis z účtu u KB, a.s. t. 11 ze dne úhrada faktury - účetni doklad t ze dne tástka ,- Kč s UZ 710 Faktura č ze dne Slutby-mechanizace, zemni práce, Bezdědovice - za provedené zemni a stavební práce , - Kt - ůčetni doklad t. 163 ze dne pfedpis faktury Výpis z účtu u KB, a.s. č, 12 ze dne úhrada faktury - ůčetni doklad t ze dne čéstk«59.500,- Kč s UZ 710 Faktura t ze dne Kouba Roman, Blatná - za provedené zednické práce ,- Kč - ůčetnt doklad t. 136 ze dne pfedpis faktury Výpis z účtu u KB, a.s. t. 10 ze dne úhrada faktury - účetnt doklad t ze dne tástka ,- Kt s UZ 710 Vnitřní předpis a směrnice Inventurní soupis majetku a závazků vyúčtovént poskytnuté dotace z rozpočtu Jihoteského kraje v roce 2012 ze dne Oznámeni - vyůčtovént zálohy na dotace ze dne k vyúčtovént zálohy na dotace došlo ke dni účetnt doklad č ze dne Směrnice t k zadávání vefejných zakázek malého rozsahu Obce Bezdědovice s účinnostt od Plán inventur majetku, pohledávek a závazků ze dne Inventarizatní zpráva ze dne Inventurní soupisy k účtů 018,019,021,022,031,021,041, 112,231, 244,311,321,324, 331, 34Z 403, 451, 902 Výpis z katastru nemovitosti Výpis z účtu u KB, a.s. č. 1 za období stav k Výpis z termínovaného účtu u KB, a.s. t. 52 ze dne Výpis z úvěrového účtu u KB t. 1 U Zimního stadionu 1952/2, České Budějovice, tel.: , fax: Stránka 4 z 7

5 B. ZJiŠTĚNí Z KONEČNÉHO PŘEZKOUMÁNí Při přezkoumáni hospodařeni obce Bezdědovice za rok 2012 nebyly zjištěny chyby a nedostatky uvedené v ustanovení 10 odst. 3 písmo b) a písmo c) zákona č. 420/2004 Sb., v členění dle předmětu přezkoumání ( 2 odst. 1,2 zákona Č. 420/2004 Sb.). 2 odst. 1 písmo a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků 2 odst. 1 písmo b) finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů Obec nemá zřízeny žádné fondy 2 odst. 1 písmo c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku Obec neprovozuje podnikatelskou činnost 2 odst. 1 písmo d) peněžní operace, týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky, anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami Obec neuzavřela žádnou smlouvu týkajicí se sdružených prostředků 2 odst. 1 písmo e) finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví 2 odst. 1 písmo f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv Obec neobdržela žádné prostředky 2 odst. 1 písmo g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám 2 odst. 2 písmo a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku 2 odst. 2 písmo b) nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek Obec s majetkem státu nehospodaří 2 odst. 2 písmo c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu 2 odst. 2 písmo d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi 2 odst. 2 písmo e) ručení za závazky fyzických a právnických osob Obec neuzavřela žádnou smlouvu ani dohodu o ručení za závazky fyzických a právnických osob U Zimního stadionu 1952/2, České Budějovice, tel.: , fax: Stránka 5 z 7

6 2 odst. 2 písmo f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob Obec nemá žádný zastavený majetek ve prospěch třetích osob 2 odst. 2 písmo g) zřizovaní věcných břemen k majetku územního celku 2 odst. 2 písmo h) účetnictví vedené územním celkem Starostka obce prohlašuje, že v kontrolovaném období obec nehospodařila s majetkem státu; neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob; nezastavila movitý a nemovitý majetek; neuzavřela smlouvy týkající se převodu nemovitého majetku, to znamená smlouvu nebo prodeji, darovací smlouvu, smlouvu o bezúplatném převodu nebo smlouvu o výpůjčce; neuzavřela smlouvu o přijetf nebo poskytnutf půjčky, smlouvu o poskytnutf dotace, smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení; nekoupila ani neprodala cenné papíry, obligace; neuskutečnila majetkové vklady; zadávala pouze veřejné zakázky malého rozsahu ( 12 odst. 3 zákona č. 137/2006 Sb., ve znění pozdějších předpísů). C.ZÁVĚR I. PLN~N[ OPATŘEN[ K ODSTRAN~N[ NEDOSTATKO ZJIŠT~NÝCH a) při přezkoumání hospodaření obce za předchozí roky Byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky. 2 odst. 2 písmo h) účetnictví vedené územním celkem vyhláška č, 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro některé vybrané účetní jednotky, 33 Územní celek chybně účtovalo nákladech z činnosti. Kontrolou bylo zjištěno, že nebyla dodržena vazba mezi výkazem zisku a ztráty k a výkazem pro hodnoceni plněni rozpočtu k , např. částka na účtu 512 Cestovné (99.661,- Kč) neodpovídá částce na položce 5173 Cestovné (33.091,- Kč). NAPRAVENO (dne: ) Namátkou byla zkontrolována položka Cestovné (24.565,- Kč) na účet Cestovné (24.565,- Kč). b) při dílčím přezkoumání hospodaření obce Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. U Zimního stadionu 1952/2, České Budějovice, tel.: , fax: Stránka 6 z 7

7 II. PŘI PŘEZKOUMÁNI HOSPODAŘENI ZA ROK 2012 Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. [ 10 odst. 3 písmo aj zákona č. 420/2004 Sb.] III. NEBYLA ZJIŠT~NA RIZIKA DLE 10 ODST. 4 pism. A) ZÁKONA Č. 420/2004 Sb. IV. PODIl POHLEDÁVEK A ZÁVAZKŮ NA ROZPOČTU ÚZEMNIHO CELKU A PODIl ZASTAVENÉHO MAJETKU NA CELKOVÉM MAJETKU ÚZEMNIHO CELKU a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku b) podíl závazků na rozpočtu územního celku c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0,51 % 6,94% 0% Bezdědovice, dne 7. května 2013 AJSKÝ ÚŘAD JIHOčESKÝ KRAJ Odbor gkonomický odd I ni p'lzkumu a metodiky ho podlfení obcí U Zlmnlho tadlonu 1952/ ké Budějovice (17) Hana Krčková kontrolor pověfený ffzenfm pfezkoumánf podpis a razítko Tato zpráva o výsledku přezkoumání je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, který obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání. Konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 3 písmo I) zákona č. 420/2004 Sb., k možnosti podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu uvedenou v zápatf. Ing. Miluše starostka Kubátová... podpis a razítko c...~~ /;;~/. Rozdělovník: Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 1 x Krajský úřad - Jihočeský kraj kontrolor pověfený Hana Krčková ffzením pfezkoumání 2 1 x Obec Bezdědovice Ing. Miluše Kubátová starostka U Zimního stadionu 1952/2, České Budějovice, tel.: , fax: Stránka 7 z 7