KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE Odbor ekonomický oddělení metodiky a kontroly

Transkript

1 KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE Odbor ekonomický oddělení metodiky a kontroly SpZn: ČJ: Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření Obec Žďár nad Metují, IČ: za rok 2013 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovením 42 odst. 1, zákona č. 128/2000 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Předmět přezkoumání je určen zákonem č. 420/2004 Sb.,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Místo provedení přezkoumání: Zástupci za obec: - František Dostál - místostarosta - Jana Lecnarová - pokladní - Bc. Jitka Pohnerová - účetní - Jitka Tomanová - referent OÚ Obec Žďár nad Metují Žďár nad Metují Žďár nad Metují Přezkoumání zahrnovalo ověření provedené výběrovým způsobem s přihlédnutím k významnosti: - dodržování povinností uložených zákonem č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech a dalšími právními předpisy upravujícími finanční hospodaření ÚSC, - souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem, - dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití, - věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích. Přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Naďa Naglová - kontroloři: Ivana Marková Pivovarské nám tel.: (614) nnaglova@kr-kralovehradecky.cz 1

2 A. Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření - Obec Žďár nad Metují - byly přezkoumány následující písemnosti: Druh písemnosti Návrh rozpočtu Pravidla rozpočtového provizoria Rozpočtová opatření Rozpočtový výhled Popis písemnosti Návrh rozpočtu obce na rok 2013 byl vhodným způsobem a po dobu stanovenou zákonem zveřejněn na úřední desce i elektronicky od do Dne schválilo zastupitelstvo obce pravidla rozpočtového provizoria. Rozpočtové změny byly prováděny rozpočtovými opatřeními č. 1-7 a schváleny zastupitelstvem obce nebo starostou obce na základě svěřené pravomoci ze dne a mimořádné pravomoci stanovené zastupitelstvem dne Rozpočtový výhled byl sestaven do roku 2017, schválen zastupitelstvem obce dne Schválený rozpočet Rozpočet obce byl schválen v zastupitelstvu obce dne jako přebytkový ve výši příjmů ,- Kč, výdajů ,- Kč a financování ve výši ,- Kč (splátky úvěrů ,- Kč a přebytek z minulých let ,- Kč). Závazné ukazatele byly u příjmů stanoveny dle jednotlivých tříd a u výdajů dle odvětví. Stanovení závazných ukazatelů zřízeným organizacím Závěrečný účet Závazné ukazatele byly stanoveny příspěvkovým organizacím Základní škola, Žďár nad Metují, okres Náchod a Mateřská škola, Žďár nad Metují dopisem ze dne Zastupitelstvo obce schválilo závěrečný účet spolu se zprávou o výsledku hospodaření za uplynulý kalendářní rok s vyjádřením souhlasu s celoročním hospodařením "bez výhrad" dne Návrh závěrečného účtu byl vhodným způsobem zveřejněn na úřední desce i elektronicky od 2.5. do Závěrečný účet obsahoval veškeré náležitosti. Účetní závěrka za rok 2012 byla schválena zastupitelstvem obce dne Bankovní výpis Komerční banka a.s. výpis č. 4,5 a 9, ČNB výpis č. 4 a 5. Inventurní soupis majetku a závazků Pokladní doklad Inventarizace majetku a závazků byla provedena k dle předloženého plánu inventur ze dne Z provedené inventarizace byla vyhotovena Inventarizační zpráva s tím, že nebyly zjištěny inventarizační rozdíly, přebytky ani manka. Návrh na vyřazení majetku je součástí zprávy. Vzhledem k tomu, že ověřovatelé neměli možnost zúčastnit se provádění inventarizace u hmotného majetku obce, nemohou se vyjádřit k možnosti vzniku inventurních rozdílů v této oblasti. Pokladní doklady za měsíc duben a září (pokladna hlavní doklad č ) a pokladna druhá (doklad. č ) patřičné náležitosti, jsou doloženy paragony a jsou shodné se zápisem v pokladní knize. Příjmy v hotovosti probíhají 2

3 pokladní evidencí. V základním účetnictví je o pokladně řádně účtováno v souladu se stanovenými účetními postupy a metodami. Pokladní kniha (deník) Pokladní kniha je vedena elektronicky. Příloha rozvahy 12/2013 Rozvaha 9 a 12/2013 Účetní doklad Byly kontrolovány účetní doklady za období duben a září. Doklady byly kontrolovány z hlediska náležitostí účetních dokladů, časové a věcné souvislosti, zaúčtování a zatřídění podle rozpočtové skladby. Nedostatky nebyly zjištěny. Výkaz pro hodnocení plnění 9 a 12/2013 rozpočtu Výkaz zisku a ztráty 9/2013 Výsledek hospodaření za rok 2013 činí zisk po zdanění ve výši ,45 Kč. Darovací smlouvy Smlouvy a další materiály k poskytnutým účelovým dotacím Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím Byla předložena darovací smlouva na přijetí nefinančního daru, cesta Žďár nad Metují - Ostaš, v pořizovací ceně ,- Kč. Majetek byl zařazen do evidence dne v reprodukční pořizovací ceně ,- Kč. Dále byla předložena darovací smlouva pro Oblastní charitu Červený Kostelec ve výši 4 000,- Kč. Vyúčtování dotace bylo předloženo. Byla předložena smlouva o poskytnutí dotace na nákup knih do výměnného fondu Knihovně města Police nad Metují ve výši 7 117,- Kč. Vypořádání dotace bude předloženo nejpozději do UZ dotace na volby prezidenta byla poskytnuta ve výši ,- Kč, náklady činí ,50 Kč, doplatek činí 978,50 Kč. UZ dotace na volby do Parlamentu ČR byla poskytnuta ve výši ,- Kč, náklady činí ,- Kč, nevyčerpané prostředky ve výši 2 812,- Kč byly uhrazeny dne Královéhradecký kraj poskytl neinvestiční dotaci ve výši ,- Kč na úroky z úvěru v rámci zajištění financování projektu s názvem "Výstavba bytů, rekonstrukce čp 60 Žďár nad Metují". Závěrečné vyúčtování bylo vyhotoveno a následně odesláno poskytovateli. Státní fond životního prostředí České republiky v roce 2013 obci poskytl: - investiční dotaci ve výši ,- Kč (UZ ) na projekt "Údržba ploch veřejné zeleně ve Žďáru nad Metují", závěrečné vyúčtování vyhotoveno a následně odesláno poskytovateli - investiční dotaci ve výši ,96 Kč (UZ ) a ,43 Kč (UZ ) na projekt "Rekonstrukce a stavební úpravy Mateřské školy č.p. 146, Žďár nad Metují", 3

4 Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) Smlouvy o věcných břemenech Smlouvy o výpůjčce Dokumentace k veřejným zakázkám Vnitřní předpis a směrnice Výsledky externích kontrol závěrečné vyúčtování vyhotoveno a následně odesláno poskytovateli Obec uzavřela již v roce 2012 Smlouvu o financování z Fondu mikroprojektů v Euroregionu Glacensis v rámci operačního programu přeshraniční spolupráce Česká republika - Polská republika na akci "Podpora aktivní cykloturistiky v přeshraničním regionu Policko-Radkowsko-Broumovsko". Na tento projekt byla provedena kontrola a dopisem ze dne byla potvrzena konečná výše přiznané dotace v celkové výši ,31 EUR, z toho 2 889,55 EUR na investiční výdaje. Finanční prostředky budou poskytnuty v roce Obec uzavřela směnnou smlouvu s fyzickou osobou. Předmětem směny jsou pozemky p.č. 1006/3 a p.č Obě smluvní strany konstatují, že hodnoty pozemků jsou stejné, a proto nedojde k žádnému dalšímu plnění. Právní účinky vkladu vznikly dne Záměr směny byl zveřejněn od Obec jako strana povinná uzavřela v roce 2013 smlouvy o zřízení věcného břemene s ČEZ Distribuce, a.s. a VČP Net, s.r.o. Smluvní strany se dohodly na jednorázových úplatách za zřízení věcného břemene, uhrazeny dne a Smlouva o výpůjčce uzavřena se Českým rybářským svazem, obec předává do výpůjčky pozemky p.č. 125/6 a 125/8 a budovu bez čp. na st.p. 207/4, schváleno v ZO , záměr zveřejněn od do Smlouva o výpůjčce uzavřena dne , předmětem výpůjčky je pozemek p.č. 227/1, smlouva je uzavřena na dobu neurčitou, záměr dát do výpůjčky pozemek byl zveřejněn od do , schváleno zastupitelstvem obce dne Bylo předloženo výběrové řízení na veřejnou zakázku malého rozsahu "Rekonstrukce a stavební úpravy Mateřské školy č.p. 146, Žďár nad Metují". Hlavním a jediným hodnotícím kriteriem dle výzvy byla nabídková cena. Osloveny byly čtyři firmy. Vybrána byla firma s nejnižší nabídkovou cenou, a to ,76 Kč bez DPH. Smlouva o dílo byla uzavřena ve stejné výši. Vnitřní směrnice Obce Žďár nad Metují č. 3/2013 Pro provedení inventarizace majetku a závazků obce s účinností od Přehled odpisů za rok 2013 FO soupiska výdajů - verze po kontrole kontrolorem ze dne na projekt "Podpora aktivní cykloturistiky v přeshraničním regionu Policko-Radkowsko-Broumovsko". Protokol o výsledku kontroly Základní školy, Žďár nad Metují ze dne Protokol o výsledku kontroly Mateřské školy, Žďár nad Metují ze dne

5 Výsledky kontrol zřízených organizací Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení Byly předloženy protokoly z následných veřejnosprávních kontrol provedených u příspěvkových organizací Mateřská škola, Žďár nad Metují a Základní škola, Žďár nad Metují, okres Náchod z 4.2. a Byly předloženy zápisy z jednání zastupitelstva z , 15.2., 17.5., 26.6., 27.9.,

6 B. Zjištění ze závěrečného (jednorázového) přezkoumání Při přezkoumání hospodaření - Obec Žďár nad Metují nebyly zjištěny chyby a nedostatky. C. Plnění přezkoumání Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky nebyly zjištěny chyby a nedostatky. b) při dílčím přezkoumání nebyly zjištěny chyby a nedostatky. 6

7 D.Závěr I. Při přezkoumání hospodaření - Obec Žďár nad Metují - za rok 2013 nebyly zjištěny chyby a nedostatky ( 10 odst. 3 písm. a) zákona č. 420/2004 sb.). II. Při přezkoumání hospodaření - Obec Žďár nad Metují - za rok 2013 se neuvádí žádná rizika dle 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb. III. Při přezkoumání hospodaření - Obec Žďár nad Metují - za rok 2013 Byly zjištěny dle 10 odst. 4 písm. b) následující ukazatele: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 0,61 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 14,85 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 54,00 % 7

8 Královéhradecký kraj dne :17:32 Podpisy kontrolorů: Naďa Naglová kontrolor pověřený řízením přezkoumání.... Ivana Marková kontrolor V kontrolovaném období územní celek dle prohlášení statutárního zástupce neprovozoval žádnou hospodářskou činnost, nevložil žádné peněžité či nepeněžité vklady do právnických osob, neobdržel žádné dotace z národního fondu, nehospodařil s majetkem státu, neuzavřel zástavní smlouvu, smlouvu o sdružení peněžních prostředků a majetkových hodnot, smlouvu o úvěru, nepořídil ani neprodal žádný finanční majetek. S obsahem návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření - Obec Žďár nad Metují - o počtu 9 stran byl seznámen a jeho stejnopis číslo 1 obdržel... František Dostál Dne místostarosta 8

9 Rozdělovník : Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 1 Žďár nad Metují František Dostál 2 1 Královéhradecký kraj Naďa Naglová Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 3 písm. 1) zákona č. 420/2004 Sb., k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu Krajského úřadu Královéhradeckého kraje. Tento návrh zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání. Poznámka: Územní celek je ve smyslu ustanovení 13 odst. 1 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušném přezkoumávajícímu orgánu (Královéhradecký kraj, Pivovarské náměstí 1245/, Hradec Králové), a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení 13 odst. 1 písm. b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Za nesplnění těchto povinností lze uložit územnímu celku dle ustanovení 14 písm. f), g), h) zákona č. 420/2004 Sb., pořádkové pokuty až do výše Kč v jednom případě. 9