KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE Odbor ekonomický oddělení metodiky a kontroly

Transkript

1 KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE Odbor ekonomický oddělení metodiky a kontroly SpZn: ČJ: Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření Obec Dolní Branná, IČ: za rok 2012 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovením 42 odst. 1, zákona č. 128/2000 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Předmět přezkoumání je určen zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Místo provedení přezkoumání: Zástupci za Obec: Obec Dolní Branná Libor Čvančara - starosta obce - Jana Kotyková - účetní - Vlasta Suková - účetní Dolní Branná Přezkoumání zahrnovalo ověření provedené výběrovým způsobem s přihlédnutím k významnosti: - dodržování povinností uložených zákonem č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech a dalšími právními předpisy upravujícími finanční hospodaření ÚSC, - souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem, - dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití, - věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích. Přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Mgr. Kamila Bašová - kontroloři: Bc. Jaroslava Machačová 1

2 A. Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření - Obec Dolní Branná - byly přezkoumány následující písemnosti: Druh písemnosti Návrh rozpočtu Rozpočtová opatření Rozpočtový výhled Popis písemnosti Návrh rozpočtu obce na rok 2012 byl v souladu s ustanovením 11 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů vhodným způsobem a po dobu stanovenou zákonem zveřejněn, tj. od do V kontrolovaném období bylo provedeno a schváleno dvanáct rozpočtových změn. Výhled zpracován na období roku V průběhu kontrolovaného období došlo ke zpracování nového výhledu na roky Schválený rozpočet Rozpočet obce na rok 2012 zastupitelstvo schválilo jako schodkový v odvětvovém členění, ve výši příjmů ,- Kč, výdajů ,- Kč a financování ,- Kč - přebytky minulých let. Stanovení závazných ukazatelů zřízeným organizacím Závěrečný účet Bankovní výpis Inventurní soupis majetku a závazků Pokladní doklad Obec stanovuje své příspěvkové organizaci závazné ukazatele písemnou formou. Na rok 2012 byl stanoven celkový závazný ukazatel na provoz ve výši ,- Kč. Z této částky byl stanoven závazný ukazatel na platy a odvody ve výši ,- Kč. Příspěvek je zasílán měsíčně. V průběhu roku došlo ke snížení celkového závazného ukazatele o 22 tis. Kč. Závěrečný účet za rok 2011 schválilo zastupitelstvo obce dne s vyjádřením souhlasu s celoročním hospodařením obce bez výhrad. Návrh závěrečného účtu byl zveřejněn na úředních deskách od do Byly kontrolovány bankovní výpisy č a č k účtu vedenému u KB, a.s. Inventarizace majetku a závazků byla provedena k Dále byly ověřeny inventurní soupisy na výkaz Rozvaha územních samosprávných celků a vykazované zůstatky souhlasí na tyto soupisy. Inventarizace je doložena inventarizační zprávou, plánem inventarizace a inventarizačními identifikátory. Vzhledem k tomu, že ověřovatelé neměli možnost zúčastnit se provádění inventarizace u hmotného majetku obce, nemohou se vyjádřit k možnosti vzniku inventurních rozdílů v této oblasti. Byly kontrolovány pokladní doklady za měsíc únor a listopad Doklady byly kontrolovány z hlediska náležitostí účetních dokladů, časové a věcné souvislosti, zaúčtování a zatřídění podle rozpočtové skladby. Nebyly shledány nedostatky. Pokladní kniha (deník) Předložena pokladní kniha za únor a listopad Pokladní kniha je vedena v elektronické podobě. Příloha rozvahy Předložen výkaz sestavený k a k

3 Rozvaha Účetní doklad Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Výkaz zisku a ztráty Darovací smlouvy Smlouvy a další materiály k poskytnutým účelovým dotacím Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím Předložen výkaz rozvahy sestavený k a k Kontrolovány účetní doklady k výše uvedeným bankovním výpisům. Doklady byly kontrolovány z hlediska náležitostí účetních dokladů, časové a věcné souvislosti, zaúčtování a zatřídění podle rozpočtové skladby. Účetní doklady mají patřičné náležitosti. Tyto účetní doklady byly kontrolovány v souvislosti s uvedenými bankovními výpisy. Nebyly shledány žádné nedostatky. Předložen výkaz Fin 2-12 sestavený k a k Předložen výkaz zisku a ztráty sestavený k a k Kontrolována darovací smlouva ze dne na částku 3 500,- Kč Klubu přátel železnic Českého ráje, poskytnutí daru bylo schváleno v zastupitelstvu obce dne Obecní zastupitelstvo schválilo dne v rámci schvalování rozpočtu na rok 2012 dotace, příspěvky a dary v celkové výši ,- Kč. Příspěvky jsou rozdělovány dle Zásad pro poskytování dotací a příspěvků ze dne Na tyto dotace a dary jsou vyhotovovány smlouvy, např. s TJ Sokol ve výši ,- Kč, SDH ,- Kč, Středisku pro ranou péči v Liberci, o.p.s. ve výši ,- Kč a darovací smlouva s Hospicem Červený Kostelec ve výši 1 000,- Kč. Obec provádí kontrolu poskytnutých dotací a příspěvků. Obec obdržela dvě investiční dotace v celkové výši ,40 Kč na akci "Protipovodňová opatření obce Dolní Branná". Poskytovatelem dotací je SFŽP, který se na základě Smlouvy č zavázal poskytnout dotaci ve výši ,80 Kč. Druhým poskytovatel MŽP se dle Rozhodnutí o poskytnutí dotace IČ 115D zavázal poskytnout v letech ,60 Kč. V loňském roce nedošlo k poskytnutí dotace. Realizace akce do , předložení závěrečné zprávy je do Dále obec obdržela neinvestiční dotace: - Neinvestiční dotaci ze SR na volby do zastupitelstva kraje ve výši Kč. Provedena kontrola vynaložených nákladů. Celkem uznáno ,40 Kč a vratka dotace ve výši 2 436,60 Kč, vrácena dne (UZ98193). - Neinvestiční dotaci ze SR a SF na volby prezidenta ve výši 1 000,- Kč. Dotace vrácena v plné výši 1 000,- Kč dne (UZ98008). - Neinvestiční průtokovou dotaci pro ZŠ a MŠ Dolní Branná ve výši ,60 Kč. Jedná se o 2. zálohu dotace z programu OPVK - Zlepšení podmínek škol. Finanční prostředky byly obratem přeposlány škole UZ Neinvestiční příspěvek od DSO Krkonoše ve výši 5 000,- Kč na pořádání lyžařských závodů. Příspěvek byl ze strany obce vyúčtován a vyúčtování zasláno poskytovateli. - Neinvestiční průtokovou dotaci od KHK pro ZŠ a MŠ Dolní 3

4 Smlouvy nájemní Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení Branná ve výši ,- Kč. Jedná se o neinvestiční dotaci na projektový účel "Život v pohybu". Finanční prostředky byly obratem přeposlány škole. Zastupitelstvo obce schválilo uzavření smlouvy o pronájmu Krakonošovi hospody dne Záměr pronájmu byl zveřejněn od do Smlouva uzavřena dne od tohoto dne na dobu určitou do , výše nájmu 4 000,- Kč. Dále byl v ZO schválen pronájem p.p.č 300 výměry 169 m2 za 1,-Kč/m2. Uzavřena smlouva dne na dobu od tohoto dne do Záměr pronájmu byl zveřejněn od Kontrolována uzavřená smlouva ze dne o bezúplatném převodu nemovitosti na p.p.č.26 s Úřadem pro zastupování státu ve věcech majetkových. Převod schválen v ZO dne Majetek zařazen dne , tj. ke dni vkladu práva do KN. Obec nakoupila pozemky v celkové hodnotě ,- Kč. Namátkově kontrolovány následující smlouvy: - kupní smlouva ze dne na p. p. 856/2 o výměře 335 m2 za cenu ,- Kč. Právní účinky vkladu vznikly dne , majetek byl k tomuto datu zařazen do majetku obce. Koupě pozemků schválena v zastupitelstvu obce dne kupní smlouva ze dne na p. p. 1169/11 o výměře 2 m2 za cenu 120,- Kč. Právní účinky vkladu vznikly dne , majetek byl k tomuto datu zařazen do majetku obce. Koupě pozemků schválena v zastupitelstvu obce dne kupní smlouva ze dne na p. p. 759/16 o výměře 310 m2 za cenu ,- Kč. Právní účinky vkladu vznikly dne , majetek byl k tomuto datu zařazen do majetku obce. Koupě pozemků schválena v zastupitelstvu obce dne Předloženy zápisy a usnesení z jednání zastupitelstva obce za kontrolované období ze dne , , , , , , a B. Zjištění ze závěrečného (jednorázového) přezkoumání Při přezkoumání hospodaření - Obec Dolní Branná nebyly zjištěny chyby a nedostatky. 4

5 C. Plnění opatření Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky nebyly zjištěny chyby a nedostatky. b) při dílčím přezkoumání nebyly zjištěny chyby a nedostatky. D. Závěr I. Při přezkoumání hospodaření - Obec Dolní Branná - za rok 2012 nebyly zjištěny chyby a nedostatky ( 10 odst. 3 písm. a) zákona č. 420/2004 sb.). II. Při přezkoumání hospodaření - Obec Dolní Branná - za rok 2012 se neuvádí žádná rizika dle 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb. III. Při přezkoumání hospodaření - Obec Dolní Branná - za rok 2012 Byly zjištěny dle 10 odst. 4 písm. b) následující ukazatele: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 1,10 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 1,76 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0 % 5

6 Královéhradecký kraj dne Podpisy kontrolorů: Mgr. Kamila Bašová kontrolor pověřený řízením přezkoumání.... Bc. Jaroslava Machačová kontrolor V kontrolovaném období územní celek dle prohlášení statutárního zástupce neprovozoval žádnou hospodářskou činnost, nemá zřízeny peněžní fondy, nevložil žádné peněžité či nepeněžité vklady do právnických osob, neobdržel žádné dotace z národního fondu, neručil za závazky jiných osob, neuzavřel zástavní smlouvu, smlouvu o sdružení peněžních prostředků a majetkových hodnot, smlouvu o úvěru ani nehospodařil s jinými cizími zdroji, nerealizoval žádnou akci, která by měla povahu veřejné zakázky ve smyslu zákona č. 137/2006 Sb., nepořídil ani neprodal žádný finanční majetek. S obsahem návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření - Obec Dolní Branná - o počtu 7 stran byl seznámen a jeho stejnopis číslo 1 obdržel... Libor Čvančara Dne starosta obce Rozdělovník : Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 1 Dolní Branná Libor Čvančara 2 1 Královéhradecký kraj Mgr. Kamila Bašová Tato zpráva o výsledku přezkoumání je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření ve smyslu 6 zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumání hospodaření ÚSC a DSO v platném znění, přičemž okamžikem marného uplynutí vzájemně dohodnuté lhůty 9 kalendářních dnů od obdržení návrhu zprávy tj. do pro podání písemného stanoviska kontrolorovi na adresu Krajského úřadu Královéhradeckého kraje se dne stává konečným zněním zprávy. 6

7 Tento návrh zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání. Poznámka: Územní celek je ve smyslu ustanovení 13 odst. 1 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušném přezkoumávajícímu orgánu (Královéhradecký kraj, Pivovarské náměstí 1245/, Hradec Králové), a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení 13 odst. 1 písm. b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Za nesplnění těchto povinností lze uložit územnímu celku dle ustanovení 14 písm. f), g), h) zákona č. 420/2004 Sb., pořádkové pokuty až do výše Kč v jednom případě. 7