annual report výroční zpráva RegioJet

Transkript

1 annual report 2011 výroční zpráva RegioJet

2 SA GROUP Ing. Radim Jančura 100 % 100 % 100 % ORBIX, s. r. o. STUDENT AGENCY, s. r. o. DPL real, s. r. o. 100 % 100 % RegioJet a. s. v ČR RegioJet a. s. v SR 20 % 80 % 80 % 20 % STUDENT AGENCY, s. r. o. Slovensko Slovensko ORBIX, s. r. o.

3 Vážení partneři, pokračujeme v cestě za úspěchem a oceněními. V roce 2011 jsme opět upevnili náskok před konkurencí. Obrat skupiny STUDENT AGENCY poprvé překročil 5 miliard a podobně jako jsme v roce 2010 vstoupili nově do segmentu prodeje dovolených a zájezdů se značkou dovolena.cz, začali jsme 26. září provozovat pod značkou RegioJet nejkomfortnější dálkové vlaky v České republice. Obrat celé skupiny za rok 2011 činil rekordních 5,5 miliard Kč (5 miliard přímé tržby z prodeje služeb spojených s dopravou a cestováním). Skupina STUDENT AGENCY si udržuje pozici největšího prodejce letenek na českém trhu a jednoho ze dvou největších na trhu slovenském. Díky uživatelsky příjemnému online rezervačnímu systému získáváme každý rok tisíce nových zákazníků. Neustále rozšiřujeme naše luxusní domácí i zahraniční autobusové linky a patříme mezi největší dopravce v České republice i na Slovensku. Od 26. září 2011 měníme trh železniční dopravy v České republice, kde se vlaky IC RegioJet spojující Ostravsko s Prahou staly synonymem nové kvality služeb na kolejích. Náš vlakový úspěch jsme rozšířili už také na Slovensko a od března 2012 jezdí naše regionální vlaky na trase Bratislava Dunajská Streda Komárno, kde denně přilákaly tisíce nových zákazníků. Dear Partners, We continue on our path to success and awards. In 2011, we strengthened our lead over competitors again. The turnover of the STUDENT AGENCY group exceeded CZK 5 billion for the first time and similarly as we entered newly the holiday and tour sale segment with the dovolena.cz brand in 2010, we started to operate the most comfortable long distance trains under the RegioJet brand in the Czech republic on September 26. The 2011 turnover of the whole group amounted to record CZK 5.5 billion (5 billion from the direct sales of services related to transport and travelling). The STUDENT AGENCY group keep its position of the largest flight ticket seller in the Czech market and one of the two largest sellers in the Slovak market. Thanks to our user-friendly online booking system we win thousands of new customers every year. We continue to extend our luxury bus lines, both domestic and international, and rank among the largest providers of transport services in the Czech Republic and Slovakia. Since 26 September 2011 we have been changing the rail transportation market in the Czech Republic, where the IC RegioJet trains, connecting the Ostrava region with Prague, have become a synonym to the new quality of services on rail tracks. We have extended our success also to include Slovakia and since March 2012 our regional trains Radim Jančura majitel skupiny STUDENT AGENCY/ Owner of the STUDENT AGENCY Group jancura@studentagency.cz have been running on the Bratislava Dunajská Streda Komárno route, where they attract thousands of new customers every day.

4 společnosti spojené se jménem Radima Jančury a jejich historie STUDENT AGENCY působí v České republice a na Slovensku od roku Společnost založil Radim Jančura, který je dosud jediným vlastníkem celé skupiny. Neobvyklé jméno STUDENT AGENCY vzniklo v době, kdy Radim Jančura studoval technickou univerzitu (VUT Brno, ); služby společnosti měly být původně určeny primárně studentům. Nejprve šlo o agenturu zprostředkující au pair pobyty, postupně se podle zájmu klientů přidaly další služby. Nyní si mohou děti, mládež, dospělí i profesionálové vybírat z nabídky studia deseti jazyků ve více než třiceti zemích. Populární jsou také pracovní programy určené především mladým lidem. V roce 2002 byla založena sesterská společnost ORBIX, která se zaměřuje na fi remní klientelu. Skupina STUDENT AGENCY se stala jedničkou v prodeji letenek a nejoblíbenějším autobusovým dopravcem na trhu. V roce 2009 jsme získali licenci k provozování železniční dopravy v České republice a naše dceřiná společnost RegioJet vstoupila v roce 2011 na trh pravidelné dálkové železniční dopravy v České republice a na Slovensku. V roce 2010 jsme také vstoupili na trh se zájezdy a dovolenými. Unikátní webové řešení online prodeje zájezdů přes web přináší lidem v České republice možnost vybírat z nejširší nabídky za bezkonkurenčně nejnižší ceny na trhu. Každý den těží naši klienti z dlouhodobých zkušeností a využívají naší nabídky kvalitních a profesionálních služeb. Těší nás vědomí, že se na nás mohou naši klienti i obchodní partneři spolehnout.

5 companies Connected with the Name of Radim Jančura and Their History STUDENT AGENCY has been operating in the Czech Republic and Slovakia since The company was founded by Radim Jančura, who still remains the sole owner of the whole group. The rather unusual name STUDENT AGENCY was created while he was studying at the University of Technology in Brno ( ), the services of the company were aimed primarily at students. The company originally started as an au pair agency, and gradually other services have been added to meet customers needs. Children, young people, adults as well as professionals can now choose from language stays offering the study of 10 languages in over 30 countries. Work experience programmes abroad, primarily for young people, have also become popular. STUDENT AGENCY Group became number one in fl ight tickets sales, and the most popular coach transport provider on the market. In 2009, we obtained a license to operate rail transport in the Czech Republic and RegioJet, our subsidiary, entered the regular long-distance rail transport market in the Czech Republic and the Slovak Republic in the year In 2010 we also entered the package holidays market. Our unique web solution of online sales of package holidays via the website brings the people in the Czech Republic a new opportunity to choose from the widest range of package holidays for by far the lowest prices on the market. Every day our customers benefi t from our long experience and take advantage of the high-quality professional services we offer. We are happy to know that both our clients and business partners can rely on us. In 2002 the sister company ORBIX, which focuses on corporate clients, was established.

6 konsolidovaný obrat prodeje produktů ve skupině STUDENT AGENCY v letech /consolidated turnover of the sales of products in the group STUDENT AGENCY in Fakta skupiny: 11 poboček ve všech významných městech České republiky a 3 pobočky na Slovensku jsou řízeny z centrály v Brně celkem více než 1100 zaměstnanců konsolidovaný obrat zde je uveden obrat prodaných produktů jak vlastních (provoz autobusů), tak nakoupených (letenky, jazykové pobyty, zájezdy...) Data on the group: 11 branches in all important towns of the Czech Republic and 3 branches in Slovakia are controlled from the central offi ce in Brno More than 1100 employees in total Consolidated turnover the turnover of products sold, both own (bus operation) and purchased (air tickets, language stays, tours, trips ), is given here. Obraty skupiny/ Group Turnovers STUDENT AGENCY, s. r. o ORBIX, s. r. o RegioJet v ČR/RegioJet in CR ostatní/others v tisících Kč/CZK'000

7 kontakty/ contacts RegioJet a. s. náměstí Svobody 17, Brno , Czech Republic tel.: Pobočky/Branch offices RegioJet: Praha, Ostrava, Havířov, Olomouc, Pardubice STUDENT AGENCY, s. r. o. Centrála/Central offi ce Dům pánů z Lipé, náměstí Svobody 17, Brno , Czech Republic tel.: fax: infolinka/toll free: info@studentagency.cz Pobočky/Branch offices: Brno, Praha, Liberec, Plzeň, Karlovy Vary, České Budějovice, Hradec Králové, Olomouc, Ostrava, Zlín, Bratislava, Košice, Banská Bystrica Orbix, s. r. o. Ječná 37, Praha tel.: fax: info@orbix.cz

8 Účetní závěrka za rok končící 31. prosince 2011 Název společnosti: RegioJet a.s. Sídlo společnosti: Brno, nám. Svobody 86/17, PSČ IČ: Právní forma účetní jednotky: Předmět podnikání: akciová společnost provozování dráhy a drážní doprava Okamžik sestavení účetní závěrky: 27. červen 2012 Podpisový záznam statutárního orgánu: Ing. Radim Jančura člen představenstva Ing. Jiří Schmidt člen představenstva Osoba odpovědná za sestavení účetní závěrky: Ing. Lenka Holoubková fi nanč ní ře di telka

9 Financial Statements for the Year Ended 31 December 2011 Company name: RegioJet a.s. Registered offi ce: Brno, nám. Svobody 86/17, PSČ Reg. no.: Legal status of the accounting entity: Line of business: Joint stock company Railway operation and railway transport Time of making up: 27 June 2012 Record of signature of the authorized representatives: Ing. Radim Jančura Member of the Board of Directors Ing. Jiří Schmidt Member of the Board of Directors Person responsible for drawing the fi nancial statements: Ing. Lenka Holoubková Finance Director

10 Přehled o změnách vlastního kapitálu (v tisících Kč) Základní kapitál Rezervní fondy Ostatní fondy Kumulované zisky/ztráty Celkem Rok končící 31. prosince 2010 Stav k 1. lednu Doplnění ostatních fondů 0 Čerpání ostatních fondů 0 Čistý zisk za období Stav k 31. prosinci Rok končící 31. prosince 2011 Stav k 1. lednu Doplnění ostatních fondů Čerpání ostatních fondů 0 Čistý zisk za období Stav k 31. prosinci

11 List of Changes in the Equity Capital (CZK'000) Registered Capital Reserve Funds Other Funds Other Funds Total Year ended 31 December 2010 Balance as of 1 January Replenishment of the other funds 0 Drawing the other funds 0 Net profi t for the period Balance as of 31 December Year ended 31 December 2011 Balance as of 1 January Replenishment of the other funds Drawing the other funds 0 Net profi t for the period Balance as of 31 December

12 Příloha k účetní závěrce za rok končící 31. prosince 2011 Popis společnosti Společnost RegioJet a.s. (dále jen Společnost ) vznikla 20. března Společnost je vedena v obchodním rejstříku u Krajského soudu v Brně v oddílu B, vložce číslo Sídlo společnosti je v Brně na náměstí Svobody 86/17. Rozhodujícím předmětem činnosti je provozování dráhy a drážní dopravy. Dalším předmětem podnikání je výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona. IČ: Společnost má základní kapitál ve výši tis. Kč Členové statutárního orgánu předseda představenstva člen představenstva Radim Jančura Jiří Schmidt Dozorčí rada: předseda dozorčí rady člen dozorčí rady člen dozorčí rady Martina Blahová Lenka Holoubková Petr Pšenička Společníci a jejich podíl na základním kapitálu podíl 100 % STUDENT AGENCY, s.r.o., IČ:

13 Notes to the Financial Statements for the Year Ended 31 December 2011 Description of the Company The company RegioJet a.s. (hereinafter referred to as the Company ) was created on 20 March The Company is recorded in the Commercial Register with the Regional Court in Brno, Section B, Rider The registered offi ce of the company is in Brno, náměstí Svobody 86/17. The core line of business is railway and railway transport operation. Another line of business is manufacture, sale and services not listed in Annexes 1 to 3 to the Trade Act. Reg. no.: The Company has the registered capital in an amount of CZK 187,534 thousand. Members of the Statutory Body Chairman of the Board of Directors Member of the Board of Directors Radim Jančura Jiří Schmidt Supervisory Board: Chairman of the Supervisory Board Member of the Supervisory Board Member of the Supervisory Board Martina Blahová Lenka Holoubková Petr Pšenička Members and Their Share in the Registered Capital 100% share STUDENT AGENCY, s.r.o., Reg. no.:

14 Informace o použitých účetních metodách, obecných účetních zásadách, způsobech oceňování a odpisování Základní zásady vedení účetnictví Roční účetní závěrka společnosti k 31. prosinci 2011 je sestavena v souladu s účetními předpisy platnými v České republice. Účetnictví respektuje obecné účetní zásady, především zásadu oceňování majetku historickými cenami, zásadu účtování ve věcné a časové souvislosti, zásadu opatrnosti a předpoklad o schopnosti účetní jednotky pokračovat ve svých aktivitách. Údaje v této účetní závěrce jsou vyjádřeny v tisíci korunách českých (Kč), pokud není uvedeno jinak. a) Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobým nehmotným majetkem se rozumí majetek, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jehož ocenění je vyšší než 5 tisíc Kč za jednu položku. Nehmotný majetek, jehož pořizovací cena nepřevyšuje 5 tisíc Kč za jednu položku, je účtován do nákladů při pořízení. Odepisování nehmotného majetku v pořizovací ceně nad 5 tisíc Kč za jednu položku je uvedeno níže. Firma v roce 2011 pořídila software. RegioJet a.s. - ČR Nehmotná aktiva (v tisících Kč) Zřizovací výdaje Software Jiný dlouhodobý Poskytnuté zálohy Nedokončený majetek Celkem Účetní hodnota Rok končící 31. prosince 2010 Počáteční účetní hodnota (netto) Přírůstky Vyřazení 0 0 Vyřazení oprávky 0 0 Zůstatková cena 0 0

15 Information on the Used Accounting Methods, General Accounting Principles, and Methods of Valuation and Depreciation Basic Principles of Keeping Accounts The Company s annual fi nancial statements as of 31 December 2011 are made up in accordance with accounting standards applicable in the Czech Republic. The accounting respects the general accounting principles, especially the principle of the valuation of assets using historical costs, the principle of accounting in relation to the subject and time, the principle of precaution, and the assumption concerning the accounting unit s capability of continuing with its activities. The data in these fi nancial statements are expressed in thousand Czech crowns (CZK) unless otherwise stated. a) Long-Term Intangible Assets A long-term intangible asset is to be understood an asset the usable life of which is longer than one year and the valuation of which is over CZK 5 thousand per one item. An intangible asset the acquisition price of which does not exceed CZK 5 thousand per one item is entered into costs when acquired. The depreciation of an intangible asset at the acquisition price over CZK 5 thousand per one item is given below. In 2011 the company acquired software. RegioJet a.s. - Czech Republic Intangible Assets (CZK'000) Start-up Costs Software Other long- Term Advances Provided Unfinished Assets Total Book value Year ended 31 December 2010 Initial book value (net) Increases Liquidation 0 0 Liquidation of accumulated depreciation 0 0 Residual cost 0 0

16 Odpisy 0 0 Odúčtování odpisů 0 0 Kurzový přepočet (rozdíl) 0 0 Konečná účetní hodnota K 31. prosinci 2010 Pořizovací cena (náklady) Oprávky 0 0 Kurzový přepočet (rozdíl) 0 0 Účetní hodnota Rok končící 31. prosince 2011 Počáteční účetní hodnota (netto) Přírůstky Vyřazení Vyřazení oprávky Zůstatková cena Odpisy Kurzový přepočet Konečná zůstatková hodnota K 31. prosinci 2011 Pořizovací cena (náklady) Oprávky Zůstatková hodnota

17 Depreciations 0 0 Depreciation clearing 0 0 Conversion of currency (difference) 0 0 Final book value As of 31 December 2010 Acquisition price (costs) Accumulated depreciations 0 0 Conversion of currency (difference) 0 0 Book value Year ended 31 December 2011 Initial book value (net) Increases Liquidation Liquidation of accumulated depreciation Residual cost Depreciations Conversion of currency Final residual value As of 31 December 2011 Acquisition price (costs) Accumulated depreciations Residual value

18 Odepisování Dlouhodobý nehmotný majetek je odepisován lineární metodou. Odpisy jsou stanoveny ve výši daňových odpisů pro nehmotný majetek. Účetní a daňové odpisy se sobě rovnají. Kategorie majetku Doba odpisu v letech Software 6 Zřizovací výdaje 5 b) Dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobým hmotným majetkem se rozumí majetek, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jehož ocenění je vyšší než 5 tisíc Kč za jednu položku. Hmotný majetek, jehož pořizovací cena nepřevyšuje 5 tisíc Kč za jednu položku, je účtován do nákladů při pořízení. Firma pořídila majetek pro zařízení nově vzniklých poboček sloužících k prodeji produktů. Pozemky, budovy a zařízení (v tisících Kč) Motorové dopravní prostředky Drobný majetek LEAS Prodejní stánky Stroje a přístroje a inventář Drobný majetek a inventář Stavby Pozemky Nedok. investice Poskytnuté zálohy Celkem Účetní hodnota Rok končící 31. prosince 2010 Počáteční účetní hodnota (netto) Přírůstky Vyřazení Zůstatková cena Korekce oprávek Odpisy Nedaňový odpis Vyřazení oprávky Kurzový přepočet (rozdíl) Konečná zůstatková hodnota

19 Depreciation A long-term intangible asset is depreciated using the straight line method. The depreciation is determined in an amount of tax depreciation for intangible assets. The book depreciation and the tax one are equal. Asset Category Depreciation Period in Years Software 6 Start-up costs 5 b) Long-Term Tangible Assets A long-term tangible asset is to be understood an asset the usable life of which is longer than one year and the valuation of which is higher than CZK 5 thousand per one item. A tangible asset the acquisition price of which does not exceed CZK 5 thousand per item is entered into costs when acquired. The company acquired assets for furnishing the newly established branches serving to sell products. Land, Buildings, Plants and Equipment (CZK'000) Motor Means of Transport Small Assets LEAS Open- Air Stands Machinery and Instruments and Articles of Inventory Small Assets and Articles of Inventory Structures Land Unfinished Investments Advances Provided Book value Year ended 31 December 2010 Initial book value (net) Increases Liquidation Residual cost Correction of depreciations Depreciations Non-tax depreciation Liquidation of accumulated depreciatio Conversion of currency (difference) Final residual value Total

20 K 31. prosinci 2010 Pořizovací náklady Oprávky Zůstatková hodnota Rok končící 31. prosince 2011 Počáteční účetní hodnota (netto) Přírůstky Vyřazení Zůstatková cena Korekce oprávek Odpisy Nedaňový odpis Vyřazení oprávky Kurzový přepočet (rozdíl) Konečná zůstatková hodnota K 31. prosinci 2011 Pořizovací náklady Oprávky Zůstatková hodnota Odepisování Dlouhodobý hmotný majetek je odpisován lineární metodou. Odpisy jsou stanoveny ve výši daňových odpisů pro hmotný majetek. Je odepisováno podle nižších sazeb než maximálních možných stanovených v zákoně o dani z příjmů. Účetní a daňové odpisy se sobě rovnají.

21 As of 31 December 2010 Acquisition costs Accumulated depreciations Residual value Year Ended 31 December 2011 Initial book value (net) Increases Liquidation Residual price Accumulated depreciations correction Depreciations Non-tax depreciation Liquidation of accumulated depreciation Conversion of currency (difference) Final residual value As of 31 December 2011 Acquisition costs Accumulated depreciations Residual value Depreciation A long-term tangible asset is depreciated using the straight line method. The depreciation is determined in an amount of tax deduction for tangible assets. Deduction is made according to lower rates than the maximum possible ones prescribed by the Income Tax Act. The book depreciation and the tax depreciation are equal.

22 c) Zásoby Nakupované zásoby jsou oceňovány pořizovací cenou sníženou o opravnou položku. Pořizovací cena zahrnuje všechny náklady spojené s jejich pořízením včetně nákladů na dopravné, balné a clo. O zásobách je účtováno metodou B. Na zásoby nebyly v roce 2011 vytvářeny opravné položky. Zásoby Materiál Zboží d) Pohledávky Pohledávky jsou při vzniku oceňovány nominální hodnotou, následně sníženou o příslušné opravné položky k pochybným a nedobytným částkám. Pohledávky a zálohy (v tisících Kč) Pohledávky z obchodního styku Minus: Opravná položka k nedobytným a pochybným pohledávkám 0 0 Obchodní pohledávky čisté Poskytnuté zálohy krátkodobé Pohledávky k podnikům ve skupině Stát daňové pohledávky Dohadné účty aktivní 0 0 Ostatní pohledávky do lhůty splatnosti po lhůtě splatnosti do 30 dnů po lhůtě splatnosti od 31 do 90 dnů po lhůtě splatnosti od 91 do 365 dnů po lhůtě splatnosti nad 365 dnů

23 c) Stocks Purchased stocks are valuated using the acquisition price reduced by the adjusting entry. An acquisition price includes all costs arising from the acquisition thereof, including the transport costs, the packaging costs, and the customs duties. Method B is applied for inventory accounting. No adjusting entries were created for the inventory in Stocks Material Goods d) Receivables On their creation, receivables are valued using the nominal value, subsequently reduced by the appropriate adjusting entries for doubtful and uncollectible amounts. Receivables and Advances (CZK'000) Trade receivables Minus: Adjusting entry for uncollectible and doubtful receivables 0 0 Trade receivables net Advances provided short-term Receivables companies within the group State tax receivables Estimated receivables 0 0 Other receivables within maturity date after maturity date within 30 days after maturity date from 31 to 90 days after maturity date from 91 to 365 days after maturity date 365 days and more

24 e) Úvěry Společnost dosud úvěry nemá. f) Rezervy Společnost v roce 2011 žádné rezervy nevytvořila. g) Závazky Závazky z obchodních vztahů jsou zaúčtovány v nominální hodnotě. Součástí závazků z obchodních vztahů jsou i zálohy přijaté Společností, které souvisejí svou povahou s obchodním vztahem realizovaným Společností. Obchodní a jiné závazky (v tisících Kč) Závazky z obchodního styku Závazky ke společníkům 0 0 Závazky k podnikům ve skupině Závazky k zaměstnancům Závazky ze sociálního zabezpečení Stát daňové závazky a dotace Přijaté zálohy 0 0 Dohadné účty pasivní 0 2 Jiné závazky Dodavatelé do lhůty splatnosti po lhůtě splatnosti do 30 dnů po lhůtě splatnosti od 31 do 90 dnů po lhůtě splatnosti od 91 do 365 dnů po lhůtě splatnosti nad 365 dnů

25 e) Loans The company still has no loans. f) Reserves In 2011 the company created no reserves. g) Liabilities Trade liabilities are entered in the nominal value. The trade liabilities also include such advances received by the Company that are connected by their nature with a business relation realized by the Company. Trade and Other Liabilities (CZK'000) Trade liabilities Liabilities to members 0 0 Liabilities to companies within the group Liabilities to employees Liabilities from social security State tax liabilities and subsidies Advances received short-term 0 0 Estimated payables 0 2 Other liabilities Suppliers within maturity date after maturity date within 30 days after maturity date from 31 to 90 days after maturity date from 91 to 365 days after maturity date 365 days and more

26 h) Přepočet cizích měn Majetek a závazky v cizí měně se přepočítávají směnným kurzem ČNB během roku denním kurzem v den uskutečnění účetních případů a v účetní závěrce kurzem platným k Kurzové rozdíly se účtují výsledkově. i) Odložená daň Společnost ve sledovaném období neúčtovala o odložené dani. j) Finanční leasing Společnost v roce 2011 pořídila na leasing lokomotivy a vlaky. Leasingové splátky (v tisících Kč) 2011 splacené splátky v běžném roce akontace 2011 ING Lease akontace 2011 SGEF splátky splatné do 1 roku splátky splatné 1 až 5 let splátky splatné nad 5 let k) Zaměstnanci Osobní náklady (v tisících Kč) Celkem Z toho řídící prac. Celkem Z toho řídící prac. Mzdové náklady Náklady sociálního zabezpečení Ostatní sociální náklady Počty zaměstnanců

27 h) Conversion of Foreign Currencies The assets and liabilities in a foreign currency are converted using the Czech National Bank s exchange rate the daily rate on the day when the accounting transactions were made in the course of the year and the rate valid on 31/12/2011 in the fi nancial statements. The exchange differences are entered as results. i) Deferred Tax The company did not enter any deferred tax into accounts in the period under consideration. j) Financial Leasing In 2011 the company leased locomotives and trains. Lease Payments (CZK'000) 2011 Payments made in the current year advance payment ING Lease advance payment SGEF Payments due within 1 year Payments due within 1 to 5 years Payments due over 5 years k) Employees Staff Costs (CZK'000) Total Management staff from that Total Management staff from that Labour costs Social security costs Other social costs Numbers of employees

28 l) Výnosy a náklady Výnosy a náklady se účtují do období, s nímž věcně i časově souvisejí. Za rok 2010 fi rma žádné výnosy ze své činnosti nevykazovala. Výrazným nákladem za rok 2010 byla PROMO AKCE Žluté vlaky na železnici, kdy společnost v rámci aktivní reklamní kampaně provozovala 3 měsíce regionální vlakovou dopravu v krajích ČR. m) Transakce se spřízněnými stranami Transakce se spřízněnými stranami (v tisících Kč) Se spřízněnými stranami se uskutečnily následující transakce: Nákup zboží a služeb Nákup služeb: STUDENT AGENCY, s. r. o Závazky ke spřízněným stranám STUDENT AGENCY, s. r. o V roce 2011 společnost RegioJet získala financování na nákup a provoz vlakové dopravy. V červnu 2011 navýšila společnost základní kapitál o Kč. V roce 2011 došlo k pořízení lokomotiv a vozů pro provozování osobní železniční dopravy od matky společnosti STUDENT AGENCY, s.r.o. a následnému prodeji leasingovým společnostem. (ř. 19 a 22 Výkazu zisků a ztrát) Na ř. 65 Rozvahy je v částce tis. Kč zahrnutý náklad příštího období, který souvisí s budoucím provozováním osobní železniční dopravy jako například promo akce Žluté jaro na kolejích. Tyto náklady budou rozpouštěny do konce roku 2014 a zahájení rozpouštění bude jeden rok od zahájení ostrého provozu osobní železniční dopravy, tj. od prosince roku 2012 v poměru počtu měsíců od zahájení ostrého provozu osobní železniční dopravy (náklady příštích období z roku měsíců a z roku měsíců). Po rozvahovém dni žádné podstatné skutečnosti nenastaly.

29 l) Revenues and Costs The revenues and costs are entered into the period to which they relate in terms of both subject and time. The company showed no revenues from its activities over A considerable expense during 2010 was the Yellow Trains on Railways PROMOTIONAL EVENT when the company operated regional rail transport in regions of the Czech Republic for 3 months within its active advertising campaign. m) Transactions with Related Parties Transactions with Related Parties (CZK'000) The following transactions with related parties took place: Purchase of goods and services Purchase of services: STUDENT AGENCY, s. r. o Payables to related parties STUDENT AGENCY, s. r. o In 2011, the company RegioJet obtained financing for the purchase and operation of rail transport. In June 2011, the company increased its registered capital by CZK 185,534,000. In 2011, locomotives and cars for railway passenger transport operation were acquired from the parent company STUDENT AGENCY, s.r.o. and then sold to leasing companies. (Profi t and Loss Statement, lines 19 and 22.) The amount of CZK 34,090,000 on the Balance Sheet line 65 includes the prepaid expenses connected with the future railway passenger transport operation such as the Yellow Spring on Tracks promotional event. These expenses will be disposed by the end of 2014 and the start of the disposal will be one year after the start of the full operation of passenger railway transport, i.e. from December 2012, in proportion to the number of the months from the start of the full operation of railway passenger transport (the prepaid expenses of months and those of months.) No material facts have occurred after the balance sheet day.

30 Výkaz zisku a ztráty v plném rozsahu ke dni 31. prosince 2011 Označení (v celých tisících Kč) Číslo Skutečnost v účet. období řádku bežném minulém a b c 1 2 I. Tržby za prodej zboží A. Náklady vynaložené na prodané zboží Obchodní marže (ř ) II. Výkony (ř. 05 až 07) II. 1. Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb Změna stavu zásob vlastní výroby Aktivace 07 B. Výkonová spotřeba (ř ) B. 1. Spotřeba materiálu a energie B. 2. Služby Přidaná hodnota (ř ) C. Osobní náklady (ř. 13 až 16) C. 1. Mzdové náklady C. 2. Odměny členům orgánů společnosti a družstva 14 C. 3. Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění C. 4. Sociální náklady D. Daně a poplatky E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu (ř ) III. 1. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku III. 2. Tržby z prodeje materiálu 21 F. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu (ř ) F. 1. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku F. 2. Prodaný materiál 24

31 Complete Profit and Loss Statement to 31 December 2011 Designation (CZK'000) Line Reality in accounting period Number current past a b c 1 2 I. Revenue from goods sold A. Cost of goods sold Sales margin (l ) II. Production (l. 05 to 07) II. 1. Revenues from own products and services sold Change in own production inventory Capitalization 07 B. Production consumption (l ) B. 1. Consumption of material and energy B. 2. Services Added value (l ) C. Staff costs (l. 13 to 16) C. 1. Wages and salaries C. 2. Remunerations of members of the company and cooperative bodies 14 C. 3. Social security and health insurance expenses C. 4. Social expenses D. Taxes, fees, and charges E. Depreciation of long-term intangible and tangible assets III. Revenues from long-term assets and material sold (l ) III. 1. Revenues from long-term assets sold III. 2. Revenues from material sold 21 F. Residual price of long-term assets and material sold (l ) F. 1. Residual price of long-term assets sold F. 2. Material sold 24

32 Označení (v celých tisících Kč) Číslo Skutečnost v účet. období řádku bežném minulém a b c 1 2 G. Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti 25 a komplexních nákladů příštích období (+/-) IV. Ostatní provozní výnosy H. Ostatní provozní náklady V. Převod provozních výnosů 28 I. Převod provozních nákladů 29 * Provozní výsledek hospodaření [ř (+/-25) (-28)-(-29)] VI. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 31 J. Prodané cenné papíry a podíly 32 VII. Výnosy z dlouhodobého fi nančního majetku (ř. 34 až 36) VII. 1. Výnosy z podílů v ovládaných a řízených osobách a v účetních jednotkách 34 pod podstatným vlivem 2. Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírů a podílů Výnosy z ostatního dlouhodobého fi nančního majetku 36 VIII. Výnosy z krátkodobého fi nančního majetku 37 K. Náklady z fi nančního majetku 38 IX. Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů 39 L. Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů 40 M. Změna stavu rezerv a opravných položek ve fi nanční oblasti (+/-) 41 X. Výnosové úroky 42 1 N. Nákladové úroky XI. Ostatní fi nanční výnosy O. Ostatní fi nanční náklady XII. Převod fi nančních výnosů 46 P. Převod fi nančních nákladů 47 * Finanční výsledek hospodaření 48 [ř (+/-41) (-46)-(-47)] Q. Daň z přijmů za běžnou činnost (ř ) Q splatná odložená 51

33 Designation (CZK'000) Line Reality in accounting period Number current past a b c 1 2 G. Change in reserves and adjusting entries in the operating area and 25 complex prepaid expenses (+/-) IV. Other operating revenues H. Other operating expenses V. Transfer of operating revenues 28 I. Transfer of operating expenses 29 * Operating profi t/loss [l (+/-25) (-28)-(-29)] VI. Revenue from securities and interests sold 31 J. Securities and interests sold 32 VII. Revenue from long-term fi nancial assets (l. 34 to 36) VII. 1. Revenue from interests in controlled and managed entities and 34 in accounting units under substantial control 2. Revenue from other long-term securities and interests Revenue from other long-term fi nancial assets 36 VIII. Revenue from short-term fi nancial assets 37 K. Financial assets costs 38 IX. Revenue from revaluation of securities and derivates 39 L. Costs from revaluation of securities and derivates 40 M. Change in reserves and adjusting entries in the fi nancial area (+/-) 41 X. Interest revenues 42 1 N. Interest costs XI. Other fi nancial revenue O. Other fi nancial expenses XII. Transfer of fi nancial revenue 46 P. Transfer of fi nancial expenses 47 * Profi t/loss from fi nancial operations 48 [l (+/-41) (-46)-(-47)] Q. Income tax from ordinary activities (l ) Q Due Deferred 51

34 Označení (v celých tisících Kč) Číslo Skutečnost v účet. období řádku bežném minulém a b c 1 2 ** Výsledek hospodaření za běžnou činnost (ř ) XIII. Mimořádné výnosy 53 R. Mimořádné náklady 54 S. Daň z příjmů z mimořádné činnosti (ř ) S splatná odložená 57 * Mimořádný výsledek hospodaření (ř ) W. Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům (+/-) 59 *** Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) (ř ) **** Výsledek hospodaření před zdaněním (+/-) (ř )

35 Designation (CZK'000) Line Reality in accounting period Number current past a b c 1 2 ** Profi t/loss from ordinary activities (l ) XIII. Extraordinary revenues 53 R. Extraordinary expenses 54 S. Income tax from extraordinary activities (l ) S Due Deferred 57 * Extraordinary profi t/loss (l ) W. Transfer of a profi t/loss share to members (+/-) 59 *** Profi t/loss for the accounting period (+/-) (l ) **** Profi t/loss before tax (+/-) (l )

36 Rozvaha v plném rozsahu ke dni 31. prosince 2011 Označení Aktiva (v celých tisících Kč) Číslo řádku Minulé Běžné účetní období úč. obd. Brutto Korekce Netto Netto a b c AKTIVA CELKEM (ř ) = ř A. Pohledávky za upsaný základní kapitál B. Dlouhodobý majetek (ř ) B. I. Dlouhodobý nehmotný majetek (ř. 05 až 12) B. I. 1. Zřizovací výdaje Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Software Ocenitelná práva Goodwill (+/-) Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek B. II. Dlouhodobý hmotný majetek (ř. 14 až 22) B. II. 1. Pozemky Stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Pěstitelské celky trvalých porostů Základní stádo a tažná zvířata Jiný dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek Oceňovací rozdíl k nabytému majetku (+/-) 022 0

37 Complete Balance Sheet as of 31 December 2011 Designation ASSETS (CZK'000) Line Num. Past Current accounting period accounting period Gross Correction Net Net a b c TOTAL ASSETS (l ) = l A. Receivables for subscribed registered capital B. Long-term assets (l ) B. I. Long-term intangible assets (l. 05 to 12) B. I. 1. Start up costs Research and development Software Valuable rights Goodwill (+/-) Other long-term intangible assets Unfi nished long-term intangible assets Advances provided for long-term intangible assets B. II. Long-term tangible assets (l. 14 to 22) B. II. 1. Land Structures Single movables and sets of movables Perennial crops Livestock and draft animals Other long-term tangible assets Unfi nished long-term tangible assets Advances provided for long-term tangible assets Difference in valuation of assets acquired (+/-) 022 0

38 Označení Aktiva (v celých tisících Kč) Číslo řádku Minulé Běžné účetní období úč. obd. Brutto Korekce Netto Netto a b c B. III. Dlouhodobý fi nanční majetek (ř. 24 až 30) B. III. 1. Podíly v ovládaných a řízených osobách Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly Půjčky a úvěry - ovládající a řídící osoba, podstatný vliv Jiný dlouhodobý fi nanční majetek Pořizovaný dlouhodobý fi nanční majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý fi nanční majetek C. Oběžná aktiva (ř ) C. I. Zásoby (ř. 33 až 38) C. I. 1. Materiál Nedokončená výroba a polotovary Výrobky Zvířata Zboží Poskytnuté zálohy na zásoby C. II. Dlouhodobé pohledávky (ř. 40 až 47) C. II. 1. Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky ovládající a řídící osoba Pohledávky podstatný vliv Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení Dlouhodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní Jiné pohledávky Odložená daňová pohledávka 047 0

39 Designation ASSETS (CZK'000) Line Num. Past Current accounting period accounting period Gross Correction Net Net a b c B. III. Long-term fi nancial assets (l. 24 to 30) B. III. 1. Interests in controlled and managed entities Interests in accounting units under substantial control Other long-term securities and interests Loans and credits - controlling and managing entity, substantial infl uence Other long-term fi nancial assets Acquired long-term fi nancial assets Advances for long-term fi nancial assets C. Current assets (l ) C. I. Stocks (l. 33 to 38) C. I. 1. Material Work in progress and semi-fi nished products Products Livestock Goods Advances provided for stocks C. II. Long-term receivables (l. 40 to 47) C. II. 1. Trade receivables Receivables controlling and managing entity Receivables companies under substantial control Receivables members, cooperative members, and association members Long-term advances provided Estimated receivables Other receivables Deferred tax receivable 047 0

40 Označení Aktiva (v celých tisících Kč) Číslo řádku Běžné účetní období Minulé úč. obd. Brutto Korekce Netto a b c C. III. Krátkodobé pohledávky (ř. 49 až 57) C. III. 1. Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky ovládající a řídící osoba Pohledávky podstatný vliv Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení 5. Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Stát daňové pohledávky Krátkodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní Jiné pohledávky C. IV. Krátkodobý fi nanční majetek (ř. 59 až 62) C. IV. 1. Peníze Účty v bankách Krátkodobé cenné papíry a podíly Pořizovaný krátkodobý fi nanční majetek D. I. Časové rozlišení (ř. 64 až 66) D. I. 1. Náklady příštích období Kompexní náklady příštích období Příjmy příštích období 066 0

41 Designation ASSETS (CZK'000) Line Num. Past Current accounting period accounting period Gross Correction Net Net a b c C. III. Short-term receivables (l. 49 to 57) C. III. 1. Trade receivables Receivables controlling and control entity Receivables substantial infl uence Receivables members, cooperative members, and association members Social security and health insurance State tax receivables Short-term advances provided Estimated receivables Other receivables C. IV. Short-term fi nancial assets (l. 59 to 62) C. IV. 1. Cash Bank accounts Short-term securities and interests Acquired short-term fi nancial assets D. I. Accruals (l. 64 to 66) D. I. 1. Prepaid expenses Complex prepaid expenses Prepaid income 066 0

42 Označení Pasiva (v celých tisících Kč) Číslo řádku Běžné účet. období Minulé účet. období a b c 5 6 PASIVA CELKEM (ř )=ř A. Vlastní kapitál (ř ) A. I. Základní kapitál (ř. 70 až 72) A. I. 1. Základní kapitál Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly (-) Změny základního kapitálu (+/-) 072 A. II. Kapitálové fondy (ř. 74 až 77) A. II. 1. Emisní ážio Ostatní kapitálové fondy Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků (+/-) Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách (+/-) 077 A. III. Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku (ř ) A. III. 1. Zákonný rezervní fond/nedělitelný fond Statutární a ostatní fondy 080 A. IV. Výsledek hospodaření minulých let (ř ) A. IV. 1. Nerozdělený zisk minulých let Neuhrazená ztráta minulých let (-) A. V. Výsledek hospodaření běžného účetního období (ř )=ř. 60 výkazu zisku a ztráty v plném rozsahu B. Cizí zdroje (ř ) B. I. Rezervy (ř. 87 až 90) B. I. 1. Rezervy podle zvláštních právních předpisů Rezerva na důchody a podobné závazky Rezerva na daň z příjmů Ostatní rezervy 090 B. II. Dlouhodobé závazky (ř. 92 až 101) B. II. 1. Závazky z obchodních vztahů Závazky ovládající a řídící osoba Závazky podstatný vliv 094

43 Designation LIABILITIES (CZK'000) Line Number Current accounting period Past accounting period a b c 5 6 TOTAL LIABILITIES (l )=l A. Equity (l ) A. I. Registered capital (l. 70 to 72) A. I. 1. Registered capital Company s own shares and business shares ( - ) Changes in registered capital (+/-) 072 A. II. Capital funds (l. 74 to 77) A. II. 1. Share premium Other capital funds Differences from revaluation of assets and liabilities (+/-) Differences from revaluation in transformation (+/-) 077 A. III. Reserve funds, undistributable fund, and other funds from profi t (l ) A. III. 1. Statutory reserve fund/undistributable fund Statutory and other funds 080 A. IV. Profi t/loss from previous years (l ) A. IV. 1. Accumulated profi t from previous years Accumulated losses from previous years (-) A. V. Profi t/loss for the current accounting period (l )=line 60 of the profi t and loss statement in its entirety B. Other resources (l ) B. I. Reserves (l. 87 to 90) B. I. 1. Reserves under special legal regulations Reserve for pension and similar liabilities Income tax reserve Other reserves 090 B. II. Long-term liabilities (l. 92 to 101) B. II. 1. Trade payables Liabilities controlling and managing entity Liabilities substantial infl uence 094

44 Označení Pasiva (v celých tisících Kč) Číslo řádku Běžné účet. období Minulé účet. období a b c Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení Dlouhodobé přijaté zálohy Vydané dluhopisy Dlouhodobé směnky k úhradě Dohadné účty pasivní Jiné závazky Odložený daňový závazek B. III. Krátkodobé závazky (ř. 103 až 113) B. III. 1. Závazky z obchodních vztahů Závazky ovládající a řídící osoba Závazky podstatný vliv Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení Závazky k zaměstnancům Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění Stát daňové závazky a dotace Krátkodobé přijaté zálohy Vydané dluhopisy Dohadné účty pasivní Jiné závazky B. IV. Bankovní úvěry a výpomoci (ř. 115 až 117) B. IV. 1. Bankovní úvěry dlouhodobé Krátkodobé bankovní úvěry Krátkodobé fi nanční výpomoci 117 C. I. Časové rozlišení (ř ) C. I. 1. Výdaje příštích období Výnosy příštích období 120 8

45 Designation LIABILITIES (CZK'000) Line Number Current accounting period Past accounting period a b c Liabilities to members, cooperative members, and association members Long-term advances received Bonds and debentures issued Long-term notes payable Estimated liabilities Other liabilities Deferred tax liability B. III. Short-term liabilities (l. 103 to 113) B. III. 1. Trade payables Liabilities controlling and managing entity Liabilities substantial infl uence Liabilities to members, cooperative members, 106 and association members 5. Liabilities to employees Liabilities to social security and health insurance State tax liabilities and subsidies Short-term advances received Bonds and debentures issued Estimated liabilities Other liabilities B. IV. Bank loans and borrowings (l. 115 to 117) B. IV. 1. Long-term bank loans Short-term bank loans Short-term fi nancial borrowings 117 C. I. Accruals and deferrals (l ) C. I. 1. Accrued expenses Deferred income 120 8