- PDF Free Download

Transkript

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11 Příloha k závěrce - MCAE Systems s.r.o. - ke dni 31. března 216 Příloha je zpracována v souladu s Vyhláškou 5/22 Sb. Ve znění pozdějších předpisů, kterým se stanoví obsah závěrky pro podnikatele. Údaje přílohy vycházejí z ch písemností jednotky ( doklady, knihy a ostatní písemnosti) a z dalších podkladů, které má jednotka k dispozici. Hodnotové údaje jsou vykázány v celých tisících Kč, pokud není uvedeno jinak. Běžným m m se rozumí od do Minulým m m se rozumí od do A. Obecné údaje 1. Popis jednotky ( 39 odst. 1 Vyhlášky ) Obchodní firma : Sídlo : Právní forma : IČO : DIČ : MCAE Systems s.r.o. Knínická 1771/ Kuřim, s.r.o CZ Rozhodující předmět činnosti : Datum vzniku společnosti : výroba, obchod a služby neuvedené v příloze 1 až 3 živnostenského zákona Osoby podílející se na základním kapitálu jednotky více než 2%: Jméno fyzické osoby, název právnické osoby Bydliště, sídlo Sledované Minulé Podíl tj. % Podíl tj. % Miloslav Drápela, Ing. Jiráskova 17, 62 Brno 34 34,% 34 34,% Aleš Juránek, Ing. Češkovice 178, Blansko 33 33,% 33 33,% Daniel Adam, Ing. K dálnici 8/13, 635 Brno 33 33,% 33 33,%,%,% Změny a dodatky provedené v běžném m v obchodním rejstříku: XXX Druh změny (dodatku) Datum změny Organizační struktura jednotky a její zásadní změny v uplynulém m : Vedení společnosti a hlavní provozovna se nachází na adrese Knínická 1771/6, Kuřim. Společnost má pobočku na adrese Plazy 126, Mladá Boleslav. Členové statutárních a dozorčích orgánů k rozvahovému dni : Jméno a příjmení Miloslav Drápela, Ing. Aleš Juránek, Ing. Daniel Adam, Ing. Funkce : jednatel jednatel jednatel Formulář zpracovala ASPEKT HM, daňová, a auditorská kancelář, business.center.cz 8

12 2. Majetková či smluvní spoluúčast jednotky v jiných ( dceřiných ) společnostech ( 39 odst. 2 Vyhlášky ) Majetková spoluúčast vyšší než 2% : Obchodní firma dceřiné společnosti Sídlo dceřiné společnosti Výše podílu na základním kapitálu Výše vlastního kapitálu Výše hospodářského výsledku,%,%,%,%,% Účast jednotky ve společnostech, v nichž je jednotka společníkem s neomezeným ručením : Obchodní firma dceřiné společnosti Sídlo dceřiné společnosti Právní forma dceřiné společnosti Dohody mezi společníky dceřiných společností, které zakládají rozhodovací práva bez ohledu na výši podílu; Ovládací smlouvy nebo smlouvy o převodech zisku uveďte seznam těchto dohod???? 3. Zaměstnanci společnosti, osobní náklady ( 39 odst. 3 Vyhlášky ) Zaměstnanci společnosti celkem Zaměstnanci společnosti včetně řídících pracovníků Běžné Minulé Z toho řídících pracovníků Běžné Minulé Průměrný počet zaměstnanců Mzdové náklady Odměny členům statutárních a dozorčích orgánů společnosti Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Sociální náklady Osobní náklady celkem Statutární orgány a členové statutárních a dozorčích orgánů Statutární orgány a členové statutárních orgánů Běžné Minulé Členové dozorčích orgánů Běžné Minulé Průměrný počet osob Mzdové náklady Odměny členům statutárních a dozorčích orgánů společnosti Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Sociální náklady 3 3 Formulář zpracovala ASPEKT HM, daňová, a auditorská kancelář, business.center.cz 9

13 Osobní náklady celkem 4. Poskytnutá peněžitá či jiná plnění ( 39 odst. 4 Vyhlášky ) Výše peněžního a naturálního plnění stávajícím členům orgánů Půjčky a úvěry Poskytnuté záruky a zajištění Důchodové připojištění Životní pojištění Druh plnění Bezplatné užívání osobního automobilu Jiné Celkem Běžné Řídících Minulé Statutárních Běžné Minulé Běžné Dozorčích Minulé Výše peněžního a naturálního plnění bývalým členům orgánů Půjčky a úvěry Poskytnuté záruky a zajištění Důchodové připojištění Životní pojištění Druh plnění Bezplatné užívání osobního automobilu Jiné Celkem Běžné Řídících Minulé Statutárních Běžné Minulé Běžné Dozorčích Minulé Formulář zpracovala ASPEKT HM, daňová, a auditorská kancelář, business.center.cz 1

14 B. Používané metody, obecné zásady a způsoby oceňování ( 39 odst. 5 Vyhlášky ) Předkládaná závěrka společnosti byla zpracována na základě zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví a na základě opatření Ministerstva financí ČR, kterými se stanoví postupy účtování a obsah závěrky pro podnikatele. 1. Způsoby ocenění a odepisování majetku ( 39 odst. 5a Vyhlášky ) 1.1. Zásoby Účtování zásob je prováděno : * způsobem A evidence zásob. Výdej ze skladu je účtován : * metodou FIFO - kusové zboží * průměrnými cenami - spotřební materiál Oceňování zásob vytvořených ve vlastní režii je prováděno : * tyto případy se v běžném m u jednotky nevyskytly. Oceňování nakupovaných zásob je prováděno : * ve skutečných pořizovacích cenách zahrnujících cenu pořízení a vedlejší pořizovací náklady ( dopravné, clo, pojistné aj. ) 1.2. Dlouhodobý majetek Ocenění dlouhodobého hmotného i nehmotného majetku vytvořeného vlastní činností * tyto případy se v běžném m u jednotky nevyskytly Cenné papíry a podíly Ocenění cenných papírů a podílů Ve sledovaném m jednotka oceňovala cenné papíry a majetkové účasti: * tyto případy se v běžném m u jednotky nevyskytly Zvířata Ocenění příchovků a přírůstků zvířat Ve sledovaném m jednotka oceňovala příchovky zvířat : * tyto případy se v běžném m u jednotky nevyskytly. Ve sledovaném m jednotka oceňovala přírůstky zvířat : * tyto případy se v běžném m u jednotky nevyskytly Odepisování Odepisování dlouhodobého hmotného majetku * Odpisový plán ch odpisů dlouhodobého hmotného majetku jednotka sestavila v interním předpisu tak, že za základ vzala metody používané při vyčíslování daňových odpisů, a daňové odpisy se rovnají. Odepisování dlouhodobého nehmotného majetku Formulář zpracovala ASPEKT HM, daňová, a auditorská kancelář, business.center.cz 11

15 * Odpisový plán ch odpisů dlouhodobého nehmotného majetku jednotka sestavila v interním předpisu tak, že za základ vzala metody používané při vyčíslování daňových odpisů, a daňové odpisy se rovnají. Daňové odpisy - použité metody * zrychlené odpisy Systém odepisování drobného dlouhodobého majetku * Drobný dlouhodobý hmotný majetek od 1.,- Kč do 4.,- Kč se účtuje na účet 2x - Drobný dlouhodobý hmotný majetek a je po zařazení do používání odepisován 2 roky ve výši 5 % ročně. * Drobný dlouhodobý hmotný majetek do 1.,- Kč je veden jako zásoba a je účtován do nákladů společnosti při zařazení do používání na účet 51 - Spotřeba materiálu. * Drobný dlouhodobý nehmotný majetek od 1.,- Kč do 6.,- Kč se účtuje na účet 1x - Drobný dlouhodobý nehmotný majetek a je po zařazení do používání odepisován 24 měsíců ve výši 5 % ročně. * Drobný dlouhodobý nehmotný majetek do 1.,- Kč je účtován do nákladů společnosti na účet Spotřeba. 2. Odchylky od metod dle 7 zákona o účetnictví ( 39 odst. 5b Vyhlášky ) Způsob odchýlení od 7 zákona o účetnictví Finanční vyjádření vlivu na majetek a závazky finanční situaci výsledek hospodaření 3. Způsoby korekcí oceňování aktiv ( 39 odst. 5c Vyhlášky ) 3.1. Opravné položky a oprávky k majetku * Tyto případy se v běžném m u jednotky nevyskytly. Druh opravné položky / oprávky Způsob stanovení OP Zdroj informací výpočtu OP Minulé Běžné Opravné položky k: - dlouhodobému majetku - zásobám - finančnímu majetku - pohledávkám - zákonné - pohledávkám - ostatní Celkem Zůstatek k prvnímu dni Tvorba Zúčtování Zůstatek k prvnímu dni Tvorba Zúčtování Zůstatekrozvahový den Přepočet cizích měn na českou měnu Při přepočtu cizích měn na českou měnu používá společnost: * denní kurs vyhlášený ČNB a platný v den uskutečnění ho případu - používaný pro vyčíslení DPH na daňových dokladech pro tuzemský subjekt platící v EUR. * pevný kurs vyhlášený ČNB vždy první pracovní den běžného ho. Formulář zpracovala ASPEKT HM, daňová, a auditorská kancelář, business.center.cz 12

16 Aktiva i pasiva v cizích měnách vykázaná k rozvahovému dni byla přepočtena kursem ČNB platným k rozvahovému dni Stanovení reálné hodnoty majetku a závazků oceňovaných reálnou hodnotou, změny reálných hodnot * Tyto případy se v běžném m u jednotky nevyskytly. Formulář zpracovala ASPEKT HM, daňová, a auditorská kancelář, business.center.cz 13

17 C. Doplňující údaje k Rozvaze a k Výkazu zisků a ztrát ( 39 odst. 6 až 12 Vyhlášky ) 1. Položky významné pro hodnocení majetkové a finanční situace jednotky ( 39 odst. 6 Vyhlášky ) 1.1. Doměrky daně z příjmů za minulá splatné v běžném m Zdaňovací Důvod doměrku Výše doměrku XXX Celkem 1.2. Rozpis odloženého daňového závazku nebo pohledávky * Tyto případy se v běžném m u jednotky nevyskytly Rezervy Minulé Běžné Rezervy Zákonné rezervy Rezerva na daň z příjmů Ostatní rezervy Odložený daňový závazek Celkem Zůstatek k prvnímu dni Tvorba Zúčtování Zůstatek k prvnímu dni Tvorba Zúčtování Zůstatekrozvahový den 1.4. Dlouhodobé bankovní úvěry Rok poskytnutí úvěru Rok splatnosti Původní výše úvěru Zbývající výše úvěru Úrok,% Způsob zajištění Komentář k tabulce : Celkem 1.5. Závazky po splatnosti ke státním orgánům Druh závazku Závazky z titulu zákonného sociálního pojištění Závazky z titulu zákonného zdravotního pojištění Závazky z titulu celních nedoplatků Závazky z titulu daňových nedoplatků Celkem Celková výše závazku 1.6. Rozpis přijatých dotací na investiční a provozní účely Důvod dotace Poskytovatel dotace Běžné Minulé 4.2 PT3/643 - I. etapa strukturální fondy a stát. rozpočet PT3/643 - II. etapa Další doplňující údaje Formulář zpracovala ASPEKT HM, daňová, a auditorská kancelář, business.center.cz 14

18 Druh údaje Informace / částka Individuální referenční množství mléka Individuální produkční kvóta Individuální limit prémiových práv Jiné obdobné kvóty a limity Druhy zvířat vykazované jako DHM XXX Druhy zvířat vykazované jako zásoba XXX Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem ha Výše ocenění lesních porostů 1.8. Další významné položky, jejichž uvedení je podstatné pro hodnocení finanční a majetkové situace a výsledek hospodaření jednotky Druh významné položky majetek a závazky Finanční vyjádření vlivu na finanční situaci výsledek hospodaření 2. Důležité údaje týkající se majetku a závazků ( 39 odst. 7 Vyhlášky ) 2.1. Pohledávky po lhůtě splatnosti Počet dnů Do a více Celkem Komentář k tabulce : z obchodního styku Běžné ostatní 75 z obchodního styku 8 2 Minulé ostatní 2.2. Závazky po lhůtě splatnosti Počet dnů Do a více Celkem Komentář k tabulce : Běžné Minulé z obchodního styku ostatní z obchodního styku ostatní 2.3. Dlouhodobé závazky ve lhůtě splatnosti Splatnost Běžné Minulé z obchodního styku ostatní z obchodního styku ostatní nad 5 let nad 1 let Komentář k tabulce : 2.4. Dlouhodobé pronájmy majetku Formulář zpracovala ASPEKT HM, daňová, a auditorská kancelář, business.center.cz 15

19 Pronajatý majetek leasing č leasing č Komentář k tabulce : Běžné Minulé hodnota doba pronájmu hodnota doba pronájmu Majetek zatížený zástavním právem nebo věcným břemenem Zatížený majetek Účetní hodnota Způsob zatížení Výše jištěného závazku Ukončení zajištění Účetní hodnota Způsob zatížení Výše jištěného závazku Celkem XX XX XX XX Komentář k tabulce : Běžné Minulé Ukončení zajištění 2.6. Penzijní závazky Druh závazků Komentář k tabulce : Běžné Minulé výše závazků splatnost závazků výše závazků splatnost závazků 2.7. Závazky vůči jednotkám v konsolidačním celku Věřitel Běžné Minulé výše závazků splatnost závazků výše závazků splatnost závazků Celkem XXX XXX Komentář k tabulce : 2.8. Významné události, které nastaly mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení závěrky Obsah změny Komentář k tabulce : Datum změny Vliv na rozvahu Vliv na výkaz zisku a ztrát Ohodnocení změny 3. Informace, které nejsou vykázány v rozvaze ( 39 odst. 9 Vyhlášky ) 3.1. Celková výše závazků, které nejsou vykázány v rozvaze Běžné Minulé Celková výše závazků 3.2. Tržní hodnota drobného dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku Druh majetku Běžné Minulé Drobný dlouhodobý hmotný majetek Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 4. Další povinné informace ( 39 odst. 1 až 14 Vyhlášky ) 4.1. Zvláštní transakce provedené mezi jednotkou a většinovými akcionáři Formulář zpracovala ASPEKT HM, daňová, a auditorská kancelář, business.center.cz 16

20 XXX Jméno většinové akcionáře Popis transakce Finanční ohodnocení Celkem 4.2. Zvláštní transakce provedené mezi jednotkou a členy správních, dozorčích a řídících orgánů Jméno člena orgánu Popis transakce Finanční ohodnocení XXX Celkem 4.3. Celkové náklady na odměny statutárnímu auditorovi Výše odměny na : povinný audit závěrky jiné ověřovací služby daňové poradenství jiné neauditorské služby Celková výše nákladů Běžné Minulé Členění tržeb z prodeje zboží, služeb a výrobků v členění podle druhů činností Druh činnosti Běžné Minulé zboží služby výrobky zboží služby výrobky Hlavní komodity Ostatní Celkem Členění tržeb z prodeje zboží, služeb a výrobků v členění podle zeměpisného umístění trhů Druh činnosti Běžné Minulé zboží služby výrobky zboží služby výrobky Česká republika Ostatní státy Evropské unie Evropa mimo Evropskou unii Ostatní svět mimo Evropu Celkem Zřizovací výdaje * Zřizovací výdaje nejsou obsaženy v bilanci jednotky Informace o trvání předpokladu nepřetržitého pokračování činnosti jednotky * Předpoklad nepřetržitého pokračování činnosti jednotky byl v účetnictví jednotky použit a ke dni zpracování závěrky nejsou jednotce známy žádné informace, které by nasvědčovaly tomu, že jednotka nemusí být schopna nepřetržtě pokračovat ve své činnosti a že by v důsledku toho by byla ohrožena schopnost plnit své závazky. Informace nasvědčující porušení předpokladu pokračování činnosti jednotky Opatření nebo návrhy řešení Formulář zpracovala ASPEKT HM, daňová, a auditorská kancelář, business.center.cz 17

21 Zpracováno v souladu s vyhláškou č. 5/22 Sb. PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH ( výkaz cash-flow ) ke dni 31. března 216 ( v celých tisících Kč ) Obchodní firma nebo jiný název jednotky MCAE Systems s.r.o. Sídlo, bydliště nebo místo podnikání jednotky Knínická 1771/ Kuřim P. Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na začátku ho Peněžní toky z hlavní výdělečné činnosti (provozní činnost) Z. Účetní zisk nebo ztráta z běžné činnosti před zdaněním A. 1 Úpravy o nepeněžní operace A. 1 1 Odpisy stálých aktiv a umořování opravné položky k nabytému majetku A. 1 2 Změna stavu opravných položek, rezerv A. 1 3 Zisk z prodeje stálých aktiv -148 A. 1 4 Výnosy z podílů na zisku A. 1 5 Vyúčtované nákladové úroky s vyjímkou kapitalizovaných a vyúčtované výnosové úroky 34 A. 1 6 Případné úpravy o ostatní nepěněžní operace A. * Čistý peněžní tok z prov.činnosti před zdaněním, změnami prac. kapitálu a mim.položkami A. 2 Změny stavu nepěněžních složek pracovního kapitálu A. 2 1 Změna stavu pohledávek z provozní činnosti, přechodných účtů aktiv A. 2 2 Změna stavu krátkodobých závazků z provozní činnosti, přechodných účtů pasiv A. 2 3 Změna stavu zásob -74 A. 2 4 Změna stavu krátkodobého finančního majetku nespadajícího do peněžních prostř. a ekvivalentů A. ** Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a mimořádnými položkami 22 1 A. 3 Vyplacené úroky s vyjímkou kapitalizovaných -56 A. 4 Přijaté úroky 22 A. 5 Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost a doměrky daně za minulá A. 6 Příjmy a výdaje spojené s mimořádným hospodářským výsledkem včetně daně z příjmů 57 A. 7 Přijaté podíly na zisku A. *** Čistý peněžní tok z provozní činnosti Peněžní toky z investiční činnosti B. 1 Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv B. 2 Příjmy z prodeje stálých aktiv 148 B. 3 Zápůjčky a úvěry spřízněným osobám B. *** Čistý peněžní tok vztahující se k investiční činnosti Peněžní toky z finančních činností C. 1 Dopady změn dlouhodobých,resp. krátkodobých závazků 93 C. 2 Dopady změn vlastního kapitálu na peněžní prostředky a ekvivalenty C. 2 1 Zvýšení peněžních prostředků z důvodů zvýšení základního kapitálu, ážia a fondů ze zisku. C. 2 2 Vyplacení podílů na vlastním jmění společníkům C. 2 3 Další vklady peněžních prostředků společníků a akcionářů C. 2 4 Úhrada ztráty společníky -7 C. 2 5 Přímé platby na vrub fondů C. 2 6 Vyplacené podíly na zisku včetně zaplacené daně -5 1 C. *** Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti F. Čisté zvýšení resp. snížení peněžních prostředků R. Stav peněžních prostředků a pen. ekvivalentů na konci ho 34 1 Formulář zpracovala ASPEKT HM, daňová, a auditorská kancelář, business.center.cz 17

22 Zpracováno v souladu s vyhláškou č. 5/22 Sb. PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU ke dni 31. března 216 ( v celých tisících Kč ) Obchodní firma nebo jiný název jednotky MCAE Systems s.r.o. Sídlo, bydliště nebo místo podnikání jednotky Knínická 1771/ Kuřim Počáteční zůstatek Zvýšení Snížení Konečný zůstatek A. Základní kapitál zapsaný v obchodním rejstříku 1 1 B. Základní kapitál nezapsaný v obchodním rejstříku C. Součet A +/- B 1 XX XX XX D. Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly * Součet A +/- B +/- D XX XX XX 1 E. Ažio F. Rezervní fond 1 1 G. Ostatní fondy ze zisku H. Kapitálové fondy I. Rozdíly z přecenění nezahrnuté do hospodářského výsledku J. Zisk minulých ch K. Ztráta minulých ch L. Zisk/ztráta za po zdanění XX XX * Celkem Formulář zpracovala ASPEKT HM, daňová, a auditorská kancelář, business.center.cz 18

23

24

25

26

27

28

29

30

31

32