do b) obec c) PSČ. P r a h a d) stát/kód státu e) číslo telefonu

Transkript

1 Finančnímu úřadu v, ve, pro pro Prahu Než začnete vyplňovat tiskopis, přečtěte si, prosím, pokyny. Daňové identifikační číslo C Z Identifikační číslo Daňové přiznání ) řádné opravné dodatečné Důvody pro podání dodatečného daňového přiznání zjištěny dne Kód rozlišení typu přiznání A Zdaňovací období podle a písm. a) zákona otisk prezentačního razítka finančního úřadu Počet podílových fondů, jejichž majetek je obhospodařován Pořadové číslo podílového fondu Počet příloh II. oddílu PŘIZNÁNÍ Počet zvláštních příloh k dani z příjmů právnických osob podle zákona č. / Sb., o daních z příjmů, ve znění pozdějších předpisů (dále jen "zákon") za zdaňovací období nebo za období, za které se podává daňové přiznání od do I. ODDÍL - údaje o ovi (podílovém fondu) ) Obchodní firma S p o l e č e n s t v í v l a s t n í k ů b y t. j e d n o t e k Sídlo právnické osoby a) ulice (část obce) a číslo popisné (číslo orientační) Š t ú r o v a / b) obec c) PSČ P r a h a d) stát/kód státu e) číslo telefonu f) číslo faxu Č R Bankovní spojení / Přiznání zpracoval a předložil daňový poradce ) -- ano ne Plná moc daňového poradce k zastupování uložena u finančního úřadu dne ) Zákonná povinnost ověření účetní závěrky auditorem ) -- ano ne ) Účetní závěrka nebo přehledy o majetku a závazcích a o příjmech a výdajích, přiloženy ), ) ano -- ne ano ne Spojení se zahraničními osobami ) -- ano ne Hlavní (převažující) činnost Kód klasifikace OKEČ ) správa nemovitosti MFin - vzor č. (platný pro zdaňovací období započatá v roce )

2 II. ODDÍL - daň z příjmů právnických osob (dále jen "daň") ) Výsledek hospodaření (zisk +, ztráta -) ) nebo rozdíl mezi příjmy a výdaji ) ke dni.. - ) ) Částky neoprávněně zkracující příjmy ( odst. písm. a) bod zákona), a hodnota nepeněžních příjmů ( odst. zákona), pokud nejsou zahrnuty ve výsledku hospodaření nebo v rozdílu mezi příjmy a výdaji na ř. Částky, o které se podle odst. písm. a) bodů až zákona zvyšuje výsledek hospodaření nebo rozdíl mezi příjmy a výdaji na ř. Výdaje (náklady) neuznávané za výdaje (náklady) vynaložené k dosažení, zajištění a udržení příjmů ( nebo zákona), pokud jsou zahrnuty ve výsledku hospodaření nebo v rozdílu mezi příjmy a výdaji na ř. Rozdíl, o který odpisy hmotného a nehmotného majetku ( a a zákona) uplatněné v účetnictví převyšují odpisy tohoto majetku stanovené podle až zákona ) Úprava základu daně podle odst. zákona v případě zrušení a s likvidací ) Mezisoučet (ř ) Příjmy, které nejsou předmětem daně podle odst. zákona, pokud jsou zahrnuty ve výsledku hospodaření nebo v rozdílu mezi příjmy a výdaji (ř. ) Příjmy, jež u ů kteří nebyli založeni nebo zřízeni za účelem podnikání, nejsou předmětem daně podle odst. a zákona, pokud jsou zahrnuty ve výsledku hospodaření nebo v rozdílu mezi příjmy a výdaji (ř. ) ) ) ) Příjmy osvobozené od daně podle zákona, pokud jsou zahrnuty ve výsledku hospodaření nebo v rozdílu mezi příjmy a výdaji (ř. ) Částky, o které se podle odst. písm. b) zákona snižuje výsledek hospodaření nebo rozdíl mezi příjmy a výdaji (ř. ) Částky, o které lze podle odst. písm. c) zákona snížit výsledek hospodaření nebo rozdíl mezi příjmy a výdaji (ř. ) Příjmy nezahrnované do základu daně podle odst. písm. a) zákona Příjmy nezahrnované do základu daně podle odst. písm. b) zákona ) Příjmy a částky podle odst. zákona, s výjimkou příjmů podle odst. písm. a) a b) zákona, nezahrnované do základu daně ) ) Rozdíl, o který odpisy hmotného a nehmotného majetku stanovené podle až zákona převyšují odpisy tohoto majetku uplatněné v účetnictví Souhrn jednotlivých rozdílů, o které částky výdajů (nákladů) vynaložených na dosažení, zajištění a udržení příjmů převyšují náklady uplatněné v účetnictví Úprava základu daně podle odst. zákona v případě zrušení a s likvidací ) Mezisoučet (ř )

3 Identifikační číslo; u podílového fondu se tento údaj nevyplňuje Daňové identifikační číslo; u podílového fondu se uvede daňové identifikační číslo investiční společnosti obhospodařující jeho majetek C Z Příloha č. II. oddílu Pořadové číslo podílového fondu A. Rozdělení výdajů (nákladů), které se neuznávají za výdaje (náklady) vynaložené na dosažení, zajištění a udržení příjmů, uvedených na řádku podle účtových skupin účtové třídy - náklady Název účtové skupiny (včetně číselného označení) - jiné provozní náklady Celkem B. Odpisy hmotného a nehmotného majetku a) Daňové odpisy hmotného a nehmotného majetku uplatněné jako výdaj (náklad) na dosažení, zajištění a udržení zdanitelných příjmů podle odst. písm. a) zákona Odpisy hmotného a nehmotného majetku zařazeného do odpisové skupiny Odpisy hmotného majetku zařazeného do odpisové skupiny a Odpisy hmotného a nehmotného majetku zařazeného do odpisové skupiny Odpisy hmotného a nehmotného majetku zařazeného do odpisové skupiny Odpisy hmotného majetku zařazeného do odpisové skupiny Odpisy hmotného majetku zařazeného do odpisové skupiny Odpisy hmotného majetku zařazeného do odpisové skupiny Odpisy hmotného majetku podle odst. zákona Odpisy hmotného majetku podle odst. až zákona Odpisy nehmotného majetku podle a zákona, zaevidovaného do majetku a ve zdaňovacím období, které započalo v roce Daňové odpisy hmotného a nehmotného majetku celkem b) Účetní odpisy hmotného a nehmotného majetku uplatněné jako výdaj (náklad) na dosažení, zajištění a udržení zdanitelných příjmů podle odst. písm. v) zákona Účetní odpisy, s výjimkou uvedenou v odst. písm. zg) zákona, u hmotného majetku, který není vymezen pro účely zákona jako hmotný majetek, a nehmotného majetku, který se neodepisuje podle tohoto zákona, uplatněné podle odst. písm. v) zákona jako výdaj (náklad) k dosažení, zajištění a udržení zdanitelných příjmů. Pro nehmotný majetek zaevidovaný do majetku a do. prosince se použije zákon ve znění platném do uvedeného data, a to až do doby jeho vyřazení z majetku a

4 C. Odpis pohledávek zahrnovaný do výdajů (nákladů) k dosažení, zajištění a udržení příjmů a zákonné rezervy a zákonné opravné položky vytvářené dle zákona č. / Sb., o rezervách pro zjištění základu daně z příjmů, ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon o rezervách) a) Odpis neuhrazených pohledávek zahrnovaný do daňových výdajů (nákladů) a zákonné opravné položky k pohledávkám, mimo bankovních opravných položek podle zákona o rezervách - vyplňují všichni poplatníci Opravné položky k pohledávkám za dlužníky v konkursním a vyrovnacím řízení vytvořené podle zákona o rezervách v daném období, za které se podává daňové přiznání Stav zákonných opravných položek k pohledávkám za dlužníky v konkursním a vyrovnacím řízení ( zákona o rezervách) ke konci období, za které se podává daňové přiznání Úhrn neuhrazených hodnot pohledávek nebo pořizovacích cen pohledávek nabytých postoupením, u nichž termín splatnosti nastal do konce roku, jejichž část lze uplatnit jako výdaj (náklad) k dosažení, zajištění a udržení příjmů podle čl. II bodu části první zákona č. / Sb., a to podle stavu ke konci zdaňovacího období Částka odpisu uplatněná v daném zdaňovacím období jako výdaj (náklad) na dosažení, zajištění a udržení příjmu podle čl. II. bodu části první zákona č. / Sb. (maximálně % ze ř. ) Stav nepromlčených pohledávek splatných po. prosinci, k nimž lze tvořit zákonné opravné položky ( a zákona o rezervách) ke konci období, za které se podává daňové přiznání Opravné položky k nepromlčeným pohledávkám vytvořené podle a zákona o rezervách v daném období, za které se podává daňové přiznání Stav zákonných opravných položek k nepromlčeným pohledávkám splatným po. prosinci ( a zákona o rezervách) ke konci období, za které se podává daňové přiznání Opravné položky k pohledávkám z titulu ručení za celní dluh vytvořené podle b zákona o rezervách v daném období, za které se podává daňové přiznání Stav zákonných opravných položek k pohledávkám z titulu ručení za celní dluh ( b zákona o rezervách) ke konci období, za které se podává daňové přiznání b) Bankovní rezervy a opravné položky podle zákona o rezervách - vyplňují pouze banky ) ) Průměrný stav rozvahové hodnoty nepromlčených pohledávek z ůvěrů podle odst. písm. a) zákona o rezervách Opravné položky k nepromlčeným pohledávkám z úvěrů, vytvořené podle odst. písm. a) zákona o rezervách za dané zdaňovací období Stav zákonných opravných položek k nepromlčeným pohledávkám z úvěrů ( odst. písm. a) zákona o rezervách) ke konci zdaňovacího období Průměrný stav poskytnutých bankovních záruk za úvěry podle odst. písm. b) zákona o rezervách Rezervy na poskytnuté bankovní záruky za úvěry, vytvořené podle odst. písm. b) zákona o rezervách za dané zdaňovací období Stav zákonných rezerv na poskytnuté bankovní záruky za úvěry ( odst. písm. b) zákona o rezervách) ke konci zdaňovacího období Průměrný stav rozvahové hodnoty nepromlčených pohledávek z úvěrů poskytnutých fyzickým osobám na základě smlouvy o úvěru, bez příslušenství, v ocenění nesníženém o opravné položky již vytvořené ( a odst. zákona o rezervách) Výše základního kapitálu k poslednímu dni zdaňovacího období ( a odst. zákona o rezervách) c) Opravné položky podle a zákona o rezervách - vyplňují pouze spořitelní a úvěrní družstva a ostatní finanční instituce ) d) Rezervy v pojišťovnictví - vyplňují pouze pojišťovny Úhrn hodnot pohledávek nebo pořizovacích cen pohledávek nabytých postoupením, uplatněných v daném zdaňovacím období, za které se podává daňové přiznání jako výdaj (náklad) na dosažení, zajištění a udržení příjmů podle odst. písm. y) zákona Opravné položky k nepromlčeným pohledávkám z úvěrů poskytnutých fyzickým osobám na základě smlouvy o úvěru, vytvořené podle a odst. zákona o rezervách za dané zdaňovací období Stav zákonných opravných položek k nepromlčeným pohledávkám z úvěrů poskytnutých fyzickým osobám na základě smlouvy o úvěru ( a odst. zákona o rezervách) ke konci zdaňovacího období Rezervy v pojišťovnictví vytvořené podle zákona o rezervách v daném období, za které se podává daňové přiznání Stav rezerv v pojišťovnictví ( zákona o rezervách) ke konci období, za které se podává daňové přiznání e) Rezerva na opravy hmotného majetku - vyplňují všichni poplatníci Rezerva na opravy hmotného majetku vytvořená podle zákona o rezervách v daném zdaňovacím období Stav rezerv na opravy hmotného majetku ( zákona o rezervách) ke konci zdaňovacího období

5 f) Ostatní zákonné rezervy - vyplňují pouze poplatníci oprávnění k jejich tvorbě a použití ) Rezerva na pěstební činnost vytvořená podle zákona o rezervách v daném období, za které se podává daňové přiznání Stav rezervy na pěstební činnost ( zákona o rezervách) ke konci období, za které se podává daňové přiznání Ostatní rezervy vytvořené podle zákona o rezervách v daném zdaňovacím období D.Uplatnění výdaje (nákladu) podle odst. písm. zg) zákona Zdaňovací období nebo období, Úhrn za které se podává daňové Rozdíl přiznání, v němž byly dosaženy příjmů výdajů sl. - sl. příjmy (výnosy) z derivátů (výnosů) (nákladů) ( ; +) od - do za deriváty za deriváty (vyplní se v celých Kč) Výdaj (náklad) podle odst. písm zg) zákona uplatněný uplatněný v předchozích v daném zdaňovacích zdaňovacím obdobích období x který lze uplatnit v následujících zdaňovacích obdobích Celkem E. Odečet daňové ztráty od základu daně podle odst. zákona ) nebo snížení základu daně podílového fondu o záporný rozdíl mezi jeho příjmy a výdaji podle odst. zákona (vyplní se v celých Kč) Zdaňovací období nebo období, Celková výše daňové Část daňové ztráty ze sl. za které se podává ztráty vyměřené daňové přiznání, nebo přiznávané odečtená odečtená kterou lze odečíst v němž daňová ztráta vznikla za období v předcházejících v daném v následujících od - do uvedené ve sl. zdaňovacích obdobích zdaňovacím období zdaňovacích obdobích F. Odečet podle odst. a zákona) a) Odečet podle odst. zákona) ) Částka nároku na odečet podle odst. zákona Částka odečtu z nároku na ř., uplatněná v daném zdaňovacím období Celkem Nevyužitá část nároku uvedeného na ř., jejíž odečet lze uplatnit v dalších zdaňovacích obdobích (ř. - ) Částka odečtu uplatněná v daném zdaňovacím období z nevyužitého nároku, vzniklého v předchozích zdaňovacích obdobích Celková částka odečtu podle odst. zákona, uplatněného v daném zdaňovacím období (ř. + ) b) Odečet výdajů (nákladů) při realizaci projektů výzkumu a vývoje od základu daně podle odst. zákona (vyplní se v celých Kč) Zdaňovací období nebo období, Celková výše výdajů Část výdajů (nákladů) ze sl. za které je podáváno daňové (nákladů) vynaložených přiznání, v němž byly vynaloženy v období uvedeném odečtená odečtená kterou lze odečíst výdaje (náklady) při realizaci ve sl. při realizaci v předcházejících v daném v následujících projektů výzkumu a vývoje projektů výzkumu zdaňovacích obdobích zdaňovacím období zdaňovacích obdobích od - do a vývoje Celkem

6 G. Celková hodnota poskytnutých darů, z níž lze na ř. uplatnit odečet podle odst. zákona ) Celková hodnota darů poskytnutých na účely vymezené v odst. zákona pro odečet ze základu daně sníženého podle zákona H. Rozčlenění celkového nároku na slevy na dani ( a a nebo b zákona), který lze uplatnit na ř. ) Sleva podle odst. písm. a) zákona Sleva podle odst. písm. b) zákona Sleva podle odst. písm. c) zákona Úhrn slev podle zákona (ř. + + ) Sleva podle a) nebo b) zákona ř. II. oddílu x I. Zápočet daně zaplacené v zahraničí ) ) Úhrn daní zaplacených v zahraničí, o které lze snížit daňovou povinnost metodou úplného zápočtu ) Úhrn daní zaplacených v zahraničí, u nichž lze uplatnit metodu prostého zápočtu (úhrn částek ze ř. zvláštních příloh k tabulce I) ) Úhrn částek daní zaplacených v zahraničí, o které lze snížit daňovou povinnost metodou prostého zápočtu (úhrn částek ze ř. zvláštních příloh k tabulce I) Výše daní zaplacených v zahraničí, kterou lze započíst metodou úplného a prostého zápočtu (součet částek ze ř. a ) Počet zvláštních příloh Výše daní zaplacených v zahraničí, kterou nelze započíst (kladný rozdíl mezi částkami na ř. a, zvýšený o kladný rozdíl mezi částkami na ř. a na ř. II. oddílu) J. Rozdělení některých položek v případě komanditní společnosti )(vyplní se v celých Kč) a číslo řádku II. oddílu, případně číslo řádku vyznačené tabulky přílohy č. II. oddílu, s nimiž souvisí částka ze sloupce nebo této tabulky Základ daně nebo daňová ztráta ze ř. (ř. ) Úhrn vyňatých příjmů (základů daně a daňových ztrát) podléhajících zdanění v zahraničí (ř. ) Částka připadající na komplementáře Částka připadající na komandisty Částka za komanditní společnost jako celek (sl. + ) Odečet podle odst. zákona (ř. tabulky F/a) Odečet podle odst. zákona (ř., sl. tabulky F/b) Hodnota darů poskytnutých na účely vymezené v odst. zákona (ř. tabulky G) Celkový nárok na slevy na dani podle a a nebo b zákona (ř. + ř. tabulky H) Úhrn daně zaplacené v zahraničí, kterou lze započíst metodou úplného a prostého zápočtu (ř. tabulky I) K. Vybrané ukazatele hospodaření Roční úhrn čistého obratu Měrná jednotka Kč Průměrný přepočtený počet zaměstnanců Osoby

7 ) ) Základ daně před úpravou o část základu daně (daňové ztráty) připadající na komplementáře a o příjmy podléhající zdanění v zahraničí, u nichž je uplatňováno vynětí, a před snížením o položky podle a odst. nebo odst. zákona, nebo daňová ztráta před úpravou o část základu daně (daňové ztráty) připadající na komplementáře a o příjmy podléhající zdanění v zahraničí, u nichž je uplatňováno vynětí (ř. + - ) ) Část základu daně nebo daňové ztráty připadající na komplementáře ), ) Úhrn vyňatých příjmů (základů daně a daňových ztrát) podléhajících zdanění v zahraničí) ) Základ daně po úpravě o část základu daně (daňové ztráty) připadající na komplementáře a o příjmy podléhající zdanění v zahraničí, u nichž je uplatňováno vynětí, před snížením o položky podle a odst. nebo odst. zákona ) nebo daňová ztráta po úpravě o část základu daně (daňové ztráty) připadající na komplementáře a o příjmy podléhající zdanění v zahraničí, u nichž je uplatňováno vynětí (ř. - - ) ) Odečet daňové ztráty podle odst. zákona ) Odečet podle odst. zákona vč. odečtu podle odst. až a zákona, ve znění platném do. prosince Odečet podle odst. zákona Základ daně po úpravě o část základu daně (daňové ztráty) připadající na komplementáře a o příjmy podléhající zdanění v zahraničí, u nichž je uplatňováno vynětí, snížený o položky podle, před snížením o položky podle odst. nebo odst. zákona ) (ř. - ) ) Částka podle odst. zákona, o níž mohou poplatníci, kteří nejsou založení nebo zřízení za účelem podnikání, dále snížit základ daně (až %, nejvýše však Kč z částky na ř. ) Odečet darů podle odst. zákona (nejvýše % z částky na ř. ) Základ daně po úpravě o část základu daně (daňové ztráty) připadající na komplementáře a o příjmy podléhající zdanění v zahraničí, u nichž je uplatňováno vynětí, snížený o položky podle a částky podle odst. nebo zákona, zaokrouhlený na celé tisícikoruny dolů ) (ř. - - ) Sazba daně (v %) podle odst. nebo odst. anebo odst. zákona, ve spojení s odst. zákona ř. x ř. Daň Slevy na dani podle a a nebo b zákona (nejvýše do částky na ř. ) ) Sleva na dani podle odst. až zákona Daň upravená o položky uvedené na ř. a (ř. - - ) ) Zápočet daně zaplacené v zahraničí na daň uvedenou na ř. ) (nejvýše do částky uvedené na ř. ) Daň po zápočtu na ř. (ř. - ), zaokrouhlená na celé Kč nahoru ) ) ) Samostatný základ daně podle b zákona, zaokrouhlený na celé tisícikoruny dolů ) Sazba daně (v %) podle odst. zákona, ve spojení s odst. zákona Daň ze samostatného základu daně ř. x ř., zaokrouhlená na celé Kč nahoru Zápočet daně zaplacené v zahraničí na daň ze samostatného základu daně (nejvýše do částky uvedené na ř. ) Daň ze samostatného základu daně po zápočtu (ř. - ), zaokrouhlená na celé Kč nahoru Celková daňová povinnost (ř. + ) Poslední známá daňová povinnost pro účely stanovení výše a periodicity záloh podle a odst. zákona (ř. - = ř. )

8 III. ODDÍL - výsledná daň investiční společnosti obhospodařující majetek v podílových fondech Celková daňová povinnost za podílové fondy Celková daňová povinnost (ř. + ř. II. oddílu) Poslední známá daňová povinnost pro účely stanovení záloh podle a zákona IV. ODDÍL - dodatečné daňové přiznání Poslední známá částka daně Nově zjištěná částka daně (ř. II. oddílu, resp. ř. III. oddílu) Zvýšení (+), snížení (-) částky daně (ř. - ř. ) Poslední známá daňová ztráta Nově zjištěná daňová ztráta (ř. II. oddílu) Zvýšení (+), snížení (-) daňové ztráty (ř. - ř. ) V. ODDÍL - placení daně Na zálohách ( a zákona) zaplaceno ) Na zajištění daně sraženo plátcem ( e zákona) Daň sražená penzijnímu fondu z příjmů uvedených v odst. zákona, kterou lze podle odst. zákona započíst na jeho celkovou daňovou povinnost Nedoplatek (-) (ř. + ř. + ř. - ř. II. oddílu, resp. ř. III. oddílu) < Přeplatek (+) (ř. + ř. + ř. - ř. II. oddílu, resp. ř. III. oddílu) > PROHLAŠUJI, ŽE VŠECHNY MNOU UVEDENÉ ÚDAJE V TOMTO PŘIZNÁNÍ JSOU PRAVDIVÉ A ÚPLNÉ Osoba oprávněná k podání daňového přiznání za právnickou osobu: jméno příjmení L u m í r M U D r. Ž i l a postavení vzhledem k právnické osobě předseda výboru Pokud daňové přiznání zpracovává daňový poradce, uvede dále evidenční číslo osvědčení a své sídlo, ). Datum Otisk razítka Podpis Přiznání sestavil Telefon Za přiznanou daňovou povinnost vyměřil ) - dodatečně vyměřil ) podle odst. zákona ČNR č. / Sb., o správě daní a poplatků, ve znění pozdějších předpisů, dne Vysvětlivky: ) Nehodící se škrtněte ) Vyplní ) V případě vykázání ztráty se uvede částka se znaménkem mínus (-) ) Vyplní pouze, který je komanditní společností ke dni Podpis odpovědného pracovníka. ) Pokud em daně je komanditní společnost uvede pouze částky připadající na komanditisty ) Zákon č. / Sb., o investičních společnostech a investičních fondech, ve znění pozdějších předpisů ) Účetní závěrka nebo přehled o majetku a závazcích a přehled o příjmech a výdajích, jako příloha vyznačená pod položkou v I. oddílu, je součástí daňového přiznání ( odst. zákona č. / Sb., o správě daní a poplatků, ve znění pozdějších předpisů). Za podílové fondy předkládá účetní závěrku investiční společnost, která obhospodařuje jejich majetek. Pro účely elektronického podání daňového přiznání se Účetní závěrkou nebo přehledy o majetku a závazcích a o příjmech a výdajích rozumí elektronické přílohy Vybrané údaje z Rozvahy a Vybrané údaje z Výkazu zisku a ztráty, popřípadě Vybrané údaje z Přehledu o změnách vlastního kapitálu, které jsou součástí programového vybavení aplikace, a Opis Přílohy účetní závěrkyvkládaný jako samostatný soubor ) Bude-li vyplněn některý z takto označených řádků, je nutné ve smyslu dílčích pokynů pro jejich vyplnění, rozvést na zvláštní příloze věcnou náplň částky vykázané na příslušném řádku, popřípadě její propočet. Při elektronickém podání daňového přiznání jsou textová pole pro vyplnění zvlášních příloh součástí programového vybavení aplikace.