Záverečný účet Obce Radošovce. a rozpočtové hospodárenie za rok 2015

Transkript

1 Záverečný účet Obce Radošovce a rozpočtové hospodárenie za rok Predkladá : Miroslav Remenár, starosta obce Spracoval: Mgr. Lívia Gulová V Radošovciach dňa Návrh záverečného účtu vyvesený na úradnej tabuli dňa Záverečný účet schválený OZ dňa , uznesením č. 2/2016-2

2 Záverečný účet obce a rozpočtové hospodárenie za rok OBSAH : 1. Rozpočet obce na rok 2. Rozbor plnenia príjmov za rok 3. Rozbor čerpania výdavkov za rok 4. Prebytok/schodok rozpočtového hospodárenia za rok 5. Tvorba a použitie prostriedkov rezervného fondu, sociálneho fondu a fondu opráv 6. Bilancia aktív a pasív k Prehľad o stave a vývoji dlhu k Hospodárenie príspevkových organizácií 9. Prehľad o poskytnutých dotáciách právnickým osobám a fyzickým osobám - podnikateľom podľa 7 ods. 4 zákona č.583/2004 Z.z. 10. Podnikateľská činnosť 11. Finančné usporiadanie finančných vzťahov voči: a) zriadeným a založeným právnickým osobám b) štátnemu rozpočtu c) štátnym fondom d) rozpočtom iných obcí e) rozpočtom VÚC 12. Návrh uznesenia 2

3 1. Rozpočet obce na rok Záverečný účet obce a rozpočtové hospodárenie za rok Základným nástrojom finančného hospodárenia obce bol rozpočet obce na rok. Obec zostavila rozpočet podľa ustanovenia 10 odsek 7) zákona č.583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov. Rozpočet obce na rok bol zostavený ako vyrovnaný. Bežný rozpočet bol zostavený ako vyrovnaný a kapitálový rozpočet ako schodkový. Hospodárenie obce sa riadilo podľa schváleného rozpočtu na rok. Rozpočet obce bol schválený obecným zastupiteľstvom dňa uznesením č /5 Rozpočet bol zmenený osemkrát: - prvá zmena schválená dňa starostom obce - druhá zmena schválená dňa starostom obce - tretia zmena schválená dňa uznesením OZ 1/-4 - štvrtá zmena schválená dňa uznesením OZ 2/-1 - piata zmena schválená dňa uznesením OZ 4/-1 - šiesta zmena schválená dňa starostom obce - siedma zmena schválená dňa uznesením OZ 5/-4 - ôsma zmena schválená dňa starostom obce Rozpočet obce k Schválený rozpočet Schválený rozpočet po poslednej zmene Skutočnosť Príjmy celkom , , ,40 z toho : Bežné príjmy , , ,24 Kapitálové príjmy , ,43 Spolu , , ,67 Finančné príjmy 7 200, , ,24 Mimorozpočtové príjmy 4465,49 Výdavky celkom , , ,86 z toho : Bežné výdavky , , ,37 Kapitálové výdavky 7 200, , ,67 Spolu , , ,04 Finančné výdavky 3 920, , ,05 Mimorozpočtové výdavky 4 693,77 3

4 2. Rozbor plnenia príjmov za rok k , , ,40 101,36 Z rozpočtovaných celkových príjmov ,32 EUR bol skutočný príjem k v sume ,40 EUR, čo predstavuje 101,36 % plnenie. 1. Bežné príjmy k , , ,24 100,21 Z rozpočtovaných bežných príjmov ,65 EUR bol skutočný príjem k v sume ,24 EUR, čo predstavuje 100,21 % plnenie. a) daňové príjmy k , , ,28 100,23 a)výnos dane z príjmov poukázaný územnej samospráve Z predpokladanej finančnej čiastky v sume ,- EUR z výnosu dane z príjmov boli k poukázané finančné prostriedky zo ŠR v sume ,05 EUR, čo predstavuje plnenie na 100,36 %. b)daň z nehnuteľností Z rozpočtovaných ,89 EUR bol skutočný príjem k v sume ,63 EUR, čo je 100,00 % plnenie. Príjmy dane z pozemkov boli v sume ,90 EUR, dane zo stavieb boli v sume 4 546,99 EUR a dane z bytov boli v sume 97,74 EUR. Za rozpočtový rok bolo zinkasovaných ,63 EUR, za nedoplatky z minulých rokov 0,- EUR. K obec eviduje pohľadávky na dani z nehnuteľností v sume 0,- EUR. c) Daň za psa Z rozpočtovaných 200,- EUR bol skutočný príjem k ,- EUR čo je 100% d)daň za užívanie verejného priestranstva Z rozpočtovaných 55,- EUR bol skutočný príjem k ,- EUR čo predstavuje 100% e)poplatok za komunálny odpad a drobný stavebný odpad Z rozpočtovaných 6 646,37 EUR bol skutočný príjem 6 646,37 EUR čo predstavuje 100,00 % EUR f)daň za jadrové zariadenie Z rozpočtovaných ,23 EUR bol skutočný príjem k s sume ,23 EUR čo predstavuje 100% 4

5 b) nedaňové príjmy: k , , ,68 99,91 a) Príjmy z podnikania a z vlastníctva majetku - prenájom pozemkov 1 330,35 EUR - prenájom bytov ,52 EUR - prenájom zariadenia 89,30 EUR b)administratívne poplatky a iné poplatky a platby - správne poplatky 467,30 EUR - pokuty a penále 6,65 EUR - predaj výrobkov,služ ,56 EUR - školné MŠ 947,00 EUR - poplatky stravné 803,27 EUR - úroky z vkladov 10,73 EUR Prijaté granty a transfery k , , Z rozpočtovaných grantov a transferov 4 057,28 EUR bol skutočný príjem vo výške 4 057,28 EUR, čo predstavuje 100 % plnenie. Poskytovateľ dotácie,grandov Suma v EUR Účel Slovenská inovačná a energet.agentúra 1275,00 Verejné ovetlenie Pôdohospodárska platobná agentúra 425,00 Kamerový systém Krajský školský úrad 1139,- Pre deti MŠ MV SR Bratislava 136,62 Register obyvateľov Okresný úrad Trnava 38,76 Spoločný stavebný úrad Ministerstvo dopravy a reg.rozvoja 17,88 Spoločný stavebný úrad Ministerstvo doprav a reg.rozvoja 385,02 Spoločný stavebný úrad ObÚ Trnava 640,00 Voľby Granty a transfery boli účelovo určené a boli použité v súlade s ich účelom. 5

6 2. Kapitálové príjmy: k , , % Z rozpočtovaných kapitálových príjmov ,43 EUR bol skutočný príjem k v sume ,43 EUR. Poskytovateľ dotácie,grandov Suma v EUR Účel Pôdohospodárska platobná agentúra ,70 Kamerový systém Slov.inovačná a energetická agentúra ,73 Verejné osvetlenie JAVYS a.s ,- Rozšírenie detského ihriska 3. Príjmové finančné operácie: k , , , % Z rozpočtovaných finančných príjmov ,24 EUR bol skutočný príjem k v sume ,24 EUR, čo predstavuje 100 % plnenie. V roku bolo použitie rezervného fondu ,24 EUR. 4. Mimorozpočtové príjmy Rozpočet na rok Rozpočet po úprave Skutočnosť k ,49 Mimorozpočtové príjmy predstavujú finančné operácie: - stravné ŠJ 4 132,16 EUR - prídel do sociálneho fondu 333,33 EUR. 3. Rozbor čerpania výdavkov za rok Rozpočet na rok Skutočnosť k % čerpania , ,09 99,34 Z rozpočtovaných celkových výdavkov ,41 EUR bolo skutočne čerpané k v sume ,09 EUR, čo predstavuje 99,34 % čerpanie. 6

7 1) Bežné výdavky Rozpočet na rok Skutočnosť k % čerpania , ,37 98,60 Z rozpočtovaných bežných výdavkov ,69 EUR bolo skutočne čerpané k v sume ,37 EUR, čo predstavuje 98,60 % čerpanie. Funkčná klasifikácia Rozpočet Rozpočet po Skutočnosť zmenách obec 610- mzdy,platy,ostat.sob , , ,80 99,89 vyrovnania 620- poistné a príspevok do , , ,35 99,71 poisťovní 630- tovary a služby , , ,42 97, bežné transfery 750, , , ,- 300,- 296,90 98,97 mzdy,platy,ostat.osob.vyrovnania 620-poistné a prísp.do poisťovní 456,- 97,- 91,84 94, Tovary a služby 1450,- 1572, ,24 99, transakcie verejné dlhu 650 splácanie úrokov 4736,- 4736, ,03 93, požiarna ochrana 630-tovary a služby 1900,- 646,20 646, Cestná doprava 630-tovary a služby 1 200,- 311,- 310,65 99, nakladanie s odpadmi 630-tovary a služby 9 100, , ,72 98, nakladanie s odpadovými vodami. 630-tovary služby 2000,- 1385,- 1376,06 99, rozvoj obce 620-poistné a prísp. do poisťovní 1 537,- 787,80 786,48 99, tovary a služby 8 250, , ,69 99, verejné osvetlenie 630- tovar a služby 8 100, , ,43 95, rozvoj bývania 630-tovary a služby 1 385, , ,56 94, Telovýchovná jednota 630- Tovary a služby 770,- 843,- 830,32 98, Knižnica,kultúra 620-poistné a príspevok do poisťovní 155,00 59,80 58,61 98, tovary a služby 5 512, , ,88 94, Vysielanie-rozhlas 7

8 630-tovary a služby 556, , ,14 99, Náboženské služby, cintorín 630-tovary a služby 2 270, , ,78 95, Materská škola 610-mzdy,platy,osobné , , ,74 99,84 vyrovnania 620- poistné a príspevok do 5 975, , ,96 96,05 poisťovní 630-tovary a služby 7 595, , ,41 97, vzdelánie, školenia 630-tovary a služby 2500,- 1380,- 1376,50 99, školská jedáleň 610- mzdy,platy,osobné 8 348, , ,23 99,99 vyrovnania 620- poistné a príspevok do 3 020, ,- 2505,81 99,44 poisťovní 630-tovary a služby 1 047,- 324,- 245,72 75, nemocenské dávky 66,04 66, soc.služby 640-bežné transfery 100, Spolu , , , potraviny ŠJ 4 393, transf.jednotl. 300,- Spolu , , ,14 Čerpanie jednotlivých rozpočtových položiek bežného rozpočtu je prílohou Záverečného účtu. a) 610: Mzdy, platy, služobné príjmy a ostatné osobné vyrovnania: Patria sme mzdové prostriedky pracovníkov obecného úradu, MŠ, ŠJ b) 620: Poistné a príspevok do poisťovní: Sú tu zahrnuté odvody poistného z miezd pracovníkov za zamestnávateľa, vrátane pracujúcich na základe dohôd. c) 630: Tovary a služby: Ide o prevádzkové výdavky všetkých stredísk ako sú energie, materiál, interiérové vybavenie, pohonného hmoty, rutinná a štandardná údržba, nájom a prenájom prístrojov a priestorov, ostatné tovary a služby ako sú školenia, audit., odvoz uloženie odpadu. d)640: Bežné transfery: Patria sme transfery členské, nemocenské dávky. e) 650: Splácanie úrokov. Patrí sem splácanie samotných úrokov z úveru. 8

9 Medzi významné položky bežného rozpočtu patrí: Mzdy, platy, služobné príjmy a ostatné osobné vyrovnania Z rozpočtovaných ,00 EUR bolo skutočné čerpanie k v sume ,67 EUR, čo je 99,88 % čerpanie. Patria sem mzdové prostriedky pracovníkov OcÚ, MŠ, ŠJ. Poistné a príspevok do poisťovní Z rozpočtovaných ,22 EUR bolo skutočne čerpané k v sume ,05 EUR, čo je 98,65 % čerpanie. Tovary a služby Z rozpočtovaných ,57 EUR bolo skutočne čerpané k v sume ,72 EUR, čo je 97,73 % čerpanie. Ide o prevádzkové výdavky všetkých stredísk OcÚ, ako sú cestovné náhrady, energie, materiál, dopravné, rutinná a štandardná údržba, nájomné za nájom a ostatné tovary a služby. Bežné transfery Z rozpočtovaných 1 786,90 EUR bolo skutočne vyčerpané k v sume 1 786,90 EUR čo predstavuje 100 % Splácanie úrokov a ostatné platby súvisiace s úvermi, pôžičkami a návratnými finančnými výpomocami Z rozpočtovaných 4 736,- EUR bolo skutočne vyčerpané k v sume 4 433,03 EUR, čo predstavuje 93,60 % čerpanie. 2) Kapitálové výdavky : % čerpania k , , , % Funkčná klasifikácia Rozpočet Rozpočet po Skutočnosť zmenách obec 713-kamerový systém , , detské ihrisko 2 000, , verejné osvetlenie , , , moderniz.,rekonštrukcia 7 200, , , Z rozpočtovaných kapitálových výdavkov ,67 EUR bolo skutočne čerpané k v sume ,67 EUR, čo predstavuje 100% čerpanie. Čerpanie jednotlivých rozpočtových položiek kapitálového rozpočtu je prílohou Záverečného účtu. Medzi významné položky kapitálového rozpočtu patrí: a) Zavedenie kamerového systému v hodnote ,64 Euro b) Modernizácia verejného osvetlenia v hodnote ,03 Euro 9

10 3) Výdavkové finančné operácie : Funkčná klasifikácia transagcie verejného dlhu 821-splácanie istiny Rozpočet Rozpočet po zmenách Skutočnosť 3920, , ,05 100% Z rozpočtovaných finančných výdavkov 4 223,05 EUR bolo skutočne čerpané k v sume 4 223,05 EUR, čo predstavuje 100 % čerpanie. Suma predstavuje splácanie úveru zo ŠFRB. 4) Mimorozpočtové výdavky Rozpočet na rok Skutočnosť k % čerpania 4693,77 Suma 4 393,77 predstavuje mimorozpočtové výdavky v školskej jedálni a suma 300,- EUR predstavuje mimorozpočtové čerpanie na účte sociálneho fondu. 4. Prebytok/schodok rozpočtového hospodárenia za rok Rozpočet obce Príjmy Výdavky Rozdiel Bežný , , ,87 Kapitálový , , ,24 Rozpočtový , , ,63 výsledok hospodárenia Finančné operácie , , ,19 Celkový výsledok , , ,82 Prebytok rozpočtu v sume ,63 bol zistený podľa ustanovenia 10 ods. 3 písm. a) a b) zákona č. 583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov. Upravený o prebytok finančných operácii predstavuje výšku ,82 EUR. Po odrátaní fondu opráv 939,96 EUR činí ,86 EUR. Na základe uvedených skutočností navrhujeme skutočnú tvorbu rezervného fondu za rok vo výške ,86 EUR. 10

11 Finančné operácie nie sú súčasťou príjmov a výdavkov rozpočtu, ale v zmysle 10 ods. 6 zákona č. 583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy sú aj finančné operácie súčasťou rozpočtu obce, Prebytok, resp. schodok rozpočtu obce je rozdiel medzi príjmami a výdavkami rozpočtu obce. 5. Tvorba a použitie prostriedkov peňažných fondov (rezervného fondu) a sociálneho fondu Rezervný fond Obec vytvára rezervný fond v zmysle ustanovenia 15 zákona č.583/2004 Z.z. v z.n.p.. O použití rezervného fondu rozhoduje obecné zastupiteľstvo. Fond rezervný Suma v EUR ZS k ,78 Prírastky - z prebytku rozpočtu za uplynulý ,77 rozpočtový rok Úbytky - použitie rezervného fondu ,24 KZ k ,31 Peňažný fond Obec vytvára peňažný fond v zmysle ustanovenia 15 zákona č.583/2004 Z.z. v z.n.p.. O použití peňažného fondu rozhoduje obecné zastupiteľstvo. Fond opráv Suma v EUR ZS k ,91 Prírastky 1973,16 Úbytky 1 033,20 KZ k ,87 Sociálny fond Tvorbu a použitie sociálneho fondu upravuje kolektívna zmluva. Sociálny fond Suma v EUR ZS k ,30 Prírastky 1,05 % 333,33 Úbytky- regenerácia prac.síl 300,- KZ k ,63 11

12 6. Bilancia aktív a pasív k A K T Í V A Názov ZS k 1.1. v EUR KZ k v EUR Majetok spolu , ,49 Neobežný majetok spolu , ,73 z toho : Dlhodobý nehmotný majetok Dlhodobý hmotný majetok , ,57 Dlhodobý finančný majetok , ,16 Obežný majetok spolu , ,43 z toho : Zásoby 46,50 52,93 Zúčtovanie medzi subjektami VS Dlhodobé pohľadávky Krátkodobé pohľadávky 783,33 924,40 Finančné účty , ,10 Poskytnuté návratné fin. výpomoci dlh. Poskytnuté návratné fin. výpomoci krát. Časové rozlíšenie 860,18 812,33 P A S Í V A Názov ZS k 1.1. v EUR KZ k v EUR Vlastné imanie a záväzky spolu , ,49 Vlastné imanie , ,53 z toho : Oceňovacie rozdiely Fondy Nevysporiadaný výsledok hospod , ,09 Výsledok hospodárenia , ,44 Záväzky , ,32 z toho : 12

13 Rezervy 1 100, ,- Zúčtovanie medzi subjektami VS Dlhodobé záväzky , ,28 Krátkodobé záväzky , ,04 Bankové úvery a výpomoci Časové rozlíšenie , ,64 7. Prehľad o stave a vývoji dlhu k Obec k eviduje tieto záväzky: - voči SF 189,63 EUR - voči štátnym fondom (ŠFRB) ,65 EUR - voči dodávateľom 3 823,29 EUR - voči zamestnávateľom 2 851,21 EUR - voči poisťovniam a daňovému úradu 2 641,83 EUR - ostatné ŠFRB 4 450,00 EUR - materská škola 149,66 EUR - ostatné bytovky, ŠJ, mzdy 5 472,05 EUR - rezerva audit 1 100,- EUR 8. Hospodárenie príspevkových organizácií Obec nie je zriaďovateľom príspevkových organizácií. 9. Prehľad o poskytnutých dotáciách právnickým osobám a fyzickým osobám - podnikateľom podľa 7 ods. 4 zákona č.583/2004 Z.z. Obec neposkytla dotáciu právnickým a fyzickým osobám 10. Podnikateľská činnosť Obec Radošovce nemá podnikateľskú činnosť 11. Finančné usporiadanie vzťahov voči a) zriadeným a založeným právnickým osobám b) štátnemu rozpočtu c) štátnym fondom d) rozpočtom iných obcí e) rozpočtom VÚC 13

14 V súlade s ustanovením 16 ods.2 zákona č.583/2004 o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov má obec finančne usporiadať svoje hospodárenie vrátane finančných vzťahov k zriadeným alebo založeným právnickým osobám, fyzickým osobám - podnikateľom a právnickým osobám, ktorým poskytli finančné prostriedky svojho rozpočtu, ďalej usporiadať finančné vzťahy k štátnemu rozpočtu, štátnym fondom, rozpočtom iných obcí a k rozpočtom VÚC. a) Obec Radošovce nie je zriaďovateľom ani zakladateľom právnických osôb b) Finančné usporiadanie voči štátu Rozpočtová organizácia Účelové určenie transferu Suma poskytnutých finančných prostriedkov Suma skutočne použitých finančných prostriedkov Rozdiel - vrátenie Slovenská inovačná Verejné , ,73 a energet.agentúra osvetlenie Pôdohosp.platobná Kamerový , ,70 agentúra systém Pôdohosp.platobná Kamerový 1 700, ,- agentúra systém manažment Krajský školský úrad Deti MŠ 1 139, ,- - MV SR Bratislava Regob 136,62 136,62 - Okresný úrad Trnava Prenesený 38,76 38,76 - výkon Ministerstvo doprava a reg.rozvoja Prenesený výkon 402,90 402,90 - Ministerstvo vnútra voľby 640,- 379,67 260,33 SR c) Finančné usporiadanie voči štátnym fondom Účtovná jednotka nemá obsahovú náplň pre túto položku d) Finančné usporiadanie voči rozpočtom iných obcí Účtovná jednotka nemá obsahovú náplň pre túto položku e) Finančné usporiadanie voči rozpočtu VÚC Účtovná jednotka nemá obsahovú náplň pre túto položku 14

15 12. Návrh uznesenia Vypracovala: Mgr. Gulová Lívia Predkladá: Miroslav Remenár starosta obce V Radošovciach dňa Návrh uznesenia: Obecné zastupiteľstvo berie na vedomie správu hlavného kontrolóra za rok. Obecné zastupiteľstvo schvaľuje Záverečný účet obce a celoročné hospodárenie bez výhrad. Obecné zastupiteľstvo schvaľuje použitie prebytku rozpočtového hospodárenia na tvorbu rezervného fondu vo výške ,86 EUR. 15