MATERSKÁ ŠKOLA. Komenského 1162/38, Kysucké Nové Mesto VYHODNOTENIE PLNENIA ROZPOČTU. rozpočtovej organizácie. za rok 2017

Transkript

1 MATERSKÁ ŠKOLA Komenského 1162/38, Kysucké Nové Mesto VYHODNOTENIE PLNENIA ROZPOČTU rozpočtovej organizácie za rok 2017 Predkladá : Mgr. Ján Mišáni Riaditeľ MŠ Spracoval: Linda Slúčiková V Kysuckom Novom Meste, dňa Vyhodnotenie plnenia rozpočtu vyvesené na úradnej tabuli dňa Vyhodnotenie plnenia rozpočtu schválené MZ dňa..., uznesením č.... 1

2 1.Rozpočet Materskej školy Komenského 1162/38, Kysucké Nové Mesto na rok 2017 Hospodárenie Materskej školy Komenského 1162/38 sa riadilo podľa schváleného rozpočtu na rok 2017 mestským zastupiteľstvom dňa uznesením č.196/2016 Bol zmenený tri krát : - prvá zmena bola schválená dňa uznesením č. 104/ druhá zmena bola schválená dňa uznesením č. 222/ tretia zmena bola schválená dňa rozpočtovým opatrením primátora č. 10/2017 Príjmy v : Schválený rozpočet I. úprava Bežné II. III. úprava úprava Výdavky v : Schválený rozpočet I. úprava II. úprava Bežné III. úprava Upravený rozpočet Materskej školy k Rozpočet MŠ v : Príjmy celkom Výdavky celkom

3 2. Rozbor plnenia príjmov za rok 2017 v Rozpočet na rok 2017 Skutočnosť k % plnenia ,64 150,1 V roku 2017 bolo pričlenenie MŠ Budatínska Lehota č. 31 a Školskej jedálne Budatínska Lehota č. 31 ako elokované pracovisko MŠ Budatínska Lehota č. 31 k Materskej škole Komenského 1162/38 Kysucké Nové Mesto a zriadením Školskej jedálne Budatínska Lehota č. 31 Kysucké Nové Mesto ako súčasti Materskej školy Komenského č. 1162/38 Kysucké Nové Mesto k Delimitačným protokolom zo dňa bola vykonaná delimitácia rozpočtu, zamestnancov, majetku, pohľadávok a záväzkov. Táto zmena ovplyvnila rozpočet navýšením rozpočtových príjmov a rozpočtových výdavkov na rok Administratívne poplatky a iné poplatky a platby ,25 Za poplatky za jasle, materské školy a šk. kluby detí bol z rozpočtovaných príjem vo výške Plnenie príjmov za réžiu v školskej jedálni bolo v sume 5 486,25. Uvedené príjmy účtujú ako mimorozpočtové zdroj 72f. Materskú školu navštevuje 152 detí, z toho 45 detí v predškolskom veku. Iné nedaňové príjmy 2 791,71 Príjem z vrátiek minulých období v sume 1 312,51 ( preplatok zúčtovanie zdravotných poisťovní za rok 2016 ), preplatkov z minulých rokov v školskej jedálni 1 479,20 Tuzemské bežné granty a transfery 1 554,68 Príjem na základe darovacej zmluvy za 2 % z daní za rok 2016 vo výške 1 343,26 a za dar finančných prostriedkov z projektu školské ovocie v sume 211,42. V tabuľke plnenia rozpočtu sú v stĺpci S2 hodnotou 30 vyčlenené vlastné príjmy. 3. Rozbor plnenia výdavkov za rok 2017 v Rozpočet na rok 2017 Skutočnosť k % plnenia ,02 102,20 a) Mzdy, platy, služobné príjmy a ostatné osobné vyrovnanie ,99 Z rozpočtových bolo skutočné čerpanie k vo výške ,99, čo je 99,9 % plnenie. Materská škola zamestnáva 15 pedagogických zamestnancov( z toho dve na MD), 11 nepedagogických zamestnancov- z toho 4 upratovačky, ekonómka,4 kuchárky a dve vedúce školskej jedálne. b) Poistné a príspevok do poisťovní ,41 Čerpanie k vo výške ,41, čo je 100 % plnenie. Sú tu zahrnuté odvody poistného zo miezd zamestnancov a odvody za zamestnávateľa do Sociálnej poisťovne, zdravotných poisťovní, príspevok do doplnkových dôchodkových poisťovní. c) Tovary a služby ,73 Z rozpočtových bolo skutočné čerpanie k vo výške ,73 čo je 113,9 % plnenie. Prečerpanie finančných prostriedkov bolo z dôvodu nerozpočtovaných a mimorozpočtových príjmov za dary a príjmy v školskej jedálni za réžiu. 3

4 631 Cestovné náhrady 18 Patria sem výdavky súvisiace s pracovnými cestami zamestnancov MŠ v zmysle právnych predpisov a podľa zákona o cestovných náhradách. 632 Energie, voda a komunikácie ,22 Energie zahŕňajú : Spotrebu elektrickej energie v sume 4 672,87, ktorá bola uhradená z originálnych kompetencii vo výške 2 462,90 a zo zdroja 72f za réžiu v školskej jedálni v sume 2 209,97. Náklady na kúrenie boli čerpané ,82, oproti rozpočtovaným došlo k navýšeniu čerpania z mimorozpočtových položiek zdroja 72f. Náklady na plyn boli vo výške 609 Vodné, stočné a zrážková voda boli rozpočtované v sume Skutočné plnenie 1 800,93. Poštové a telekomunikačné služby- čerpanie v sume 800,60. V roku 2017 nastala zmena v účtovaní položky ako poštových služieb a doplnila sa ekonomická rozpočtová klasifikácia ako Telekomunikačné služby. Úpravou rozpočtu sa presunuli rozpočtované výdavky z položky poštových služieb na samostatnú položku telekomunikačných služieb. Čerpanie na položke bolo 85,49, položka čerpaná vo výške 715,11 za telefóny. 633 Materiál ,48 Interiérové vybavenie čerpanie rozpočtových prostriedkov vo výške 1 683,80. Zakúpenie detského nábytku, kobercov Prevádzkové stroje, prístroje, zariadenia vo výške 2 265,80 ( servírovací vozík, mraziaca skriňa, ponorný mixér) Výpočtová technika zakúpenie počítačov pre vedúcu školskej jedálne a ekonómku školy vo výške 1 485,98 Všeobecný materiál- položka zahŕňa nákup všetkého pracovného materiálu, kancelárskych potrieb, papiera, tonerov, drobného materiálu, čistiacich a dezinfekčných prostriedkov vo výške 6 898,11 Prekročenie bolo z dôvodu mimorozpočtových zdrojov na základe darovacej zmluvy vyzbieraním 2 % z daní za rok 2016, ktoré boli použité na nákup pomôcok pre deti. Knihy, časopisy, noviny- plnenie rozpočtu vo výške 2 214,76 na predškolákov a 49,80 na školské potreby pre deti rodičov v HN. Pracovné odevy, obuv a pracovné pomôcky plnenie 1 224,19 na zakúpenie pracovného odevu, obuvi a ochranných pomôcok pre zamestnancov materskej školy. Softvér a licencie boli výdavky na úhradu licencii na školskú agendu v sume 583,62 Potraviny- nerozpočtovaná položka zahŕňa nákup ovocia pre deti z mimorozpočtových zdrojov na základe darovacej zmluvy v hodnote 211,42. Taktiež zahŕňa príspevok od štátu/zdroj 111 na potraviny- stravovanie pre detí rodičov v HN v sume Dopravné 96 prepravné a nájom dopravných prostriedkov- doprava detí na škol. výlet v sume Rutinná a štandardná údržba 4 548,58 Výpočtovej techniky, kde bolo rozpočtované čerpanie 163,16. Prevádzkových strojov, prístrojov, zariadení, techniky a náradia- oprava a údržba prevádzkových a kuchynských zariadení v sume 1 092,58. Budov, objektov a ich častí- položka čerpaná v sume 2 932, zahŕňa platby za oprava strechy na budove a opravu zásobníka teplej vody 4

5 Softvéru, kde bolo plánované plnenie 360,84 za aktualizácie mzdového, účtovného a kuchynského programu. 636 Nájomné za nájom 551,81 Prevádzkových strojov, prístrojov, zariadení- zahŕňa platby za prenájom vstupných rohoží a prenájom zariadenia na ochranu objektu 637 Služby ,64 Školenia, kurzy, semináre -plnenie 79. Všeobecné služby čerpané v sume 4 129,23 zahŕňajú platby za revízie el. zariadení, pranie a mangľovanie posteľnej bielizne, poplatky za odpad, tepovanie kobercov, montáž herných prvkov na školskom dvore a ostatné dodávateľské služby. Poplatky a odvody zahŕňajú platby za bankové poplatky. Plnenie bolo 577,41 z rozpočtovaných 600. Stravovanie zamestnancov zahŕňa plnenie 5 315,48 z rozpočtovaných Poistné, kde na základe zmluvy o poistení majetku bolo plnenie v sume 592,91. Prídel do sociálneho fondu, na základe zákona o sociálnom fonde a Kolektívnej zmluvy. Skutočné plnenie bolo 2 608,61 Odmeny zamestnancom mimo pracovného pomeru boli vyplácané pracovníkom pri údržby budovy a školského dvora vo výške d) Bežné transfery 642 Transfery jednotlivcom a neziskovým právnickým osobám 2 061,89 Položka zahŕňa náklady na nemoc. dávky pre zamestnancov vo výške 418,89, náklady na odchodné zamestnanca pri prvom odchode na starobný dôchodok v sume Finančné vysporiadanie voči zriaďovateľovi Materská škola Komenského 1162/38, Kysucké Nové Mesto prostriedky pridelené zriaďovateľom. vyčerpala všetky finančné 5. Tvorba a použitie prostriedkov sociálneho fondu Tvorbu a použitie sociálneho fondu upravuje kolektívna zmluva, kde tvorba SF je 1,25 % z celkových vyplatených miezd bez náhrady mzdy. Čerpanie SF je taktiež schválené v kolektívnej zmluve- každoročne v jej dodatku na začiatku roka. Sociálny fond Suma v ZS k ,87 Prírastky - povinný prídel 1,25% 2 126,75 - ostatné prírastky a úroky 0 Úbytky - závodné stravovanie 1 986,00 - regeneráciu 200,00 KZ k ,62 6. Bilancia aktív a pasív k v 5

6 AKTÍVA Názov ZS k KZ k Neobežný majetok spolu , ,22 z toho: Dlhodobý nehmotný majetok 0,00 0,00 Dlhodobý hmotný majetok , ,22 Dlhodobý finančný majetok 0,00 0,00 Obežný majetok spolu , ,21 z toho Zásoby 472,53 607,90 Zúčtovanie medzi sub. verejnej správy 0,00 0,00 Pohľadávky 0,00 476,23 Finančný účty , ,08 Poskytnuté návr. fin. výpomoci dlh. 0,00 0,00 Poskytnuté návr. fin. výpomoci krát 0,00 0,00 Časové rozlíšenie 0,00 0,00 Náklady budúcich období 0,00 0,00 SPOLU , ,43 6

7 PASÍVA Názov ZS k KZ k Vlastné imanie 1 437, ,80 z toho: Oceňovacie rozdiely 0 0 Fondy 0 0 Nevysporiadanývýsledok hospodárenia 1 437, ,80 Záväzky , ,23 z toho: Rezervy 0,00 0,00 Zúčtovanie medzi subj.verejnej správy , ,07 Dlhodobé záväzky 419,12 372,19 Krátkodobé záväzky , ,97 Bankové úvery a výpomoci 0 0 Časové rozlíšenie 0 0 Výnosy budúcich období 0 0 SPOLU , ,43 7.Prehľad o stave a vývoji dlhu Záväzky k Účet 321 ( dodávatelia) neuhradené Do Fa 2017 v sume 2 595,74 Účet 324 ( prijaté preddavky) v sume 2 963,32 za preplatky za stravu za rok 2017 Účet 355 ( zúčt. transferov rozpočtu), zostatková cena odpisov ,07 Účet 351 ( zúčtovanie odvodov príjmov) v sume 32 Účet 472 (záväzky zo sociálneho fondu) v sume 372,19 Účet 379 ( iné záväzky) mzdy za mesiac december 2017 v sume ,61 Účet 336 ( zúčtovanie s org. poistenia )poistné zo mzdy za 12/2017 v sume 9 116,24 Účet 342 ( ostatné priame dane), daň zo mzdy za 12/2017 v sume 1 611,06 K Materská Škola vykazuje záväzky vo výške ,23 8. Bankové účty Zostatky na bankových účtoch k v sume ,08 nasledovne: Výdavkový účet Sk ,85 Príjmový účet SK Príjmový účet BL SK Sociálny fond SK ,62 Potravinový účet SK ,99 7

8 Potravinový účet BL SK ,58 Depozit SK ,04 V Kysuckom Novom Meste dňa Vyhotovila: Linda Slúčiková Mgr. Ján Mišáni Riaditeľ školy 8

9 Príloha č.1 BEŽNÉ PRÍJMY ZA ROK 2017 v v Hl.kat. Zdroj Pol. Text Schválený Upravený Skutočnos ť % plnenia 200 NEDAŇOVÉ PRÍJMY 13300, , ,96 140, Administratívne a iné poplatky a platby 13300, , ,25 133, Iné nedaňové príjmy 0, , ,71 212, GRANTY A TRANSFERY 0,00 0, ,68 0, Tuzemské bežné granty a transfery ,68 0,00 SPOLU 13300, , ,64 150,10 BEŽNÉ VÝDAVKY ZA ROK 2017 v v Funkč.klasif. Zdroj Hl.kat. Text Schválený Upravený Skutočnos ť % plnenia PREDPRIMÁRNE VZDELÁVANIE S BEŽNOU STAROSTLIVOSŤOU Bežné výdavky 7324, , ,00 100, Mzdy, platy, služobné príjmy , , ,00 100, Poistné a príspevok do poisťovní 0,00 0,00 0,00 0, Tovary a služby 4612, , ,00 100, Bežné transfery 0,00 0,00 0,00 0, PREDPRIMÁRNE VZDELÁVANIE S BEŽNOU STAROSTLIVOSŤOU Bežné výdavky , , ,86 99, Mzdy, platy, služobné príjmy , , ,61 99, Poistné a príspevok do poisťovní 56848, , ,05 100, Tovary a služby 31743, , ,08 97, Bežné transfery 210, , ,12 100, VEDĽAJŠIE SLUŽBY POSKYT.V RÁMCI PRIM.VZDELÁVANIA Bežné výdavky 44090, , ,43 103, Mzdy, platy, služobné príjmy , , ,38 99, Poistné a príspevok do poisťovní 9130, , ,36 99, Tovary a služby 9440, , ,92 132, Bežné transfery 200,00 69,00 68,77 99, PREDPRIMÁRNE VZDELÁVANIE S BEŽNOU STAROSTLIVOSŤOU 72a 600 Bežné výdavky 0,00 0, ,26 0,00 72a 610 Mzdy, platy, služobné príjmy... 0,00 0,00 0,00 0,00 72a 620 Poistné a príspevok do poisťovní 0,00 0,00 0,00 0,00 72a 630 Tovary a služby 0,00 0, ,26 0,00 72a 640 Bežné transfery 0,00 0,00 0,00 0, VEDĽAJŠIE SLUŽBY POSKYT.V RÁMCI PRIM.VZDELÁVANIA 72a 600 Bežné výdavky 0,00 0,00 211,42 0,00 72a 610 Mzdy, platy, služobné príjmy... 0,00 0,00 0,00 0,00 72a 620 Poistné a príspevok do poisťovní 0,00 0,00 0,00 0,00 72a 630 Tovary a služby 0,00 0,00 211,42 0,00 72a 640 Bežné transfery 0,00 0,00 0,00 0, VEDĽAJŠIE SLUŽBY POSKYT.V RÁMCI PRIM.VZDELÁVANIA 72f 600 Bežné výdavky 0,00 0, ,25 0,00 72f 610 Mzdy, platy, služobné príjmy... 0,00 0,00 0,00 0,00 72f 620 Poistné a príspevok do poisťovní 0,00 0,00 0,00 0,00 72f 630 Tovary a služby 0,00 0, ,25 0,00 72f 640 Bežné transfery 0,00 0,00 0,00 0,00 09 VZDELÁVANIE , , ,22 102, RODINA A DETI Bežné výdavky 700,00 700,00 336,80 48, Tovary a služby 700,00 700,00 336,80 48,10 10 SOCIÁLNE ZABEZPEČENIE 700,00 700,00 336,80 48,10 SPOLU , , ,02 102,20 9

10 Funkč.klasif. Zdroj Hl.kat. Text Schválený Upravený Skutočnos ť % plnenia 610 Mzdy, platy, služobné príjmy , , ,99 99, Poistné a príspevok do poisťovní 65978, , ,41 100, Tovary a služby 46495, , ,73 113, Bežné transfety 410, , ,89 100,00 SPOLU , , ,02 102,20 VÝDAVKY SPOLU , , ,02 102,20 z toho: BEŽNÉ , , ,02 102,20 BEŽNÉ , , ,02 102,20 z toho: Zo štátneho rozpočtu (111) 8024, , ,80 95,40 Vlastné príjmy obcí a VÚC (41) , , ,29 100,20 Vlastné príjmy /Granty 0,00 0, ,93 0,00 10

11 BEŽNÉ PRÍJMY Pol. Text Schválený Upravený Príloha č. 2 v v Skutočnosť % plnenia Materská škola ,77 104, Nedaňové príjmy 13300, , ,51 104, Granty a transféry 0,00 0, ,26 0,00 Školská jedáleň 0,00 0, ,87 0, Nedaňové príjmy 0,00 0, ,45 0, Granty a transféry 0,00 0,00 211,42 0,00 SPOLU 13300, , ,64 150,10 BEŽNÉ VÝDAVKY v v Hl.kat. Text Schválený Upravený Skutočnosť % plnenia Materská škola, Litovelská 605/9, Kysucké Nové Mesto 600 Bežné výdavky , , ,12 100, Mzdy, platy, služ.príjmy , , ,61 99, Poistné a prísp.do poisťovní 56848, , ,05 100, Tovary a služby 36355, , ,34 100, Bežné transfery 210, , ,12 100,00 ŠKOLSKÁ JEDÁLEŇ 600 Bežné výdavky 44090, , ,10 115, Mzdy, platy, služ.príjmy , , ,38 99, Poistné a prísp.do poisťovní 9130, , ,36 99, Tovary a služby 9440, , ,59 231, Bežné transfery 200,00 69,00 68,77 99,70 DÁVKY SOCIÁLNEJ POMOCI 600 Bežné výdavky 700,00 700,00 336,80 48, Tovary a služby 700,00 700,00 336,80 48,10 SPOLU , , ,02 102,20 11

12 Príloha č. 3 BEŽNÉ VÝDAVKY v Rozpočet na rok 2017 Skutočnosť k % z celkového rozpočtu 610 Mzdy, platy , ,99 99,99% 620 Odvody , ,41 100,00% 630 Tovary a služby , ,73 113,90% z toho: Elektrická energia ,87 220,41% Plyn ,00 203,00% Teplo ,82 117,38% Vodné, stočné ,93 135,60% Odpad ,16 96,24% Revízie ,80 172,86% Zmluvné poistenie ,91 100,00% Bežná údržba ,58 100,00% Ostatné tovary a služby ,66 122,13% 640 Bežné transféry ,89 100,00% Celkom ,02 102,20% 12

13 Príloha č. 4 BEŽNÉ VÝDAVKY v Program Text Schválený Upravený Skutočnosť MATERSKÁ ŠKOLA KOMENSKÉHO 1162/38, KNM PREDPRIMÁRNE VZDEL. S BEŽ. STAROSL , , , Vlastné príjmy 13300, , , Prenesené kompetencie - normatívne 7324, , , Originálne kompetencie , , ,46 ŠKOLSKÁ JEDÁLEŇ KOMENSKÉHO 1162/ VEDĽ. SL. POSK.V RÁMCI PRIM.VZDEL , , , Vlastné príjmy 0,00 0, , Originálne kompetencie 44090, , ,23 MATERSKÁ ŠKOLA KOMENSKÉHO 1162/38 KNM DÁVKY SOCIÁLNEJ POMOCI 700,00 700,00 336, DvHN - strava 600,00 600,00 287, DvHN - šk. potreby 100,00 100,00 49,80 SPOLU , , ,02 13

14 Príloha č.5 v Celkové bežné príjmy za rok ,25 z toho: Bežné príjmy rozpočtové 23359,64 Bežné príjmy mimorozpočtové 40030,61 Celkové bežné výdavky za rok ,08 z toho: Bežné výdavky rozpočtové ,02 Bežné výdavky mimorozpočtové 40522,06 Finančný výkaz FIN 1-12 je podkladom pre zostavenie záverečného účtu obce- vrátane príjmov a výdavkov RO zriadených obcou. Bežné mimorozpočtové príjmy : za stravné ,06 Bežné mimorozpočtové výdavky : za potraviny ,26 preplatky za stravné ,26 Nerozpočtované príjmy, ktoré materská škola vykazuje za rok 2017 v sume 7 040,93 sú príjmy zdrojov Príjem za dary a granty- zdroj 72a, bol na základe darovacích zmlúv na školské ovocie v sume 211,42, a za darovanie 2% z daní za rok 2016 v sume 1 343, Príjem za réžiu v školskom stravovaní bol vo výške 5 486,25. Všetky tieto príjmy boli použité vo výdavkovej časti rozpočtu pod zdrojom 72, nasledovne: a) príjem 311 zdroj 72a granty na školské ovocie /výdaj na nákup ovocia a ovocnej šťavy pre deti a v sume 211,42 b) príjem 311 zdroj 72a granty-dar 2% z daní 2016/ nákup učebných pomôcok a v sume 1 343,26 c) príjem 223 zdroj 72f príjem za réžiu / -úhrada nákladov za energiu na položke f v sume 4 585,80 - -úhrada nákladov za vodné a stočné na položke f v sume 900,45 14

15

16

17

18

19