Pravidla sestavování rozpočtu Pedagogické fakulty Masarykovy univerzity pro rok 2015

Transkript

1 Masarykva univerzita Č. j.: MU-IS/35536/2015/224982/PdF-1 Pedaggická fakulta Směrnice děkana č. 2/2015 Pravidla sestavvání rzpčtu Pedaggické fakulty Masarykvy univerzity pr rk 2015 (ve znění účinném d ) Pdle 28 dst. 1 zákna č. 111/1998 Sb., vyských šklách a změně a dplnění dalších záknů (zákn vyských šklách), ve znění pzdějších předpisů, vydávám tut směrnici: Článek 1 Všebecná ustanvení 1) Účel: Tat směrnice určuje pravidla sestavvání rzpčtu na PdF MU pr rk ) Rzsah platnsti: PdF MU v rce ) Definice pjmů a zkratek: FRIM Fnd reprdukce investičníh majetku NIV Neinvestiční výdaje CŽV Celživtní vzdělávání IT Infrmační technlgie DSP Dktrské studijní prgramy RIV Rejstřík infrmací výsledcích nriv plžky tvůrčí činnsti nedeslané d RIV RUV Registr uměleckých výstupů B Bakalářské studium M Magisterské studium N Navazující magisterské studium PdF Pedaggická fakulta MU Masarykva univerzita P Příspěvek na vzdělávací činnst A Ukazatel A výknvý ukazatel pr blast výuky K Ukazatel K kvalitativní a výknvý ukazatel pr blast vědy a výzkumu K/A Ukazatel K/A výknvý ukazatel za kpervanu výuku K/A Ukazatel K/A kvalitativní ukazatel pr blast výuky D/A Ukazatel D/A výknvý ukazatel pr blast výuky DSP IP Institucinální pdpra ÚP Účelvé prstředky VP Vlastní příjmy V Výns 4) Odpvědnst: Tajemník/ce PdF MU. 1

2 Článek 2 Předmět úpravy 1) Tvrba rzpčtu PdF MU vychází z ustanvení zákna č. 111/1998 Sb. a ze Statutu PdF MU. 2) Tat pravidla upravují zejména způsb rzdělení celkvých výnsů PdF MU mezi výukvá a výzkumná pracviště a dále výši dvdu d centralizvaných zdrjů PdF MU (centralizvaná pracviště, zakázky a aktivity). Článek 3 Struktura výnsů neinvestičníh rzpčtu a statních výnsů 1) Neinvestiční rzpčet PdF MU se skládá z těcht částí: Příspěvek na vzdělávací činnst [P] Ukazatel A (výknvý ukazatel pr blast výuky) [A] Ukazatel K/A (kvalitativní ukazatel pr blast výuky) [K/A] Ukazatel K/A (výknvý ukazatel za kpervanu výuku [K/A] Ukazatel D/A (výknvý ukazatel pr blast výuky DSP) [D/A] Ukazatel K (kvalitativní a výknvý ukazatel pr blast vědy a výzkumu) Institucinální pdpra [IP] 2) Ostatní výnsy: Účelvé prstředky [ÚP] Vlastní příjmy [VP] Článek 4 Suhrn výnsů kateder a institutů 1) Celkvé výnsy kateder a institutů jsu dány sučtem dílčích výnsů jedntlivých částí neinvestičníh rzpčtu PdF MU, které se vypčtu dle metdy uvedené v článku 5 a rzdělí se na katedry a instituty dle metdy uvedené v článku 6, a statních výnsů v rce Celkvý výns kateder a institutů v rce 2015 je dán vztahem: V (k,i) = V (A) + V (K) + V (K/A) + V (K/A) + V (D/A) + V (IP) + V (ÚP) + V (VP) Článek 5 Stanvení výše bjemu finančních prstředků slžek neinvestičníh rzpčtu a statních výnsů 1) Výše bjemu finančních prstředků pr jedntlivé ukazatele Příspěvku na vzdělávací činnst a Institucinální pdpry bude stanvena tímt způsbem: Příspěvku na vzdělávací činnst [P] 2

3 Výše příspěvku na vzdělávací činnst pr PdF MU je dána rzpčtem MU pr aktuální kalendářní rk. Rzdělí se mezi jedntlivé ukazatele následujícím způsbem: Ukazatel A výknvý ukazatel pr blast výuky [A] 77,5% Příspěvku na vzdělávací činnst pr PdF MU dle rzpčtu MU pr aktuální kalendářní rk, #1 pnížený částku určenu pr ukazatel K/A #2 pnížený částku určenu pr ukazatel K/A #3 pnížený částku určenu pr ukazatel D/A, tj. 2,5 mil. Kč. #4 zahrnuje pdíl z ukazatele K/A (samplátci + cizinci v článku 6 bdě 3) #5 zahrnuje pdíl z ukazatele K (samplátci + cizinci + zaměstnanst v článku 6 bdě 5) Ukazatel K kvalitativní a výknvý ukazatel pr blast vědy a výzkumu [K] 22,5% Příspěvku na vzdělávací činnst pr PdF MU dle rzpčtu MU pr aktuální kalendářní rk, Ukazatel K nezahrnuje některé dílčí indikátry zhledněny v ukazateli A (samplátci + cizinci + zaměstnanst v článku 6 bdě 5) Ukazatel K/A výknvý ukazatel za kpervanu výuku [K/A] 5% ze 77,5% Příspěvku na vzdělávací činnst pr Ukazatel A Kperace vyjadřující pdíl na celkvých výnsech PdF MU za výuku studentů jiných fakult). Ukazatel K/A kvalitativní ukazatel pr blast výuky [K/A] Odpčet z Ukazatele A pníženéh částku pr K/A (tj. A - K/A = 95% * (77,5% P pr A)) způsbem: V případě: bakalářských studií se (A K/A) sníží 5% [K/A b ] magisterských a magisterských navazujících studií se (A K/A) sníží 10% [K/A m ] v případě dktrských studií se (A K/A) sníží 20% [: K/A d ] Ukazatel K/A nezahrnuje některé dílčí indikátry zhledněny v ukazateli A (samplátci + cizinci v článku 6 bdě 3) Ukazatel D/A - výknvý ukazatel pr blast výuky DSP [D/A] Tvří dpčet z ukazatele A p předchzích dpčtech pr ukazatele K/A a K/A ve výši 2,5 mil. Kč Institucinální pdpra [IP] Výše Institucinální pdpry je dána rzpčtem MU pr aktuální kalendářní rk. 2) Ostatní výnsy: Účelvé prstředky [ÚP] Tvří celkvé výnsy účelvých dtací kateder a institutů PdF MU (např.: příjmy z rzvjvých prjektů, specifickéh výzkumu, GAČR, prjekty ze zahraničí, ) v aktuálním rce. Vlastní příjmy [VP] Tvří celkvé výnsy vlastních příjmů kateder a institutů PdF MU (např.: CŽV, knference a statní mimrzpčtvé příjmy). 3

4 Pr účely stanvení dvdu d centralizvaných zdrjů (článek 7) se zapčítávají ÚP a VP předchzíh kalendářníh rku. Článek 6 Rzdělení výnsů slžek neinvestičníh rzpčtu dle ukazatelů a statních výnsů mezi katedry a instituty 1) Rzdělení výnsů slžek neinvestičníh rzpčtu dle ukazatelů: 1. Rzdělení části výnsů pdle ukazatele A Vypčten z údajů předmětech pdle vztahu g (h.s.k + s.u) / f [ g (h.s.k + s.u)].100 [%] a. Zkratky h... týdenní hdinvá dtace předmětu dle Katalgu předmětů s... pčet zapsaných studentů v předmětu dle aplikace Sumarizace výknu z IS MU k... keficient nárčnsti - prezenční výuka *1 - kmbinvaná výuka *2 - individuální výuka *6 - labratře, jazyky *2 - terénní cvičení *3 u... uknčení předmětu - zápčet *1 - klkvium *1 - zkuška *2 g... garanční pracviště f... fakulta b. Metdika zpracvání dat Data předmětech (h, s, k, u) jsu vygenervaná pmcí aplikace z IS MU Sumarizace prvedené výuky neb pedaggickéh výknu. Pužité vstupní parametry: - Semestry výuky (jar + pdzim předchzíh rku) - Omezení na garanční pracviště výuky předmětu - Omezení na fakulty studií (1441 PdF MU) - Omezení na typ studia (B, M, N) Vygenervaná data jsu dále zpracvaná v tabulkvém prcesru. 2. Rzdělení části výnsů pdle ukazatele K/A Výnsy pdle ukazatele K/A budu katedrám a institutům přičteny pdle ddavatelských pracvišť na základě skutečnsti vyjádřené v prpčtu celuniverzitních kperací. 3. Rzdělení části výnsů pdle ukazatele K/A Výnsy pdle ukazatele K/A se vždy pr daný typ studia rzdělí mezi katedry a instituty v pměru hdnt jedntlivých ukazatelů pr daný typ studia: 4

5 Ukazatel K/A b K/A m K/A d Tvůrčí činnst 30% 40% 45% Účelvé prstředky 5% 5% 10% Vlastní příjmy 5% 5% 5% Dcenti a prfesři 30% 20% 10% Cizinci 5% 5% 5% Samplátci 5% 5% 5% Mbility vyslaní 10% 10% 10% Mbility přijatí 10% 10% 10% Výnsy vypčtené pdle parametrů cizinci, samplátci budu připčítány k parametru A. 4. Rzdělení části výnsů pdle ukazatele D/A Výnsy pdle ukazatele D/A budu rzděleny garančním pracvištím dktrských studijních prgramů pdle pčtu realizvaných dktrských studií. 5. Rzdělení části výnsů pdle ukazatele K Výnsy pdle ukazatele K budu katedrám a institutům rzděleny pdle těcht kritérií: Tvůrčí činnst - bdy RIV a nriv se zapčítávají v pměru 80 : 20 28% Účelvé prstředky 8% Vlastní příjmy 3% Dcenti a prfesři 2% Zaměstnanst (není evidvána p katedrách, bude zahrnuta 32% v rámci ukazatele A) Cizinci (budu zahrnuti v rámci ukazatele A) 2% Samplátci (budu zahrnuti v rámci ukazatele A) 3% Mbility vyslaní 11% Mbility přijatí 11% 6. Rzdělení části výnsů IP Výnsy Institucinální pdpry budu katedrám a institutům rzděleny pdle pčtu bdů tvůrčí činnsti. Bdy RIV a nriv se zapčítávají v pměru 80 : 20. 2) Rzdělení statních výnsů: 1. Účelvé prstředky Výnsy budu pskytnuty pracvišti, které prjekt řeší. 2. Vlastní příjmy Výnsy budu pskytnuty příslušným katedrám a institutům. Tyt výnsy pdléhají dvdům dle pkynů MU č. 10/2014 a č. 5/2008. Článek 7 Centralizvané zdrje 1) Centralizvané zdrje PdF MU jsu sdružené finanční prstředky dané sučtem dvdů jedntlivých kateder a institutů na níže uvedené náklady. 1. Centralizvaná pracviště Jedná se tat pracviště děkanátu: 5

6 Persnální ddělení Eknmické ddělení Studijní ddělení Oddělení prjektvé pdpry Oddělení vědy, výzkumu a vnějších vztahů Prvzní ddělení Ústřední knihvna 2. Centralizvané aktivity a zakázky Jedná se především tyt blasti: Výrčí Pedaggické praxe Energie Opravy a údržba Náklady služebních aut Příplatky za vedení Úklid, straha Záknné pjištění Habilitace / pdpra vědeckých mngrafií Akademický senát Výměna IT - licence Kmpenzace zvýšení akademické kvalifikace Fnd dměn fakulty Centralizvaná rezerva Celfakultní NIV Stravenky Ediční centrum - překlady, údržba webvých stránek Archelgický výzkum Znjm Revize, služby, svz dpadu Budvání knižníh fndu Elektrnické infrmační zdrje Spluúčast na prjektech Optimalizace akademických pracvišť Výpčet dvdu d centralizvaných zdrjů Stanvení dvdu d centralizvaných zdrjů se prvádí na základě skutečných celkvých nákladů centralizvaných pracvišť, centralizvaných aktivit a zakázek. Na základě těcht nákladů se stanví výše dvdu, který bude jedntlivým katedrám a institutům stejným prcentem dečten z celkvých výnsů. Článek 8 Kmpenzace 1) P výpčtu výnsů kateder a institutů bude pr rk 2015 uplatněn pravidl kmpenzující pracvištím mezirční pkles výnsů. Rzdíl (výnsy 2014 výnsy 2015) bude kmpenzván ve výši 30%. Tut kmpenzaci financují katedry a instituty jejichž výnsy mezirčně vzrstly a t v pměru mezirčních nárůstů výnsů. 2) Katedrám a institutům, jejichž výnsy ani p kmpenzaci mezirčníh pklesu nedsahují dstatečné výše k financvání základních mzdvých nákladů, budu výnsy drvnány d výše těcht nákladů. Tut kmpenzaci financují katedry a 6

7 instituty jejichž výnsy převyšují náklady na základní mzdy a t v pměru přebývajících částek výnsů p zaplacení základních mezd na vlastním pracvišti. Článek 9 Investiční část rzpčtu 1) Zdrjem investičníh rzpčtu PdF MU je Fnd reprdukce investičníh majetku. Zdrjem FRIM je: část hspdářskéh výsledku za předcházející rzpčtvé bdbí, převdy finančních prstředků ve výši účetních dpisů dluhdbéh majetku, který nebyl přízen z dtace, finanční prstředky převedené z jiných fndů, výměna za neinvestiční finanční prstředky s RMU neb jiným HS. 2) Finanční prstředky z FRIM lze pužít na tyt účely: přízení dluhdbéh majetku, na předfinancvání a splufinancvání kapitálvých výdajů dtačních prjektů, pr sdružvání finančních prstředků na přízení dluhdbéh majetku s jinu právnicku sbu, k úhradě splátek úvěru a půjček na přízení dluhdbéh majetku, Článek 10 Závěrečná ustanvení 1) Suvisející dkumenty zákn č. 111/1998 Sb. Statut PdF MU Směrnice MU Pravidla sestavvání rzpčtu Masarykvy univerzity pr kalendářní rk 2015 Pkyn MU Pravidla pr stanvení pdílu správní režie na MU Pkyn MU Sledvání správní režie na MU 2) Seznam záznamů nejsu 3) Seznam přílh nejsu 4) Kntrla a aktualizace a) Kntrlu a aktualizaci tét směrnice prvádí 1x rčně tajemník/ce PdF MU. b) Pvinnstí každéh zaměstnance fakulty, který při své práci využívá tut směrnici je neustále sledvat její aktuálnst a funkčnst a upzrnit tajemníka/ici PdF MU na její nedstatky a ptřebu změn. 5) Histrie změn datum účinnsti předchzíh vydání infrmace pdstatě změny nvějšíh vydání dkaz na předchzí vydání 7

8 6) Výkladem ustanvení tét směrnice je pvěřen/a tajemník/ce PdF MU. 7) Tat směrnice nabývá platnsti a účinnsti dnem schválení v AS PdF MU. V Brně dne dc. PhDr. Jiří Němec, Ph.D. děkan 8