KOMENTÁŘ K ZÁVĚREČNÉMU ÚČTU OBCE ZA ROK KONEČNÝ ROZPOČET OBCE 2016 (v Kč)

Transkript

1 KOMENTÁŘ K ZÁVĚREČNÉMU ÚČTU OBCE ZA ROK ROZPOČET OBCE 2016 ( v celých Kč) Obec v roce 2016 hospodařila s rozpočtem 61,295 mil. Kč, přičemž rozpočtové výdaje byly o 0,129 mil. Kč vyšší, celkem 61,424 mil. Kč. Na krytí rozdílu bylo využito výsledku hospodaření z minulých let. V zúčtování cizích finančních zdrojů (financování rozpočtu) je započteno splácení jistiny investičního úvěru na sportovní halu ve výši 1,157 mil. Kč, vratka jistiny veřejné zakázky (výběrového řízení) na stavbu areálu nového OÚ ve výši 1,4 mil. Kč a především čerpání nového investičního úvěru na stavbu areálu nového OÚ ve výši 20,582 mil Kč z celkových 50 mil. Kč. Po tomto zúčtování je zřejmé, že jsme v roce 2016 hospodařili s přebytkem 17, 896 mil. Kč. Spolu se započítáním zůstatků z minulých let disponovala Obec k s částkou celkem 35,249 mil. Kč. S ohledem na výstavbu a vybavení nového areálu OÚ v roce 2017 je jasný předpoklad k bezproblémovému hospodaření obce i v následujících letech. Lze konstatovat, že ani plánovaná anuita investičního úvěru ve výši 4,3 mil. Kč/rok neohrozí ostatní opravy, investice a rozvojové programy obce v dalších letech KONEČNÝ ROZPOČET OBCE 2016 (v Kč) PŘÍJMY SR UR KR Daně z příjmů, zisku a kapitálových výnosů Daně ze zboží a služeb v tuzemsku Daně a poplatky z vybraných činností a služeb Majetkové daně DAŇOVÉ PŘÍJMY CELKEM Přijaté splátky půjčených prostředků Zemědělství a lesní hospodářství Průmysl, stavebnictví, obchod a služby Doprava Vodní hospodářství Kultura, církve a sdělovací prostředky Tělovýchova a zájmová činnost Bydlení, komunální služby a územní rozvoj Ochrana životního prostředí Státní moc, státní správa, územní samospráva a politické strany Finanční operace NEDAŇOVÉ PŘÍJMY CELKEM Neinvestiční přijaté dotace Investiční přijaté dotace PŘIJATÉ DOTACE CELKEM ROZPOČTOVÉ PŘÍJMY CELKEM VÝDAJE 22 - Doprava Vodní hospodářství Vzdělání Kultura, církve a sdělovací prostředky Tělovýchova a zájmová činnost Bydlení, komunální služby a územní rozvoj

2 37 - Ochrana životního prostředí Sociální péče a pomoc Civilní připravenost na krizové stavy Požární ochrana a IZS Státní moc, státní správa, územní samospráva a politické strany Finanční operace Vratky a ostatní transfery ROZPOČTOVÉ VÝDAJE CELKEM FINANCOVÁNÍ krátkodobé financování - změna stavu na bankovních účtech dlouhodobé financování - investiční úvěr splátky dlouhodobých půjčených prostředků opravné položky finančních operací FINANCOVÁNÍ ROZPOČTU CELKEM BANKA ROZPIS ZŮSTATKŮ NA ÚČTECH OBCE K ZŮSTATEK Komerční banka - běžný účet Komerční banka - sociální fond Česká spořitelna - běžný účet Československá obchodní banka - spořicí účet Československá obchodní banka - běžný účet Československá obchodní banka - Fond bydlení Československá národní banka - účet pro dotace CELKOVÝ ZŮSTATEK NA ÚČTECH OBCE ,66 Kč ,46 Kč ,20 Kč ,22 Kč ,85 Kč ,51 Kč 7 477,42 Kč ,32 Kč A. ROZPOČTOVÉ PŘÍJMY U rozpočtových příjmů hrály rozhodující úlohu daňové příjmy, tj. příjmy ze sdílených daní státu, v celkové výši 42,768 mil. Kč (o 4,234 mil. Kč vyšší než v roce 2015!). Tvořily 70 % všech příjmů. Nedaňové a kapitálové příjmy, tedy příjmy především z vlastních činností obce, jako jsou příjmy z vybraného stočného od občanů, prodeje nemovitého a movitého majetku obce a splátky jistin půjček fyzických a právnických osob. Nedaňové a kapitálové příjmy ve výši 12,081 mil. Kč představovaly 20 % příjmů rozpočtu. 2

3 Třetí významnější položku tvořily příjmy z dotací v celkové výši 6,444 mil. Kč, v celkových příjmech tak tvořily celkem 10 %. Mezi nejvýznamnější dotaci patřila investiční dotace z Regionálního operačního programu Střední Morava Revitalizace ulice nádražní. Celkové výše této dotace byla stanovena na 6,266 mil. Kč. V roce 2016 jsme obdrželi druhou splátku (doplatek dotace) ve výši 4,86 mil. Kč. V kapitole neinvestičních dotací jsme získali prostředky z rozpočtu MZe ČR na opravu kapličky nad lázněmi. Tady jsme obdrželi celou dotaci ve výši 0,441 mil. Kč. Dalšími neinvestičními dotacemi byli prostředky, které částečně kryjí provoz základní školy a činnost přenesené působnosti obecního úřadu v celkové částce 1 mil. Kč. V celých Kč schválený upravený konečný rozpočet rozpočet rozpočet Daně z příjmů, zisku a kapitálových výnosů Daně ze zboží a služeb v tuzemsku Daně a poplatky z vybraných činností a služeb Majetkové daně DAŇOVÉ PŘÍJMY CELKEM Přijaté splátky půjčených prostředků Zemědělství a lesní hospodářství Průmysl, stavebnictví, obchod a služby Doprava Vodní hospodářství Kultura, církve a sdělovací prostředky Tělovýchova a zájmová činnost Bydlení, komunální služby a územní rozvoj

4 37 - Ochrana životního prostředí Státní moc, státní správa, územní samospráva a politické strany Finanční operace NEDAŇOVÉ PŘÍJMY CELKEM Neinvestiční přijaté dotace Investiční přijaté dotace PŘIJATÉ DOTACE CELKEM ROZPOČTOVÉ PŘÍJMY CELKEM V rozhodující příjmové kategorii DAŇOVÝCH PŘÍJMŮ tvořily nejvýznamnější skupinu (46 %) daně z příjmů, zisku a kapitálových výnosů, tedy všechny typy sdílených daní z příjmu fyzických a právnických osob. Druhou významnou skupinou byly daně ze zboží a služeb v tuzemsku, což je podíl na sdílené DPH 39 % daňových příjmů). Sdílená majetková daň tj. daň z nemovitých věcí představovala 12 % a Daně a poplatky z vybraných činností a služeb (místní poplatky) tvořily celkem 3 % VŠECH daňových příjmů. Pro přehlednost uvádíme strukturu rozhodujících daňových příjmů během roku Z uvedené časové osy v grafu vyplývá, že příjem ze sdílených daní je značně nerovnoměrný, ale během let v podstatě cyklicky opakovaný. Největší podíl byl získáván v měsících červen a prosinec, naopak nejmenší příjem byl v měsících dubnu a květnu. Oproti roku 2015 jsme zaznamenali poměrně zajímavé navýšení příjmů ze sdílených daní od státu v absolutní výši o 6,28 mil. Kč, což představuje mírný meziroční nárůst o 18 %! 4

5 měsíc Daň z příjmu FO ze závislé činnosti SDÍLENÉ DANĚ 2016 PO JEDNOTLIVÝCH MĚSÍCÍCH (v celých Kč) Daň z příjmu FO určená srážkou Daň z příjmu FO Daň z příjmu právnických osob Daň z nemovitých věcí Daň z přidané hodnoty CELKEM ZA MĚSÍC LEDEN Kč Kč Kč Kč Kč Kč Kč ÚNOR Kč Kč Kč Kč Kč Kč Kč BŘEZEN Kč Kč Kč Kč Kč Kč Kč DUBEN Kč Kč 0 Kč Kč Kč Kč Kč KVĚTEN Kč Kč 0 Kč Kč Kč Kč Kč ČERVEN Kč Kč 0 Kč Kč Kč Kč Kč ČERVENEC Kč Kč Kč Kč Kč Kč Kč SRPEN Kč Kč Kč 0 Kč Kč Kč Kč ZÁŘÍ Kč Kč Kč Kč Kč Kč Kč ŘÍJEN Kč Kč Kč Kč Kč Kč Kč LISTOPAD Kč Kč Kč Kč Kč Kč Kč PROSINEC Kč Kč Kč Kč Kč Kč Kč CELKEM ZA ROK Kč Kč Kč Kč Kč Kč Kč U nedaňových a kapitálových příjmů činily největší podíl kapitálové příjmy z prodeje stavebních pozemků a příjmy z ostatních činností obecního úřadu (41 %), dále pak příjmy z oddílu vodního hospodářství obce (výběru stočného (27 %)) a ze splátek půjčených prostředků, ve kterých se projevil především podíl na zisku Sirnatých lázní s. r. o. formou splátky dlouhodobé půjčky (19%). Ostatní oddíly nedaňových příjmů se pohybovaly v rozmezí 0 4 %, tudíž byly příjmy pouze okrajovými. 5

6 B. ROZPOČTOVÉ VÝDAJE Rozvrstvení rozpočtových výdajů bylo v roce 2016 mírně nerovnoměrné. Nejvyšší podíl tvořily výdaje v oddílu 61 - Státní moc, státní správa, územní samospráva a politické strany (činnosti zastupitelstva a obecního úřadu), a to celých 45 % všech výdajů (stavba areálu nového obecního úřadu). Zbylých 55 % celkových výdajů byly rozvrstveny podle priorit roku Z nich vynikaly oddíly 22- Doprava 13 % všech výdajů (především stavby MK Kopanice a Padělky a dokončení MK Záhumení, stavba chodníku ke koupališti a stavební úpravy v ulici Nádražní - parkovací plochy a oprava povrchu - apod.). Dále oddíl 36 Bydlení, komunální služby a územní rozvoj 10% všech výdajů (především opravy zdi a stavba urnového háje na místním hřbitově). Oddíly 23 Vodní hospodářství, 31 Vzdělání a 37 Ochrana životního prostředí představovaly 7 respektive 8 % všech výdajů. U vodního hospodářství mimo běžné provozní náklady ČOV sem patřila oprava česlí na vstupním objektu ČOV. U našich příspěvkových organizací (MŠ a ZŠ) tvořily nejpodstatnější část běžné provozní výdaje. V ochraně ŽP to byly výdaje na likvidaci domovních odpadů a odpadů ze sběrného dvora. Ostatní výdajové oddíly se pohybovaly v rozmezí 0 6 % rozpočtu výdajů Schválený rozpočet upravený rozpočet konečný rozpočet 22 - Doprava Vodní hospodářství Vzdělání Kultura, církve a sdělovací prostředky Tělovýchova a zájmová činnost Bydlení, komunální služby a územní rozvoj Ochrana životního prostředí Sociální péče a pomoc Civilní připravenost na krizové stavy Požární ochrana a IZS

7 61 - Státní moc, státní správa, územní samospráva a politické strany Finanční operace Vratky a ostatní transfery ROZPOČTOVÉ VÝDAJE CELKEM C. FINANCOVÁNÍ ROZPOČTU Největší podíl ve financování v roce 2016 tvořilo čerpání nového investičního úvěru na stavbu areálu nového obecního úřadu ve výši 20,582 mil Kč, splátky jistin dlouhodobých úvěrů Obce v celkové výši 1,157 mil. Kč. Poslední významnou položkou byla vratka finančních jistin uchazečů ve výběrovém řízení na nový areál OÚ ve výši 1,4 mil Kč. Změna stavu na bankovních účtech reprezentuje přebytek hospodaření v roce 2016 (v případě kladného čísla by se jednalo o schodek rozpočtu). schválený rozpočet upravený rozpočet konečný rozpočet krátkodobé financování - změna stavu na bankovních účtech dlouhodobé financování - investiční úvěr splátky dlouhodobých půjčených prostředků opravné položky finančních operací FINANCOVÁNÍ ROZPOČTU CELKEM

8 DLOUHODOBÉ ÚVĚRY OBCE: Úvěr na výstavbu sportovního centra Původní výše Česká spořitelna a.s Kč Rok pořízení: 2006 splaceno k splátky v roce 2016 stav k vyrovnání úvěru Kč Kč Kč Úvěr MULTICAR Původní výše Česká spořitelna a.s Kč Rok pořízení: 2013 splaceno k splátky v roce 2016 stav k vyrovnání úvěru Kč Kč 0 Kč Úvěr na výstavbu areálu OÚ Původní výše Komerční banka a.s Kč Rok pořízení: 2016 splaceno k splátky v roce 2016 stav k vyrovnání úvěru 0 Kč 0 Kč Kč Celková výše nesplacených dlouhodobých úvěrů Obce k = Kč 2. ÚČELOVÉ PENĚŽNÍ FONDY SOCIÁLNÍ FOND PŘÍJMY VÝDAJE převod zůstatku z r Kč půjčky zaměstnancům 0 Kč příspěvek z rozpočtu příspěvky Kč obce zaměstnancům Kč splátky půjček 0 Kč stravenky pro zaměstnance Kč úroky BÚ 10 Kč poplatky BÚ 124 Kč celkem Kč Kč FOND BYDLENÍ převod zůstatku z r splátky půjček od občanů příspěvek z rozpočtu obce úroky BÚ celkem PŘÍJMY Kč půjčky občanům VÝDAJE Kč Kč poplatky BÚ Kč Kč Kč 0 Kč celkem Kč zůstatek na BÚ k Kč zůstatek na BÚ k Kč 8

9 3. HOSPODAŘENÍ PŘÍSPĚVKOVÝCH ORGANIZACÍ OBCE PO: Mateřská škola Ostrožská Nová Ves, Školní 833 IČ: Účetní období: rok 2016 A) Příjmy (výnosy) hlavní činnost stravné Kč školné Kč tržby z pronájmu Kč úroky z bankovních účtů - Kč ostatní finanční výnosy Kč ostatní příjmy Kč použití fondu repr. majetku, rezervního - Kč prodej DHM - Kč provozní dotace zřizovatele Kč dotace MŠMT Kč celkem Kč vedlejší hosp. činnost tržby z pronájmu Kč stravné cizí strávníci Kč celkem Kč Celková výše příjmů (výnosů) činí Kč B) Výdaje (náklady) hlavní činnost spotřeba potravin a materiálu Kč spotřeba energie Kč opravy a udržování Kč cestovné 56 Kč náklady na reprezentaci Kč ostatní služby Kč mzdové náklady Kč zákonné sociální pojištění Kč jiné sociální pojištění Kč zákonné sociální náklady (FKSP) Kč Jiné daně a poplatky - Kč odpisy DHM Kč ostatní finanční náklady Kč náklady na DHDM Kč celkem Kč vedlejší hosp.činnost spotřeba materiálu Kč spotřeba energie Kč opravy a udržování 288 Kč ostatní služby 790 Kč mzdové náklady Kč zákonné sociální pojištění Kč jiné sociální pojištění 209 Kč náklady na DHDM - Kč odpisy DHM Kč celkem Kč Celková výše výdajů (nákladů) činí Kč Hospodářský výsledek za rok Kč 9

10 Základní škola Ostrožská Nová Ves, Lhotská 500 IČ: Účetní období: 2016 A) Příjmy (výnosy) hlavní činnost poplatky od rodičů tržby z pronájmu školné družina prodej pracovních sešitů použití fondu repr. majetku, rezervního ostatní příjmy ostatní finanční výnosy provozní dotace zřizovatele dotace MŠMT mzdy, odvody a pomůcky celkem HČ vedlejší hosp. činnost poplatky od hostů tržby z pronájmu tržby z prodeje zboží celkem VČ B) Výdaje (náklady) hlavní činnost spotřeba materiálu (knihy, pomůcky, DDHM ) spotřeba energie opravy a udržování cestovné náklady na reprezentaci ostatní služby mzdové náklady zákonné sociální pojištění jiné sociální pojištění zákonné sociální náklady (FKSP) jiné daně a poplatky Jiné sociální náklady nákup pracovních sešitů odpisy DHM vyřazení pohledávek náklady z DHDM ostatní náklady z činnosti celkem HČ vedlejší hosp. činnost spotřeba materiálu spotřeba energie prodané zboží mzdové náklady zákonné sociální pojištění celkem VČ Celková výše výdajů (nákladů) Hospodářský výsledek za rok Kč Kč Kč Kč Kč Kč 36 Kč Kč Kč Kč 540 Kč Kč Kč Kč Kč Kč Kč Kč Kč Kč Kč Kč Kč Kč Kč - Kč Kč Kč Kč Kč Kč Kč Kč 514 Kč Kč Kč Kč - Kč Kč Kč Kč 10

11 PŘÍLOHA Č. 1 K ZÁVĚREČNÉMU ÚČTU OBCE Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Ostrožská Nová Ves za rok

12 PŘÍLOHA Č. 2 K ZÁVĚREČNÉMU ÚČTU OBCE Finanční hospodaření zřízených právnických osob a hospodaření s jejich majetkem Účetní závěrka příspěvkové organizace Mateřská škola sestavená ke dni Účetní závěrka příspěvkové organizace Základní škola sestavená ke dni