ZÁVĚREČNÝ ÚČET MĚSTA ZA ROK 2016

Transkript

1 ZÁVĚREČNÝ ÚČET MĚSTA ZA ROK 2016 Schválen zastupitelstvem města dne: Usnesení ZM č.: 586/21/2017 Anotace: Závěrečný účet města Klášterce nad Ohří za rok 2016 je sestaven v souladu s 17 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, v platném znění. Závěrečný účet je komplexní dokument o ročním hospodaření města. Obsahuje údaje o plnění rozpočtu příjmů a výdajů v plném členění podle rozpočtové skladby (rozbor hospodaření), údaje o hospodaření s majetkem a o dalších finančních operacích, včetně tvorby a použití fondů v tak podrobném členění, aby bylo možné zhodnotit finanční hospodaření města a jím zřízených a založených právnických osob. Součástí závěrečného účtu je také zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření města, které provedla nezávislá auditorská firma ADaKa s.r.o. Ústí nad Labem. Schvalování závěrečného účtu patří dle 84 odst. 2 písm. b) zákona č. 128/2000 Sb., o obcích, v platném znění, do vyhrazené pravomoci zastupitelstva města. vypracovala: Ing. Veronika Dlouhá Odbor finanční a majetku města květen 2017

2 Obsah Komentář Přílohy: 1. Zpráva nezávislého auditora o výsledku přezkoumání hospodaření 2. Rozbor hospodaření k Účetní závěrka města - Výkaz zisku a ztráty, Rozvaha 4. Inventarizační zpráva k Přehled dotací a darů poskytnutých v roce Podnikatelská činnost města v roce Přehled o majetku města 8. Přehled úvěrů města k Přehled o tvorbě a použití fondů k Vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, rozpočtům krajů, obcí, státních fondům a jiných rozpočtů 11. Přehled o přijatých darech v roce Rekapitulace pohledávek a závazků k Výkaz zisku a ztráty a rozvaha společnosti Klášterecká kyselka, s.r.o. 14. Výkaz zisku a ztráty a rozvaha společnosti Lázně Evženie a.s. 15. Hospodaření příspěvkových organizací Závěrečný účet města za rok 2016 strana 2 (celkem 11)

3 Komentář Hospodaření města v roce 2016 skončilo přebytkem 55,8 mil. Kč. Zůstatky na běžných účtech města ke dni činily 138,7 mil. Kč. Tento zůstatek je tvořen nevyčerpáním plánovaných výdajů odborů ve výši 56,0 mil. Kč, tvořenými rezervami ve výši 46,2 mil. Kč a vyššími příjmy. Meziročně se zůstatek navýšil o 53,6 mil. Kč. Na účtech fondů (fond rozvoje bydlení, sociální fond) byl zůstatek 1,8 mil. Kč, na depozitním účtu (cizí peníze) 0,3 mil. Kč. Zůstatky úvěrů činily k celkem 8,1 mil. Kč, což představuje meziroční snížení (splátky) o 2,0 mil. Kč. Město má aktivní tři úvěrové smlouvy. V roce 2016 nebyl žádný úvěr čerpán ani doplacen. Úroky z úvěrů činily 242,7 tis. Kč. Na účtech podnikatelské (hospodářské) činnosti bylo celkem 13,0 mil. Kč. Město Klášterec nad Ohří v průběhu roku 2016 hospodařilo podle rozpočtu, který byl schválen dne 10. prosince 2015 usnesením zastupitelstva města č. 304/11/2015. Rozpočet byl schválen jako přebytkový o celkovém objemu příjmů ,0 tis. Kč a celkovém objemu výdajů ,0 tis. Kč. V průběhu roku 2016 bylo provedeno 17 rozpočtových opatření, z toho 4 schválilo zastupitelstvo města a 13 rada města na základě zastupitelstvem města stanoveného rozsahu provádění rozpočtových opatření. Přehled rozpočtových opatření (v tis. Kč): změna v tis. Kč Schválený rozp RO č. 1 RO č. 2 RO č. 3 RO č. 4 RO č. 5 RO č. 6 Schvalovatel ZM RM ZM RM RM RM ZM Datum Číslo usnesení 304/11/ /37/ /12/ /38/ /39/ /42/ /14/2016 Změna příjmů celkem ,0 544, ,1 145,3 448, , ,7 Změna běžných výdajů ,0 44, ,0 145,3 248, , ,7 Změna kapitálových výdajů ,0 500, ,2 0,0 200,0 0, ,0 Změna výdajů celkem ,0 544, ,2 145,3 448,4 0, ,7 Příjmy - Výdaje 1 965,0 0, ,1 0,0 0,0 0,0 0,0 Změna financování ,0 0, ,1 0,0 0,0 0,0 0,0 změna v tis. Kč RO č. 7 RO č. 8 RO č. 9 RO č. 10 RO č. 11 RO č. 12 Schvalovatel RM RM RM RM RM ZM Datum Číslo usnesení 1122/43/ /46/ /48/ /51/ /52/ /16/2016 Změna příjmů celkem 5,5 986,2 767, , , ,8 Změna běžných výdajů 5,5 881,2-133,0 239, ,9 100,0 Změna kapitálových výdajů 0,0 105,0 900,0 940, , ,8 Změna výdajů celkem 0,0 986,2 767, , , ,8 Příjmy - Výdaje 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Změna financování 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Závěrečný účet města za rok 2016 strana 3 (celkem 11)

4 změna v tis. Kč RO č. 13 RO č. 14 RO č. 15 RO č. 16 RO č. 17 RO 1-17 Schvalovatel RM RM RM ZM RM Datum Číslo usnesení 1379/53/ /55/ /56/ /18/ /57/2016 Změna příjmů celkem 784, ,5 161,2 201,5-11, ,8 Změna běžných výdajů 524, ,9 161,2 100,0-11, ,9 Změna kapitálových výdajů 260,0 388,6 0,0 101,5 0, ,0 Změna výdajů celkem 784, ,5 0,0 201,5 0, ,9 Příjmy - Výdaje 0,0 0,0 0,0 0,0 0, ,1 Změna financování 0,0 0,0 0,0 0,0 0, ,1 Rekapitulace rozpočtu: v tis. Kč Schválený rozp Rozpočtová opatření č. 1-17/2016 Upravený rozp Skutečnost 2016 Příjmy , , , ,0 Běžné výdaje , , , ,5 Kapitálové výdaje , , , ,1 Výdaje , , , ,7 Saldo Příjmy - Výdaje 1 965, , , ,3 Financování , , , ,3 Rozpočet byl na straně příjmů navýšen o ,8 tis. Kč (zejména z důvodu postupného zapojování přijatých dotací a zapojení mimořádného příjmu z prodeje pozemků na průmyslové zóně) a na straně výdajů o ,9 tis. Kč (zapojen zůstatek z minulého roku ve výši ,1 tis. Kč). Součástí rozpočtovaných výdajů byly rezervy města ve výši ,3 tis. Kč. Strukturovaný rozbor příjmů a výdajů (bilance příjmů a výdajů) je předložen v příloze č. 2 - rozbor hospodaření města za rok Stručný komentář k hospodaření města v roce 2016: Běžné příjmy (daňové + nedaňové + neinvestiční transfery) Kapitálové příjmy (kapitálové příjmy + investiční transfery) Celkové příjmy za rok ,2 tis. Kč ,8 tis. Kč ,0 tis. Kč Běžné výdaje Kapitálové výdaje Celkové výdaje za rok 2016 Výsledek hospodaření (přebytek) ,5 tis. Kč ,1 tis. Kč ,7 tis. Kč ,3 tis. Kč Závěrečný účet města za rok 2016 strana 4 (celkem 11)

5 Za rok 2016 bylo dosaženo celkových příjmů ,6 tis. Kč. Hlavním zdrojem příjmů obcí jsou daňové příjmy, které činily ,4 tis. Kč, což představuje 74% podíl na celkových příjmech města. Meziroční nárůst příjmů je o 44,1 mil. Kč, z toho 19,6 mil. Kč tvoří nárůst daňových příjmů, 1,4 mil. Kč je nárůst nedaňových příjmů a 26,8 mil. Kč je nárůst kapitálových příjmů (mimořádný příjem z prodeje pozemků na průmyslové zóně). Naopak u přijatých dotací došlo meziročně k poklesu o 3,7 mil. Kč. Hlavní část daňových příjmů tvoří sdílené daně. Příjem z těchto daní byl v roce ,7 mil. Kč, což představuje nárůst oproti předchozímu roku o 13,4 % (o 13,3 mil. Kč). K daňovým příjmům patří také odvody z loterií a výherních hracích přístrojů, které jsou ve výši 14,8 mil. Kč, což je o 29 % více než v roce 2015, kdy to bylo 11,2 mil. Kč. Z hlediska hodnocení finančního zdraví města je nejdůležitější pohled na hospodaření přes provozní rozpočet. Porovnáním běžných příjmů a běžných výdajů zjistíme, kolik zbývá na splátky úvěrů a na investiční výdaje. Vývoj provozního rozpočtu od roku 2013: v tis. Kč Daňové příjmy , , , ,4 Nedaňové příjmy 9 755, , , ,0 Neinvestiční transfery , , , ,7 Běžné příjmy (BP) , , , ,2 Běžné výdaje (BV) , , , ,5 Provozní saldo (BP-BV) , , , ,7 Provozní saldo v % k BP 22,12 % 23,96 % 24,19 % 27,20 % Z výše uvedených čísel vyplývá, že město Klášterec nad Ohří hospodařilo v roce 2016 s přebytkem provozního rozpočtu ve výši 27,20 %, po započtení úhrady splátek úvěrů (1 965,0 tis. Kč) činil tento přebytek 26,40 % z celkových běžných příjmů. Tyto hodnoty jsou více než uspokojivé a z výše uvedené tabulky je patrné, že se daří udržovat takto vysoké saldo již od roku 2013 (do té doby to bylo 6 10 %). Od roku 2013 stouply běžné výdaje kumulovaně o 16,2 %, naproti tomu běžné příjmy stouply za stejné období o 24,3 %. Vývoj provozního rozpočtu a trendy za posledních šest let ukazuje následující graf. Je na něm vidět stoupající saldo provozního rozpočtu zelená (spodní) linie. Závěrečný účet města za rok 2016 strana 5 (celkem 11)

6 Vývoj provozního rozpočtu od roku 2011 graf: Strukturu příjmů podle druhů zobrazuje následující graf, ze kterého je patrné, že hlavním zdrojem příjmů rozpočtu města jsou daňové příjmy, které tvoří 74 % všech příjmů. Závěrečný účet města za rok 2016 strana 6 (celkem 11)

7 Běžné výdaje byly naplněny ve výši 70,6 % upraveného rozpočtu, pokud vyloučíme plánované rezervy (46 mil. Kč), pak byl rozpočet běžných výdajů využit na 86,4 %. V žádné kapitole nebyl plánovaný rozpočet překročen, závazné ukazatele byly dodrženy. Nejmenší čerpání je v kapitole projekt START. Projekt START inkluzivního vzdělávání v Klášterci nad Ohří, registrační číslo CZ /0.0/0.0/15_007/ , je spolufinancován v rámci Operačního programu Výzkum, Vývoj a Vzdělávání ze zdrojů Evropské unie a státního rozpočtu České republiky. Tento projekt je na období tří let, a to od září 2016 do srpna Celkové způsobilé výdaje projektu jsou 27,6 mil. Kč, z toho dotace z EU 85 % (23,5 mil. Kč), dotace ze státního rozpočtu 10 % (2,8 mil. Kč) a vlastní podíl 5 % (1,4 mil. Kč). V projektu jsou zapojeny základní a mateřské školy jako nefinanční partner, veškeré financování tedy probíhá prostřednictvím rozpočtu města. ROZPOČET pro realizaci projektu START: celkové způsobilé výdaje Osobní výdaje ,20 Materiál ,00 Nákup služeb ,87 Výdaje na přímé aktivity ,07 Nepřímé náklady (18 %) ,53 Celkové způsobilé výdaje ,60 Výdaje projektu budou nabíhat postupně. V první fázi byly uzavřeny dohody o provedení práce s pracovníky jednotlivých partnerů, kteří tvoří základní metodický a organizační tým. Byly také postupně uzavírány pracovní smlouvy se školními asistenty a dohody se zaměstnanci partnerů na doučování, reedukaci, logopedii a speciální předškolní přípravu. V následujících letech budou z projektu financovány psychologické služby, vzdělávání pedagogických pracovníků a adaptační programy pro děti. Dále budou nakoupeny pomůcky a speciální materiální vybavení pro inkluzi. Před koncem roku 2016 jsme obdrželi první zálohu na výdaje projektu START ve výši 7.875,0 tis. Kč. Celkem bylo v roce 2016 vyplaceno 903,2 tis. Kč. Zůstatek se převádí do rozpočtu Kapitálové výdaje byly naplněny ve výši 62,2 % upraveného rozpočtu, nedočerpáno zůstalo 28,1 mil. Kč plánovaných kapitálových výdajů. Největší částka zůstala na rekonstrukci kina Egerie (13,2 mil. Kč), dále na vybudování chodníku Petlérská - Útočiště (2,7 mil. Kč), na regeneraci nového sídliště (2,4 mil. Kč) a na rekonstrukci chodníků Chomutovská (2,0 mil. Kč). Dokončení a profinancování těchto akcí bylo přesunuto do roku Závěrečný účet města za rok 2016 strana 7 (celkem 11)

8 Pokud se podíváme na výdaje podle odvětvového třídění rozpočtové skladby, získáme nový pohled na strukturu výdajů: 53 % všech výdajů jde do odvětví služeb. Výdaje na služby (celkem 117,8 mil. Kč) se člení na oddíly. Procentuální rozdělení těchto výdajů je zobrazeno v následujícím grafu. Závěrečný účet města za rok 2016 strana 8 (celkem 11)

9 Porovnání přijatých transferů (dotací) od roku 2013: v tis. Kč Neinvestiční dotace , , , ,7 Investiční dotace , , , ,0 Přijaté dotace celkem , , , ,7 Neinvestiční přijaté dotace jsou tvořeny zejména příspěvkem na výkon státní správy (8,1 mil. Kč), dále dotacemi ze státního rozpočtu (11,5 mil Kč, z toho 7,9 mil. Kč záloha na projekt START) a Ústeckého kraje (7,0 mil. Kč, průtoková dotace pro MÚSS). Investiční přijaté dotace byly v roce 2016 nižší než v předchozích letech, kdy probíhaly realizace energetických úspor na veřejných budovách. Ze státního rozpočtu jsme získali 4 mil. Kč na regeneraci nového sídliště a od Ústecké kraje celkem 2 mil. Kč, z toho 1,3 mil. na modernizaci aquaparku, 450 tis. Kč na nové zázemí pro fotbalisty v Rašovicích a 250 tis. Kč na nový chodník Petlérská Útočiště. Kapitálové příjmy a kapitálové výdaje (v tis. Kč) Kapitálové příjmy 5 382, , , ,8 Investiční dotace , , , ,0 Příjmy kapitálové celkem , , , ,8 Výdaje kapitálové celkem , , , ,1 z toho z vlastních zdrojů , , , ,1 Saldo , , , ,3 V oblasti investic pokračovala regenerace panelových sídlišť další etapou (11,4 mil. Kč). Bez dotace byla provedena realizace energetických úspor na MŠ Lípová (8,0 mil. Kč). Po přerušení pokračovaly práce na celkové rekonstrukci kina Egerie (4,3 mil. Kč). V aquaparku pokračovala další etapa modernizace hygienického zázemí (4,0 mil. Kč). Byla vybudována nová parkoviště (2,0 mil. Kč), nové zázemí pro fotbalisty v Rašovicích (3,2 mil. Kč), nová a bezpečnější autobusová zastávka u gymnázia vč. bezpečného přechodu (1,7 mil. Kč). Na středisku Sadová byly zrekonstruovány střechy (2,6 mil. Kč). Byla dokončena rekonstrukce dopravního hřiště (1,1 mil. Kč). Na základní škole v Krátké ulici byla rekonstruována směšovací stanice (2,5 mil. Kč), na základní škole ve Školní ulici byla rekonstruována kuchyň školní jídelny (1,7 mil. Kč). V podnikatelské (hospodářské) činnosti města je zajišťována oblast bytového a nebytového hospodářství. Tato činnost je od zajišťována přímo městem (do té doby bylo řešeno mandátní smlouvou), účetnictví je vedeno účetně odděleně, mimo rozpočet. Závěrečný účet města za rok 2016 strana 9 (celkem 11)

10 Porovnání nákladů a výnosů podnikatelské činnosti od roku 2013: v tis. Kč Výnosy 5 906, , , ,24 Náklady 5 204, , , ,09 Výsledek hospodaření 701, , , ,15 V roce 2015 byla nově tvořena opravná položka k dlouhodobým pohledávkám, které jsou předány k vymáhání exekutorům a jejichž návratnost je nejistá, proto tak výrazně meziročně vzrostly náklady a výsledkem hospodaření byla ztráta. Komentář k hospodaření s bytovým a nebytovým fondem je uveden v příloze č. 6. Město bylo v roce 2016 zřizovatelem celkem devíti příspěvkových organizací. V průběhu roku došlo ke sloučení dvou základních škol (Petlérská a Havlíčkova), ke konci roku bylo tedy město zřizovatelem osmi příspěvkových organizací. Z toho je 5 příspěvkových organizací z oblasti školství (3 základní školy, 1 základní umělecká škola a 1 mateřská škola), jedna z oblasti sociálních věcí (MÚSS), jedna z oblasti kultury (Zámek) a jedna, která v současnosti neprovozuje žádnou činnost (Veřejné služby). Příspěvky na provoz všech příspěvkových organizací činily ,0 tis. Kč. Všechny příspěvkové organizace skončily kladným výsledkem hospodaření. Jedinou výjimkou je příspěvková organizace Zámek, kde je vykázána účetní ztráta ,68 Kč. Tato ztráta vznikla v důsledku povinnosti zaúčtovat platební výměry na odvod za porušení rozpočtové kázně v celkové částce Kč. Jedná se o šest platebních výměrů, proti kterým bylo prostřednictvím právního zástupce podáno odvolání, odvody tedy nejsou dosud splatné. Rada města na své schůzi dne schválila účetní závěrky všech příspěvkových organizací sestavené k , schválila výsledky jejich hospodaření včetně rozdělení těchto výsledků do fondů dle návrhů ředitelů příspěvkových organizací. V příloze č. 15 je připojen přehled hospodaření příspěvkových organizací výkazy zisku a ztráty a rozvahy. Město Klášterec nad Ohří je 100% vlastníkem společností Klášterecká kyselka, s.r.o. a Lázně Evženie a.s. Společnost Klášterecká kyselka, s.r.o. vznikla k Od roku 2010 společnost nevykazovala žádnou činnost (do té doby spravovala minerální prameny). Rozhodnutím zastupitelstva města z dubna 2015 došlo k navýšení základního kapitálu z 200 tis. Kč na 5,2 mil. Kč a byl rozšířen předmět podnikání společnosti s cílem postupně vytvořit malé technické služby města. V roce 2016 společnost zajišťovala úklid kolem kontejnerových stání, svoz kusového odpadu, svoz odpadkových košů, odstraňování černých skládek, úklid schodišť, prostranství a zastávek MHD, údržbu komunikací a dopravního značení, údržbu dešťové kanalizace a údržbu veřejné zeleně. V průběhu roku rozšířila svou činnost o opravy komunikací tzv. recyklátem a asfaltizací, opravy městského mobiliáře, dopravního značení, dětských hřišť, o letní údržbu chodníků a další činnosti. Účetní výkazy společnosti jsou přílohou č. 13. Z těchto výkazů vyplývá, že Klášterecká kyselka, s.r.o. hospodařila v roce 2016 se ziskem ve výši 46,38 Kč. Odpisy za rok 2016 byly 451,95 tis. Kč a jsou plně kryty výnosy společnosti. Závěrečný účet města za rok 2016 strana 10 (celkem 11)

11 V roce 2008 založilo město Klášterec nad Ohří jako jediný zakladatel akciovou společnost Lázně Evženie a.s. Základní kapitál činil ke dni založení 4 mil. Kč. Společnost vznikla za účelem provozování lázeňského komplexu vybudovaného převážně ze zdrojů státního rozpočtu a Evropské unie. V roce 2009 došlo rozhodnutím zastupitelstva města k navýšení základního kapitálu společnosti o 2 mil. Kč a v roce 2010 o 4 mil. Kč, tedy na dnešních 10 mil. Kč. Protože provoz lázní vykazoval dlouhodobě vysokou ztrátu (cca 4 mil. Kč ročně), začala se v roce 2012 připravovat transformace společnosti, jejímž výsledkem byl pronájem části areálu lázní soukromé společnosti. Činnost společnosti Lázně Evženie a.s. se tak zúžila na provoz bazénu, solné jeskyně, informačního centra, stáčíren minerálních vod (Evženie, Klášterecký pramen a Městský pramen) a půjčování sportovního vybavení (kola, loďky). Od března 2014 byly bazén a solná jeskyně také pronajaty soukromé společnosti. V roce 2016 byl schválen plán útlumu akciové společnosti, ke konci roku byl provoz informačního centra a stáčíren minerálních vod převeden přímo pod město. Účetní výkazy společnosti Lázně Evženie a.s. jsou přílohou č. 14. Společnost Lázně Evženie a.s. hospodařila v roce 2016 se ztrátou ve výši 657 tis. Kč. Zpráva nezávislého auditora o výsledku přezkoumání hospodaření v roce 2016 byla projednána a předána dne Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je uvedena v příloze č. 1, závěr zprávy je na straně 5. Protože auditor při přezkoumání hospodaření nezjistil žádné chyby a nedostatky a nezjistil ani žádná případná rizika, která by mohla mít negativní dopad v budoucnosti, navrhuji zastupitelům města v souladu s 17 odst. 7 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, v platném znění, vyslovit souhlas s celoročním hospodařením města v roce 2016, a to bez výhrad. Podrobné údaje o plnění rozpočtu a další informace vč. celé zprávy nezávislého auditora jsou uvedeny v přílohách, které jsou obsahem závěrečného účtu za rok Další informace o hospodaření města v roce 2016 jsou k dispozici u vedoucí finančního odboru. Závěrečný účet bude před projednáním v zastupitelstvu města zveřejněn v souladu se zákonem na úřední desce a také na: Připomínky k závěrečnému účtu je možno uplatnit písemně do , nebo ústně při jeho projednávání na zasedání zastupitelstva města. V Klášterci nad Ohří dne Ing. Veronika Dlouhá vedoucí finančního odboru Závěrečný účet města za rok 2016 strana 11 (celkem 11)

12 ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA o výsledku přezkoumání hospodaření a ověření účetní závěrky Podle zákona č. 93/2009 Sb., o auditorech a o změně některých zákonů, ve znění pozdějších předpisů, auditorského standardu č. 52, dalších relevantních předpisů vydaných Komorou auditorů České republiky, podle ustanovení 42 zákona č. 128/2000 Sb., o obcích (obecní zřízení), ve znění pozdějších předpisů a podle ustanovení 10 zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon č. 420/2004 Sb. ). pro územní samosprávný celek MĚSTO KLÁŠTEREC NAD OHŘÍ IČO: za období od do

13 I. VŠEOBECNÉ INFORMACE Statutární orgán územního samosprávného celku (dále jen územní celek ): Ing. Štefan Drozd starosta města Klášterec nad Ohří Auditor/auditorská společnost: ADaKa s.r.o., licence KA ČR č. 409 Veleslavínova 1957/ Ústí nad Labem Jména osob provádějících přezkoumání hospodaření územního celku: Ing. Radka Maxová auditor (osvědčení č. 1890) Ing. Jiří Švarc člen kontrolní skupiny Bc. Petr Matoušek člen kontrolní skupiny Místo přezkoumání: Město Klášterec nad Ohří městský úřad Náměstí Dr. E. Beneše Klášterec nad Ohří Období, ve kterém bylo přezkoumání hospodaření provedeno: Dílčí přezkoumání hospodaření proběhlo ve dnech a Závěrečné přezkoumání proběhlo dne Určení zahájení a ukončení přezkoumání hospodaření města Klášterec nad Ohří auditorskou společností Podpis smlouvy o přezkoumání hospodaření Kontrola součástí účetní závěrky k II. PŘEDMĚT PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ Předmětem přezkoumání jsou podle ustanovení 2 odst. 1 zákona č. 420/2004 Sb. údaje o ročním hospodaření, tvořící součást závěrečného účtu podle 17 odst. 2 a 3 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů, a to: a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků, b) finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů, c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku, d) peněžní operace, týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky, anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami, e) finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví, f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv, g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám.

14 Předmětem přezkoumání v souladu s ustanovením 2 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb. jsou dále oblasti: a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku, b) nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek, c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zákona č. 134/2016 Sb., o veřejných zakázkách, ve znění pozdějších předpisů, d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi, e) ručení za závazky fyzických a právnických osob, f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob, g) zřizování věcných břemen k majetku územního celku, h) účetnictví vedené územním celkem. III. HLEDISKA PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ Předmět přezkoumání podle ustanovení 3 zákona č. 420/2004 Sb. (viz bod II. této zprávy) se ověřuje z hlediska: a) dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy, b) souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem, c) dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití, d) věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích. Při provádění přezkoumání hospodaření auditor posuzuje soulad hospodaření s následujícími právními předpisy popř. jejich vybranými ustanoveními: - zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů, - vyhláškou č. 5/2014 Sb., o způsobu, termínech a rozsahu údajů předkládaných pro hodnocení plnění státního rozpočtu, rozpočtů státních fondů, rozpočtů územních samosprávných celků, rozpočtů dobrovolných svazků obcí a rozpočtů Regionálních rad regionů soudržnosti, ve znění pozdějších předpisů, která provádí některá ustanovení zákona č. 218/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech a o změně některých souvisejících zákonů (rozpočtová pravidla), ve znění pozdějších předpisů, - zákonem č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů, a souvisejícími prováděcími právními předpisy: - vyhláškou č. 323/2002 Sb., o rozpočtové skladbě, ve znění pozdějších předpisů, - zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, a souvisejícími prováděcími právními předpisy: - vyhláškou č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro některé vybrané účetní jednotky, - vyhláškou č. 383/2009 Sb., o účetních záznamech v technické formě vybraných účetních jednotek a jejich předávání do centrálního systému účetních informací státu a o požadavcích na technické a smíšené formy účetních záznamů (technická vyhláška o účetních záznamech), - českými účetními standardy pro některé vybrané účetní jednotky, které vedou účetnictví podle vyhlášky č. 410/2009 Sb., - zákonem č. 128/2000 Sb., o obcích, ve znění pozdějších předpisů, ve znění pozdějších předpisů, - zákonem č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách, ve znění pozdějších předpisů, - zákonem č. 134/2016 Sb., o zadávání veřejných zakázek, ve znění pozdějších předpisů, - zákonem č. 243/2000 Sb., o rozpočtovém určení výnosů některých daní územních samosprávným celkům a některým státním fondům (zákon o rozpočtovém určení daní), ve znění pozdějších předpisů, - nařízením vlády č. 564/2006 Sb., o platových poměrech zaměstnanců ve veřejných službách a správě, ve znění pozdějších předpisů, provádějící některá ustanovení zákona č. 262/ 2006 Sb., zákoník práce, ve znění pozdějších předpisů.

15 IV. DEFINOVÁNÍ ODPOVĚDNOSTÍ Za hospodaření, které bylo předmětem přezkoumání, a za jeho zobrazení v účetních a finančních výkazech je odpovědný statutární orgán města Klášterec nad Ohří. Naší úlohou je, na základě provedeného přezkoumání hospodaření, vydat zprávu o výsledku přezkoumání hospodaření. Přezkoumání hospodaření jsme provedli v souladu se zákonem č. 93/2009 Sb., o auditorech a o změně některých zákonů, ve znění pozdějších předpisů, auditorským standardem č. 52 a dalšími relevantními předpisy vydanými Komorou auditorů České republiky a s ustanoveními 2, 3 a 10 zákona č. 420/2004 Sb. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické normy a naplánovat a provést přezkoumání hospodaření tak, abychom získali omezenou jistotu, zda hospodaření města Klášterec nad Ohří je v souladu s hledisky přezkoumání hospodaření (viz bod III. této zprávy). V. RÁMCOVÝ ROZSAH PRACÍ Za účelem vykonání přezkoumání hospodaření města Klášterec nad Ohří byly použity postupy ke shromáždění dostatečných a vhodných důkazních informací. Tyto postupy jsou svým rozsahem menší než u zakázky poskytující přiměřenou jistotu a jsou auditorem aplikovány na základě jeho odborného úsudku včetně vyhodnocení rizik významných (materiálních) chyb a nedostatků. Při vyhodnocování těchto rizik auditor bere v úvahu vnitřní kontrolní systém územního celku. Použité postupy zahrnují výběrový způsob šetření a významnost (materialitu) jednotlivých skutečností. Označení všech dokladů a jiných materiálů využitých při přezkoumání hospodaření města Klášterec nad Ohří je uvedeno v samostatné příloze, která je nedílnou součástí této zprávy, V rámci přezkoumání hospodaření města Klášterec nad Ohří činil auditor i další kroky a využíval i další informace, které nejsou součástí tohoto označení.

16 VI. ZÁVĚR ZPRÁVY O VÝSLEDKU PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ A. VYJÁDŘENÍ K SOULADU HOSPODAŘENÍ S HLEDISKY PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ Na základě námi provedeného přezkoumání hospodaření města Klášterec nad Ohří jsme nezjistili žádnou skutečnost, která by nás vedla k přesvědčení, že přezkoumávané hospodaření není ve všech významných (materiálních) ohledech v souladu s hledisky přezkoumání hospodaření uvedenými v bodě III. této zprávy. B. VYJÁDŘENÍ OHLEDNĚ CHYB A NEDOSTATKŮ Zákon č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů, stanoví, abychom ve zprávě uvedli závěr podle ustanovení 10 odst. 2 písm. d) a odst. 3 citovaného zákona. Toto ustanovení vyžaduje, abychom ve své zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření uvedli, zda při přezkoumání hospodaření byly zjištěny chyby a nedostatky a v čem případně spočívaly, a to bez ohledu na jejich významnost (materialitu) a jejich vztah k hospodaření města Klášterec nad Ohří jako celku. Při přezkoumání hospodaření města Klášterec nad Ohří za rok 2016 jsme nezjistili žádné chyby a nedostatky. Chyby a nedostatky zjištěné při dílčím přezkoumání v průběhu roku 2016 byly územním celkem k odstraněny. C. UPOZORNĚNÍ NA PŘÍPADNÁ RIZIKA Nezjistili jsme případná rizika podle ustanovení 10 odst. 2 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů, která mohou mít negativní dopad na hospodaření územního celku Klášterec nad Ohří v budoucnosti.

17 D. PODÍL POHLEDÁVEK A ZÁVAZKŮ NA ROZPOČTU MĚSTA KLÁŠTEREC NAD OHŘÍ A PODÍL ZASTAVENÉHO MAJETKU NA CELKOVÉM MAJETKU MĚSTA KLÁŠTEREC NAD OHŘÍ Podíl pohledávek na rozpočtu A Vymezení pohledávek ,25 Celková hodnota dlouhodobých pohledávek ,00 B Vymezení rozpočtových příjmů ,63 A / B * 100 % Výpočet podílu pohledávek na rozpočtu 5,11 % Podíl závazků na rozpočtu C Vymezení závazků ,19 B Vymezení rozpočtových příjmů ,63 C / B * 100 % Výpočet podílu závazků na rozpočtu 6,11 % Podíl zastaveného majetku na celkovém majetku D Vymezení zastaveného majetku ,53 E Vymezení majetku pro výpočet ukazatele ,71 D / E * 100 % Výpočet podílu zastaveného majetku na celkovém majetku 2,59 % VII. DALŠÍ INFORMACE Stanovisko města k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření Přílohou této zprávy o výsledcích přezkoumání hospodaření je, v souladu s ustanovením 7 písm. c) zákona č. 420/2004 Sb., i písemné stanovisko města k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření. Město Klášterec své právo uvedené výše nevyužilo a nevydalo písemné stanovisko. Vyhotoveno v Ústí nad Labem dne Podpis auditora: Auditorská společnost Odpovědný auditor ADaKa s.r.o. Ing. Radka Maxová č. osvědčení KAČR 409 č. osvědčení KAČR 1890

18 Zpráva projednána se statutárním orgánem města Klášterec nad Ohří dne Zpráva projednána s Finančním výborem zastupitelstva města Klášterec nad Ohří dne Zpráva předána statutárnímu orgánu města Klášterec nad Ohří dne Ing. Štefan Drozd starosta města Ing. Veronika Dlouhá vedoucí finančního odboru Přílohy zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření: Příloha A Účetní závěrka, kterou tvoří rozvaha, výkaz zisku a ztráty, přehled o změnách vlastního kapitálu, přehled o peněžních tocích a příloha účetní závěrky Příloha B Příloha C Finanční výkaz (přehled pro hodnocení plnění rozpočtu územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí) Označení všech dokladů a jiných materiálů využitých při přezkoumání hospodaření

19 Označení všech dokladů a jiných materiálů využitých při přezkoumání hospodaření Příloha C Účetní závěrka za rok 2016 (rozvaha, výkaz zisku a ztráty, Cash-flow, Přehled o změnách vlastního kapitálu a příloha účetní závěrky) města Klášterec nad Ohří Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu FIN 2-12M Obratová předvaha k Rozvaha, výkaz zisku a ztráty za hospodářskou činnost k Obratová předvaha za hospodářskou činnost k Účtový rozvrh 2016 Návrh rozpočtu na rok 2016 včetně údajů o jeho zveřejnění Schválený rozpočet na rok 2016 Rozpočtový výhled na období Souhrn rozpočtových opatření Inventarizační zpráva o provedené inventarizaci za rok 2016 Inventarizační zápisy z fyzické i dokladové inventury za rok 2016 Inventurní soupisy za rok 2016 Usnesení a zápisy ze zasedání ZM, RM za rok 2016 Zápisy z jednání kontrolního a finančního výboru za rok 2016 Přehled o tvorbě a čerpání sociálního fondu Přehled vedených bankovních účtů zůstatky k Knihy účtů a výpis zápisů účetních dokladů - 021, 031, 022, 018, 028 Přehled přijatých investičních a neinvestičních dotací za rok 2015 Přehled o zařazení majetku do užívání v roce 2016 Dokumentace k bezúpl. nabytím pozemků č. 461, 370/1, 799/2, 799/3, 389/7, 389/9 Dokumentace k prodejům pozemků č. 1477/10, 1719/2, 178/1, 5/1, 46/3 Odpisový plán seznam č. 1 a č. 2 Dokumentace k veřejným zakázkám Výstavba hygienického zázemí v Aquaparku v Klášterci nad Ohří; Kino Energie Klášterec nad Ohří řešení předprostoru, interiéru, vnitřních stavebních úprav a střechy domu čp. 93; Vybudování parkoviště v ul. 17. listopadu, č. p v Klášterci nad Ohří Mzdová rekapitulace za 12/2016 Seznam příspěvkových organizací zřízených městem Klášterec nad Ohří Zřizovací listiny včetně příloh MŠ Lípová, ZŠ Krátká, Zámek Klášterec nad Ohří Zápisy z provedených interních auditů č. 2/2016, 8/2016 a 10/2016 Smlouvy o dílo č. 32, 84, 89, 150, 166, 170, 209, 344 Bankovní výpisy Fond rozvoje a bydlení (účet ), Sociální fond (účet ) Faktury přijaté: až , až , až , až , až , až , až Interní doklady: ID až ID Pokladní doklady: PK-VYD až PK-VYD Doklady hospodářské činnosti: Faktury přijaté až Interní doklady až

20 BILANCE PŘÍJMŮ A VÝDAJŮ údaje v tis. Kč Věcný obsah Skutečnost 2015 Schválený rozp Upravený rozp Skutečnost 2016 Index 16/15 Příjmy , , , ,0 1,19 Daňové příjmy , , , ,4 1,10 Nedaňové příjmy 6 121, , , ,0 1,22 Kapitálové příjmy 2 785,0 500, , ,8 10,61 Přijaté transfery , , , ,7 0,91 Výdaje , , , ,7 1,06 Běžné výdaje , , , ,5 1,09 Kapitálové výdaje , , , ,1 0,95 Saldo Příjmy - Výdaje , , , ,3 Financování , , , ,3 2,26 Uhrazené splátky dlouhodobých přijatých půjčených , , , ,3 1,03 Převod zůstatku z minulého roku ,7 0, , ,2 2,37 Opravné položky k peněžním operacím -58,4 0,0 0,0-99,8 1,71 Závěrečný účet města Klášterce nad Ohří za rok 2016 Rozbor hospodaření k Tabulková část I. strana 1 z 10

21 PŘÍJMY A FINANCOVÁNÍ údaje v tis. Kč ZKR / KAP / POL Název akce Skutečnost 2015 Schválený rozp Upravený rozp Skutečnost 2016 Plnění % Daňové příjmy , , , ,4 115,4 % Daně , , , ,3 115,1 % EKO 1xxx Sdílené daně , , , ,0 113,4 % EKO 1511 Daň z nemovitostí , , , ,0 131,1 % EKO 1122 Daň z příjmů právnických osob za obce 3 527,4 0, , ,3 99,9 % Správní poplatky 1 256,1 970,0 970, ,0 128,2 % Poplatky , , , ,1 117,2 % EKO 134x Místní poplatky z vybraných činností a služeb 7 556, , , ,0 99,7 % EKO 133x Poplatky a odvody v oblasti životního prostředí 738,4 85,0 85,0 90,7 106,7 % EKO 135x Ostatní odvody z vybraných činností a služeb , , , ,4 129,0 % Nedaňové příjmy 6 121, , , ,0 182,9 % Příjmy z vlastní činnosti a odvody přebytků organizací s přímým vztahem 2 746, , , ,7 133,6 % EKO 211x Příjmy z vlastní činnosti 984,9 370,0 470,0 953,5 202,9 % EKO 212x Odvody přebytků organizací s přímým vztahem 0,0 0,0 50,0 50,0 100,0 % EKO 213x Příjmy z pronájmu majetku 1 674, , , ,3 110,2 % EKO 214x Výnosy z finančního majetku 86,8 10,0 10,0 82,0 819,7 % Přijaté sankční platby a vratky transferů 596,5 170,0 226,7 834,7 368,3 % EKO 221x Přijaté sankční platby 269,5 170,0 170,0 376,3 221,3 % EKO 222x Přijaté vratky transferů a ostatní příjmy z finančního vypořádání předchozích let 327,0 0,0 56,7 458,5 809,0 % Příjmy z prodeje nekapitálového majetku a ostatní nedaňové příjmy 2 447, , , ,8 234,6 % Přijaté splátky půjčených prostředků 250,0 250,0 250,0 250,0 100,0 % Fondy - příjmy 80,5 0,0 0,0 81,8 0,0 % EKO 2xxx Sociální fond 80,0 0,0 0,0 81,1 0,0 % EKO 2xxx FRB 0,5 0,0 0,0 0,7 0,0 % Kapitálové příjmy 2 785,0 500, , ,8 123,1 % Příjmy z prodeje dlouhodobého majetku a ostatní kapitálové příjmy 2 785,0 500, , ,8 123,1 % EKO 3111 Příjmy z prodeje pozemků 1 626,3 500, , ,0 116,2 % EKO 3113 Příjmy z prodeje ostatního hmotného dlouhodobého majetku 1 079,6 0,0 0,0 153,0 0,0 % EKO 3112 Příjmy z prodeje ostatních nemovitostí a jejich částí 79,1 0,0 0, ,8 0,0 % Přijaté transfery , , , ,7 99,9 % Neinvestiční přijaté transfery , , , ,7 99,9 % EKO 4112 NIV - ze státního rozpočtu v rámci souhrnného dotačního vztahu 8 320, , , ,3 100,0 % EKO 4121 NIV - od obcí 9,6 0,0 0,0 6,8 0,0 % EKO 4131 NIV - z vlastních fondů hospodářské činnosti 95,7 0, , ,3 101,1 % EKO 4116 NIV - ostatní ze státního rozpočtu 3 378,6 0, , ,9 99,4 % EKO 4122 NIV - od krajů 8 892,0 0, , ,4 100,0 % EKO 4113 NIV - ze státních fondů 64,6 0,0 35,0 35,0 100,0 % EKO 4111 NIV - z všeobecné pokladní správy státního rozpočtu 0,0 0,0 324,0 324,0 100,0 % Investiční přijaté transfery ,8 0, , ,0 100,0 % EKO 4222 IV - od krajů 0,0 0, , ,0 100,0 % EKO 4216 IV - ostatní ze státního rozpočtu ,2 0, , ,0 100,0 % EKO 4213 IV - ze státních fondů 810,5 0,0 0,0 0,0 0,0 % Uhrazené splátky dlouhodobých přijatých půjčených prostředků , , , ,3 100,9 % Převod zůstatku z minulého roku Opravné položky k peněžním operacím ,7 0, , ,2-63,2 % -58,4 0,0 0,0-99,8 0,0 % Závěrečný účet města Klášterce nad Ohří za rok 2016 Rozbor hospodaření k Tabulková část I. strana 2 z 10

22 BĚŽNÉ VÝDAJE údaje v tis. Kč ZKR / KAP / PAR Název akce Skutečnost 2015 Schválený rozp Upravený rozp Skutečnost 2016 Plnění % Odbor kanceláře úřadu 341,1 400,0 400,0 360,0 90,0 % Odbor kanceláře úřadu - běžné výdaje 341,1 400,0 400,0 360,0 90,0 % SES 2143 Propagace 7,3 30,0 30,0 13,3 44,4 % SES 6112 Reprezentace - zastupitelstvo 333,8 370,0 370,0 346,7 93,7 % Odbor výstavby a rozvoje města Odbor výstavby a rozvoje města - běžné výdaje 7 353, , , ,4 77,7 % 7 353, , , ,4 77,7 % ORI 3xxx Školská zařízení - běžné výdaje 3 257, , , ,5 97,6 % ORI 3322 Zámek - běžné výdaje 274, ,0 130,0 127,8 98,3 % ORI 3392 Kulturní dům - běžné výdaje 0, ,0 430,0 165,1 38,4 % ORI 3412 Aquapark - běžné výdaje 501,9 600,0 926,7 808,0 87,2 % ORI 3412 Zimní stadion - běžné výdaje 714, , ,0 309,3 20,5 % ORI 3412 Alšovka - běžné výdaje 474,8 350,0 350,0 82,6 23,6 % ORI 2143 Lázně Evženie - běžné výdaje 548,2 400,0 650,0 616,6 94,9 % ORI 3322 Program regenerace MPZ 633, , , ,6 93,5 % ORI 2212 Opravy komunikací 19, , , ,7 78,0 % ORI 3639 Okolní obce 0,0 200,0 97,0 21,1 21,8 % ORI 3xxx Drobné akce - běžné výdaje 402,0 900,0 347,0 282,2 81,3 % ORI 3636 Strategický plán města 0,0 300,0 390,0 387,2 99,3 % ORI 341x Sportovní areál - běžné výdaje 373,6 0,0 0,0 0,0 0,0 % ORI 3745 Rehabilitace zámeckého parku 0,0 0,0 11,0 11,0 100,0 % ORI 6171 Radnice - běžné výdaje 86,2 0,0 300,0 0,0 0,0 % ORI 4350 MÚSS - běžné výdaje 1,7 0,0 0,0 0,0 0,0 % ORI 3632 Hřbitov 0,0 0,0 110,0 106,2 96,5 % ORI 2219 Obnova cest v zámeckém parku 0,0 0, , ,3 94,0 % ORI 3322 Zachování a obnova kulturních památek 20,7 0,0 0,0 0,0 0,0 % ORI 5512 Budova č.p požární stanice 0,0 0,0 201,9 0,0 0,0 % ORI 3313 Kino 45,2 0,0 0,0 0,0 0,0 % Odbor místního hospodářství, dopravy a životního prostředí , , , ,1 91,0 % Údržba města a ostatní výdaje , , , ,0 85,1 % OMH 2xxx Údržba komunikací 6 217, , , ,9 87,3 % OMH 3421 Dětská hřiště - běžné výdaje 245,8 420,0 670,0 402,3 60,0 % OMH 3631 Veřejné osvětlení - běžné výdaje 2 811, , , ,8 95,2 % OMH 3632 Hřbitov - běžné výdaje 40,9 30,0 110,0 41,4 37,6 % OMH 3741 Psí útulek - běžné výdaje 240,0 260,0 260,0 240,0 92,3 % OMH 3639 Městský mobiliář - běžné výdaje 198,4 220,0 400,5 260,6 65,1 % OMH 3xxx Ostatní běžné výdaje 496,5 800, , ,0 71,3 % Doprava 3 124, , , ,4 98,8 % OMH 2221 Městská hromadná doprava 3 011, , , ,6 100,0 % OMH 2221 Doprava ostatní 113,2 100,0 156,0 116,8 74,9 % Odpady , , , ,0 94,2 % OMH 3722 Komunální odpady , , , ,9 94,6 % OMH 3721 Nebezpečné odpady 25,6 120,0 120,0 59,7 49,8 % OMH 3723 Ostatní odpady 163,4 60,0 120,0 103,4 86,2 % OMH 3729 Ostatní nakládání s odpady 0,0 0,0 46,0 39,9 86,8 % Veřejná zeleň 9 951, , , ,4 95,4 % OMH 3745 Veřejná zeleň - nákup ostatních služeb 9 462, , , ,4 95,4 % OMH 3745 Regenerace zeleně - hřiště ZŠ Petlérská 388,8 0,0 0,0 0,0 0,0 % Závěrečný účet města Klášterce nad Ohří za rok 2016 Rozbor hospodaření k Tabulková část I. strana 3 z 10

23 BĚŽNÉ VÝDAJE údaje v tis. Kč ZKR / KAP / PAR Název akce Skutečnost 2015 Schválený rozp Upravený rozp Skutečnost 2016 Plnění % OMH 3745 Stromořadí v okolí aquaparku 100,0 0,0 0,0 0,0 0,0 % Životní prostředí 460, ,6 947,8 381,4 40,2 % OMH 1032 Lesní hospodářství 263,7 740,6 512,6 278,1 54,3 % OMH 3xxx ŽP - ostatní běžné výdaje 196,8 299,0 435,2 103,3 23,7 % Rezerva - Kalamitní fond 0,0 300,0 0,0 0,0 0,0 % Odbor vnitřní správy 7 331, , , ,6 78,6 % Běžné výdaje - činnost místní správy 7 022, , , ,9 79,8 % OVS 6171 Prádlo, oděv a obuv 19,0 25,0 33,4 32,7 97,8 % OVS 6171 Knihy, učební pomůcky a tisk 29,9 25,0 25,0 12,8 51,2 % OVS 6171 Drobný hmotný dlouhodobý majetek 339,5 500,0 500,0 412,6 82,5 % OVS 6171 Nákup materiálu jinde nezařazený 628,9 695,0 735,0 576,4 78,4 % OVS 6171 Studená voda 53,7 90,0 95,7 60,6 63,3 % OVS 6171 Teplo 134,0 130,0 94,3 13,6 14,4 % OVS 6171 Plyn 515,2 670,0 621,6 438,8 70,6 % OVS 6171 Elektrická energie 380,5 520,0 520,0 415,6 79,9 % OVS 6171 Pohonné hmoty a maziva 122,0 160,0 160,0 86,3 54,0 % OVS 6171 Služby pošt 175,1 250,0 250,0 226,3 90,5 % OVS 6171 Služby telekomunikací a radiokomunikací 179,9 220,0 220,0 153,2 69,7 % OVS 6171 Nájemné 105,8 120,0 120,0 93,5 77,9 % OVS 6171 Konzultační, poradenské a právní služby 660, , ,0 620,2 62,0 % OVS 6171 Služby školení a vzdělávání - úřad 224,7 220,0 220,0 192,6 87,5 % OVS 6171 Zpracování dat a služby související s informačními a komunikačními technologiemi 1 513, , , ,9 93,2 % OVS 6171 Nákup ostatních služeb 755, , , ,2 94,0 % OVS 6171 Opravy a udržování 810,4 650,0 550,0 424,3 77,1 % OVS 6171 Programové vybavení 299,9 150,0 150,0 145,7 97,2 % OVS 6171 Cestovné úřad (tuzemské i zahraniční) 74,7 70,0 70,0 27,4 39,1 % Běžné výdaje - zastupitelstvo 161,4 230,0 230,0 43,6 19,0 % OVS 6112 Služby školení a vzdělávání - zastupitelé 36,6 50,0 50,0 5,3 10,6 % OVS 6112 Ostatní nákupy - cestovné, konference atd. 124,8 180,0 180,0 38,3 21,3 % Běžné výdaje - občanské záležitosti 94,9 95,0 95,0 94,7 99,7 % OVS 3399 Věcné dary - matrika 94,9 95,0 95,0 94,7 99,7 % Účelové dotace 52,4 0,0 324,0 269,4 83,1 % OVS 6115 Volby do ÚK a do Senátu 0,0 0,0 324,0 269,4 83,1 % OVS 6402 Vratky dotací 52,4 0,0 0,0 0,0 0,0 % Odbor finanční a majetku města , , , ,3 87,1 % Platové výdaje , , , ,4 92,3 % EKO 6112 Platové výdaje - zastupitelstvo 2 817, , , ,5 99,4 % EKO 6171 Platové výdaje - úřad , , , ,4 91,2 % EKO 5512 Platové výdaje - požární ochrana 648,6 650,0 750,0 743,6 99,1 % EKO 5311 Platové výdaje - městská policie 5 481, , , ,9 93,4 % Oddělení správy majetku a bytového fondu , , , ,3 83,4 % OSM 3639 Nájemné - pozemky, půda 6,2 30,0 100,0 83,1 83,1 % OSM 6xxx Pojištění 1 144, , , ,9 83,7 % OSM 3613 Opravy pronajatého majetku ve vlastnictví města 0,0 65,9 0,0 0,0 0,0 % OSM Elektrická energie 94,2 150,0 173,0 120,4 69,6 % OSM 36xx Vodné, stočné 1,8 150,0 160,0-22,3-13,9 % OSM 6171 Majetkoprávní činnost ( 6171) 98,6 300,0 384,0 288,6 75,2 % Závěrečný účet města Klášterce nad Ohří za rok 2016 Rozbor hospodaření k Tabulková část I. strana 4 z 10

24 BĚŽNÉ VÝDAJE údaje v tis. Kč ZKR / KAP / PAR Název akce Skutečnost 2015 Schválený rozp Upravený rozp Skutečnost 2016 Plnění % OSM 3639 Majetkoprávní činnost ( 3639) 72,6 380,0 575,0 115,1 20,0 % OSM Hlídací služba 54,1 54,0 59,0 49,3 83,6 % OSM 2219 Věcná břemena 0,0 10,0 30,0 0,0 0,0 % OSM 2143 Dotace - Lázně Evženie a.s , , , ,0 100,0 % OSM 2143 Dotace na provoz bazénu (ARC-MED s.r.o.) 600,0 600,0 600,0 600,0 100,0 % OSM 3412 Dotace na provoz ZS a sportovišť (M-club, spol. s r.o.) 7 800, , , ,5 98,5 % OSM 3412 Dotace na provoz Aquaparku (Jiří Bezděk) 700,0 700, ,0 969,1 80,8 % OSM OSM 3412 Dotace na provoz fitness a sauny (Böhmová Květoslava) Dotace na provoz lyžařského areálu Alšovka (OS Horal venkov) 80,0 250,0 80,0 80,0 80,0 100,0 % 300,0 300,0 287,5 95,8 % EKO 3412 Sportovní zařízení v majetku obce 0,0 0, ,0 0,0 0,0 % Odbor finanční a majetku města - ostatní běžné výdaje 4 942, , , ,5 74,6 % EKO Úroky z úvěrů 339,1 800,0 385,5 242,7 63,0 % EKO 6xxx Správní výdaje 4 353,1 900, , ,8 98,8 % EKO 6171 Úhrady sankcí jiným rozpočtům 250, , , ,9 37,3 % Dotace z rozpočtu města - GRANT 4 595, , , ,5 93,9 % EKO Dotace - schvalované ZM 4 442, , , ,0 96,8 % EKO Dotace - schvalované RM 105,0 125,0 150,0 52,0 34,7 % EKO Dotace a dary - schvalované STA 47,6 100,0 100,0 37,5 37,5 % Ostatní dotace a granty 590,0 650, ,0 753,7 67,3 % EKO 2321 Dotace na řešení odkanalizování objektů 0,0 100,0 370,0 49,9 13,5 % EKO 3xxx Dotace na kulturní akce 290,0 350,0 400,0 353,8 88,4 % EKO Ostatní dotace schvalované ZM a RM 300,0 200,0 350,0 350,0 100,0 % Odbor komunikace a cestovního ruchu 1 318, , , ,6 74,2 % Vztahy s veřejností 353,7 755,0 951,0 707,4 74,4 % OKM 214x Public relations 214x 164,2 400,0 400,0 271,4 67,9 % OKM 33xx Public relations 33xx 52,1 30,0 16,0 6,0 37,8 % OKM 61xx Public relations 61xx 109,7 130,0 144,0 150,8 104,8 % OKM 3319 Spolupráce se zahraničím 27,7 45,0 45,0 23,4 52,0 % OKM Rezerva na nové projekty 0,0 150,0 76,0 0,0 0,0 % OKM 2143 Dny bez hranic 0,0 0,0 270,0 255,7 94,7 % Cestovní ruch, vnitřní obchod, služby 776,9 772,0 772,0 569,1 73,7 % OKM 2141 Vnitřní obchod 239,3 152,0 152,0 148,0 97,4 % OKM 2143 Cestovní ruch 489,8 560,0 560,0 381,6 68,1 % OKM 6171 Propagace města - cestovné úřad 47,8 60,0 60,0 39,5 65,9 % Kultura 187,7 187,0 187,0 141,0 75,4 % OKM 3319 Ostatní kulturní akce 80,4 42,0 42,0 35,9 85,4 % OKM 3319 Propagace kultury 81,3 100,0 100,0 66,2 66,2 % OKM 3317 Výstavy v galerii Kryt 26,0 45,0 45,0 38,9 86,5 % Odbor sociálních věcí, školství a sportu , , , ,4 98,4 % Sociální věci 1 962, , , ,7 96,7 % OSS 43xx Sociální péče 0,0 7,0 63,7 42,1 66,1 % OSS 4341 Naděje o.s. - neinvestiční dotace 1 350, , , ,0 100,0 % OSS 3522 Nemocnice Kadaň s.r.o. - neinvestiční dotace 551,1 555,0 555,0 551,1 99,3 % OSS 3xxx Služby ostatní 61,1 110,0 110,0 62,5 56,8 % OSS 6171 Výkon sociální práce - dotace MPSV 0,0 0,0 135,0 135,0 100,0 % Školství 72,8 125,0 125,0 66,2 52,9 % OSS 3xxx Školství - ostatní 72,8 125,0 125,0 66,2 52,9 % Závěrečný účet města Klášterce nad Ohří za rok 2016 Rozbor hospodaření k Tabulková část I. strana 5 z 10

25 BĚŽNÉ VÝDAJE údaje v tis. Kč ZKR / KAP / PAR Název akce Skutečnost 2015 Schválený rozp Upravený rozp Skutečnost 2016 Plnění % Sport 80,0 100,0 100,0 80,0 80,0 % Program Senior 50,0 50,0 100,0 100,0 100,0 % Příspěvkové organizace , , , ,6 98,7 % OSS 3113 Základní škola Krátká 6 265, , , ,0 100,0 % OSS 3113 Základní škola Školní 4 401, , , ,0 100,0 % OSS 3113 Základní škola Petlérská 4 347, , , ,0 100,0 % OSS 3114 Základní škola praktická 1 390, ,0 926,0 926,0 100,0 % OSS 3231 Základní umělecká škola 461,0 400,0 485,0 485,0 100,0 % OSS 3111 Mateřská škola Lípová 1 237, , , ,2 99,9 % OSS 4350 Městský ústav sociálních služeb , , , ,4 100,0 % OSS 3111 Mateřská škola Souběžná 1 135,0 0,0 0,0 0,0 0,0 % OSS Příspěvkové organizace - rezerva 0,0 0,0 400,0 0,0 0,0 % OSS 3111 Mateřská škola Dlouhá 2 316,0 0,0 0,0 0,0 0,0 % OSS 3111 Mateřská škola Lesní 875,0 0,0 0,0 0,0 0,0 % Odbor stavebního úřadu a územního plánování 0,0 200,0 200,0 0,0 0,0 % SÚP 2169 OSÚaÚP - běžné výdaje 0,0 200,0 200,0 0,0 0,0 % Civilní a požární ochrana 978, , , ,5 95,4 % Civilní ochrana, krizové řízení 93,7 105,0 105,0 90,3 86,0 % CPO 5212 Ochrana obyvatelstva - běžné výdaje 93,7 105,0 105,0 90,3 86,0 % Požární ochrana 884, , , ,2 96,2 % CPO 5512 Požární ochrana - běžné výdaje 860, , , ,4 96,2 % CPO 5512 Požární ochrana - výdaje pod ÚZ ,0 0,0 5,8 5,8 100,0 % Městská policie 1 033,1 893,0 958,0 826,4 86,3 % MP 5311 Městská policie - běžné výdaje 736,6 793,0 853,0 768,2 90,1 % MP 5311 Prevence kriminality 142,5 100,0 105,0 58,3 55,5 % MP 5311 Projekt Jízdní kola k dopravní výchově 104,0 0,0 0,0 0,0 0,0 % MP 5311 Projekt "Sebeobrana pro každého" 50,0 0,0 0,0 0,0 0,0 % Zámek Klášterec nad Ohří, příspěvková organizace Příspěvková organizace Zámek - neinvestiční příspěvky , , , ,0 100,0 % , , , ,0 100,0 % OSS 3321 Zámek - příspěvky zřizovatele , , , ,0 100,0 % OSS Zámek - průtokové dotace 228,0 0,0 220,0 220,0 100,0 % EKO 6409 Rezervy města Rezerva na dotace (vl. podíly a předfinancování) 0, , ,3 0,0 0,0 % 0, , ,9 0,0 0,0 % Rezervy dle směrnic (fondy) 0, , ,4 0,0 0,0 % EKO 5212 Havarijní fond 0,0 898, ,2 0,0 0,0 % EKO 3119 Fond na opravu školských zařízení 0, , ,8 0,0 0,0 % EKO 3722 Fond odpadu 0,0 299,4 299,4 0,0 0,0 % Fondy - výdaje 1 310, , , ,0 95,6 % Sociální fond 1 309, , , ,5 95,5 % FRB 1,3 0,0 0,0 1,4 0,0 % Projekt START 0,0 0, ,4 903,2 10,9 % START - přímé náklady - dotace 0,0 0, ,0 865,8 12,3 % START - nepřímé náklady - dotace 0,0 0,0 828,9 37,4 4,5 % START - nepřímé náklady - vl. podíl 0,0 0,0 414,5 0,0 0,0 % Závěrečný účet města Klášterce nad Ohří za rok 2016 Rozbor hospodaření k Tabulková část I. strana 6 z 10

26 BĚŽNÉ VÝDAJE SOUHRN údaje v tis. Kč ZKR / KAP / PAR Název akce Skutečnost 2015 Schválený rozp Upravený rozp Skutečnost 2016 Plnění % BĚŽNÉ VÝDAJE CELKEM , , , ,5 70,6 % SES Odbor kanceláře úřadu 341,1 400,0 400,0 360,0 90,0 % ORI Odbor výstavby a rozvoje města 7 353, , , ,4 77,7 % Odbor místního hospodářství, dopravy a OMH , , ,3 životního prostředí ,1 91,0 % OVS Odbor vnitřní správy 7 331, , , ,6 78,6 % EKO Odbor finanční a majetku města , , , ,3 87,1 % OKM Odbor komunikace a cestovního ruchu 1 318, , , ,6 74,2 % OSS Odbor sociálních věcí, školství a sportu , , , ,4 98,4 % Odbor stavebního úřadu a územního SÚP 0,0 200,0 200,0 plánování 0,0 0,0 % CPO Civilní a požární ochrana 978, , , ,5 95,4 % MP Městská policie 1 033,1 893,0 958,0 826,4 86,3 % Zámek Klášterec nad Ohří, příspěvková OSS , , ,0 organizace ,0 100,0 % EKO Rezervy města 0, , ,3 0,0 0,0 % MU Fondy - výdaje 1 310, , , ,0 95,6 % MU Projekt START 0,0 0, ,4 903,2 10,9 % Závěrečný účet města Klášterce nad Ohří za rok 2016 Rozbor hospodaření k Tabulková část I. strana 7 z 10

27 KAPITÁLOVÉ VÝDAJE údaje v tis. Kč ZKR / KAP / PAR Název akce Upravený rozp Skutečnost 2016 Převod do 2017 Úspora Plnění % Odbor stavebního úřadu a územního plánování 769,2 0,0 0,0 769,2 0,0 % Územně plánovací dokumentace 769,2 0,0 0,0 769,2 0,0 % Odbor výstavby a rozvoje města , ,0 0, ,7 63,9 % OVaRM - kapitálové výdaje , ,0 0, ,7 63,9 % ORI 2219 Regenerace panelových sídlišť , ,9 0, ,4 82,9 % ORI 2219 Parkoviště 2 068, ,2 0,0 28,8 98,6 % ORI 3421 Dopravní hřiště 1 110, ,4 0,0 12,6 98,9 % ORI 3412 Lyžařský areál Alšovka 460,0 365,9 0,0 94,1 79,5 % ORI 2219 Chodník Aquapark Dlouhá 150,0 0,0 0,0 150,0 0,0 % ORI 2219 Chodník Petlérská - Útočiště 2 760,0 79,1 0, ,9 2,9 % ORI 2219 Chodníky Chomutovská 2 120,0 91,9 0, ,1 4,3 % ORI 3412 Rašovice - šatny pro FK 3 443, ,0 0,0 284,0 91,8 % ORI 2219 Cyklopark Královéhradecká (in-line dráha) 309,3 39,3 0,0 270,0 12,7 % ORI 3412 Sportovní areál 300,0 0,2 0,0 299,8 0,1 % ORI 3322 Weberův dům 400,0 361,8 0,0 38,2 90,4 % ORI 3639 Projekty a inženýrská činnost 357,0 19,5 0,0 337,5 5,5 % ORI 2219 Koncepce cyklodopravy v Klášterci nad Ohří 180,0 180,0 0,0 0,0 100,0 % ORI 3313 Kino Egerie , ,6 0, ,4 24,8 % ORI 2221 Autobusová zastávka u GSOŠ 1 703, ,2 0,0 0,0 100,0 % ORI 4374 KOREA - dispoziční změny objektu 863,0 843,8 0,0 19,2 97,8 % ORI 4350 MÚSS 492,0 226,0 0,0 266,0 45,9 % ORI 3412 Aquapark 4 470, ,3 0,0 475,7 89,4 % ORI 3613 Zdravotní středisko Sadová 2 715, ,9 0,0 106,0 96,1 % ORI 3639 Kontejnerová státní 940,0 59,3 0,0 880,7 6,3 % ORI 3392 Kulturní dům 500,0 0,0 0,0 500,0 0,0 % ORI 3113 ZŠ Krátká 2 747, ,4 0,0 207,6 92,4 % ORI 3113 ZŠ Školní 1 705, ,0 0,0 5,0 99,7 % ORI 3113 ZŠ Petlérská 206,0 0,0 0,0 206,0 0,0 % ORI 3111 MŠ Lípová 8 540, ,6 0,0 843,4 90,1 % ORI 2212 Komunikace Rašovice 54,0 52,6 0,0 1,4 97,5 % Odbor finanční a majetku města 2 200,0 227,8 0, ,2 10,4 % Oddělení správy majetku a bytového fondu 2 000,0 27,8 0, ,2 1,4 % OSM 3639 Nákup pozemků 2 000,0 27,8 0, ,2 1,4 % Investiční dotace 200,0 200,0 0,0 0,0 100,0 % EKO 3522 Nemocnice Kadaň s.r.o. - dotace na investice 200,0 200,0 0,0 0,0 100,0 % Odbor vnitřní správy 580,0 570,2 0,0 9,8 98,3 % OVS - kapitálové výdaje 580,0 570,2 0,0 9,8 98,3 % OVS 6171 OVS - Programové vybavení 75,0 65,3 0,0 9,7 87,1 % OVS 6171 OVS - Dopravní prostředky 271,6 271,5 0,0 0,1 100,0 % OVS 6171 OVS - Stroje, přístroje a zařízení 60,1 60,1 0,0 0,0 100,0 % OVS 6171 OVS - Budovy, haly a stavby 173,3 173,2 0,0 0,1 100,0 % Odbor místního hospodářství, dopravy a životního prostředí 282,0 194,1 0,0 87,9 68,8 % Dětská hřiště, dopravní hřiště 200,0 122,9 0,0 77,1 61,5 % OMH 3421 Dětské hřiště Školní 200,0 122,9 0,0 77,1 61,5 % OMHDaŽP - kapitálové výdaje 82,0 71,1 0,0 10,9 86,7 % OMH Ukazatel rychlosti 82,0 71,1 0,0 10,9 86,7 % Městská policie 400,0 373,1 0,0 26,9 93,3 % Závěrečný účet města Klášterce nad Ohří za rok 2016 Rozbor hospodaření k Tabulková část I. strana 8 z 10

28 KAPITÁLOVÉ VÝDAJE údaje v tis. Kč ZKR / KAP / PAR Název akce Upravený rozp Skutečnost 2016 Převod do 2017 Úspora Plnění % MP - kapitálové výdaje 400,0 373,1 0,0 26,9 93,3 % MP 5311 MP - Dopravní prostředky 400,0 373,1 0,0 26,9 93,3 % Odbor sociálních věcí, školství a sportu 225,0 225,0 0,0 0,0 100,0 % Příspěvkové organizace - kapitálové výdaje 225,0 225,0 0,0 0,0 100,0 % OSS 3231 ZUŠ 225,0 225,0 0,0 0,0 100,0 % Civilní a požární ochrana 150,0 150,0 0,0 0,0 100,0 % Požární ochrana - kapitálové výdaje 150,0 150,0 0,0 0,0 100,0 % CPO 5512 PO - dopravní prostředky 150,0 150,0 0,0 0,0 100,0 % Závěrečný účet města Klášterce nad Ohří za rok 2016 Rozbor hospodaření k Tabulková část I. strana 9 z 10

29 KAPITÁLOVÉ VÝDAJE SOUHRN údaje v tis. Kč ZKR / KAP / PAR Název akce Upravený rozp Skutečnost 2016 Převod do 2017 Úspora Plnění % SÚP KAPITÁLOVÉ VÝDAJE CELKEM , ,1 0, ,8 62,2 % Odbor stavebního úřadu a územního plánování 769,2 0,0 0,0 ORI Odbor výstavby a rozvoje města , ,0 0, ,7 63,9 % EKO Odbor finanční a majetku města 2 200,0 227,8 0, ,2 10,4 % OVS Odbor vnitřní správy 580,0 570,2 0,0 9,8 98,3 % OMH Odbor místního hospodářství, dopravy a životního prostředí 282,0 194,1 0,0 769,2 87,9 0,0 % 68,8 % MP Městská policie 400,0 373,1 0,0 26,9 93,3 % OSS Odbor sociálních věcí, školství a sportu 225,0 225,0 0,0 0,0 100,0 % CPO Civilní a požární ochrana 150,0 150,0 0,0 0,0 100,0 % Závěrečný účet města Klášterce nad Ohří za rok 2016 Rozbor hospodaření k Tabulková část I. strana 10 z 10

30 Závěrečný účet města za rok 2016 Příloha č. 3 Účetní závěrka města Výkaz zisku a ztráty Město Klášterec nad Ohří, IČO sestaveno k (v Kč, s přesností na dvě desetinná místa) Číslo položky Název položky Syntetický účet BĚŽNÉ OBDOBÍ MINULÉ OBDOBÍ Hlavní činnost Hospodářská činnost Hlavní činnost Hospodářská činnost A. NÁKLADY CELKEM , , , ,98 I. Náklady z činnosti , , , ,98 1. Spotřeba materiálu , , , Spotřeba energie , , , ,70 3. Spotřeba jiných neskladovatelných dodávek Prodané zboží , ,12 5. Aktivace dlouhodobého majetku Aktivace oběžného majetku Změna stavu zásob vlastní výroby Opravy a udržování , , , ,70 9. Cestovné ,06 381, ,44 198, Náklady na reprezentaci , , Aktivace vnitroorganizačních služeb Ostatní služby , , , , Mzdové náklady , , , , Zákonné sociální pojištění , , , Jiné sociální pojištění , , Zákonné sociální náklady , Jiné sociální náklady , Daň silniční Daň z nemovitostí Jiné daně a poplatky , , Smluvní pokuty a úroky z prodlení Jiné pokuty a penále , Dary a jiná bezúplatná předání , , Prodaný materiál Manka a škody Tvorba fondů 548 Strana 1 z 8

31 Číslo položky Název položky Syntetický účet 1 BĚŽNÉ OBDOBÍ 28. Odpisy dlouhodobého majetku , Prodaný dlouhodobý nehmotný majetek Prodaný dlouhodobý hmotný majetek , Prodané pozemky , Tvorba a zúčtování rezerv Tvorba a zúčtování opravných položek , , Náklady z vyřazených pohledávek , , Náklady z drobného dlouhodobého majetku , Ostatní náklady z činnosti , ,15 II ,81 1. Prodané cenné papíry a podíly Úroky ,45 3. Kurzové ztráty ,36 4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou ,00 5. Ostatní finanční náklady 569 III ,80 2. Náklady vybraných místních vládních institucí na transfery , MINULÉ OBDOBÍ Hlavní činnost Hospodářská činnost Hlavní činnost Hospodářská činnost , , , , , , , , , ,92 Finanční náklady , , ,75 Náklady na transfery , ,60 V. Daň z příjmů Daň z příjmů Dodatečné odvody daně z příjmů 595 Číslo položky Název položky Syntetický účet BĚŽNÉ OBDOBÍ MINULÉ OBDOBÍ Hlavní činnost Hospodářská činnost Hlavní činnost Hospodářská činnost B. VÝNOSY CELKEM , , , ,81 I. Výnosy z činnosti , , , ,73 1. Výnosy z prodeje vlastních výrobků , ,57 2. Výnosy z prodeje služeb , ,50 3. Výnosy z pronájmu , , , Výnosy z prodaného zboží , ,38 5. Výnosy ze správních poplatků , ,00 6. Výnosy z místních poplatků , ,00 8. Jiné výnosy z vlastních výkonů , ,00 9. Smluvní pokuty a úroky z prodlení , , , , Jiné pokuty a penále Výnosy z vyřazených pohledávek Výnosy z prodeje materiálu Strana 2 z 8

32 Číslo položky Název položky Syntetický účet 1 BĚŽNÉ OBDOBÍ 13. Výnosy z prodeje dlouhodobého nehmotného majetku Výnosy z prodeje dlouhodobého hmotného majetku kromě pozemků , Výnosy z prodeje pozemků , Čerpání fondů Ostatní výnosy z činnosti , , MINULÉ OBDOBÍ Hlavní činnost Hospodářská činnost Hlavní činnost Hospodářská činnost , ,41 II. Finanční výnosy ,47 611, , ,08 1. Výnosy z prodeje cenných papírů a podílů Úroky ,07 611, , ,08 3. Kurzové zisky Výnosy z přecenění reálnou hodnotou , ,70 5. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku , ,00 6. Ostatní finanční výnosy 669 IV. Výnosy z transferů , ,36 2. Výnosy vybraných místních vládních institucí z transferů , ,36 V. Výnosy ze sdílených daní a poplatků , ,00 1. Výnosy ze sdílené daně z příjmů fyzických osob , ,69 2. Výnosy ze sdílené daně z příjmů právnických osob , ,70 3. Výnosy ze sdílené daně z přidané hodnoty , ,67 4. Výnosy ze sdílených spotřebních daní Výnosy ze sdílených majetkových daní , ,84 6. Výnosy z ostatních sdílených daní a poplatků , ,10 Číslo položky Název položky Syntetický účet BĚŽNÉ OBDOBÍ MINULÉ OBDOBÍ Hlavní činnost Hospodářská činnost Hlavní činnost Hospodářská činnost C. VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ Výsledek hospodaření před zdaněním , , , ,17 2. Výsledek hospodaření po zdanění , , , ,17 Strana 3 z 8

33 Závěrečný účet města za rok 2016 Příloha č. 3 Účetní závěrka města Rozvaha Město Klášterec nad Ohří, IČO sestaveno k (v Kč, s přesností na dvě desetinná místa) Číslo položky Název položky Syntetický účet 1 BRUTTO 2 OBDOBÍ KOREKCE 3 4 AKTIVA CELKEM , , , ,63 A. Stálá aktiva , , , ,87 I. Dlouhodobý nehmotný majetek , , , ,29 1. Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Software , , , ,75 3. Ocenitelná práva , , , ,00 4. Povolenky na emise a preferenční limity Drobný dlouhodobý nehmotný majetek , ,27 6. Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek , , , ,54 7. Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý nehmotný majetek určený k prodeji 035 II. Dlouhodobý hmotný majetek , , , ,58 1. Pozemky , , ,09 2. Kulturní předměty , , ,20 3. Stavby , , , ,68 4. Samostatné movité věci a soubory movitých věcí , , , ,02 5. Pěstitelské celky trvalých porostů Drobný dlouhodobý hmotný majetek , ,37 7. Ostatní dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek , , ,59 9. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek určený k prodeji III. Dlouhodobý finanční majetek Majetkové účasti v osobách s rozhodujícím vlivem Majetkové účasti v osobách s podstatným vlivem Dluhové cenné papíry držené do splatnosti Dlouhodobé půjčky 067 NETTO MINULÉ Strana 4 z 8

34 Číslo položky Název položky Syntetický účet OBDOBÍ BRUTTO KOREKCE NETTO MINULÉ 5. Termínované vklady dlouhodobé Ostatní dlouhodobý finanční majetek Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek 053 IV. Dlouhodobé pohledávky , , ,00 1. Poskytnuté návratné finanční výpomoci dlouhodobé Dlouhodobé pohledávky z postoupených úvěrů Dlouhodobé poskytnuté zálohy Dlouhodobé pohledávky z ručení Ostatní dlouhodobé pohledávky , , ,00 6. Dlouhodobé poskytnuté zálohy na transfery B. Oběžná aktiva , , , ,76 I. Zásoby , , ,13 1. Pořízení materiálu Materiál na skladě , , ,21 3. Materiál na cestě Nedokončená výroba Polotovary vlastní výroby Výrobky Pořízení zboží Zboží na skladě , , ,92 9. Zboží na cestě Ostatní zásoby , ,30 II. Krátkodobé pohledávky , , , ,89 1. Odběratelé , , , ,22 2. Směnky k inkasu Pohledávky za eskontované cenné papíry Krátkodobé poskytnuté zálohy , , ,30 5. Jiné pohledávky z hlavní činnosti , , , ,92 6. Poskytnuté návratné finanční výpomoci krátkodobé Krátkodobé pohledávky z postoupených úvěrů Pohledávky z přerozdělovaných daní , , ,72 9. Pohledávky za zaměstnanci , , , Sociální zabezpečení Zdravotní pojištění Důchodové spoření Daň z příjmů Ostatní daně, poplatky a jiná obdobná peněžitá plnění 342 Strana 5 z 8

35 Číslo položky Název položky Syntetický účet OBDOBÍ BRUTTO KOREKCE NETTO MINULÉ 15. Daň z přidané hodnoty Pohledávky za osobami mimo vybrané vládní instituce Pohledávky za vybranými ústředními vládními institucemi Pohledávky za vybranými místními vládními institucemi Krátkodobé pohledávky z ručení Pevné termínové operace a opce Pohledávky z finančního zajištění Pohledávky z vydaných dluhopisů Krátkodobé poskytnuté zálohy na transfery , Zprostředkování krátkodobých transferů Náklady příštích období Příjmy příštích období Dohadné účty aktivní , , , Ostatní krátkodobé pohledávky , , ,10 III. Krátkodobý finanční majetek , , ,74 1. Majetkové cenné papíry k obchodování Dluhové cenné papíry k obchodování Jiné cenné papíry Termínované vklady krátkodobé Jiné běžné účty , , ,81 9. Běžný účet , , , Základní běžný účet územních samosprávných celků , , , Běžné účty fondů územních samosprávných celků , , , Ceniny , , , Peníze na cestě Pokladna 261 Číslo položky Název položky Syntetický účet 1 2 OBDOBÍ BĚŽNÉ MINULÉ PASIVA CELKEM , ,63 C. Vlastní kapitál , ,62 I. Jmění účetní jednotky a upravující položky , ,17 1. Jmění účetní jednotky , ,68 3. Transfery na pořízení dlouhodobého majetku , ,44 4. Kurzové rozdíly 405 Strana 6 z 8

36 1 2 Číslo položky Název položky Syntetický účet BĚŽNÉ OBDOBÍ MINULÉ 5. Oceňovací rozdíly při prvotním použití metody , ,95 6. Jiné oceňovací rozdíly , ,00 7. Opravy předcházejících účetních období ,00 II. Fondy účetní jednotky , ,13 6. Ostatní fondy , ,13 III. Výsledek hospodaření , ,32 1. Výsledek hospodaření běžného účetního období , ,10 2. Výsledek hospodaření minulých účetních období Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta předcházejících let , ,22 D. Cizí zdroje , ,01 I. Rezervy 1. Rezervy 441 II. Dlouhodobé závazky , ,75 1. Dlouhodobé úvěry , ,12 2. Přijaté návratné finanční výpomoci dlouhodobé Dlouhodobé závazky z vydaných dluhopisů Dlouhodobé přijaté zálohy , ,00 5. Dlouhodobé závazky z ručení Dlouhodobé směnky k úhradě Ostatní dlouhodobé závazky , ,00 8. Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery , ,63 III. Krátkodobé závazky , ,26 1. Krátkodobé úvěry Eskontované krátkodobé dluhopisy (směnky) Krátkodobé závazky z vydaných dluhopisů Jiné krátkodobé půjčky Dodavatelé , ,31 6. Směnky k úhradě Krátkodobé přijaté zálohy , ,30 8. Závazky z dělené správy Přijaté návratné finanční výpomoci krátkodobé Zaměstnanci , , Jiné závazky vůči zaměstnancům , , Sociální zabezpečení , , Zdravotní pojištění , , Důchodové spoření ,00 Strana 7 z 8

37 1 2 Číslo položky Název položky Syntetický účet BĚŽNÉ OBDOBÍ MINULÉ 15. Daň z příjmů Ostatní daně, poplatky a jiná obdobná peněžitá plnění , , Daň z přidané hodnoty , , Závazky k osobám mimo vybrané vládní instituce Závazky k vybraným ústředním vládním instutucím Závazky k vybraným místním vládním institucím Krátkodobé závazky z ručení Pevné termínové operace a opce Závazky z neukončených finančních operací Závazky z finančního zajištění Závazky z upsaných nesplacených cenných papírů a podílů Krátkodobé přijaté zálohy na transfery , Krátkodobé zprostředkování transferů Výdaje příštích období Výnosy příštích období Dohadné účty pasivní , , Ostatní krátkodobé závazky , ,31 Strana 8 z 8

38