R O Z V A H A Příspěvkové organizace

Transkript

1 R O Z V A H A Příspěvkové organizace Masarykova základní škola Polička, nábřeží Svobody Polička, Příspěvková organizaace, IČ: sestaven k : za období: 12/2010 v Kč A K T I V A B ě ž n é o b d o b í Minulé období Brutto Korekce Netto A K T I V A C E L K E M A. Stálá aktiva I. Dlouhodobý nehmotný majetek Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Software Ocenitelná práva Povolenky na emise a preferenční limity Drobný dlouhodobý nehmotný majetek Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Uspořádací účet tech.zhodnocení dlouhodobého nehm.majetku Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek 051

2 II. Dlouhodobý hmotný majetek Pozemky Kulturní předměty Stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Pěstitelské celky trvalých porostů Drobný dlouhodobý hmotný majetek Ostatní dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Uspořádací účet tech.zhodnocení dlouhodobého hm.majetku Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek 052 III. Dlouhodobý finanční majetek 1. Majetkové účasti v osobách s rozhodujícím vlivem Majetkové účasti v osobách s podstatným vlivem Dluhové cenné papíry držené do splatnosti Termínované vklady dlouhodobé Ostatní dlouhodobý finanční majetek 069 IV. Dlouhodobé pohledávky 1. Poskytnuté návratné finanční výpomoci dlouhodobé Dlouhodobé pohledávky z postoupených úvěrů 464

3 3. Dlouhodobé poskytnuté zálohy Dlouhodobé pohledávky z nástrojů spolufinanc.ze zahraničí Ostatní dlouhodobé pohledávky B. Oběžná aktiva I. Zásoby Pořízení materiálu Materiál na skladě Materiál na cestě Nedokončená výroba Polotovary vlastní výroby Výrobky Pořízení zboží Zboží na skladě Zboží na cestě Ostatní zásoby 139 II. Krátkodobé pohledávky Odběratelé Krátkodobé poskytnuté zálohy Jiné pohledávky z hlavní činnosti 315

4 6. Poskytnuté návratné finanční výpomoci krátkodobé Pohledávky za zaměstnanci Zúčtování s institucemi soc.zabezpečení a zdr.pojištění Daň z příjmu Jiné přímé daně Daň z přidané hodnoty Jiné daně a poplatky Pohledávky za státním rozpočtem Pohledávky za rozpočtem územních samosprávných celků Pohledávky za účastníky sdružení Krátkodobé pohledávky z nástrojů spolufinanc.ze zahraničí Poskytnuté zálohy na dotace Náklady příštích období Příjmy příštích období Dohadné účty aktivní Ostatní krátkodobé pohledávky IV. Krátkodobý finanční majetek Termínované vklady krátkodobé 244

5 5. Jiné běžné účty Běžný účet Běžný účet FKSP Ceniny Peníze na cestě Pokladna P A S I V A B ě ž n é o b d o b í Minulé období P A S I V A C E L K E M C. Vlastní kapitál I. Jmění účetní jednotky a upravující položky Jmění účetní jednotky Dotace na pořízení dlouhodobého majetku Kurzové rozdíly Oceňovací rozdíly při změně metody Jiné oceňovací rozdíly Opravy chyb minulých období 408

6 II. Fondy účetní jednotky Fond odměn Fond kulturních a sociálních potřeb Rezervní fond tvořený ze zlepšeného výsledku hospodaření Rezervní fond z ostatních titulů Fond reprodukce majetku,investiční fond Ostatní fondy 419 III. Výsledek hospodaření Výsledek hospodaření běžného účetního období Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení Nerozdělený zisk,neuhrazená ztráta minulých let D. Cizí zdroje II. Rezervy 1. Rezervy 441 III. Dlouhodobé závazky 1. Dlouhodobé úvěry Přijaté návratné finanční výpomoci dlouhodobé Závazky z pronájmu Dlouhodobé přijaté zálohy 455

7 8. Dlouhodobé závazky z nástrojů spolufinanc.ze zahraničí Ostatní dlouhodobé závazky 459 IV. Krátkodobé závazky Krátkodobé úvěry Jiné kratkodobé půjčky Dodavatelé Krátkodobé přijaté zálohy Přijaté návratné finanční výpomoci krátkodobé Zaměstnanci Jiné závazky vůči zaměstnancům Zúčtování s institucemi SZ a ZP Daň z příjmů Jiné přímé daně Daň z přidané hodnoty Jiné daně a poplatky Závazky ke státnímu rozpočtu Závazky k rozpočtům územních samosprávných celků Závazky k účastníkům sdružení Krátkodobé závazky z nástrojů spolufinanc.ze zahraničí Přijaté zálohy na dotace 374

8 31. Výdaje příštích období Výnosy příštích období Dohadné účty pasívní Ostatní krátkodobé závazky Okamžik sestavení: Podpisový záznam: PROTOKOL O ZPRACOVÁNÍ ze dne: v 11:30 hod. ======================================================= KEO 7.73a / U060p výkaz : R O Z V A H A (Bilance) za období : ke dni : Korekce rozdílu ze zaokrouhlování se provádí na účtech: 377,378 Do výkazu byly zahrnuty organizace: Masarykova základní škola Polička

9 V Ý K A Z Z I S K U A Z T R Á T Y Příspěvkové organizace Masarykova základní škola Polička, nábřeží Svobody Polička, Příspěvková organizaace, IČ: sestaven k : za období: 12/2010 v Kč B ě ž n é o b d o b í M i n u l é o b d o b í Číslo a název položky účet Hlavní Hospodářská Hlavní Hospodářská činnost činnost činnost činnost A. N Á K L A D Y C E L K E M I. Náklady z činnosti Spotřeba materiálu Spotřeba energie Spotřeba jiných neskladovatelných dodávek Prodané zboží Opravy a udržování Cestovné Náklady na reprezentaci Ostatní služby

10 9. Mzdové náklady Zákonné sociální pojištění Jiné sociální pojištění Zákonné sociální náklady Jiné sociální náklady Daň silniční Daň z nemovitosti Jiné daně a poplatky Smluvní pokuty a úroky z prodlení Jiné pokuty a penále Dary Prodaný materiál Manka a škody Tvorba fondů Odpisy dlouhodobého majetku Zůstatková cena prodaného dlouhodobého nehmotného majetku Zůstatková cena prodaného dlouhodobého hmotného majetku Prodané pozemky Tvorba a zúčtování rezerv Tvorba a zúčtování opravných položek 556

11 31. Náklady z odepsaných pohledávek Ostatní náklady z činnosti II. Finanční náklady Úroky Kurzové ztráty Náklady z přecenění reálnou hodnotou Ostatní finanční náklady III. Náklady na nezpoch.nároky na prostředky SR,rozpočtů ÚSC a SF 1. Náklady na nezpoch.nároky na prostředky SR Náklady na nezpoch.nároky na prostředky rozpočtů ÚSC Náklady na ostatní nároky 574 B ě ž n é o b d o b í M i n u l é o b d o b í Číslo a název položky účet Hlavní Hospodářská Hlavní Hospodářská činnost činnost činnost činnost B. V Ý N O S Y C E L K E M I. Výnosy z činností

12 1. Výnosy z prodeje vlastních výrobků Výnosy z prodeje služeb Výnosy z pronájmu Výnosy z prodaného zboží Jiné výnosy z vlastních výkonů Změna stavu nedokončené výroby Změna stavu polotovarů Změna stavu výrobků Změna stavu ostatních zásob Aktivace materiálu a zboží Aktivace vnitroorganizačních služeb Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku Aktivace dlouhodobého hmotného majetku Smluvní pokuty a úroky z prodlení Jiné pokuty a penále Výnosy z odepsaných pohledávek Výnosy z prodeje materiálu Výnosy z prodeje dlouhodobého nehmotného majetku Výnosy z prodeje dlouhodobého hmot.majetku kromě pozemků Výnosy z prodeje pozemků 647

13 24. Čerpání fondů Ostatní výnosy z činností II. Finanční výnosy Úroky Kurzové zisky Výnosy z přecenění reálnou hodnotou Ostatní finanční výnosy 669 IV. Výnosy z nezpoch.nároků na prostředky SR,rozpočtů ÚSC a SF Výnosy z nezpochybnitelných nároků na prostředky SR Výnosy z nezpoch.nároků na prostředky rozpočtů ÚSC Výnosy z nezpochybnitelných nároků na prostředky SF Výnosy z ostatních nároků 674 VI. VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ 1. Výsledek hospodaření před zdaněním Daň z příjmů Dodatečné odvody daně z příjmů Výsledek hospodaření po zdanění Okamžik sestavení: Podpisový záznam:

14 PROTOKOL O ZPRACOVÁNÍ ze dne: v 8:53 hod. ====================================================== výkaz : VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY za období : ke dni : Do výkazu byly zahrnuty organizace: Masarykova základní škola Polička KEO 7.74 / U061p

15 P Ř Í L O H A Příspěvkové organizace Masarykova základní škola Polička, nábřeží Svobody Polička, Příspěvková organizaace, IČ: sestaven k : za období: 12/2010 v Kč A.1. Informace podle 7 odst.3 zákona A.2. Informace podle 7 odst.4 zákona A.3. Informace podle 7 odst.5 zákona

16 Způsob zaokrouhlování: Nákladové a výnosové účty jsou matematicky zaokrouhleny na tisíce Kč. Z těchto zaokrouhlených položek se sestaví výkaz Zisku a ztráty Výsledek, tj. součet výsledku hospodaření hlavní i hospodářské činnosti se přenese do Rozvahy, kde jsou také ostatní jednotlivé položky nejprve zaokrouhleny a poté sečteny do součtových řádků. Při zpracování výkazu Příloha se zaokrouhlené hodnoty některých položek porovnávají na předem zpracovaný výkaz Rozvaha. O případné rozdíly vzniklé zaokrouhlováním se upraví dané položky výkazu Příloha. Teprve potom se výkaz sestaví a vytvoří součtové řádky. U výkazu Rozvaha je případný rozdíly mezi aktivy a pasivy umístěn k účtům:377 nebo 378 A.4.Informace podle 7 odst.5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů P O L O Ž K A Syntetický O B D O B Í Číslo Název účet BĚŽNÉ MINULÉ P.I. Majetek účetní jednotky Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek Drobný dlouhodobý hmotný majetek Ostatní majetek 903 P.II. Odepsané pohledávky a závazky 1. Odepsané pohledávky Odepsané závazky 912 P.III. Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou

17 1. Krátk.podm.pohl.z důvodu úpl.užívání majetku jinou osobou Dlouh.podm.pohled.z důvodu úpl.užívání majetku jin.osobou Kr.podm.pohl.z důvodu užív.maj.j.osobou na zákl.sml.o výp Dl.podm.pohl.z důvodu užív.maj.j.osobou na zákl.sml.o výp Krátk.podm.pohl.z důvodu užívání majetku j.osobou z j.dův Dlouh.podm.pohl.z důvodu užívání majetku j.osobou z j.dův. 926 P.IV. Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva 1. Krátk.podmín.pohledávky ze smluv o prodeji dlouh.majetku Dlouh.podmín.pohledávky ze smluv o prodeji dlouh.majetku Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv Krátkodobé podmín. pohledávky ze vztahu k prostředkům EU Dlouhodobé podmín. pohledávky ze vztahu k prostředkům EU Krátkodobé podmín. pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům Dlouhodobé podmín. pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům Krátkodobé podmín.úhrady pohledávek z přijatých zajištění Dlouhodobé podmín.úhrady pohledávek z přijatých zajištění Kr.podmín.pohledávky ze soud.sporů,správ.řízení a j.říz Dl.podmín.pohledávky ze soud.sporů,správ.řízení a j.říz Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 951 P.V. Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 1. Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv Krátk.podm.záv.z důvodu úpl.užívání ciz.maj.na zákl.j.dův Dl.podm.záv.z důvodu úpl.užívání ciz.maj.na zákl.j.důvodu Kr.podm.záv.z důvodu užívání ciz.maj.na zákl.sml.o výpůj Dl.podm.záv.z důvodu užívání ciz.maj.na zákl.sml.o výpůj Kr.podm.záv.z důvodu užívání ciz.maj.nebo j.převz.z j.d Dl.podm.záv.z důvodu užívání ciz.maj.nebo j.převz.z j.d. 968 P.VI. Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva 1. Krátk.podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouh.majetku Dlouh.podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouh.majetku Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv Krátkodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU Dlouhodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU Kr.podm.záv.vypl.z.práv.př.a dal.čin.moci zák.,výk.,soud Dl.podm.záv.vypl.z.práv.př.a dal.čin.moci zák.,výk.,soud Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištění 981

18 10. Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištění Kr.podmín.závazky ze soud.sporů,správ.řízení a jin.řízení Dl.podmín.závazky ze soud.sporů,správ.řízení a jin.řízení Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 986 P.VII. Vyrovnávací účty Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům Okamžik sestavení: Podpisový záznam: A.5.Informace podle 18 odst.1 písm.c) zákona P O L O Ž K A Stav k Stav k Název Číslo Spl.závazky pojistného na soc.zabezp.a přísp.na st.politiku.zaměst Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů A.6. Informace podle 19 odst.5 písm.a) zákona

19 A.7. Informace podle 19 odst.5 písm.b) zákona A.8. Informace podle 66 odst.6 A.9. Informace podle 66 odst.8 A.10.Informace podle 4 odst.8 písm.d) zákona

20 P O L O Ž K A Stav k Stav k Název Účet Číslo Dotace celkem na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu AÚ v tom: systémové dotace na dlouhodobý majetek 2 z toho na: výzkum a vývoj 3 vzdělávání pracovníků 4 informatiku 5 individuální dotace na jmenovité akce 6 Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek AÚ Přij.dotace celkem na dl.maj.z rozpočtu územ.samospráv.celků AÚ Přijaté příspěvky a dotace ze státního rozpočtu AÚ z toho: přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele AÚ z toho na: výzkum a vývoj 11 vzdělávání pracovníků 12 informatiku 13 př.dot.na neinv.nákl.souv.s fin.progr.ev.visprofin AÚ př.prostředky na výzkum a vývoj od posk.j.než zřiz.aú Př.prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu úz.samospr.celků AÚ Přij.prostředky na výzkum a vývoj od příjemců účel.podpory AÚ ÚS Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí AÚ Př.přísp.a dot.celkem na provoz z rozpočtu úz.samospr.celků AÚ Přij. příspěvky a dotace na provoz z rozpočtu státních fondů AÚ Přij. dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu státních fondů 21 Poskyt. návratné finanční výpomoci mezi rozpočty-kraj.úřadu SÚ Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - obcí SÚ Přij.návratné finanční výpomoci mezi rozpočty-ze st.rozpočtu SÚ Přij.návratné finanční výpomoci mezi rozpočty-od kraj.úřadu SÚ Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty-od obce SÚ Přij.návratné finanční výpomoci mezi rozpočty-od stát.fondů SÚ Přij.návrat. finanční výpomoci mezi rozpočty-od ost.veř.rozp.sú Posk.přechodné výpomoci přísp.organizacím-org.složkou státu SÚ Poskyt. přechodné výpomoci přísp.organizacím-krajským úřadem SÚ Poskytnuté přechodné výpomoci přísp.organizacím-obcí SÚ Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské SÚ Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční SÚ Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku SÚ Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí SÚ

21 Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) tuzemské SÚ Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) zahraniční SÚ Směnky k úhradě tuzemské SÚ Směnky k úhradě zahraniční SÚ Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské SÚ Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční SÚ Vydané dluhopisy tuzemské SÚ Vydané dluhopisy zahraniční SÚ Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské SÚ Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční SÚ Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské SÚ Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční SÚ Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu celkem AÚ 063,253 a z toho: krátk.dluhopisy a směnky úz. samospr.celků AÚ 253 a komunální dluhopisy územních samosprávných celků AÚ ostat.dluhopisy a směnky veř. rozpočtů AÚ 063,253 a Okamžik sestavení: Podpisový záznam: III. Organizační složky státu vykazují stavy údajů podpoložek č.22,23,29 přílohy účetní závěrky. Ministerstva jako organizační složky státu vykazují též stavy údajů podpoložek č.48 až 51 přílohy účetní závěrky. Územní samosprávné celky vykazují stavy údajů podpoložek č.22 až 51 přílohy účetní závěrky. Příspěvkové organizace vykazují údaje podpoložek č.1 až 19,32 a 33, 36 a 37,40 a 41 přílohy účetní závěrky. Stav položky č.20 vykazují příspěvkové organizace. Stav podpoložky č.21 vykazují územní samosprávné celky, příspěvkové organizace, státní fondy a organizační složky státu. IV. Účetní jednotka uvede informace o stavu položek ve dvou sloupcích, v prvním sloupci k 1.lednu, ve druhém sloupci k okamžiku sestavení mezitimní účetní závěrky nebo k rozvahovému dni.

22 B Položka Syntetický Stav k Stav k Číslo Název účet B.1. Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva B.2. Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněž.prostředků B.3. Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem B.4. Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem C. P O L O Ž K A Stav k Stav k

23 Číslo Název C.1 Krát.podm.pohledávky ze vztahu k rozp.prostředkům-nenávr. C.2 Dlouh.podm.pohledávky ze vztahu k rozp.prostředkům-nenávr. C.3 Krát.podm.pohledávky ze vztahu k rozp.prostředkům-návrat. C.4 Dlouh.podm.pohledávky ze vztahu k rozp.prostředkům-návrat. C.5 Podmíněné závazky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům C.6 Rozpočtované prostředky D.1. Informace o individuálním referenčním množství mléka D.2. Informace o individuální produkční kvótě

24 D.3. Informace o individuálním limitu prémiových práv D.4. Informace o jiných obdobných kvótách a limitech D.5. Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku D.6. Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem

25 D.7. Výše ocenění lesních porostů Hodnota : D.8. Ocenění lesních porostů jiným způsobem E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

26 K položce : E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty K položce : E.3. Doplňující informace k položkám přehledu o pěněžních tocích K položce :

27 E.4. Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu K položce : F.A. Fond kulturních a sociálních potřeb P O L O Ž K A Stav k Číslo Název A.I. Počáteční stav fondu A.II. Tvorba fondu Splátky půjček na byt.účely poskyt. do konce roku Náhrady škod a poj.plň.od poj.vztah.se k maj.poříz.z fondu 3. Peněžní a jiné dary určené do fondu A.III. Užití fondu Půjčky na bytové účely 2. Stravování Rekreace Kultura, tělovýchova a sport Sociální výpomoci a půjčky 6. Poskytnuté peněžní dary Úhrada příspěvku na penzijní připojištění 8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění 9. Ostatní užití fondu A.IV. Konečný stav fondu

28 F.D. Rezervní fond P O L O Ž K A Stav k Číslo Název D.I. Počáteční stav fondu D.II. Tvorba fondu Zlepšený výsledek hospodaření Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv 4. Peněžní dary - účelové 5. Peněžní dary - neúčelové 6. Ostatní tvorba D.III. Čerpání fondu 1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření 2. Úhrada sankcí 3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele 4. Čas. překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady 5. Ostatní čerpání D.IV. Konečný stav fondu F.F. Investiční fond

29 P O L O Ž K A Stav k Číslo Název F.I. Počáteční stav fondu F.II. Tvorba fondu Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele 3. Investiční příspěvky ze státních fondů 4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouh. hmotného majetku 5. Dary a příspěvky od jiných subjektů 6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví přísp.org. 7. Převody z rezervního fondu F.III. Čerpání fondu Financování investičních potřeb F.IV. Konečný stav fondu G. Stavby P O L O Ž K A B É Ž N É O B D O B Í OBDOBÍ Číslo Název BRUTTO KOREKCE NETTO MINULÉ G. Stavby G.1. Bytové domy a bytové jednotky G.2. Budovy pro služby obyvatelstvu G.3. Jiné nebytové domy a nebytové jednotky

30 G.4. Komunikace a veřejné osvětlení G.5. Jiné inženýrské sítě G.6. Ostatní stavby H. Pozemky P O L O Ž K A B É Ž N É O B D O B Í OBDOBÍ Číslo Název BRUTTO KOREKCE NETTO MINULÉ H. Pozemky H.1. Stavební pozemky H.2. Lesní pozemky H.3. Zahrady, pastviny, louky, rybníky H.4. Zastavěná plocha H.5. Ostatní pozemky PROTOKOL O ZPRACOVÁNÍ ze dne: v 15:09 hod. ====================================================== KEO 7.74 / U062p

31 výkaz : P Ř Í L O H A za období : ke dni : Do výkazu byly zahrnuty organizace: Masarykova základní škola Polička Kontrola mezivýkazových vazeb Porovnáno s výkazem ROZVAHA ze dne: ,11:29:37hod. Mezivýkazové vazby nejsou porušeny.