Obsah VÝROČNÍ ZPRÁVA 2011 RWE GAS STORAGE

Transkript

1 VÝROČNÍ ZPRÁVA 2011 RWE GAS STORAGE

2 Vybrané ukazatele 2011 Tržby (mil. Kč) EBITDA (mil. Kč) Provozní zisk (mil. Kč) Zisk před zdaněním (mil. Kč) Zisk po zdanění (mil. Kč) Investice (mil. Kč) Zaměstnanci (průměrný přepočtený stav) 222 Termínem Společnost nebo RWE Gas Storage se v textu zkracuje název RWE Gas Storage, s.r.o. Použité zkratky a.s. AG BCM BOZP EU GGPSSO HAZOP HR PO PZP SPD s.r.o. akciová společnost Aktiengesellschaft (akciová společnost) Business Continuity Management (Řízení kontinuity podnikání) bezpečnost a ochrana zdraví při práci Evropská unie Guidelines for Good Third Party Access Practice for Storage System Operators (Pokyny provozovatelům skladovacích zařízení týkající se osvědčených postupů při zajištění přístupu třetích stran) Hazard and Operability Study (bezpečnostní studie) Human Resources (lidské zdroje) požární ochrana podzemní zásobník plynu státní požární dozor společnost s ručením omezeným

3 RWE Gas Storage VÝROČNÍ ZPRÁVA Úvodní slovo jednatelů Společnosti 6 2 Zpráva dozorčí rady o kontrolní činnosti v roce Zpráva jednatelů o podnikatelské činnosti Společnosti a stavu jejího majetku v roce Ekonomické výsledky Prodej kapacity Podzemní zásobníky Sociální odpovědnost Lidské zdroje Ochrana zdraví při práci, požární ochrana, bezpečnost a ochrana životního prostředí Následné události Výhled Organizační složky Společnosti v zahraničí Osoby odpovědné za výroční zprávu RWE Gas Storage, s.r.o., za rok Finanční část Účetní závěrka Příloha účetní závěrky 29 5 Zpráva nezávislého auditora Zpráva auditora k účetní závěrce Zpráva auditora k výroční zprávě a zprávě o vztazích mezi propojenými osobami Společnosti 50 6 Zpráva RWE Gas Storage, s.r.o., o vztazích mezi propojenými osobami 52 k 31. prosinci 2011

4 4 Zpráva jednatelů o podnikatelské činnosti Společnosti a stavu jejího majetku v roce 2011

5 RWE Gas Storage VÝROČNÍ ZPRÁVA PREZENTAČNÍ ČÁST

6 6 Úvodní slovo jednatelů společnosti 1 Úvodní slovo jednatelů společnosti Vážené dámy a pánové, rok 2011 byl pro naši společnost rokem rekordních výnosů i rekordního provozního a čistého zisku. Na rozdíl od loňského roku nezasáhly naši Společnost povodně ani žádná jiná mimořádná událost. Museli jsme však čelit významným změnám na trhu s energiemi, které měly a mají dopad i přímo na naše aktivity. Naše podnikání negativně nejvíce zasahuje trvající nízký rozdíl v ceně zemního plynu v letním a zimním období, který snižuje atraktivitu a poptávku po skladovacích kapacitách a projevil se i v razantně nižších cenách za uskladnění, které jsme dosáhli v minulých aukcích. Nedávný mírný nárůst může znamenat začátek pozitivního vývoje, stále se však nacházíme na úrovni hluboko pod cenami před rokem Naši společnost připravujeme na nové podmínky mimo jiné hledáním úspor a zvyšováním efektivity. Tato iniciativa, nazvaná program FIT, se zaměřuje na snížení provozních nákladů, nákladů na dodávky a nalezení dodatečných příjmů. I přes složitou aktuální situaci na trhu se nám oproti roku 2010 podařilo zvýšit výnosy z prodeje skladovací kapacity o 2 % a prodat veškerou pevnou skladovací kapacitu na roky 2012 a V rámci investičních projektů podpořených z Evropského energetického programu pro hospodářské oživení jsme zdárně realizovali většinu prací spojených s rozšířením skladovací kapacity podzemního zásobníku Třanovice. Kapacita třanovického zásobníku se tak v příštím roce zvýší více než dvojnásobně. U projektu rozšíření skladovací kapacity PZP Tvrdonice jsme dokončili jeho první fázi a zprovoznili část nové skladovací kapacity. Obstáli jsme i v auditu Evropské komise, který ověřil správnost čerpání evropské dotace. V nebývalé míře jsme pokračovali v podzemních opravách sond a instalacích podpovrchových bezpečnostních ventilů na provozech Štramberk, Tvrdonice, Třanovice, Lobodice a Dolní Dunajovice, kde jsme opravili celkem 36 sond. V roce 2011 Česká republika implementovala takzvaný třetí energetický balíček EU schválením novely Energetického zákona, která zejména ukládá povinnost oddělení provozovatele podzemních zásobníků plynu od obchodníků s plynem a rovného přístupu třetích stran ke skladovací kapacitě. Naše společnost požadavky této novely splňuje. RWE Gas Storage je i nadále aktivním členem organizace Gas Infrastructure Europe, sdružení evropských provozovatelů plynárenské infrastruktury, kde jako uznání své aktivní činnosti získala pozici člena prezidia.

7 RWE Gas Storage VÝROČNÍ ZPRÁVA RWE Gas Storage dostála po celý rok 2011 veškerým závazkům vůči svým zákazníkům a poskytovala spolehlivé služby spojené s uskladňováním plynu v plném rozsahu, za což všem zaměstnancům patří velký dík. Velmi pozitivní je fakt, že letos nedošlo k žádnému pracovnímu úrazu. Rádi bychom poděkovali všem našim zaměstnancům i partnerům za jejich úsilí v roce 2011 a zároveň je požádali, aby pomohli naplnit ambiciózní cíle, které jsme si stanovili pro rok Andreas Frohwein jednatel, CEO Lubor Veleba jednatel, CCO

8 8 Úvodní slovo jednatelů společnosti Jednatelé společnosti k 31. prosinci 2011 Jednatelé Společnosti k 31. prosinci 2011 Andreas Frohwein jednatel, CEO Datum narození: 12. prosince 1966 Vzdělání: Universität Gesamthochschule Essen, Technische Hochschule Aachen Členství v orgánech jiných společností: jednatel RWE Gasspeicher GmbH Jiné podnikatelské činnosti: nevykonává Ing. Lubor Veleba jednatel, CCO Datum narození: 7. května 1969 Vzdělání: Vysoké učení technické, Brno, Cass Business School, Londýn Členství v orgánech jiných společností: není členem Jiné podnikatelské činnosti: nevykonává

9 RWE Gas Storage VÝROČNÍ ZPRÁVA Zpráva dozorčí rady o kontrolní činnosti v roce 2011 Kontrolní činnost dozorčí rady byla v uplynulém období zaměřena na průběžné sledování uskutečňování podnikatelské činnosti Společnosti, jejích hospodářských výsledků a na výkon působnosti jednatelů. Dozorčí rada jednala v roce 2011 na dvou řádných zasedáních a byla vždy usnášeníschopná. Na svých zasedáních projednávala veškeré záležitosti, které jsou právními předpisy, zakladatelskou listinou Společnosti a rozhodnutími jediného společníka v působnosti valné hromady svěřeny dozorčí radě, včetně materiálů, jejichž předložení si v rámci své kontrolní činnosti od jednatelů vyžádala. Předložené písemné materiály byly při projednávání dozorčí radou doplněny slovním komentářem jednatelů Společnosti. Dozorčí rada při výkonu své kontrolní činnosti nezaznamenala nic, co by bylo neslučitelné s obecně závaznými právními předpisy, zakladatelskou listinou Společnosti a rozhodnutím jediného společníka v působnosti valné hromady. Dozorčí rada přezkoumala dne 6. března 2012 účetní závěrku Společnosti zpracovanou ke dni 31. prosince 2011, včetně auditorské zprávy, a návrh jednatelů na rozdělení zisku za rok 2011, včetně stanovení výše a způsobu vyplacení podílu na zisku. Ve shodě s auditorem dospěla dozorčí rada k závěru, že účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz finanční pozice Společnosti k 31. prosinci 2011, jejího hospodaření a peněžních toků za rok 2011 v souladu s českými účetními předpisy. Dozorčí rada doporučuje valné hromadě schválit účetní závěrku k 31. prosinci 2011 a návrh jednatelů na rozdělení zisku za rok Dozorčí rada děkuje všem zaměstnancům za práci vykonanou pro Společnost v roce V Praze dne 6. března 2012 Martin Herrmann předseda dozorčí rady

10 10 Zpráva dozorčí rady o kontrolní činnosti v roce 2011 Dozorčí rada k 31. prosinci 2011 Dozorčí rada k 31. prosinci 2011 Martin Herrmann předseda dozorčí rady Datum narození: 3. července 1967 Vzdělání: Westfälische Wilhelms-Universität, Münster, ekonomie Členství v orgánech jiných obchodních společností: předseda představenstva RWE Transgas, a.s., jednatel RWE East, s.r.o., předseda dozorčí rady Jihomoravská plynárenská, a.s., Severomoravská plynárenská, a.s., Východočeská plynárenská, a.s., a RWE Energie, a.s., člen dozorčí rady NET4GAS, s.r.o., RWE Supply & Trading GmbH, Budapesti Elektromos Müvek Nyrt. a ÉMÁSz Nyrt. Jiná podnikatelská činnost: nevykonává Thomas Rappuhn místopředseda dozorčí rady Datum narození: 28. prosince 1959 Vzdělání: Technische Universität Clausthal, technické vědy v oboru uhlovodíků Členství v orgánech jiných obchodních společností: předseda představenstva RWE Dea AG Jiná podnikatelská činnost: nevykonává Dr. Jürgen Grönner člen dozorčí rady Datum narození: 4. ledna 1965 Vzdělání: Universität Essen, elektroenergetika, doktorát v oboru elektroenergetika Členství v orgánech jiných obchodních společností: člen dozorčí rady MITGAS Mitteldeutsche Gasversorgung GmbH, rhenag Rheinische Energie Aktiengesellschaft a EVO Energieversorgung Oelde GmbH Jiná podnikatelská činnost: nevykonává

11 RWE Gas Storage VÝROČNÍ ZPRÁVA Dr. Wolfgang Peters člen dozorčí rady Datum narození: 12. června 1953 Vzdělání: University of Hamburg, doktorát (práva), Executive MBA, California State University Hayward Členství v orgánech jiných obchodních společností: člen představenstva RWE Transgas, a.s. Jiná podnikatelská činnost: nevykonává Dirk Simons člen dozorčí rady Datum narození: 9. prosince 1966 Vzdělání: Technische Hochschule Aachen, hospodářské vědy Členství v orgánech jiných obchodních společností: místopředseda představenstva RWE Transgas, a.s. Jiná podnikatelská činnost: nevykonává Šárka Vojíková členka dozorčí rady Datum narození: 22. září 1967 Vzdělání: Gymnázium v Praze, nástavbové studium sociálně právní v Praze Členství v orgánech jiných obchodních společností: členka dozorčí rady RWE Transgas, a.s. Jiná podnikatelská činnost: nevykonává

12 12 Zpráva jednatelů o podnikatelské činnosti Společnosti a stavu jejího majetku v roce 2011 Ekonomické výsledky 3 Zpráva jednatelů o podnikatelské činnosti Společnosti a stavu jejího majetku v roce Ekonomické výsledky Výnosy, náklady, zisk Společnost zaznamenala v kalendářním roce 2011 celkové provozní výnosy, včetně tržeb z prodeje dlouhodobého majetku a ostatních provozních výnosů ve výši mil. Kč, a celkové provozní náklady, včetně daní a poplatků, a ostatních provozních nákladů ve výši mil. Kč. 1 Provozní hospodářský výsledek Společnosti za rok 2011 tak činil mil. Kč. Oproti roku 2010 se provozní hospodářský výsledek zvýšil o 44 %. Tento rozdíl byl v rozhodující míře ovlivněn tvorbou rezervy na opravy sond v roce Finanční výsledek hospodaření skončil ziskem 11 mil. Kč a výsledek hospodaření před zdaněním dosáhl výše mil. Kč. Po odečtení daně tak výsledek hospodaření za účetní období činil mil. Kč. Struktura aktiv Ke dni 31. prosince 2011 činila celková aktiva Společnosti mil. Kč. Dlouhodobý majetek v hodnotě mil. Kč (z toho mil. Kč dlouhodobý hmotný majetek a 160 mil. Kč dlouhodobý nehmotný majetek) představoval podíl na celkových aktivech přibližně 84 %. Oběžná a ostatní aktiva ve výši mil. Kč dosáhla podílu přibližně 16 % celkových aktiv a z 95 % je tvořily pohledávky. Struktura pasiv Vlastní kapitál Společnosti činil mil. Kč a tvořil přibližně 79 % celkových pasiv. Dlouhodobé závazky (zejména odložený daňový závazek) a krátkodobé závazky se na cizích zdrojích podílely 44 %, respektive 28 %. V roce 2011 Společnost obdržela dvě platby z dotace poskytnuté Evropskou komisí v rámci Evropského energetického programu pro hospodářské oživení v celkové výši 202 mil. Kč. 1 Všechny údaje vycházejí z českých účetních standardů (CAS).

13 RWE Gas Storage VÝROČNÍ ZPRÁVA Investice V průběhu roku 2011 realizovala Společnost investiční akce v rámci schváleného investičního plánu. Byl pořízen majetek v celkové hodnotě mil. Kč. Těžištěm investiční činnosti v roce 2011 byla realizace prací spojených s rozšířením skladovací kapacity PZP Třanovice, kde bylo v tomto roce proinvestováno 856 mil. Kč. Jednalo se zejména o úpravy centrálního areálu PZP a výstavbu kompresorové haly, do které byly instalovány 4 nové turbokompresory. Bylo odvrtáno deset nových provozních sond, které byly napojeny na sběrné plynovody a sítě PZP Třanovice. Probíhají práce na řídicím systému, testovací a dokončovací práce v centrálním areálu. V roce 2011 byly na PZP Tvrdonice v rámci projektu rozšíření zásobníku provedeny opravy dvou sond a během odstávek provozu PZP byly dokončeny úpravy centrálního areálu. V příštím roce bude k dispozici dalších 15 mil m 3 nové skladovací kapacity. Společnost získala všechna nezbytná povolení Českého báňského úřadu pro další rozšiřování PZP Tvrdonice v novém skladovacím objektu. Práce na průběžném vystrojování všech provozních sond podpovrchovými bezpečnostními ventily pokračovaly i v roce 2011 v souladu s plánem oprav. Celkem bylo do zásobníkových sond instalováno 36 podpovrchových bezpečnostních ventilů. Na PZP Lobodice byla zahájena realizace investice na instalaci nového kompresoru, umožňující flexibilnější provozování lobodického zásobníku. Na PZP Háje byla uskutečněna první etapa investice do zvýšení bezpečnosti zásobníkových sond a jejich vybavení v souvislosti se změnou báňské legislativy. Na PZP Dolní Dunajovice proběhly úpravy bezpečnostního a monitorovacího systému kompresorů a jejich bezpečnostních prvků. Všechny investice realizovala Společnost v tuzemsku a financovala je z vlastních zdrojů a v případě rozšiřování PZP Třanovice a PZP Tvrdonice také z dotace poskytnuté Evropskou komisí v rámci Evropského energetického programu pro hospodářské oživení. Realizované investice byly v souladu s plánovaným provozem našeho virtuálního zásobníku a žádným způsobem neovlivnily poskytování služeb zákazníkům. Evropský energetický program pro hospodářské oživení

14 14 Zpráva jednatelů o podnikatelské činnosti Společnosti a stavu jejího majetku v roce 2011 Prodej kapacity 3.2 Prodej kapacity Poskytované služby, skladovací kapacita, ukladatelé RWE Gas Storage nabízela své spolehlivé služby plně transparentním a nediskriminačním způsobem všem zájemcům i v roce Kvůli rostoucímu počtu ukladatelů s různými preferencemi a nároky Společnost v uplynulém roce dále rozšířila nabídku skladovacích produktů a služeb s nimi spojených a představení dalších nových služeb plánuje i pro nadcházející rok. V roce 2011 pokračoval trend nízkých rozdílů v cenách plynu v létě a v zimě, což mělo za následek výrazné snížení konečných cen ve všech sedmi aukcích skladovací kapacity, ve kterých Společnost prodala skladovací kapacitu v objemu téměř půl miliardy metrů krychlových, včetně veškeré nové skladovací kapacity vytvořené rozšířením podzemního zásobníku Třanovice s provozním objemem 290 milionů metrů krychlových. Na konci třetího čtvrtletí zorganizovala RWE Gas Storage průzkum trhu zaměřený na poptávku po další nové skladovací kapacitě (Open Season), který však výstavbu takovéto kapacity nepodporuje. Společnost proto v současné době připravuje revizi projektu dle výsledků průzkumu a na začátek roku 2012 plánuje vyhlášení nové Open Season s upravenými parametry. V roce 2011 zaregistrovala Společnost zvýšený zájem o přerušitelnou těžební a vtláčecí kapacitu, kterou obchodníkům s plynem nabízí ve svém on-line portále s možností flexibilní rezervace den dopředu. Nadále však Společnost poskytovala skladovací kapacitu především ve standardní kombinaci provozního objemu s těžební a vtláčecí kapacitou spolu s bezplatnými službami převodu a přenosu sjednané kapacity a převodem plynu mezi jednotlivými smlouvami ukladatelů. Společnost pokračovala s denní publikací rozsáhlých provozních údajů o svém virtuálním zásobníku, a to i nad rámec vyhlášky o Pravidlech trhu s plynem. Společnost rovněž vylepšila a zatraktivnila její nominační portál, který je nyní pro všechny ukladatele přehlednější a jednodušeji ovladatelný. K 31. prosinci 2011 činila skladovací kapacita virtuálního zásobníku plynu Společnosti: Provozní objem (mil. m 3 ) Max. vtláčecí výkon (mil. m 3 /den) 29,9 Max. těžební výkon (mil. m 3 /den) 39,9 V současné době má Společnost uzavřeny smlouvy celkem s 16 ukladateli, čítajícími jak české, tak zahraniční subjekty, které se však kvůli složité legislativě musí někdy potýkat s administrativními překážkami. Díky své významné činnosti v organizaci Gas Storage Europe sdružující provozovatele PZP z celé Evropy se Společnost aktivně podílela na revizi evropské plynárenské legislativy, včetně aktualizace dobrovolných pokynů GGPSSO vydaných Radou evropských energetických regulátorů.

15 RWE Gas Storage VÝROČNÍ ZPRÁVA Regulační záležitosti 3. energetický balíček V roce 2011 byl dokončen proces transpozice 3. energetického balíčku EU (směrnice č. 2009/73/ES o společných pravidlech pro vnitřní trh se zemním plynem a nařízení č. 715/2009 o podmínkách přístupu k plynárenským přepravním soustavám) schválením novely Energetického zákona, která zejména ukládá povinnost oddělení provozovatele podzemních zásobníků plynu od obchodníků s plynem. Společnost požadavky této novely splňuje. V souvislosti s implementací 3. energetického balíčku EU byl v roce 2011 zaveden také Program rovného zacházení, jehož účelem je zajistit rovné a nediskriminační postavení všech účastníků trhu s plynem, kteří využívají či chtějí využívat služeb Společnosti. Pro zajišťování implementace programu a kontrolu jeho plnění ve Společnosti byl jmenován i auditor programu. Novela pravidel trhu s plynem V roce 2011 byla schválena novela vyhlášky č. 365/2009 Sb., o Pravidlech trhu se zemním plynem. Novela, která vstoupila v platnost dne 1. ledna 2012, uvolňuje pravidla aukcí skladovací kapacity a umožňuje Společnosti nabízet dodatečné skladovací služby, jako například dočasný pracovní objem. 3.3 Podzemní zásobníky Společnost provozuje 6 podzemních zásobníků plynu: Dolní Dunajovice, Háje, Lobodice, Štramberk, Třanovice a Tvrdonice. Pět z uvedených šesti PZP se nachází na Moravě, kde se pro uskladnění plynu využívají přirozené geologické struktury po primárních zdrojích plynu a ropy. Pro vykrytí špiček ve spotřebě zemního plynu v průmyslových centrech Středočeského kraje a hlavního města Prahy je využíván kavernový PZP Háje. RWE Gas Storage se při provozování podzemních zásobníků plynu zaměřuje v rozsahu poskytovaných služeb na efektivitu, spolehlivost, dostupnost a flexibilitu, a to při zajištění maximálně dosažitelné úrovně bezpečnosti provozu. Za tímto účelem pokračovala Společnost i v roce 2011 v instalaci podpovrchových bezpečnostních ventilů. Na provozech v Dolních Dunajovicích, Štramberku, Lobodicích, Třanovicích a Tvrdonicích bylo nainstalováno celkem 36 podpovrchových bezpečnostních ventilů, na podzemním zásobníku plynu Háje proběhly přípravné práce pro jejich instalaci v roce Sondy, na kterých byla provedena podzemní oprava včetně výše zmíněné instalace podpovrchových bezpečnostních ventilů, které splňují požadavky evropské normy EN 1918 týkající se bezpečnosti provozu sond. V souvislosti s neustálým zvyšováním úrovně bezpečnosti byly na všech lokalitách provedeny bezpečnostní studie metodou HAZOP. Výstupem jednotlivých studií je řada doporučení a opatření technického i organizačního charakteru, z nichž se část podařilo zrealizovat ještě v roce 2011.

16 16 Zpráva jednatelů o podnikatelské činnosti Společnosti a stavu jejího majetku v roce 2011 Sociální odpovědnost Na podzemním zásobníku Dolní Dunajovice byl úspěšně dokončen a zprovozněn systém RecipCOM firmy Hoerbiger, který umožňuje online monitoring kompresorů. Ten poskytuje cenná data pro následnou diagnostiku celého zařízení a přispívá k optimalizaci provádění údržby. V současné době jsou tak všechny pístové kompresory Společnosti vybaveny tímto monitorovacím systémem. V červenci 2011 byl schválen projekt instalace elektricky poháněného pístového kompresoru na podzemním zásobníku plynu Lobodice. Ten při vtláčení zemního plynu zajistí nezávislost podzemního zásobníku na tlaku v přepravní soustavě a zvýší tak flexibilitu vtláčení. Do konce roku 2011 byla zadána dokumentace pro provedení stavby a uzavřena i smlouva na dodání kompresoru v roce Společnost v roce 2011 rozšířila zákaznický servis a začala poskytovat dispečerské služby ukladatelům kromě v českém a anglickém také v německém jazyce. 3.4 Sociální odpovědnost Grantový program Již čtvrtým rokem úspěšně běží grantový program RWE Gas Storage. I v roce 2011 pokračovala podpora jednotlivým regionům a obcím v místech působení Společnosti. Společnost v rámci grantového programu nabízí pomoc obcím vytvářením lepších podmínek pro život občanů i zmírňováním škod po živelných pohromách. Regionálně orientovanou pomocí by Společnost ráda přispěla ke zdravému růstu obcí a k posilování regionálních vztahů. Společnost se tímto krokem přihlásila k naplňování myšlenky sociální odpovědnosti firem. V roce 2011 bylo přijato celkem 84 žádostí o finanční příspěvek, z nichž bylo ve třech kolech vybráno 27 projektů, kterým byla přidělena finanční podpora v celkové výši 4,9 milionů Kč. Mezi vybrané projekty patří: výstavba a rekonstrukce dětských, školních i sportovních hřišť v obcích Třanovice, Dolní Věstonice, Český Těšín, Horní Domaslavice, Těrlicko rekonstrukce a modernizace učeben v základních i mateřských školách v obcích Dolní Dunajovice, Rybí, Milín, Mikulov, Horní Věstonice podpora hasičských sborů vybudování a rekonstrukce kulturních domů, knihoven apod. V roce 2012 Společnost hodlá v grantovém programu pokračovat.

17 RWE Gas Storage VÝROČNÍ ZPRÁVA Lidské zdroje Zavádění jednotných standardů v procesu řízení lidských zdrojů (HR) v rámci skupiny RWE v ČR vyvrcholilo v roce 2011 transformací procesů a organizační struktury HR. Byl vytvořen jeden centrální HR útvar v rámci řídící společnosti RWE Transgas, a.s., který poskytuje služby všem společnostem skupiny RWE v ČR. Dostupnost HR služeb zajišťuje mimo jiné nově zřízená HR Linka jako kontaktní místo pro dotazy zaměstnanců či elektronizace řady HR procesů s možností přístupu k datům přes elektronickou aplikaci HR Portál. Společnost se v roce 2011 zapojila do koncernového projektu Diversity, který se zaměřil především na genderovou diversitu, a to zejména formou opatření na zvýšení podílu žen v manažerských pozicích, skloubení pracovního a rodinného života či ulehčení návratu žen z mateřské dovolené. Vedení Společnosti dále klade velký důraz na postupné vytváření optimální profesní struktury zaměstnanců. Vývoj počtu zaměstnanců rok

18 18 Zpráva jednatelů o podnikatelské činnosti Společnosti a stavu jejího majetku v roce 2011 Lidské zdroje Kvalifikační struktura zaměstnanců 73,91 % 46,47 % 47,96 % 49,11 % 26,09 % 23,32 % 30,21 % 20,82 % 31,22 % 19,64 % 31,25 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % rok Základní Středoškolské Úplné středoškolské Vysokoškolské Mzdy Mzdový vývoj respektoval zásady dohodnuté v Kolektivní smlouvě a byl tedy ve shodě se záměry Společnosti v oblasti řízení lidských zdrojů. Sociální politika Základním dokumentem upravujícím pracovní a sociální podmínky zaměstnanců byla Kolektivní smlouva skupiny RWE uzavřená na období let 2010 a 2011, podle které Společnost své závazky plnila. Společnost významně podporovala zejména kulturní, sportovní a vzdělávací zájmy zaměstnanců a jejich rodinných příslušníků, přispívala na produkty v rámci penzijního a životního pojistného programu a poskytovala zaměstnancům možnost využití nadstandardní zdravotní péče. Vzdělávání a rozvoj zaměstnanců V roce 2011 vynaložila Společnost 5,19 % mzdových nákladů na vzdělávání a rozvoj zaměstnanců, přičemž bylo v 665 vzdělávacích akcích školeno 2781 osob a průměrné roční výdaje na vzdělávání a rozvoj jednoho zaměstnance činily Kč. V těchto údajích jsou zahrnuta i školení, která probíhají formou e-learningu.

19 RWE Gas Storage VÝROČNÍ ZPRÁVA Ochrana zdraví při práci, požární ochrana, bezpečnost a ochrana životního prostředí Bezpečnost a ochrana zdraví při práci (BOZP) a požární ochrana (PO) Společnost dosahuje od svého vzniku vynikajících výsledků v oblasti pracovní úrazovosti, což potvrdil i rok 2011, kdy nebyl zaznamenán jediný případ pracovního úrazu. RWE Gas Storage, s.r.o., má systém závodní preventivní péče, včetně nastavení rozsahu preventivních prohlídek a jejich period. Za dobu existence společnosti nebyl indikován žádný případ nemoci z povolání nebo ohrožení nemocí z povolání. Za účelem zvyšování kultury BOZP je ve Společnosti zaveden systém pochůzkových kontrol na úrovni vedoucích zaměstnanců. Ve druhé polovině roku 2011 byl na všech provozech realizován program Minuty pro bezpečnost, který implementoval podněty a opatření zaměstnanců RWE Gas Storage, s.r.o., vzešlé z dotazníkového průzkumu k problematice BOZP. Ověřování úrovně BOZP, ale i ochrany životního prostředí, se pravidelně provádí formou interních auditů a kontrol. Otázky BOZP jsou mimo jiné pravidelným bodem na poradách vedoucích zaměstnanců. V úzké součinnosti s odborovou organizací se i v roce 2011 uskutečnily prověrky BOZP, které kromě zjišťování stavu pracovišť a zařízení přispívají také k neustálému zlepšování pracovních podmínek a pracovního prostředí. V souvislosti s projektem Řízení kontinuity podnikání (viz níže) pokračuje prohlubování spolupráce s orgány státního požárního dozoru (SPD). Vedoucí činitelé orgánů SPD, včetně zástupců Generálního ředitelství Hasičského záchranného sboru, se stejně jako v loňském roce zúčastnili společného cvičení báňských záchranářů ve slovenském Lozornu. Bezpečnost a projekt Řízení kontinuity podnikání V roce 2011 byla ve Společnosti zásadně aktualizována oblast krizového řízení a řízení kontinuity podnikání. V rámci projektu Řízení kontinuity podnikání byly na úrovni Společnosti a jednotlivých provozních jednotek identifikovány hrozby pro klíčové činnosti Společnosti, včetně záložních, popř. alternativních zdrojů energie a postupů pro dočasný nebo omezený výkon procesů. Na základě zjištění byly upraveny krizové a havarijní plány Společnosti a všech provozů. Společnost splňuje veškeré legislativní požadavky, včetně aplikování nejlepší praxe v odvětví energetiky. Společnost se aktivně zapojila do procesu stanovování standardů ochrany prvků kritické infrastruktury, a to jak v tuzemsku, tak i v zahraničí.

20 20 Zpráva jednatelů o podnikatelské činnosti Společnosti a stavu jejího majetku v roce 2011 Ochrana zdraví při práci, požární ochrana, bezpečnost a ochrana životního prostředí Ochrana životního prostředí Ochraně životního prostředí byla věnována i v roce 2011 vysoká pozornost. Plněním povinností vyplývajících ze zavedeného systému environmentálního managementu ISO a odpovědným přístupem zaměstnanců, kteří jsou pověřeni řešením problematiky životního prostředí, i všech ostatních zaměstnanců společnosti, byly splněny všechny stanovené cíle a zákonné požadavky v oblasti ochrany životního prostředí vyplývající z platné legislativy. Vůči společnosti nebyla uplatněna žádná vytýkací ani sankční opatření ze strany příslušných orgánů. Tento fakt je o to cennější, že v roce 2011 probíhala rozsáhlá investiční výstavba na provozu podzemního zásobníku Třanovice a Tvrdonice v souvislosti se zvyšováním skladovací kapacity. Společnost získala povolení vypouštět CO 2 pro provoz podzemního zásobníku Třanovice. Při rozšiřování skladovací kapacity tohoto PZP byly použity nejlepší dostupné technologie tak, aby nedocházelo ke zhoršování kvality ovzduší v Moravskoslezském kraji. Společnost nyní provozuje dva podzemní zásobníky s povolením vypouštět CO 2. Množství vypuštěného CO 2 je pravidelně ověřováno nezávislou organizací. V rámci běžného provozu byly realizovány opravy a zabezpečení vodotěsnosti záchytných jímek. Na všech zásobnících byly realizovány nové protikorozní nátěry ústí vtlačně-odběrových sond spolu s ověřením těsnosti sond, což přispěje k větší bezpečnosti provozování a ochraně ovzduší před únikem skleníkových plynů. V oblasti odstraňování starých ekologických zátěží pokračoval projektovaný postsanační monitoring podzemních vod na dané lokalitě. Výsledky monitoringu prokázaly úspěšnost provedeného sanačního zásahu. Veškerá data z oblasti ochrany životního prostředí společnosti jsou veřejnosti dostupná prostřednictvím Integrovaného registru znečišťování.

21 RWE Gas Storage VÝROČNÍ ZPRÁVA Následné události Po rozvahovém dni nedošlo k žádným významným událostem, které by měly dopad na informace uvedené v této výroční zprávě. 3.8 Výhled Nový produkt Společnosti Společnost plánuje v roce 2012 představit nové produkty, jako např. dokoupení dočasného provozního objemu nebo sekundární aukci skladovací kapacity. Úsporná opatření V souvislosti s nepříznivou situací na trhu se zemním plynem se Společnost soustředí na hledání úspor a zvyšování efektivity. Ve Společnosti byl proto zahájen projekt s názvem FIT Storage, který se zaměřuje zejména na snížení provozních nákladů, nákladů na nákup služeb a tvorbu dodatečných příjmů. Úsporná opatření se projeví napříč celou Společností a budou mít dlouhodobý a trvale udržitelný charakter. 3.9 Organizační složky Společnosti v zahraničí Společnost neměla v roce 2011 organizační složku v zahraničí Osoby odpovědné za výroční zprávu RWE Gas Storage, s.r.o., za rok 2011 Čestně prohlašujeme, že údaje uvedené v této výroční zprávě odpovídají skutečnosti a žádné podstatné okolnosti nebyly opomenuty či zkresleny. Andreas Frohwein jednatel, CEO Lubor Veleba jednatel, CCO

22 22 Zpráva jednatelů o podnikatelské činnosti Společnosti a stavu jejího majetku v roce 2011

23 RWE Gas Storage VÝROČNÍ ZPRÁVA FINANČNÍ ČÁST

24 24 Finanční část Účetní závěrka 4 FINANČNÍ ČÁST 4.1 Účetní závěrka ROZVAHA (v celých tisících Kč) Označení AKTIVA Brutto Korekce Netto Netto AKTIVA CELKEM B. Dlouhodobý majetek B. I. Dlouhodobý nehmotný majetek B. I. 1. Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Software Ocenitelná práva Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek B. II. Dlouhodobý hmotný majetek B. II. 1. Pozemky Stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Jiný dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek C. Oběžná aktiva C. I. Zásoby C. I. 1. Materiál C. III. Krátkodobé pohledávky C. III. 1. Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky ovládaná nebo ovládající osoba Stát daňové pohledávky Krátkodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní Jiné pohledávky C. IV. Krátkodobý finanční majetek C. IV. 1. Peníze Účty v bankách D. I. Časové rozlišení D. I. 1. Náklady příštích období Příjmy příštích období

25 RWE Gas Storage VÝROČNÍ ZPRÁVA ROZVAHA pokračování (v celých tisících Kč) Označení PASIVA PASIVA CELKEM A. Vlastní kapitál A. I. Základní kapitál A. I. 1. Základní kapitál A. III. Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku A. III. 1. Zákonný rezervní fond A. V. Výsledek hospodaření běžného účetního období B. Cizí zdroje B. I. Rezervy B. I. 1. Rezervy podle zvláštních právních předpisů Rezerva na daň z příjmů Ostatní rezervy B. II. Dlouhodobé závazky B. II. 1. Závazky z obchodních vztahů Odložený daňový závazek B. III. Krátkodobé závazky B. III. 1. Závazky z obchodních vztahů Závazky k zaměstnancům Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění Stát daňové závazky a dotace Dohadné účty pasivní Jiné závazky C. I. Časové rozlišení C. I. 1. Výdaje příštích období Výnosy příštích období

26 26 Finanční část Účetní závěrka VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY (v celých tisících Kč) Skutečnost v účetním období Označení TEXT II. Výkony II. 1. Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb B. Výkonová spotřeba B. 1. Spotřeba materiálu a energie Služby Přidaná hodnota C. Osobní náklady C. 1. Mzdové náklady Odměny členům orgánů společnosti a družstva Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Sociální náklady D. Daně a poplatky E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu III. 1. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku Tržby z prodeje materiálu 0 50 F. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu F. 1. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku G. Zvýšení (+) / snížení (-) rezerv a opravných položek v provozní oblasti IV. Ostatní provozní výnosy H. Ostatní provozní náklady * Provozní výsledek hospodaření IX. Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů L. Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů X. Výnosové úroky N. Nákladové úroky 1 2 XI. Ostatní finanční výnosy O. Ostatní finanční náklady * Finanční výsledek hospodaření Q. Daň z přijmů za běžnou činnost Q. 1. splatná odložená ** Výsledek hospodaření za běžnou činnost *** Výsledek hospodaření za účetní období *** Výsledek hospodaření před zdaněním

27 RWE Gas Storage VÝROČNÍ ZPRÁVA PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU Rok končící 31. prosince 2011 Základní kapitál Zákonný rezervní fond Nerozdělený zisk Celkem Zůstatek k 1. lednu Příděl do rezervního fondu Vyplacené podíly na zisku Výsledek hospodaření za účetní období Zůstatek k 31. prosinci Příděl do rezervního fondu Vyplacené podíly na zisku Výsledek hospodaření za účetní období Zůstatek k 31. prosinci

28 28 Finanční část Účetní závěrka PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH Rok končící 31. prosince Peněžní toky z provozní činnosti Účetní zisk (+) / ztráta (-) z běžné činnosti před zdaněním A.1 Úpravy o nepeněžní operace A.1.1 Odpisy stálých aktiv A.1.2 Změna stavu opravných položek a rezerv A.1.3 Zisk (-) / ztráta (+) z prodeje stálých aktiv A.1.4 Vyúčtované nákladové (+) a výnosové (-) úroky A.1.5 Úpravy o ostatní nepeněžní operace A* Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami pracovního kapitálu A.2 Změny stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu A.2.1 Změna stavu pohledávek a přechodných účtů aktiv A.2.2 Změna stavu krátkodobých závazků a přechodných účtů pasiv A.2.3 Změna stavu zásob A** Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním A.3 Úroky vyplacené -3 0 A.4 Úroky přijaté A.5 Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost A*** Čistý peněžní tok z provozní činnosti Peněžní toky z investiční činnosti B.1 Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv B.2 Příjmy z prodeje stálých aktiv B*** Čistý peněžní tok z investiční činnosti Peněžní toky z finanční činnosti C.1 Změna stavu dlouhodobých a krátkodobých závazků C.2 Změna stavu vlastního kapitálu C.2.1 Vyplacené podíly na zisku C*** Čistý peněžní tok z finanční činnosti Čisté zvýšení / snížení peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na počátku roku Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci roku Část investičních výdajů byla kryta z přijaté platby dotace popsané v poznámce 8.

29 RWE Gas Storage VÝROČNÍ ZPRÁVA Příloha účetní závěrky Rok končící 31. prosince Všeobecné informace 1.1 Základní informace o Společnosti RWE Gas Storage, s.r.o., (dále Společnost ) byla zapsána do obchodního rejstříku dne 1. května 2007 a její sídlo je v Praze 9 - Prosek, Prosecká 855/68, Česká republika. Hlavním předmětem podnikání Společnosti je uskladňování plynu. Identifikační číslo Společnosti je Jednatelé k 31. prosinci 2011 byli následující: Funkce Den vzniku funkce Andreas Frohwein jednatel 19. května 2007 Ing. Lubor Veleba jednatel 1. května 2007 Složení dozorčí rady k 31. prosinci 2011 bylo následující: Funkce Den vzniku funkce Martin Friedrich Herrmann předseda 5. března 2010 (člen od 21. června 2007) Thomas Rappuhn místopředseda 5. března 2010 (člen od 4. února 2010) Dr. Jürgen Grönner člen 4. února 2010 Dr. Wolfgang Peters člen 1. dubna 2008 Dirk Simons člen 14. října 2010 Šárka Vojíková člen 21. června 2007 V průběhu roku 2011 nedošlo ve složení orgánů Společnosti k personálním změnám. Společnost je členěna následujícím způsobem: Nejvyšším orgánem Společnosti je valná hromada. Statutárním orgánem, který řídí činnost Společnosti a jedná jejím jménem, jsou jednatelé. Dozorčí rada je kontrolním orgánem Společnosti. Správa Společnosti je členěna do dvou divizí s následujícími názvy: Strategic Asset Management a Sales, Finance/Services. Tyto divize jsou řízeny příslušnými jednateli.

30 30 Finanční část Příloha účetní závěrky 2 Účetní postupy 2.1 Základní zásady zpracování účetní závěrky Účetní závěrka je sestavena v souladu s účetními předpisy platnými v České republice a je sestavena v historických cenách. Deriváty jsou vykázány v reálné hodnotě. 2.2 Dlouhodobý nehmotný majetek Nehmotný majetek, jehož doba použitelnosti je delší než 1 rok a pořizovací cena převyšuje 60 tis. Kč za položku, je považován za dlouhodobý nehmotný majetek. Technické zhodnocení dlouhodobého nehmotného majetku přesahující 40 tis. Kč za rok je aktivováno. Nakoupený nehmotný majetek je prvotně vykázán v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení a náklady s jeho pořízením související. Veškeré výdaje na výzkum jsou účtovány do nákladů. Výdaje na vývoj, jehož výsledky jsou určeny k obchodování, jsou aktivovány jako nehmotný majetek a vykázány v pořizovací ceně či v hodnotě budoucích ekonomických užitků, je-li nižší. Výdaje na vývoj jsou aktivovány jako nehmotný majetek a vykázány v pořizovací ceně či v hodnotě budoucích ekonomických užitků, je-li nižší. Všechny ostatní výdaje na vývoj jsou účtovány do nákladů průběžně při jejich vzniku. Dlouhodobý nehmotný majetek je odpisován metodou rovnoměrných odpisů na základě jeho předpokládané doby životnosti následujícím způsobem (pokud není ve smlouvě nebo licenčním ujednání uvedeno kratší, resp. delší období): Dlouhodobý nehmotný majetek Software Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Předpokládaná doba životnosti 3 roky 6 let Odpisový plán je v průběhu používání dlouhodobého nehmotného majetku aktualizován na základě očekávané doby životnosti. Pokud zůstatková hodnota aktiva přesahuje jeho odhadovanou zpětně získatelnou částku, je jeho zůstatková hodnota snížena na tuto částku prostřednictvím opravné položky. Zpětně získatelná částka je stanovena na základě očekávaných budoucích peněžních toků generovaných daným aktivem. Emisní povolenky Společnost účtuje v rámci ostatního dlouhodobého nehmotného majetku. Emisní povolenky přidělené Národním alokačním plánem jsou zaúčtovány na účet ostatního dlouhodobého nehmotného majetku proti účtové skupině zúčtování daní a dotací, k datu jejich připsání na účet v registru emisních povolenek v České republice. Přidělené emisní povolenky jsou oceňovány reprodukční pořizovací cenou.

31 RWE Gas Storage VÝROČNÍ ZPRÁVA Závazek z emisních povolenek je rozpouštěn do Ostatních provozních výnosů ve věcné a časové souvislosti s náklady. Účtování spotřeby emisních povolenek je prováděno k rozvahovému dni na základě odborného odhadu skutečných emisí CO 2 za dané období proti účtům ostatních provozních nákladů. Pro účtování úbytku emisních povolenek používá Společnost metodu FIFO. O prodeji emisních povolenek je účtováno v rámci provozních výnosů ve výši prodejní ceny. V případě nedostatku emisních povolenek ke konci období je tvořena rezerva na očekávanou spotřebu v následujícím roce. Pokud zůstatková hodnota emisních povolenek přesahuje jejich odhadovanou zpětně získatelnou částku, pak je k těmto emisním povolenkám tvořena opravná položka. 2.3 Dlouhodobý hmotný majetek Hmotný majetek, jehož doba použitelnosti je delší než 1 rok a pořizovací cena převyšuje 10 tis. Kč za položku, je považován za dlouhodobý hmotný majetek. Náklady na opravy a údržbu dlouhodobého hmotného majetku se účtují přímo do nákladů. Technické zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku přesahující 40 tis. Kč za rok je aktivováno. Nakoupený dlouhodobý hmotný majetek je prvotně vykázán v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení a náklady s jeho pořízením související. Dlouhodobý hmotný majetek je odpisován metodou rovnoměrných odpisů na základě jeho předpokládané doby životnosti následujícím způsobem: Dlouhodobý hmotný majetek Budovy a stavby Stroje a zařízení Inventář Motorová vozidla Předpokládaná doba životnosti let 4 30 let 4 8 let 5 8 let Odpisový plán je v průběhu používání dlouhodobého hmotného majetku aktualizován na základě očekávané doby životnosti. Dlouhodobý hmotný majetek, jehož doba použitelnosti je delší než 1 rok a pořizovací cena je vyšší než 10 tis. Kč a nižší než 40 tis. Kč za položku, je odepisován metodou rovnoměrných odpisů na základě jeho předpokládané životnosti. Pokud zůstatková hodnota aktiva přesahuje jeho odhadovanou zpětně získatelnou částku, je jeho zůstatková hodnota snížena na tuto částku prostřednictvím opravné položky. Zpětně získatelná částka je stanovena na základě očekávaných budoucích peněžních toků generovaných daným aktivem.

32 32 Finanční část Příloha účetní závěrky 2.4 Dotace Společnost účtuje o dotacích, jako o ostatních závazcích, v okamžiku jejich přijetí, popř. v okamžiku, kdy je naprosto nezpochybnitelné, že dotace bude přijata, např. při přijetí dokumentu o schválení platby dotace. 2.5 Pohledávky Pohledávky jsou vykázány v nominální hodnotě snížené o opravnou položku k pochybným pohledávkám. Opravná položka k pochybným pohledávkám je vytvořena na základě věkové struktury pohledávek a individuálního posouzení bonity dlužníků. Společnost nevytváří opravné položky k pohledávkám za spřízněnými stranami. 2.6 Peníze a peněžní ekvivalenty Společnost sestavila přehled o peněžních tocích s využitím nepřímé metody. Peněžní prostředky jsou peníze v hotovosti včetně cenin a peněžních prostředků na účtu včetně přečerpání běžného nebo kontokorentního účtu. Peněžními ekvivalenty se rozumí krátkodobý likvidní finanční majetek, který je snadno a pohotově směnitelný za předem známou částku peněžních prostředků a u tohoto majetku se nepředpokládají významné změny hodnoty v čase. Za peněžní ekvivalenty jsou považovány peněžní úložky s nejvýše tříměsíční výpovědní lhůtou a likvidní dluhové cenné papíry k obchodování na veřejném trhu. V rámci skupiny Společnost využívá tzv. cash-pooling. Pohledávka, resp. závazek, vzniklá(ý) z titulu cash-poolingu, který má charakter peněz a peněžních ekvivalentů, je vykazován(a) v rámci přehledu o peněžních tocích jako součást položky Peníze a peněžní ekvivalenty, pokud je splatná(ý) do tří měsíců po skončení účetního období. 2.7 Přepočet cizích měn Transakce prováděné v cizích měnách jsou přepočteny a fixním kursem určeným Společností vždy k 1. dni měsíce. Zůstatky peněžních aktiv, pohledávek a závazků vedených v cizích měnách byly přepočteny devizovým kursem zveřejněným Českou národní bankou k rozvahovému dni. Všechny kurzové zisky a ztráty z přepočtu peněžních aktiv, pohledávek a závazků jsou účtovány do výkazu zisku a ztráty. 2.8 Finanční deriváty Finanční deriváty zahrnující měnové obchody jsou nejprve zachyceny v rozvaze v pořizovací ceně a následně přeceňovány na reálnou hodnotu. Reálné hodnoty jsou odvozeny z tržních cen, z modelů diskontovaných peněžních toků nebo modelů pro oceňování opcí. Všechny deriváty jsou vykazovány v položce jiné pohledávky, mají-li pozitivní reálnou hodnotu, nebo v položce jiné závazky, je-li jejich reálná hodnota pro Společnost záporná.

33 RWE Gas Storage VÝROČNÍ ZPRÁVA Změny reálné hodnoty finančních derivátů k obchodování jsou vykázány jako výnosy či náklady z přecenění cenných papírů a derivátů. 2.9 Účtování nákladů a výnosů Společnost vykazuje jako vlastní výkony tržby za pronájem uskladňovací kapacity. Ve výkonové spotřebě vykazuje především náklady na zajištění provozu a údržby uskladňovací kapacity. Tržby jsou vykázány po odečtení slev a daně z přidané hodnoty Rezervy Společnost tvoří rezervy na krytí svých závazků nebo výdajů, u nichž je pravděpodobné, že nastanou, je znám jejich účel, avšak není přesně známa jejich výše, nebo časový rozvrh úhrady. Společnost dále vytváří daňové rezervy na významné budoucí opravy dlouhodobého majetku v souladu se zákonem o rezervách a rezervu na sanace půdy, která je tvořena za účelem pokrytí budoucích výdajů souvisejících se zahlazením následků provozní činnosti v souladu s horním zákonem. Rezervy však nejsou tvořeny na běžné provozní výdaje nebo na výdaje přímo související s budoucími příjmy. Společnost vykazuje v rezervách nesplacený závazek z titulu daně z příjmů proti daňovému nákladu. Pokud zálohy na daň z příjmů převyšují odhadovanou splatnou daň, příslušný rozdíl je vykázán jako krátkodobá pohledávka Zaměstnanecké požitky K financování státního důchodového pojištění hradí Společnost pravidelné odvody do státního rozpočtu. Společnost také poskytuje svým zaměstnancům penzijní připojištění prostřednictvím příspěvků do nezávislých penzijních fondů. Příspěvek na penzijní a životní pojištění je účtován do nákladů Odložená daň Odložená daň se vykazuje u všech přechodných rozdílů mezi zůstatkovou hodnotou aktiva nebo závazku v rozvaze a jejich daňovou hodnotou. Odložená daňová pohledávka je zaúčtována, pokud je pravděpodobné, že ji bude možné daňově uplatnit v budoucnosti Spřízněné strany Spřízněnými stranami Společnosti se rozumí: strany, které přímo nebo nepřímo mohou uplatňovat podstatný nebo rozhodující vliv u Společnosti, a společnosti, kde tyto strany mají rozhodující vliv členové statutárních, dozorčích a řídících orgánů Společnosti nebo její mateřské společnosti a osoby blízké těmto osobám, včetně podniků, kde tito členové a osoby mají podstatný nebo rozhodující vliv Významné transakce a zůstatky se spřízněnými stranami, jsou uvedeny v poznámce 14.

34 34 Finanční část Příloha účetní závěrky 2.14 Následné události Dopad událostí, které nastaly mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky, je zachycen v účetních výkazech v případě, že tyto události poskytly doplňující informace o skutečnostech, které existovaly k rozvahovému dni. V případě, že mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky došlo k významným událostem představujícím skutečnosti, které nastaly po rozvahovém dni, jsou důsledky těchto událostí popsány v příloze účetní závěrky, ale nejsou zaúčtovány v účetních výkazech. 3 Dlouhodobý nehmotný majetek Pořizovací cena Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 1. ledna 2011 Přírůstky Přeúčtování Vyřazení 31. prosince Software Ocenitelná práva Nedokončený majetek Emisní povolenky Celkem Oprávky Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 1. ledna 2011 Přírůstky Přeúčtování Vyřazení 31. prosince Software Ocenitelná práva Celkem Zůstatková hodnota

35 RWE Gas Storage VÝROČNÍ ZPRÁVA Pořizovací cena Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 1. ledna 2010 Přírůstky Přeúčtování Vyřazení 31. prosince Software Ocenitelná práva Nedokončený majetek Emisní povolenky Celkem Oprávky Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 1. ledna 2010 Přírůstky Přeúčtování Vyřazení 31. prosince Software Ocenitelná práva Celkem Zůstatková hodnota Společnost v průběhu let 2011 a 2010 nenakupovala žádné emisní povolenky. 4 Dlouhodobý hmotný majetek Pořizovací cena 1. ledna 2011 Přírůstky Přeúčtování Vyřazení 31. prosince 2011 Pozemky Stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Jiný dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený majetek Poskytnuté zálohy Celkem