Příloha ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY

Transkript

1 sestavená k IČO Název účetní jednotky Název nadřízeného orgánu Obec Kramolna Kramolna čp. 172, Kramolna Finanční okruhy Účetnictví (Obec), verze: z 16

2 A.1. Informace podle 7 odst. 3 zákona (TEXT) Nejsou informace o tom, že by byla porušena zásada nepřetržitého trvání účetní jednotky. A.2. Informace podle 7 odst. 4 zákona (TEXT) Změny účetních metod v mezitimní účetní závěrce, vyplývající z přechodu na účetnictví státu. změny účtování pořízování DM účet 901 se převedl na účet 401 a 403, v roce 2010 se zdroje krytí DM netvoří změna účtování dlouhodobého majetku pořízeného bezúplatně 04/401 vyřazení DM pořízeného do r se účtuje 406/01,02,03 tvorba oprávek k drobnému dlouhodobému majetku 406/078,088 zásadní změna v účtování náklad (tř.5) a výnosů (tř.6) změna v účtování příjmů a výdajů zrušeny účty účtové skupiny 21, již se neúčtuje tvorba zdrojů k DM 211/901 ani regulace 215/217,218/211 účty výsledku hospodaření 933,964,965 jsou zrušeny, zůstatek se převedl na účet 401. Od se na těchto účtech neúčtuje. poskytnuté příspěvky se účtují do nákladů (572), přijaté dotace do výnosů (67) obec ocenila nemovité kulturní památky kříže a sousoší, byly evidovány za 1, Kč na účtu 032. Nyní jsou evidovány na účtu 021 ve výši Kč 80 tis. na účet 406 jsou účtovány náklady a výnosy minulých let A.3. Informace podle 7 odst. 5 zákona (TEXT) Obec provozuje pouze hlavní činnost v členění dle vyhášky č. 323/2000 Sb., o rozpočtové skladbě (v hlavní činnosti vede též les a drobné pronájmy, vzhledem k tomu je neprovozuje za účelem zisku) Vyhotovení účetních výkazů, jejich druh, popis a způsob sestavení je stanoveno vyhláškou č. 410/2010 Sb. Způsob zaokrouhlování účetních výkazů: nákladové a výnosové účty se nejprve matematicky zaokrouhlí na tis. Kč a a sestaví se výkaz zisku a ztráty a vyčíslí se výsledek hospodaření rozvahové účty se nejprve matematicky zaokrouhlí na tis. Kč a sestaví se rozvaha, ve které do ř. C.III.1 do běžnného období doplní výsledek hospodaření zjištění ze sestaveného výkazu zisku a ztráty ř. B.VI.1 porovnají se aktiva a pasiva celkem Ke dni mezitimní účetní závěrky se neúčtovalo o opravných položkách k pohledávkám. Obec časově rerozlišuje nevýznamné čásky v hodnotě do 30 tis. Kč za položku a dále pravidelně se opakující platby.rovněž služby dodávané v následujícím roce vztahující se k činnost roku běžného (daňové poradenství) nejsou časově rozlišovány. Časově bude rozlišovat vždy k rozvahovému dni energie ve výši záloh. Obec v roce 2010 neodepisuje majetek. Obec neúčtuje o kurzových rozdílech, nevykazuji operace v cizí měně. Obec k neprodala žádný majetek. Reálné ocenění bude stanovováno u majetku, kde cena překročí v pořízovací hodnotě na 1 ks 30 tis. Kč. V případě stanovení reálné hodnoty bude cena odpovídat hodnotě konkrétního trhu, tedy očekávané prodejní ceně. Oceňování majteku a závazků: Majetek pořízený koupí a investiční výstavbou obec oceňuje pořizovací cenou., tj. cenou pořízení a nákladů souvisejících s pořízením. Obec vychází při určení nákladů souvisejících s pořízením DM z 55 vyhlášky č. 410/2009 Sb. Za náklady související s pořízením obec považuje i náklady na zajištění financování DM včetně nákladů na zpracování podkladů pro žádost o financování z dotačních titulů nebo programů EU. Majetek pořízený darem nebo bezúplatně, majetek zjištěný jako inventarizační přbyek obec oceňuje reprodukční pořizovací cenou. Technické zhodnocení majetku pokud je hodnota dokončeného TZ nižní než 40 tis. Kč, pak je tento zásah do majetku zaúčtován do nákladů. V případě, že výdajena dokončené TZ jsou vyšší než 40 tis /60 tis. Kč u DNM) a v případě, kdy součet zásahů do majetku charakteru TZ v jednu roce ve vztahu k majetkové jednotce je vyšší než 40 tis. (60 tis. Kč u DNM) se navyšuje pořizovací cena majetku. DDNM s dobou použielnosti delší než 1 rok a ocenění je v částce 7 tis.kč a nepřevyšuje částku 60 tis.kč je veden v rozvaze. obec snížila hranicic softwarových programů vedených v rozvaze na 1, Kč. Ostatní DNM obec jej vede v hodnotě od 1 tis.kč do 6,999 tis. v podrozvahové evidenci účet 902. DDNM s dobou použitelnosti delší než 1 rok v pořizovací ceně od 3 tis.kč do 40 tis. Kč.. DDHM pod hodnotou 3 tis. Kč obec jej vede v hodnotě od 1 tis.ks do 2,999 Finanční okruhy Účetnictví (Obec), verze: z 16

3 tis. v podrozvahové evidenci účet 902. Ostatní dlouhodobý finančí majetek akcie VČP,VAK a ČS jsou oceněny v hodnotě 1 tis.kč za akcii. Tyto akcie jsou neobchodovatelné (obec s nimi neobchoduje a ani neuvažuje). Obec nevytváří žádné výrobky. V případě zásob jsou tyto oceněny pořizovací cenou včetně nákladů s pořízením. Obec zásoby téměř nepořízuje nákup kancelářských potřeb, drobný spotřební materiál a pohonné hmoty nejsou pořízovány do zásoby. Obec má nevýznamné pohledávky při pronájmech a službách. Cena je stanovena kalkulací nákladů s minimálním ziskem, Hospodářskou činnost obec neprovozuje. Obec netvoří žádný fond. Finanční okruhy Účetnictví (Obec), verze: z 16

4 A.4. Informace podle 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů OBDOBÍ Číslo pol. P.I. Název položky SU MINULÉ BĚŽNÉ Majetek účetní jednotky , ,39 1. Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek Drobný dlouhodobý hmotný majetek , ,76 3. Ostatní majetek , ,63 P.II. Odepsané pohledávky a závazky 1. Odepsané pohledávky a závazky Odepsané závazky 912 P.III. Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 1. Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce Dlouhodobé podm. pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů , ,00 P.IV. Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva 1. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv ,00 5. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva , ,00 P.V. Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 1. Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů , ,00 P.VI. Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 971 Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 972 Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 973 Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv , ,00 Krátkodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU 975 Dlouhodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU 976 Krátkodobé podm. záv. vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 978 Dlouhodobé podm. záv. vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 979 Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištění 981 Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištění 982 Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 983 Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 984 Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 985 Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva , , , ,39 P.VII. Vyrovnávací účty Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům Okamžik sestavení: 999 Finanční okruhy Účetnictví (Obec), verze: Podpisový záznam: 4 z 16

5 A.5. Informace podle 18 odst. 1 písm. c) zákona Číslo pol. Název položky Stav k 1.1 Stav k Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti 52 Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění 53 Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů 54 Finanční okruhy Účetnictví (Obec), verze: z 16

6 A.6. Informace podle 19 odst. 5 písm. a) zákona (TEXT) Není náplň. A.7. Informace podle 19 odst. 5 písm. b) zákona (TEXT) Není náplň. A.8. Informace podle 66 odst. 6 (TEXT) Obec nepodala návrh na vklad do katatstru nemovitostí, který by nebyl k datumu sestavení uzávěrky zapsán do katastru. A.9. Informace podle 66 odst. 8 (TEXT) Netýká se ÚSC. Finanční okruhy Účetnictví (Obec), verze: z 16

7 A.10. Informace podle 4 odst. 8 písm. d) zákona Položka Název Dotace celkem na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu Účet Číslo pol. Stav k 1.1 Stav k vzdělávání pracovníků 4 informatiku 5 6 (z AÚ k účtu 403) 7 z rozpočtu územních samosprávných celků (z AÚ k účtu 403) 8 Přijaté příspěvky a dotace ze státního rozpočtu (z AÚ k účtu 671) 9 (z AÚ k účtu 671) vzdělávání pracovníků 12 informatiku 13 (z AÚ k účtu 671) 14 (z AÚ k účtu 403) v tom: systémové dotace na dlouhodobý majetek z toho na: výzkum a vývoj individuální dotace na jmenovité akce Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z toho: přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele z toho na: výzkum a vývoj přijaté dotace na neinvestiční náklady související s financnováním programů evidovaných v ISPROFIN od zřizovatele přijaté prostředky na výzkum a vývoj od poskytovatelů (z AÚ k účtu 671) 15 Přijaté prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu územních samosprávných celků jiných než od zřizovatele (z AÚ k účtu 672) 16 Přijaté prostředky na výzkum a vývoj od příjemců účelové podpory (z AÚ k účtům ÚS 67) 17 Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí (z AÚ k účtu 649) 18 z rozpočtu územních samosprávných celků (z AÚ k účtu 672) 19 Přijaté příspěvky a dotace na provoz z rozpočtu státních fondů (z AÚ k účtu 673) Přijaté příspěvky a dotace celkem na provoz Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu státních fondů Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty krajskému úřadu (účet 316) 22 Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty obcí (účet 316) 23 Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty ze státního rozpočtu (účet 326) 24 Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty od krajského úřadu (účet 326) 25 Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty od obce (účet 326) 26 Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty od státních fondů (účet 326) 27 (účet 326) 28 organizační složkou státu (účet 316) 29 Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím krajským úřadem (účet 316) 30 Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím obcí (účet 316) 31 krátkodobé bankovní úvěry tuzemské (účet 281) 32 Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční (účet 281) 33 Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku (účet 283) 34 Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí (účet 283) 35 Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) tuzemské (účet 289) 36 Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) zahraniční (účet 289) 37 Směnky k úhradě tuzemské (účet 322) 38 Směnky k úhradě zahraniční (účet 322) 39 Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské (účet 451) ,00 Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční (účet 451) 41 Vydané dluhopisy tuzemské (účet 453) 42 Vydané dluhopisy zahraniční (účet 453) 43 Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské (účet 457) 44 Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční (účet 457) 45 Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské (účet 459) , ,00 Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční (účet 459) 47 Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu celkem (z AÚ účtů 063, 253, 312) 48 (z AÚ účtů 253 a 312) 49 komunální dluhopisy územních samosprávných celků (z AÚ účtů 063) 50 ostatní dluhopisy a směnky veřejných rozpočtů (z AÚ účtů 063, 253, 312) 51 Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty od ostatních veřejných rozpočtů Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím z toho: krátkodobé dluhopisy a směnky územních samosprávných celků Okamžik sestavení: Podpisový záznam: III. Organizační složky státu vykazují stavy údajů podpoložek č. 22, 23, 29 přílohy účetní závěrky. Ministerstva jako organizační složky státu vykazují též stavy údajů podpoložek č. 48 až 51 přílohy účetní závěrky. Územní samosprávné celky vykazují stavy údajů podpoložek č. 22 až 51 přílohy účetní závěrky. Příspěvkové organizace vykazují údaje podpoložek č. 1 až 19, 32 a 33, 36 a 37, 40 a 41 přílohy účetní závěrky. Stav položky č. 20 vykazují příspěvkové organizace. Stav podpoložky č. 21 vykazují územní samosprávné celky, příspěvkové organizace, státní fondy a organizační složky státu. IV. Účetní jednotka uvede informace o stavu položek ve dvou sloupcích, v prvním sloupci k 1. lednu, ve druhém sloupci k okamžiku sestavení mezitímní účetní závěrky nebo k rozvahovému dni. Finanční okruhy Účetnictví (Obec), verze: z 16

8 Číslo pol. Název položky SU Stav k 1.1. Stav k B.1. Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva 364 B.2. Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků 364 B.3. Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem 364 B.4. Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem 364 Finanční okruhy Účetnictví (Obec), verze: z 16

9 Číslo pol. Název položky Stav k 1.1. Stav k C.1. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům nenávratné C.2. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům nenávratné C.3. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům návratné C.4. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům návratné C.5. Podmíněné závazky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům C.6. Rozpočtové prostředky , ,00 Finanční okruhy Účetnictví (Obec), verze: z 16

10 D.1. Informace o individuálním referenčním množství mléka (ČÍSLO A TEXT) 0,00 D.2. Netýká se ÚSC. Informace o individuální produkční kvótě (ČÍSLO A TEXT) 0,00 D.3. Netýká se ÚSC. Informace o individuálním limitu prémiových práv (ČÍSLO A TEXT) Netýká se ÚSC. 0,00 D.4. Informace o jiných obdobných kvótách a limitech (ČÍSLO A TEXT) 0,00 D.5. Netýká se ÚSC. Počet jedn. věcí a souborů věcí majetku nebo seznam tohoto majetku (ČÍSLO A TEXT) 0,00 D.6. Obec neeviduje sbírky předmětu muzejí nebo galerijní hodnoty. Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem (ČÍSLO A TEXT) 0,00 D.7. Celková výměra lesních pozemků činí m2 Výše ocenění lesních porostů (ČÍSLO) ,00 D.8. 0,00 Ocenění lesních porostů jiným způsobem (ČÍSLO A TEXT) viz. bod D.6.a D.7 Finanční okruhy Účetnictví (Obec), verze: z 16

11 E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy (TEXT) Pohledávky za státním rozpočtem (ÚP) Závazky ke státnímu rozpoču (nevyčerpané dotace na volby 2010) Dohadné učty aktivní (přijaté dotace vyčerpané, ale nezkontrolované) Přijaté zálohy na dotace (shodné s dohadným účtem aktivním) Obec nemá významné pohledávky po lhůtě splatnosti Dohadná pasivní položka je tvořena k na energie ve výši záloh. Obec neposkytla žádnou půjčku. Obec splatila v prosince 2010 investiční úvěr na plynofikaci. Obec má půjčku od Města Náchoda 1,8 mil. kč (obchvat Náchoda) Finanční okruhy Účetnictví (Obec), verze: z

12 E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty (TEXT) Výnosy z činnosti převažují výnosy z místních poplatků 440 tis.kč 606 Výnosy z daní a poplatků daně ze stát. rozpočtu tis.kč 631,632, Výnosy z nezpodch.nároků na prostředky 506 tis.kč 671 Náklady z činnosti, převažují služby tis.kč a mzdové tis.kč 518,521 Náklady na nezpoch.nároky na prostředky na prostr.rozp. ÚSC tis.kč 572 představuje roční předpis transferů vlastní PO,SMO ČR, Město Náchod NN na žáky Výsledek hospodaření zisk tis.kč Finanční okruhy Účetnictví (Obec), verze: z 16

13 E.3. Doplňující informace k přehledu o peněžních tocích (TEXT) Finanční okruhy Účetnictví (Obec), verze: z 16

14 E.4. Doplňující informace k přehledu o změnách vlastního kapitálu (TEXT) Finanční okruhy Účetnictví (Obec), verze: z 16

15 F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky Ostatní fondy Číslo pol. Název položky Stav k G.I. Počáteční stav fondu G.II. Tvorba fondu 1. Přebytky hospodaření z minulých let 2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce 3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů G.III. Čerpání fondu G.IV. Konečný stav fondu Finanční okruhy Účetnictví (Obec), verze: z 16

16 1 Číslo pol. 2 BRUTTO G. Stavby 3 4 BĚŽNÉ OBDOBÍ Název položky KOREKCE MINULÉ OBDOBÍ NETTO , ,59 G.1. Bytové domy a bytové jednotky G.2. Budovy pro služby obyvatelstvu , , ,80 G.3. Jiné nebytové domy a nebytové prostory G.4. Komunikace a veřejné osvětlení , , ,25 G.5. Jiné inženýrské sítě , , ,81 G.6. Ostatní stavby , , ,24 1 Číslo pol. 2 BRUTTO H. Pozemky H.1. Stavební pozemky H.2. Lesní pozemky H.3. Zahrady, pastviny, louky, rybníky H.4. Zastavěná plocha H.5. Ostatní pozemky Odesláno dne: KOREKCE 4 MINULÉ OBDOBÍ NETTO , , , , , , , , , , , , , ,00 Razítko: ,80 Podpis vedoucího účetní jednotky: Došlo dne: Finanční okruhy Účetnictví (Obec), verze: BĚŽNÉ OBDOBÍ Název položky ,10 O skutečnosti: tel: 16 z 16