Jana Mlejnecká v. r. pedsedkyn Mikroregionu Hrádecko Chrastavsko

Transkript

1 MIKROREGION HRÁDECKO CHRASTAVSKO Se sídlem: Mstský úad Chrastava, nám. 1. máje 1, Chrastava Dobrovolný svazek obcí, I: OZNÁMENÍ O ZVEEJNNÍ NÁVRHU Závrený úet Mikroregionu Hrádecko Chrastavsko V Chotyni dne Závrený úet Mikroregionu Hrádecko Chrastavsko za rok 2014 Na základ zákona. 250/2000 Sb., o rozpotových pravidlech územních rozpot ( 17) svazek obcí souhrnn zpracovává údaje o roním hospodaení do závreného útu. V závreném útu jsou obsaženy údaje o plnní rozpotu píjmu a výdaj v plném lenní podle rozpotové skladby a o dalších finanních operacích, vetn tvorby a použití fond v tak podrobném lenní a obsahu, aby bylo možné zhodnotit finanní hospodaení svazku obcí a hospodaení s jeho majetkem. Návrh závreného útu musí být vhodným zpsobem zveejnn ve všech lenských obcích svazku nejmén po dobu 15 dn ped jeho projednáním v píslušném orgánu svazku obcí. Návrh závreného útu se vyvšuje na úedních deskách v jednotlivých obcích mikroregionu, dále pak na internetových stránkách mikroregionu (viz záhlaví). Tímto oznámením zveejuje Mikroregion Hrádecko Chrastavsko (I: ) návrh Závreného útu Mikroregionu Hrádecko Chrastavsko za rok 2014 a pipomínky k tomuto návrhu mohou obané uplatnit písemn ve lht do 19. ervna 2015 na adresu: Mikroregion Hrádecko Chrastavsko, Obecní úad Chotyn.p. 163, Hrádek nad Nisou, nebo ústn pímo pi na jednání lenské schze Mikroregionu Hrádecko Chrastavsko konané dne 23. ervna 2015 v obci Rynoltice, v souladu s uveejnnou pozvánkou. Po projednání a schválení návrhu závreného útu se tento návrh stává Závreným útem Mikroregionu Hrádecko Chrastavsko za rok 2014 a následn k nmu bude doplnna a piložena Doložka o schválení. Závrený úet Mikroregionu Hrádecko Chrastavsko za rok 2014 tvoí: 1) Oznámení o zveejnní návrhu Závreného útu Mikroregionu Hrádecko - Chrastavsko za rok ) Závrený úet za rok 2014 ve form tiskové sestavy úetního programu obsahující potebné údaje o roním hospodaení (sestava ke dni obsahující 5 stran). Dále pak obsahuje: Pílohu. 1 závreného útu Zpráva o výsledku pezkoumání hospodaení DSO Mikroregion Hrádecko Chrastavsko za období od do (viz tisková sestava kap. IX.). Zveejuje se bez píloh. Pílohy Zprávy o výsledku pezkoumání hospodaení jsou k nahlédnutí na kontaktní adrese mikroregionu v úedních hodinách (viz zápatí) nebo po telefonické dohod u pedsedkyn mikroregionu Pílohu. 2 závreného útu Finanní hospodaení zízených právnických osob a hospodaení s jejich majetkem (viz kap. X. tiskové sestavy, nerelevantní) Nezveejuje se. Nerelevantní, Mikroregion Hrádecko Chrastavsko nezizuje žádné právnické osoby Vyvšeno dne: Sejmuto dne: Jana Mlejnecká v. r. pedsedkyn Mikroregionu Hrádecko Chrastavsko Razítko a podpis: Razítko a podpis: Kontaktní adresa a ostatní informace: ~ 1 ~ Mikroregion Hrádecko Chrastavsko Internet: I: Obecní úad Chotyn.p ou.chotyne@volny.cz Banka: eská spoitelna, a.s Hrádek nad Nisou Tel.: íslo útu: /0800

2

3

4

5

6

7 C.J. AUDIT s.r.o. Auditorská spoleènost, èíslo osvìdèení Komory auditorù ÈR Senovážná 86/1, Liberec 12, IÈ Zpráva o výsledku pezkoumání hospodaení DSO Mikroregion Hrádecko - Chrastavsko za období od do Obsah: Obsah: Úvodní ustanovení Pøedmìt pøezkoumání Hlediska pøezkoumání Definování odpovìdnosti Rámcový rozsah prací Závìr zprávy o výsledku pøezkoumání hospodaøení Další informace Pøílohy zprávy o výsledku hospodaøení:... 6

8 Zpráva o výsledku pøezkoumání hospodaøení C.J.AUDIT s.r.o. 1. Úvodní ustanovení Pøezkoumání hospodaøení ÚSC za rok 2014 bylo provedeno na základì smlouvy è mezi objednatelem MIKROREGION HRÁDECKO-CHRASTAVSKO, kterého zastupovala pøedsedkynì svazku Jana Mlejnecká a zhotovitelem C.J.AUDIT, s.r.o. - auditorskou spoleèností è. 442, zastoupeným Ing. Jitkou Èernou, oprávnìnou osobou k poskytování auditorských služeb, èíslo osvìdèení Auditorská spoleènost je zapsána v obchodním rejstøíku vedeným Krajským soudem v Ústí nad Labem, oddíl C, vložka Název DSO: Statutární orgán DSO: MIKROREGION HRÁDECKO-CHRASTAVSKO pøedsedkynì svazku Jana Mlejnecká IÈO: Právní forma Sídlo Místo pøezkoumání: Doba provedení: Dobrovolný svazek obcí námìstí 1.máje 1, Chastava Obecní úøad Chotynì kontroly, zpracování zprávy Pøezkoumání provedla auditorka Ing. Jitka Èerná, èíslo osvìdèení Pedm t pezkoumání Pøedmìtem pøezkoumání jsou podle ustanovení 2 odst. 1 zákona è. 420/2004 Sb., údaje o roèním hospodaøení, tvoøící souèást závìreèného úètu podle 17 odst. 2 a 3 zákona è. 250/2000 Sb., o rozpoètových pravidlech územních rozpoètù, ve znìní pozdìjších pøedpisù, a to: a) plnìní pøíjmù a výdajù rozpoètu vèetnì penìžních operací, týkajících se rozpoètových prostøedkù; b) finanèní operace, týkající se tvorby a použití penìžních fondù; c) náklady a výnosy podnikatelské èinnosti územního celku; d) penìžní operace, týkající se sdružených prostøedkù vynakládaných na základì smlouvy mezi dvìma nebo více územními celky, anebo na základì smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami; e) finanèní operace, týkající se cizích zdrojù ve smyslu právních pøedpisù o úèetnictví; f) hospodaøení a nakládání s prostøedky poskytnutými z Národního fondu a dalšími prostøedky ze zahranièí poskytnutými na základì mezinárodních smluv; g) vyúètování a vypoøádání finanèních vztahù ke státnímu rozpoètu, k rozpoètùm krajù, k rozpoètùm obcí, ke státním fondùm a k dalším osobám. Strana 2

9 Zpráva o výsledku pøezkoumání hospodaøení C.J.AUDIT s.r.o. Pøedmìtem pøezkoumání v souladu s ustanovením 2 zákona è. 420/2004 Sb., jsou dále oblasti: a) nakládání a hospodaøení s majetkem ve vlastnictví územního celku; b) nakládání a hospodaøení s majetkem státu, s nímž hospodaøí územní celek; c) zadávání a uskuteèòování veøejných zakázek, s výjimkou úkonù a postupù pøezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního pøedpisu; d) stav pohledávek a závazkù a nakládání s nimi; e) ruèení za závazky fyzických a právnických osob; f) zastavování movitých a nemovitých vìcí ve prospìch tøetích osob; g) zøizování vìcných bøemen k majetku územního celku; h) úèetnictví vedené územním celkem. 3. Hlediska pezkoumání Pøedmìt pøezkoumání podle ustanovení 3 zákona è. 420/2004 Sb. se ovìøuje z hlediska: a) dodržování povinností stanovených zvláštními právními pøedpisy, b) souladu hospodaøení s finanèními prostøedky ve srovnání s rozpoètem, c) dodržení úèelu poskytnuté dotace nebo návratné finanèní výpomoci a podmínek jejich použití, d) vìcné a formální správnosti dokladù o pøezkoumávaných operacích. Právní pøedpisy použité pøi pøezkoumání hospodaøení okrývající výše uvedená hlediska jsou uvedeny v pøíloze è. 1., která je nedílnou souèástí této zprávy. 4. Definování odpov!dnosti Za hospodaení, které bylo pedm!tem pezkoumání a za jeho zobrazení v ú"etních a finan"ních výkazech, je odpov!dný statutární orgán DSO. Naší úlohou je, na základì provedeného pøezkoumání hospodaøení, vydat zprávu o výsledku pøezkoumání hospodaøení. Pøezkoumání hospodaøení jsme provedli v souladu se zákonem è. 93/2009 Sb., o auditorech, auditorským standardem è. 52 a dalšími relevantními pøedpisy vydanými Komorou auditorù Èeské republiky a s ustanoveními 2, 3 10 a 17 odst. 2 zákona è. 420/2004 Sb., o pøezkoumání hospodaøení územních samosprávných celkù a dobrovolných svazkù obcí. V souladu s tìmito pøedpisy jsme povinni dodržovat etické normy a naplánovat a provést pøezkoumání hospodaøení tak, abychom získali omezenou jistotu, zda hospodaøení DSO Mikroregion Hrádecko - Chrastavsko je v souladu s hledisky pøezkoumání hospodaøení (viz bod 3. této zprávy). 5. Rámcový rozsah prací Pøezkoumání hospodaøení bylo naplánováno a provedeno výbìrovým zpùsobem s ohledem na významnost jednotlivých skuteèností tak, aby auditor získal pøimìøenou jistotu pro své vyjádøení. Za úèelem vykonání pøezkoumání hospodaøení DSO byly použity postupy ke shromáždìní dostateèných a vhodných dùkazních informací. Tyto postupy jsou svým rozsahem menší než u zakázky poskytující pøimìøenou jistotu a jsou auditorem aplikovány na základì jeho odborného úsudku vèetnì vyhodnocení rizik významných (materiálních) chyb a nedostatkù. Pøi vyhodnocování tìchto rizik auditor bere v úvahu vnitøní kontrolní systém územního celku. Použité postupy zahrnují výbìrový zpùsob šetøení a významnost (materialitu) jednotlivých skuteèností. Strana 3

10 Zpráva o výsledku pøezkoumání hospodaøení C.J.AUDIT s.r.o. 6. Závr zprávy o výsledku p ezkoumání hospoda ení 6.1. VYJÁDØENÍ K SOULADU HOSPODAØENÍ S HLEDISKY PØEZKOUMÁNÍ HOSPODAØENÍ Na základ námi provedeného p ezkoumání hospoda ení DSO Mikroregion Hrádecko - Chrastavsko jsme nezjistili žádnou skute!nost, která by nás vedla k p esvd!ení, že p ezkoumávané hospoda ení není ve všech významných (materiálních) ohledech v souladu s hledisky p ezkoumání hospoda ení uvedenými v bod 3. této zprávy VYJÁDØENÍ OHLEDNÌ CHYB A NEDOSTATKÙ Zákon è. 420/2004 Sb., o pøezkoumávání hospodaøení územních samosprávných celkù a dobrovolných svazkù obcí, ve znìní pozdìjších pøedpisù, stanoví, abychom ve zprávì uvedli závìr podle ustanovení 10 odst. 2 písm. d) a odst. 3 citovaného zákona. Toto ustanovení vyžaduje, abychom ve své zprávì o výsledku pøezkoumání hospodaøení uvedli, zda pøi pøezkoumání hospodaøení byly zjištìny chyby a nedostatky a v èem pøípadnì spoèívaly, a to bez ohledu na jejich významnost (materialitu) a jejich vztah k hospodaøení DSO Mikroregion Hrádecko - Chrastavsko jako celku. P i p ezkoumání hospoda ení DSO Mikroregion Hrádecko - Chrastavsko za rok 2014 jsme nezjistili žádné chyby a nedostatky UPOZORNÌNÍ NA RIZIKA Rizika dle 10 odst. 2 písm. b) zákona 420/2004 Sb. nebyla identifikována PODÍL POHLEDÁVEK A ZÁVAZKÙ NA ROZPOÈTU ÚSC A PODÍL ZASTAVENÉHO MAJETKU NA CELKOVÉM MAJETKU Podíl pohledávek na rozpoètu A Vymezení pohledávek 0,00 B Vymezení rozpoètových pøíjmù ,44 Výpoèet podílu pohledávek na A/Bx100 rozpoètu 0,00% Podíl závazkù na rozpoètu C Vymezení závazkù 0,00 B Vymezení rozpoètových pøíjmù ,44 C/Bx100 Výpoèet podílu závazkù na rozpoètu 0,00% Podíl zastaveného majetku na celkovém majetku D Vymezení zastaveného majetku 0,00 E Vymezení majetku po výpoèet 0,00 D/Ex100 Výpoèet podílu zastaveného majetku 0,00% Strana 4

11 Zpráva o výsledku pøezkoumání hospodaøení C.J.AUDIT s.r.o. DSO nevlastní žádný majetek. 7. Další informace Tato zpráva nezávislého auditora o provedení pøezkoumání hospodaøení DSO byla vyhotovena ve tøech výtiscích, z nichž dva jsou urèeny pro objednatele, a jeden je urèen k založení do spisu auditora. Všechny výtisky mají platnost originálu. Stanovisko DSO k návrhu zprávy o výsledku pøezkoumání hospodaøení: Vedení DSO Mikroregion Hrádecko - Chrastavsko bylo seznámeno se zahájením a pr!b"hem p#ezkoumání a souhlasí s p#edloženým návrhem zprávy o výsledku p#ezkoumání. Datum vypracování zprávy: Auditorská spoleènost: Odpovìdný auditor: C.J.AUDIT s.r.o. Ing. Jitka Èerná, Senovážná 86/1, LIBEREC 12 oprávnìní èíslo 1663 oprávnìní èíslo 442 Zpráva projednána se statutárním orgánem DSO dne Zpráva pøedána statutárnímu orgánu DSO dne Podpis pøedsedkynì svazku.. Podpis auditora Strana 5

12 Zpráva o výsledku pøezkoumání hospodaøení C.J.AUDIT s.r.o. 8. Pílohy zprávy o výsledku hospodaení 1. Pøehled právních pøedpisù, jejichž soulad s pøezkoumávaným hospodaøením auditor ovìøil 2. Oznaèení dokladù a jiných materiálù využitých pøi pøezkoumání hospodaøení. 3. Úèetní závìrka k sestavená dne , kterou tvoøí rozvaha, výkaz zisku a ztráty a pøíloha 4. Finanèní výkaz výkaz pro hodnocení plnìní rozpoètu Fin 2-12 sestavený dne Strana 6