Příloha účetní závěrky

Transkript

1 A.1. Informace podle 7 odst.3 zákona Účetní jednotka pokračuje v následujícím účetním období ve své činnosti, nedošlo ke změnám metody z důvodu ukončení činnosti. A.2. Informace podle 7 odst.4 zákona Účetní jednotka byla nucena změnit uspořádání a označování položek účetní závěrky zejména z důvodu novely vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, novel ČÚS a v soulasu s aktualizací MP/28/OEKO A.3. Informace podle 7 odst.5 zákona 1. Oceňování a vykazování - Drobný dlouhodobý majetek hmotný - v pořizovací ceně od 3 tis. do 40 tis. Kč - Drobný dlouhodobý majetek nehmotný - v pořizovací ceně od 7 tis. do 60 tis. Kč - Hmotný a nehmotný DM vytvořený vlastní činností - ve skutečných pořizovacích cenách, - Cenné papíry a majetkové účasti: Rozhodující vliv a podstatný vliv - pořizovací cenou; - Majetek určený k prodeji - ocenění reálnou hodnotou, je jen v případě dosažení hranice významnosti, kterou účetní jednotka stanovila vnitřní směrnicí od ve výši 260 tis. Kč. - Účetní jednota provádí odpisování na základě odpisového plánu prostřednictvím rovnoměrných měsíčních odpisů.odpisový plán je rámcově stanoven dle příloh ČÚS 708 s výjimkami konkrétních majetkových položek. 2. Účetní jednotka účuje opravné k pohledávkách, účet 311 v průběhu roku: 556/194 3.Od účetní jednotka tvoří opravné k účtu 315, tyto opravné účetní jednotka účtuje k 31.12: 556/ Sociální fond je účtován : tvorba 401/0419, čerpání 419/ Účetní metody, které účetní jednotka používá, vycházejí ze zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, vyhlášky č. 410/2009 Sb., ĆÚS č. 701 až 710, MP/28/OEKO Příklady účtování pro obce a DSO od , jehož účetní aspekty byly schváleny zástupci MF ČR. FENIX, Výkaznictví Strana 1 Tisk: :40:21

2 A.4. Informace podle 7 odst.5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů Název Pod rozvahový účet P.I. Majetek účetní jednotky , ,70 1. Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek ,00 2. Drobný dlouhodobý hmotný majetek , ,70 3. Ostatní majetek , ,00 P.II. Vyřazené pohledávky a závazky , ,00 1. Vyřazené pohledávky , ,00 2. Vyřazené závazky 912 P.III. Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 1. Krátkodobé podmíněné pohl. z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou Dlouhodobé podmíněné pohl. z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou Krátkodobé podm.pohl.z důvodu užívání maj.jinou os.na základě smlouvy o půjčce Dlouhodobé podm.pohl.z důvodu užívání maj.jinou os.na základě smlouvy o půjčce Krátkodobé podmíněné pohl. z důvodu užívání maj. jinou osobou z jiných důvodu Dlouhodobé podmíněné pohl. z důvodu užívání maj. jinou osobou z jiných důvodu 926 P.IV. Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva , ,00 1. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům , ,00 8. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům , ,00 9. Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění Krátkodobé podmíněné pohl. ze soudních sporů, správ. řízení a jiných řízení Dlouhodobé podmíněné pohl. ze soudních sporů, správ. řízení a jiných řízení Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva , ,00 P.V. Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 1. Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv Krátk. podm. záv. z důvodu úplatného užívání ciz. maj.na základě jiného důvodu Dlouh. podm. záv. z důvodu úplatného užívání ciz. maj.na základě jiného důvodu Krátk. podm. záv. z důvodu užívání ciz. maj. na základě smlouvy o výpůjčce Dlouh. podm. záv. z důvodu užívání ciz. maj. na základě smlouvy o výpůjčce Krátk. podm. záv. z důvodu užívání ciz. maj. nebo jeho převzetí z jin. důvodů Dlouh. podm. záv. z důvodu užívání ciz. maj. nebo jeho převzetí z jin. důvodů 968 P.VI. Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva 1. Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 972 FENIX, Výkaznictví Strana 2 Tisk: :40:21

3 A.4. Informace podle 7 odst.5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů Název Pod rozvahový účet 3. Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí Krátk. podm. záv. vypl. z práv. předp. a d. činn. moci zákon., výk. nebo soud Dlouh. podm. záv. vypl. z práv. předp. a d. činn. moci zákon., výk. nebo soud Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištění Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištění Krátk. podm. záv. ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení Dlouh. podm. záv. ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 986 P.VII. Vyrovnávací účty , ,70 1. Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům , ,70 FENIX, Výkaznictví Strana 3 Tisk: :40:21

4 A.5. Informace podle 18 odst.1 písm. c) zákona Název 1. Splatné závazky pojistného na soc.zab.a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti , ,00 2. Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění , ,00 3. Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů ,00 FENIX, Výkaznictví Strana 4 Tisk: :40:21

5 A.6. Informace podle 19 odst.5 písm. a) zákona Ke konci účetní závěrky neexistovaly takové podmínky či situace, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky. A.7. Informace podle 19 odst.5 písm. b) zákona -Účetní jednotka nemá informace o nejistých podmínkách a situacích nezobrazených v účetní závěrce s vlivem na finanční situaci účetní jednotky. A.8. Informace podle 66 odst.6 Na základě kupní smlouvy došlo k prodeji části pozemku parc.č. 442/1 k.ú. Mašovice o výměře 770 m2 oceněné na účtu 031 částkou 2718,10 Kč, byl podán návrh na vklad do do , avšak právní účinky vkladu nebyly ze strany katastrálního úřadu provedeny do data účetní závěrky. Na základě směnné smlouvy došlo k prodeji části pozemku parc.č.375/2 k.ú. Pořín o výměře 25 m2 oceněné na účtu 031 částkou 91,30 Kč a k nabytí pozemku parc.č. 375/6 o výměře 4 m2 oceněné částkou 200,- Kč, byl podán návrh na vklad do do , avšak právní účinky vkladu nebyly ze strany katastrálního úřadu provedeny do data účetní závěrky. A.9. Informace podle 66 odst.8 Účetní jednotka není příspěvkovou organizacía proto se tato informace netýká naší účetní jednotky. FENIX, Výkaznictví Strana 5 Tisk: :40:21

6 Název Syntetický účet B.1. Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva 364 B.2. Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků 364 B.3. Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem 364 B.4. Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem 364 FENIX, Výkaznictví Strana 6 Tisk: :40:21

7 C. Doplňující informace k položkám rozvahy "C.I.1. Jmění účetní jednotky" a "C.I.3. Transfery na pořízení dlouhod.majetku" Název C.1. Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období ,00 C.2. Snížení stavu transferů na pořízení dlouhod.majetku ve věcné a časové souvislosti , ,48 FENIX, Výkaznictví Strana 7 Tisk: :40:21

8 D.1. Informace o individuálním referenčním množství mléka Účetní jednotka nemá náplň. D.2. Informace o individuální produkční kvótě Účetní jednotka nemá náplň. D.3. Informace o individuálním limitu prémiových práv Účetní jednotka nemá náplň. D.4. Informace o jiných obdobných kvótách a limitech Účetní jednotka nemá náplň. D.5. Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku Účetní jendotka nemá ve své účetní evidenci kulturní památky, sbírky muzejní povahy, předměty kulturní hodnoty a církevní stavby oceněné ve výši 1 Kč dle 25 odst. 1 písm. k) zákona o účetnictví. D.6. Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem ,00 Účetní jednotka hospodaří s m2 lesních pozemků s lesním porostem. Hodnota lesních porostů ve výši počet metrů čtverečních x 57,-Kč je zároveň vykazována na účtu 903 jako majetek účetní jednotky,který není vykazován v rozvaze. D.7. Výše ocenění lesních porostů ,00 Kč D.8. Ocenění lesních porostů jiným způsobem Účetní jendotka ke dni účetní závěrky nezjišťovala hodnotu lesních porostů jiných způsobem. FENIX, Výkaznictví Strana 8 Tisk: :40:21

9 E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy K položce Doplňující informace Částka D.III.34. Účet účetní jednotka eviduje ke dni účetní závěrky krátkodobé závazky vůči ,00 Kč zaměstnancům - mzdy za 12/2013, odvod zákonného pojištění Kooperativě za IV. čtvrtletí B.II.1. Obec eviduje na účtě 311 pohledávky ve výši ,- Kč, jedná se o ,00 Kč pohledávky za vodné a stočné předepsané k ve výši ,- Kč. Po splatnosti obec eviduje pohledávky na nájemném ve výši ,- Kč a za vodné ve výši 8.162,- Kč. A.III.6. Účetní jednotka za účelem zhodnocení volných finančních prostředků nakoupila ,00 Kč dluhopisy České spořitelny,k mají hodnotu ,- Kč, dále účetní jednotka vlastní akcie SOMPO ve výši ,- Kč. C.III.3. Účetní jednotka na základě schválení účetní závěrky v ZO přeúčtovala na účet ,00 Kč 432 zůstatek účtu 431 výsledek hospodaření za rok ztrátu ve výši ,47 Kč. C.III.1. Účetní jednotka vykazuje ke dni účetní uzávěrky výsledek hospodaření zisk ,05 Kč ,05 Kč z důvodu odúčtování předepsaného penále a odvodu dotace vyměřené v roce 2012 ve výši ,- Kč a které bylo ministerstvem financí prominuto. D.III.33. Účetní jednotka tvoří dohadné účty na spotřebu energií a na poplatek za odběr ,00 Kč podzemní vody k daného účetního období. FENIX, Výkaznictví Strana 9 Tisk: :40:21

10 E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty K položce Doplňující informace Částka A.I.23. Na účtě 542 účetní jednotka vykazuje záporný zůstatek ve výši ,-Kč z ,00 Kč důvodu oddúčtování předepsaného odvodu dotace a penále za porušení rozpočtové kázně vyměřeného FÚ v roce Dne a účetní jednotka obdržela rozhodnutí GFŘ o částečném prominutí odvodu dotace a penále ve výši Kč. A. Účetní jednotka vykazuje ke dni účetní uzávěrky náklady celkem v mínusové ,50 Kč hodnotě z důvodu odúčtování předepsaného odvodu dotace a penále vyměřené v roce C.2. Účetní jednotka vykazuje ke dni účetní uzávěrky výsledek hospodaření zisk ,55 Kč ,55 Kč z důvodu odúčtování předepsaného penále a odvodu dotace vyměřené FÚ v roce 2012 o ,- Kč a které bylo GFŘ prominuto. Z tohoto důvodu účetní jednotka vykazuje mínusové náklady a to významně ovlivnilo výsledek hospodaření. FENIX, Výkaznictví Strana 10 Tisk: :40:21

11 E.3. Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích K položce Doplňující informace Částka FENIX, Výkaznictví Strana 11 Tisk: :40:21

12 E.4. Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu K položce Doplňující informace Částka FENIX, Výkaznictví Strana 12 Tisk: :40:21

13 Ostatní fondy F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky Položka Název G.I. Počáteční stav fondu k ,50 G.II. Tvorba fondu ,00 1. Přebytky hospodaření z minulých let 2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce ,00 3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů 4. Ostatní tvorba fondu G.III. Čerpání fondu ,00 G.IV. Konečný stav fondu ,50 FENIX, Výkaznictví Strana 13 Tisk: :40:21

14 Stavby Název BRUTTO KOREKCE NETTO G. Stavby , , , ,55 G.1. Bytové domy a bytové jednotky , , , ,20 G.2. Budovy pro služby obyvatelstvu , , , ,40 G.3. Jiné nebytové domy a nebytové jednotky , , , ,00 G.4. Komunikace a veřejné osvětlení , , , ,25 G.5. Jiné inženýrské sítě , , , ,65 G.6. Ostatní stavby , , , ,05 FENIX, Výkaznictví Strana 14 Tisk: :40:21

15 Pozemky Název BRUTTO KOREKCE NETTO H. Pozemky , , ,14 H.1. Stavební pozemky , , ,69 H.2. Lesní pozemky , , ,80 H.3. Zahrady, pastviny, louky, rybníky , , ,24 H.4. Zastavěná plocha , , ,83 H.5. Ostatní pozemky , , ,58 FENIX, Výkaznictví Strana 15 Tisk: :40:21

16 I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty Název I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle 64 I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou FENIX, Výkaznictví Strana 16 Tisk: :40:21

17 J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty Název J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou 4 191,00 J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle ,00 J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou FENIX, Výkaznictví Strana 17 Tisk: :40:21

18 K. Doplňující informace k položce "A. Stálá aktiva" rozvahy Název K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle 64 K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle 64 Podpisový záznam: FENIX, Výkaznictví Strana 18 Tisk: :40:21

19 Protokol o schválení/neschválení účetní závěrky Datum účetní závěrky: Účetní závěrka: Řádná Datum rozhodnutí o schválení/neschválení: Schvalující orgán: Zastupitelstvo obce Členové schvalujícího orgánu: Pavel Rothbauer Vladimír Seidl Josef Rosol Hana Čápová Jiřina Příkopová Petr Macek Eva Novotná Jiří Filip Jana Vítů Jaroslava Pravečková Vlastimil Musil Výrok o schválení nebo neschválení účetní závěrky: Schváleno Zápis o neschválení účetní závěrky: Identifikace průkazných účetních záznamů podle 6, případně popis dalších skutečností významných pro uživatele účetní závěrky: Vyjádření účetní jednotky k výroku o schválení nebo neschválení účetní závěrky nebo k zápisu o neschválení účetní závěrky, případně k dalším skutečnostem souvisejícím se schvalováním účetní závěrky: Zastupitelstvo obce Dolní Hořice na zasedání dne usnesením č. 12 schválilo účetní závěrku Obce Dolní Hořice za rok Z přítomných 11 členů zastupitelstva hlasovalo 11 pro. Za účetní jednotku: Rothbauer Pavel, starosta obce Podpis... FENIX, Výkaznictví Strana 1 Tisk: :40:21