Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce ZÁHORNICE. IČ: za rok 2012

Transkript

1 Krajsk' úřad Středočeského kraje.. Zborovská Praha 5 SpZn: Čj.: SZ_068335/2012/KUSK /KUSK Stejnopis č. i, Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce ZÁHORNICE IČ: za rok 2012 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: na základě zákona Č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání celků a dobrovolných svazků obcí. hospodaření územních samosprávných Přezkoumání proběhlo v sídle obce: Hlavní Městec Králové Přezkoumání vykonaly: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: - kontroloři: Bc. Dana Matějková Bc. Simona Marková Bc. Marie Koudelná ( ) Zástupci obce: Ing. Jiří Hladký - starosta obce Veronika Chmelíková - administrativní pracovruce Pavla Karásková - účetní obce Předmět přezkoumání je vymezen ustanovením 2 zák. Č. 420/2004 Sb., o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem, přezkoumávané období r

2 A. Přezkoumané písemnosti Rozpočtový výhled na roky Návrh rozpočtu ze dne Schválený rozpočet zastupitelstvem obce dne jako "přebytkový", v paragrafovém členění Rozpočtová opatření č. 1 schválené zastupitelstvem obce dne č. 2 schválené zastupitelstvem obce dne č. 3 schválené zastupitelstvem obce dne Stanovení závazných ukazatelů zřízeným organizacím pro Mateřskou školu a Základní školu ze dne Závěrečný účet za rok 2011 schválen zastupitelstvem obce dne s vyjádřením "výhradou". Návrh závěrečného účtu zveřejněn ve dnech až Evidence pohledávek k (poplatek z hrobu, likvidace odpadu) Kniha došlých faktur evidence a úhrady od č do č vedená v programu KEO Pokladní doklad příjmové a výdajové pokladní doklady od č ze dne do č ze dne a dále od č ze dne do č ze dne Inventurní soupis majetku a závazků k Příkaz k provedení inventarizace za rok 2012 Plán inventur na rok 2012 ze dne Výpisy z katastru nemovitostí k datu č LV 1 Inventarizační Zpráva za rok 2012 ze dne Účetní doklad k účtu FRB č /0800 od dokladu č ze dne do dokladu č ze dne k účtu č od dokladu č ze dne do dokladu č ze dne a od dokladu č ze dne do dokladu č ze dne k úvěrovému účtu č /4300 od dokladu č ze dne do dokladu č ze dne a od dokladu č ze dne do dokladu č ze dne k úvěrovému účtu č /0800 od dokladu č ze dne do dokladu č ze dne a od dokladu č ze dne do dokladu č ze dne ke kontokorentnímu bankovnímu účtu č /0800 od dokladu č ze dne do dokladu č ze dne a dále od č ze dne do dokladu č ze dne Pokladní kniha (deník) za období červen a červenec, prosinec skonto pokladní hotovosti provedené ke dni dílčí kontroly ve výši Kč 3.919,- souhlasí s evidencí v pokladní knize (doklad č ze dne ) 2

3 Evidence závazků k (došlé faktury, zaměstnanci) Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu za období 01-10/2012, Příloha rozvahy za období 01-10/2012, 12/2012 Bankovní výpis k účtu FRB č /0800 vedenému u České Spořitelny, a.s., od výpisu č. A.1 ze dne do výpisu č. A.4 7 ze dne k účtu č vedenému u Českomoravské záruční a rozvojové banky, a.s,. od výpisu č za měsíc leden 2012 do výpisu č za měsíc prosinec 2012 k úvěrovému účtu č /4300 vedenému u Českornoravské záruční a rozvojové banky, a.s,. od výpisu č. 1 za období leden až březen 2012 do výpisu č. 4 za období září až prosinec 2012 k úvěrovému účtu č /0800 vedenému u České Spořitelny, a.s., od výpisu č. A.6 ze dne do výpisu č. A.12 ze dne ke kontokorentnímu bankovnímu účtu č /0800 vedenému u České Spořitelny, a.s., výpis č. A. 5 za měsíc květen 2012 a výpis A.12 za prosinec Účtový rozvrh roku 2012 Odměňování členů zastupitelstva výše stanovených měsíčních odměn neuvolněných zastupitelů obce za rok 2012 vyměřeny v souladu s platným Nařízenírn vlády č. 37/2003 Sb., v platném znění Kniha odeslaných faktur evidence a úhrady od č do č vedená v programu KEO evidence a úhrady od č do č vedená v programu KEO Rozvaha za období 01-10/2012,12/2012 Hlavní kniha za období 01-10/2012,12/2012 Evidence majetku k vedena v programu KEO Výkaz zisku a ztráty za období 01-10/2012,12/2012 Smlouvy o dílo č. 2012/ AA "Obec Záhornice - kanalizace II. etapa" cena s rezervou včetně DPH ve výši Kč ,- ze dne Smlouvy o věcných břemenech číslo IV /01 ze dne , v zastupitelstvu obce schválené dne Darovací smlouvy ze dne za účelem výstavby "Kanalizace a ČOV" Výsledky kontrol zřízených organízací Zpráva o výsledku finanční kontroly v Základní škole a Mateřské škole Záhronice za rok 2011 provedené dne Vnitřní předpis a směrnice Směrnice č. 1/2012 opravné položky Odpisový plán na rok

4 Informace o přijatých opatřeních (zák. 420/2004 Sb., 320/2001 Sb., apod.) ze dne Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení (nepřezkoumáváno, použito podpůrně) ze dne , , , , , , , , , V kontrolovaném období obec Záhornice, dle prohlášení starosty obce, nehospodařila s majetkem státu, neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, nezastavila movitý a nemovitý majetek, neuzavřela kupní, směnnou, nájemní smlouvu a smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku, smlouvu o přijetí úvěru, půjčky, smlouvu o poskytnutí úvěru, půjčky, smlouvu o poskytnutí veřejné podpory (dotace), smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení, nekoupila ani neprodala cenné papíry, obligace, neuskutečnila majetkové vklady, neprovozovala hospodářskou (podnikatelskou) činnost, uskutečnila veřejné zakázky i malého rozsahu ( 12 odst. 3 zák. č. 137/2006 Sb.). B. Zjištění z přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Záhornice: Byly zjištěny následující chyby a nedostatky - porušeny níže uvedené předpisy: ČÚS ( 36 odst. 1 zákona o účetnictví) ČÚS 701 bod 4.2. písmo b), nebot': Územní celek nevytvořil analytické účty, případně nezajistil jinými nástroji pro členěni syntetických účtů majetek zatížený zástavním právem u parcely č. 8,9,27,253. C. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných: a) při dílčím přezkoumání Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. b) při přezkoumání hospodaření za předchozí roky Byly zjištěny následující chyby a nedostatky - porušeny níže uvedené předpisy: Vyhláška č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro některé vybrané účetní jednotky 33, neboť: Územní celek chybně účtovalo nákladech z činnosti, neboť ve Výkazu zisku a ztrát sestavenému k je ve sloupci Hlavní činnost na účtu Tvorba fondů vykázán záporný zůstatek účtu ve výši Kč ,35. NAPRAVENO přijetím systémového opatření s účinností od

5 ----- D) Závěr Při přezkoumání hospodaření obce Záhomice za rok 2012 podle 2 a 3 zákona č. 420/2004 Sb., ve znění pozdějších předpisů Byly zjištěny chyby a nedostatky, které nemají závažnost nedostatků uvedených pod písmenem c): ( 10 odst. 3 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb.) Územní celek nevytvořil analytické účty, případně nezajistil jinými nástroji pro členění syntetických účtů majetek zatížený zástavním právem. u parcely č. 8,9,27,253. Upozornění na rizika dle 10 odst. 4 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: Neuvádí se. Podíly dle 10 odst. 4 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 4,06 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 104,26 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 2,66 % Komentář: Celkový objem dlouhodobých pohledávek činí ,- Kč, tato částka byla použita pro výpočet ukazatele podílu pohledávek na rozpočtu územního celku. Celkový objem dlouhodobých závazků činí ,- Kč, tato částka byla použita pro výpočet podílu závazků na rozpočtu územního celku. Záhomice

6 Podpisy kontrolorů: KRAJSKÝ STŘEDOČESKÉHO KRAJE Odbor finanční kontroly Praha 5, Zborovská 11 Bc. Dana Matějková kontrolor pov reny zením přezkoumání Bc. Simona Marková AI... ::.~. kontrolorka Tato zpráva o výsledku přezkoumání: - je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 3 písmo 1) zákona č. 420/2004 Sb., k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu: Krajský úřad Středočeského kraje, Odbor finanční kontroly, Zborovská 11, Praha 5. - tento návrh zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání - se vyhotovuje ve dvou stejnopisech, přičemž se stejnopis č. 2 předává statutárnímu zástupci kontrolovaného subjektu a stejnopis č. 1 se zakládá do příslušného spisu územního celku vedeného Odborem finanční kontroly Krajského úřadu Středo českého kraje. S obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce Záhornice o počtu 7 stran byl seznámen a stejnopis č. 2 převzal, p. Ing. Jiří Hladký, starosta obce. Ing. Jiří Hladký starosta obce Záhornice 6

7 Poznámka: Územní celek je ve smyslu ust. 13 odst. 1 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušnému přezkoumávajícímu orgánu - Krajský úřad Středo českého kraje, Odbor finanční kontroly, Zborovská 11, Praha 5, a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení 13 odst. 1 písmo b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Za nesplnění těchto povinností lze uložit územnímu celku dle ust. 14 písmo f), g), h) zákona č Sb., pořádkové pokuty až do výše ,00 Kč v jednom případě. Rozdělovník : Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 1 x Krajský úřad Středočeského kraje Bc. Dana Matějková Obec 2 1 x Záhomice Ing. Jiří Hladký 7