Roční zpráva o hospodaření za rok 2009

Transkript

1 Státní zdravotní ústav, příspěvková organizace Šrobárova 48, Prah aj O,IČ: 750J 0330 Roční zpráva o hospodaření za rok 2009 Ing. Jitka Sosnovcová ředitelka SZÚ STÁTNí ZD RAVOTN iústav příspěvková organizace Praha 10. Šrobárova 48 (1) Přílohy: Účetní výkazy za rok 2009 Doplňující informace k účetní závěrce za rok 2009

2 MÚZO PRAHA /4Q VÝKAZNICTVÍ PŘÍSPĚVKOVÝCH ORGANIZACÍ Strana: 1/ 1 ORGANIZACE: :42 NADŘÍZENÁ ORGANIZACE: OPRO-P35 KAPITOLA: 335 VYKAZOVANÉ OBDOBÍ: Leden - Prosinec Státní zdravotní ústav Ing. Malíčková Šrobárova Praha 10

3 MÚZO PRAHA /4Q VÝKAZNICTVÍ PŘÍSPĚVKOVÝCH ORGANIZACÍ Strana: 1/ 2 ORGANIZACE: SESTAVA V01 - PROTOKOL O NAHRÁNÍ DÁVKY :42 Nadř. org.: OPRO-P35 Kap.: 335 VYKAZOVANÉ OBDOBÍ: Leden - Prosinec 2009 DÁVKA: 01 REŽIM: N KDT ČÚC KAP KDT NA Z ČPRF/ POŘADÍ DATUM KV1 KV2 ID-UK DRO F HODNOTA MD HODNOTA DAL ZP ÚČEL N. KDT PRG KAP ST D ČNAR SLNAR CHYBA OK OK OK OK OK OK Součtový řádek - vstupní záznam ignorován OK OK OK OK Součtový řádek - vstupní záznam ignorován OK OK OK Součtový řádek - vstupní záznam ignorován OK OK OK OK OK OK Součtový řádek - vstupní záznam ignorován OK OK OK Součtový řádek - vstupní záznam ignorován Součtový řádek - vstupní záznam ignorován OK OK Součtový řádek - vstupní záznam ignorován OK OK OK Součtový řádek - vstupní záznam ignorován OK OK Součtový řádek - vstupní záznam ignorován Součtový řádek - vstupní záznam ignorován OK OK OK Součtový řádek - vstupní záznam ignorován OK OK OK Součtový řádek - vstupní záznam ignorován Součtový řádek - vstupní záznam ignorován OK

4 MÚZO PRAHA /4Q VÝKAZNICTVÍ PŘÍSPĚVKOVÝCH ORGANIZACÍ Strana: 2/ 3 ORGANIZACE: SESTAVA V01 - PROTOKOL O NAHRÁNÍ DÁVKY :42 Nadř. org.: OPRO-P35 Kap.: 335 VYKAZOVANÉ OBDOBÍ: Leden - Prosinec 2009 DÁVKA: 01 REŽIM: N KDT ČÚC KAP KDT NA Z ČPRF/ POŘADÍ DATUM KV1 KV2 ID-UK DRO F HODNOTA MD HODNOTA DAL ZP ÚČEL N. KDT PRG KAP ST D ČNAR SLNAR CHYBA OK Součtový řádek - vstupní záznam ignorován Součtový řádek - vstupní záznam ignorován Součtový řádek - vstupní záznam ignorován OK OK Součtový řádek - vstupní záznam ignorován OK OK OK OK Součtový řádek - vstupní záznam ignorován OK Součtový řádek - vstupní záznam ignorován Součtový řádek - vstupní záznam ignorován OK OK OK Součtový řádek - vstupní záznam ignorován OK OK Součtový řádek - vstupní záznam ignorován OK OK OK OK OK Součtový řádek - vstupní záznam ignorován OK Součtový řádek - vstupní záznam ignorován OK Součtový řádek - vstupní záznam ignorován OK Součtový řádek - vstupní záznam ignorován Součtový řádek - vstupní záznam ignorován OK OK OK OK OK OK OK OK OK OK OK OK OK OK

5 MÚZO PRAHA /4Q VÝKAZNICTVÍ PŘÍSPĚVKOVÝCH ORGANIZACÍ Strana: 3/ 4 ORGANIZACE: SESTAVA V01 - PROTOKOL O NAHRÁNÍ DÁVKY :42 Nadř. org.: OPRO-P35 Kap.: 335 VYKAZOVANÉ OBDOBÍ: Leden - Prosinec 2009 DÁVKA: 01 REŽIM: N KDT ČÚC KAP KDT NA Z ČPRF/ POŘADÍ DATUM KV1 KV2 ID-UK DRO F HODNOTA MD HODNOTA DAL ZP ÚČEL N. KDT PRG KAP ST D ČNAR SLNAR CHYBA OK OK OK OK OK OK OK OK OK OK OK OK OK OK OK Součtový řádek - vstupní záznam ignorován OK Součtový řádek - vstupní záznam ignorován OK OK OK OK OK OK OK HODNOTA VYŘAZENÝCH ZÁZNAMŮ Z TOHO:-IGNOROVANÝCH CHYBNÝCH Požadováno nahrání rezimem >N<: rozvahy, výkazu zisku a ztrát, přílohy, bankovních údajů Počet záznamů na vstupu: 123 Počet přijatých záznamů: 94 Počet odmítnutých záznamů: 29 Z toho:-ignorovaných: 29 -chybných: 0

6 MÚZO PRAHA /4Q VÝKAZNICTVÍ PŘÍSPĚVKOVÝCH ORGANIZACÍ Strana: 1/ 5 ORGANIZACE: ROZVAHA (BILANCE) :42 Název nadřízeného orgánu: Příloha č. 1 k vyhlášce č. 505/2002 Sb. (v tis. KČ na dvě des.místa) MZdr ve znění pozdějších předpisů, s účinností pro organizační složky státu, Sestavená k Název, sídlo a právní forma státní fondy, územní samosprávné celky účetní jednotky: a příspěvkové organizace Státní zdravotní ústav IČO Šrobárova Praha Příspěvková organizace OKEČ: A K T I V A Název položky Účet Pol. Stav k Stav k a b A. Stálá aktiva pol , , Dlouhodobý nehmotný majetek - Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje (012) Software (013) 003 8, , Ocenitelná práva (014) Drobný dlouhodobý nehmotný majetek (018) , , Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek (019) Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek (041) Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehm. majetek (051) Dlouhodobý nehmotný majetek celkem pol. 02 až , , Oprávky k dlouhodobému nehmotnému majetku - Oprávky k nehmotným výsledkům výzkumu a vývoje (072) Oprávky k softwaru (073) 011-5, , Oprávky k ocenitelným právům (074) Oprávky k drobnému dlouhod. nehmotnému majetku (078) , , Oprávky k ostatnímu dlouhod. nehmotn. majetku (079) Oprávky k dlouhod. nehmot. majetku celkem p. 10 až , , Dlouhodobý hmotný majetek - Pozemky (031) , , Umělecká díla a předměty (032) Stavby (021) , , Samostatné movité věci a soubory movitých věcí (022) , , Pěstitelské celky trvalých porostů (025) Základní stádo a tažná zvířata (026) Drobný dlouhodobý hmotný majetek (028) , , Ostatní dlouhodobý hmotný majetek (029) Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek (042) , , Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek (052) Dlouhodobý hmotný majetek celkem pol. 16 až , , Oprávky k dlouhodobému hmotnému majetku - Oprávky ke stavbám (081) , , Oprávky k samost.movit.věcem a soub.movit.věcí (082) , , Oprávky k pěstitelským celkům trvalých porostů (085) Oprávky k základnímu stádu a tažným zvířatům (086) Oprávky k drobnému dlouhodobému hmotnému maj. (088) , , Oprávky k ostatnímu dlouhod. hmotnému majetku (089) Oprávky k dlouhodobému hmot. majetku celkem p.27 až , ,

7 MÚZO PRAHA /4Q VÝKAZNICTVÍ PŘÍSPĚVKOVÝCH ORGANIZACÍ Strana: 2/ 6 ORGANIZACE: ROZVAHA (BILANCE) : Název položky Účet Pol. Stav k Stav k a b Dlouhodobý finanční majetek - Majetkové účasti v osobách s rozhod. vlivem (061) Majetkové účasti v osobách s podst. vlivem (062) Dlužné cenné papíry držené do splatnosti (063) Půjčky osobám ve skupině (066) Ostatní dlouhodobé půjčky (067) Ostatní dlouhodobý finanční majetek (069) Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek (043) Dlouhodobý finanční majetek celkem pol. 34 až Majetek převzatý k privatizaci - Majetek převzatý k privatizaci (064) Majetek převzatý k privatizaci v pronájmu (065) Majetek převzatý k privatizaci celkem pol.204 až B. Oběžná aktiva pol , , Zásoby - Materiál na skladě (112) 043 7, , Pořízení materiálu a Mater. na cestě (111 nebo 119) Nedokončená výroba (121) Polotovary vlastní výroby (122) Výrobky (123) 047 1, , Zvířata (124) Zboží na skladě (132) Pořízení zboží a Zboží na cestě (131 nebo 139) Zásoby celkem pol. 43 až , , Pohledávky - Odběratelé (311) 052 5, , Směnky k inkasu (312) Pohledávky za eskontované cenné papíry (313) Poskytnuté provozní zálohy (314) 055 1, Pohledávky za rozpočtové příjmy (315) Ostatní pohledávky (316) Pohledávky zaniklé CKA (317) Pohledávky z výběru daní a cel (318) Součet pol. 52 až 57, 214 a , , Pohledávky za účastníky sdružení (358) Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění (336) Daň z příjmů (341) 061 2, Ostatní přímé daně (342) Daň z přidané hodnoty (343) 063 1, Ostatní daně a poplatky (345) Pohledávky z pevných termínových operací a opcí(373) Součet pol. 61 až , Pohledávky v zahraničí (371) Pohledávky tuzemské (372) Součet pol. 207 až Nároky na dot. a ost. zúčt. se stát. rozpočt. (346) Nároky na dotace a ost. zúčt. s rozpočtem ÚSC (348) Součet pol. 67 až Pohledávky za zaměstnanci (335) Pohledávky z vydaných dluhopisů (375) Jiné pohledávky (378) Opravná položka k pohledávkám (391) Součet pol. 70 až Pohledávky celkem pol , ,

8 MÚZO PRAHA /4Q VÝKAZNICTVÍ PŘÍSPĚVKOVÝCH ORGANIZACÍ Strana: 3/ 7 ORGANIZACE: ROZVAHA (BILANCE) : Název položky Účet Pol. Stav k Stav k a b Finanční majetek - Pokladna (261) Peníze na cestě (+/-262) Ceniny (263) Součet pol. 76 až , Běžný účet (241) , , Běžný účet fondu kulturních a sociál. potřeb (243) , Ostatní běžné účty (245) , , Vklady v zahraniční měně v tuzemských bankách (246) Účty spravovaných prostředků (247) Souhrnné účty (248) Účty pro sdílení daní, cel a dělené správy (249) Součet pol. 80 až 82, 210 a 216 až , , Majetkové cenné papíry k obchodování (251) Dlužné cenné papíry k obchodování (253) Ostatní cenné papíry (256) Pořízení krátkodobého finančního majetku (259) Součet pol. 84 až Finanční majetek celkem pol , , Účty rozpočtového hospodaření a další účty mající vztah k rozpočt. hospodaření a účty mimorozpočt. prostředků - Základní běžný účet (231) Vkladový výdajový účet (232) 091 X Příjmový účet (235) 092 X Běžné účty peněžních fondů (236) Běžné účty státních fondů (224) Běžné účty finančních fondů (225) Součet pol. 90 až Poskytnuté dotace organizačním složkám státu (202) 097 X Poskytnuté dotace vkladovému výdajovému účtu (212) 098 X Poskytnuté přísp. a dotace přísp. organizacím (203) 099 X Poskytnuté dotace ostatním subjektům (204) 100 X Poskytnuté přísp. a dotace přísp. organizacím (213) 101 X Poskytnuté dotace ostatním subjektům (214) 102 X 0.00 Součet pol. 97 až X Poskytnuté návratné fin. výpomoci mezi rozp. (271) Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvk. org. (273) Poskytnuté přech. výpomoci podnikatel. subj. (274) Poskytnuté přechodné výpomoci ostatním org. (275) Poskytnuté přechodné výpomoci fyzickým osobám (277) Součet pol. 104 až Limity výdajů (221) 110 X Zúčtování výdajů územních samosprávných celků (218) 111 X Materiální náklady (410) 112 X Služby a náklady nevýrobní povahy (420) 113 X Cestovné a ostatní výplaty fyzickým osobám (430) 114 X Mzdové a ostatní osobní náklady (440) 115 X Dávky sociálního zabezpečení (450) 116 X Manka a škody (460) 117 X Úroky (471) 219 X Penále a poplatky (472) 220 X Kursové ztráty (473) 221 X Finanční náklady (474) 222 X 0.00 Součet pol. 112 až 117 a 219 až X 0.00 Prostř. rozp. hospod. celkem p

9 MÚZO PRAHA /4Q VÝKAZNICTVÍ PŘÍSPĚVKOVÝCH ORGANIZACÍ Strana: 4/ 8 ORGANIZACE: ROZVAHA (BILANCE) : Název položky Účet Pol. Stav k Stav k a b Přechodné účty aktivní - Náklady příštích období (381) 120 2, , Příjmy příštích období (385) Kurzové rozdíly aktivní (386) Dohadné účty aktivní (388) Přechodné účty aktivní celkem pol. 120 až , , AKTIVA CELKEM pol , ,

10 MÚZO PRAHA /4Q VÝKAZNICTVÍ PŘÍSPĚVKOVÝCH ORGANIZACÍ Strana: 5/ 9 ORGANIZACE: ROZVAHA (BILANCE) :43 P A S I V A Název položky Účet Pol. Stav k Stav k a b C. Vlastní zdroje krytí... ( ) , , Majetkové fondy - Fond dlouhodobého majetku (901) , , Fond oběžných aktiv (902) 128 7, , Fond hospodářské činnosti (903) Oceňovací rozdíly z přecenění maj. a závazků(+/-909) Majetkové fondy celkem pol. 127 až , , Finanční a peněžní fondy Fond privatizace (904) Ostatní fondy (905) Součet pol. 211 až Fond odměn (911) 132 9, , Fond kulturních a sciálních potřeb (912) 133 1, , Fond rezervní (914) , , Fond reprodukce majetku (916) , , Peněžní fondy (917) Jiné finanční fondy (918) Finanční a peněžní fondy celkem pol. 132 až , , Zvláštní fondy organizačních složek státu - Státní fondy (921) Ostatní zvláštní fondy (922) Fondy Evropské unie (924) Zvláštní fondy OSS celkem pol. 139, 140 a Zdroje krytí prostředků rozpočtového hospodaření - Financování výdajů organizačních složek státu (201) 142 X Financování výdajů územních samosprávných celků(211) 143 X Bankovní účty k limitům organiz. složek státu (223) 144 X Vyúčtování rozpočt. příjmů z běžné čin. OSS (205) 145 X Vyúčtování rozpoč. příjmů z běžné činnosti ÚSC (215) 146 X Vyúčtování rozp. příjmů z fin. maj. OSS (206) 147 X Vyúčtování rozp. příjmů z fin. maj. ÚSC (216) 148 X Zúčtování příjmů územních samosprávných celků (217) 149 X Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozp. (272) Zdroje krytí prost. rozpočt. hosp. celkem p.142 až Výsledek hospodaření a) z hospodářské činnosti územních samosprávných celků a činnosti příspěvkových organizací - Výsledek hospodaření běžného účet. období(+/-963) 152 X 8, Nerozděl. zisk, neuhrazená ztráta min.let(+/-932) Výsledek hospodaření ve schval. řízení (+/-931) X b) Převod zúčtování příjmů z minulých let (+/-933) c) Saldo výdajů a nákladů (+/-964) d) Saldo příjmů a výnosů (+/-965) Součet pol. 152 až , D. Cizí zdroje pol , , Rezervy - Rezervy zákonné (941) Dlouhodobé závazky - Vydané dluhopisy (953) Závazky z pronájmu (954) Dlouhodobé přijaté zálohy (955) Dlouhodobé směnky k úhradě (958) Ostatní dlouhodobé závazky (959) Dlouhodobé závazky celkem pol. 161 až

11 MÚZO PRAHA /4Q VÝKAZNICTVÍ PŘÍSPĚVKOVÝCH ORGANIZACÍ Strana: 6/ 10 ORGANIZACE: ROZVAHA (BILANCE) : Název položky Účet Pol. Stav k Stav k a b Krátkodobé závazky - Dodavatelé (321) 167 7, , Směnky k úhradě (322) Přijaté zálohy (324) 169 5, , Ostatní závazky (325) Závazky zaniklé CKA (326) Závazky zálohy daní (327) Závazky z výběru daní a cel (328) Závazky ze sdílení daní a cel (329) Závazky z pevných termínových operací a opcí (373) Součet pol. 167 až 171 a 223 až , , Závazky z upsaných nesplac. cen. pap. a vkladů (367) Závazky k účastníkům sdružení (368) Součet pol. 173 až Zaměstnanci (331) , , Ostatní závazky vůči zaměstnancům (333) Součet pol. 176 až , , Závazky ze sociálního zabezp. a zdravot. poj. (336) 179 6, , Daň z příjmů (341) , Ostatní přímé daně (342) 181 1, , Daň z přidané hodnoty (343) Ostatní daně a poplatky (345) Součet pol. 180 až , , Vypořádání přepl. dot. a ost. záv. se st. rozp.(347) 185 1, , Vypoř. přepl. dot. a ost. závazků s rozp. ÚSC (349) Součet pol. 185 až , , Jiné závazky (379) Krátkodobé závazky celk. p , , Bankovní výpomoci a půjčky - Dlouhodobé bankovní úvěry (951) Krátkodobé bankovní úvěry (281) Eskontované krátkodobé dluhopisy (směnky) (282) Vydané krátkodobé dluhopisy (283) Ostatní krátkodobé závazky (fin. výpomoci) (289) Součet pol. 193 až Bankovní výpomoci a půjčky celkem pol Přechodné účty pasivní - Výdaje příštích období (383) Výnosy příštích období (384) Kurzové rozdíly pasivní (387) Dohadné účty pasivní (389) , Přechodné účty pasivní celkem pol. 197 až , PASIVA CELKEM pol , , Odesláno dne: Razítko: Podpis odpovědné Podpis osoby odpovědné Okamžik sestavení: osoby: za sestavení: : Telefon:

12 MÚZO PRAHA /4Q VÝKAZNICTVÍ PŘÍSPĚVKOVÝCH ORGANIZACÍ Strana: 1/ 11 ORGANIZACE: VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY :43 Název nadřízeného orgánu: Příloha č. 2 k vyhlášce č. 505/2002 Sb. (v tis. Kč na dvě desetinná místa) MZdr ve znění pozdějších předpisů, s účinností pro organizační složky státu, Sestavený k Název, sídlo a právní forma státní fondy, územní samosprávné celky účetní jednotky: a příspěvkové organizace Státní zdravotní ústav IČO Šrobárova 48 OKEČ: Praha Příspěvková organizace Činnost Účet Položka Název položky Hlavní Hospodářská číslo číslo Spotřeba materiálu , Spotřeba energie , Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek Prodané zboží Opravy a udržování 005 3, Cestovné 006 6, Náklady na reprezentaci Ostatní služby , Mzdové náklady , Zákonné sociální pojištění , Ostatní sociální pojištění Zákonné sociální náklady 012 3, Ostatní sociální náklady Daň silniční Daň z nemovitostí Ostatní daně a poplatky Smluvní pokuty a úroky z prodlení Ostatní pokuty a penále Odpis pohledávky Úroky Kursové ztráty Dary Manka a škody Jiné ostatní náklady 024 4, Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku , Zůstatková cena prodaného dlouhod. nehmot. a hmot. majetku Prodané cenné papíry a vklady Prodaný materiál Tvorba zákonných rezerv Tvorba zákonných opravných položek Účtová třída 5 celkem (položky 1 až 30) ,

13 MÚZO PRAHA /4Q VÝKAZNICTVÍ PŘÍSPĚVKOVÝCH ORGANIZACÍ Strana: 2/ 12 ORGANIZACE: VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY : Činnost Účet Položka Název položky Hlavní Hospodářská číslo číslo Tržby za vlastní výrobky 032 1, Tržby z prodeje služeb , Tržby za prodané zboží Změna stavu zásob nedokončené výroby Změna stavu zásob polotovarů Změna stavu zásob výrobků Změna stavu zvířat Aktivace materiálu a zboží Aktivace vnitroorganizačních služeb Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku Aktivace dlouhodobého hmotného majetku Smluvní pokuty a úroky z prodlení Ostatní pokuty a penále Platby za odepsané pohledávky Úroky Kursové zisky Zúčtování fondu , Jiné ostatní výnosy , Tržby z prodeje dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Výnosy z dlouhodobého finančního majetku Tržby z prodeje cenných papírů a vkladů Tržby z prodeje materiálu Výnosy z krátkodobého finančního majetku Zúčtování zákonných rezerv Zúčtování zákonných opravných položek Provozní dotace , Účtová třída 6 celkem (položky 32 až 57) , Výsledek hospodaření před zdaněním (položky 58-31) 059 9, Daň z příjmů 060 1, Dodatečné odvody daně z příjmů Výsledek hospodaření po zdanění (pol ) (+/-) 062 8, Odesláno dne: Razítko: Podpis odpovědné Podpis osoby odpovědné Okamžik sestavení: osoby: za sestavení: : Telefon:

14 MÚZO PRAHA /4Q VÝKAZNICTVÍ PŘÍSPĚVKOVÝCH ORGANIZACÍ Strana: 1/ 13 ORGANIZACE: PŘÍLOHA :43 Název nadřízeného orgánu: Příloha č. 3 k vyhlášce č. 505/2002 Sb. (v tis. KČ na dvě des.místa) MZdr ve znění pozdějších předpisů, s účinností pro organizační složky státu, Sestavená k Název, sídlo a právní forma státní fondy, územní samosprávné celky účetní jednotky: a příspěvkové organizace Státní zdravotní ústav IČO Šrobárova 48 Část 2 ( 24 odst. 3 vyhlášky č. 505/2002 Sb.) Praha Příspěvková organizace OKEČ: Pol. Stav k Stav k Název položky číslo Dotace celkem na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu 1 X 0.00 z toho: systémové dotace na dlouhodobý majetek 2 X 0.00 z toho: na vědu a výzkum 3 X 0.00 na vzdělávání pracovníků 4 X 0.00 na informatiku 5 X 0.00 individuální dotace na jmenovité akce 6 X 0.00 Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek 7 X 0.00 Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu ÚSC 8 X 0.00 Přijaté příspěvky a dotace na provoz ze státního rozpočtu 9 X 303, z toho:přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele 10 X 292, z toho na:výzkum a vývoj 11 X 21, vzdělávání pracovníků 12 X 0.00 informatiku 13 X 0.00 přijaté dotace na neinvestiční náklady související s financ. programů evidovaných v ISPROFIN od zřiz. 14 X 0.00 přij.prostř.na VV od poskyt.jiných než od zřiz. 15 X 11, Přijaté prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu ÚSC 16 X 0.00 Přij.prostřed.na výzkum a vývoj od příjemců účelové podpory 17 X 0.00 Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí 18 X 0.00 Přijaté příspěvky a dotace celkem na provoz z rozpočtu ÚSC 19 X 0.00 Přijaté příspěvky a dotace na provoz z rozp. státních fondů 50 X 0.00 Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozp. st.fondů 51 X 0.00 Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - KU Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - obci Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - ze SR Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od KU Přij. návratné fin. výpomoci mezi rozpočty-od obce Přij. návratné fin. výpomoci mezi rozpočty-od státních fondů Přij. návratné fin. výpomoci mezi rozpočty-od ost.veř.rozp Poskytnuté přechodné výpomoci PO - OSS (účet 273) Poskytnuté přechodné výpomoci PO - krajským úřadem(účet 273) Poskytnuté přechodné výpomoci PO - obcí (účet 273) Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské (účet 281) Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční (účet 281) Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku (účet 283) Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí (účet 283) Ostatní krátk.závazky (fin. výpomoci) tuzemské (účet 289) Ostatní krátk.závazky (fin. výpomoci) zahraniční (účet 289) Směnky k úhradě tuzemské (účet 322) Směnky k úhradě zahraniční (účet 322)

15 MÚZO PRAHA /4Q VÝKAZNICTVÍ PŘÍSPĚVKOVÝCH ORGANIZACÍ Strana: 2/ 14 ORGANIZACE: PŘÍLOHA : Pol. Stav k Stav k Název položky číslo Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské (účet 951) Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční (účet 951) Vydané dluhopisy tuzemské (účet 953) Vydané dluhopisy zahraniční (účet 953) Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské (účet 958) Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční (účet 958) Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské (účet 959) Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční (účet 959) Nakoupené dluh. a směnky k inkasu celkem(z účtů 063,253,312) z toho: krátkodobé dluh. a směnky ÚSC (z účtů 253 a 312) komunální dluhopisy ÚSC (z účtu 063) ost.dluh. a směnky veř.rozp.(z účtů 063,253,312) Splatné závazky pojist.na soc.zab. a přísp.na st.pol.zaměst. 52 4, , Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění 53 1, , Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných fin. orgánů 54 1, , Odesláno dne: Razítko: Podpis odpovědné Podpis osoby odpovědné Okamžik sestavení: osoby: za sestavení: : Telefon:

16 MÚZO PRAHA /4Q VÝKAZNICTVÍ PŘÍSPĚVKOVÝCH ORGANIZACÍ Strana: 1/ 15 ORGANIZACE: VÝKAZ PRO HODNOCENÍ PLNĚNÍ ROZPOČTU SPRÁVCŮ KAPITOL, :43 JIMI ZŘÍZENÝCH ORGANIZAČNÍCH SLOZEK STÁTU A Kapitola: 335 STÁTNÍCH FONDŮ X. Stavy a obraty na bankovních účtech organizačních složek státu, právnických osob, které mají vztah ke státní pokladně, a státních fondů vedených v jiných bankách (mimo ČNB) Kód Kód Kód Počáteční stav Stav ke konci Změna stavu Název bankovního účtu b.účtu dr.org. banky k 1.1. vykazovaného období bankovních účtů text a b c Rezervní fond , , , Fond reprodukce majetku , , , Fond kultur.a soc. potřeb , Běžný účet Běžný účet , , , Fond odměn , , CELKEM 86, , , Odesláno dne: Razítko: Podpis odpovědné Podpis osoby odpovědné Okamžik sestavení: osoby: za sestavení: : Telefon:

17 MÚZO PRAHA /4Q VÝKAZNICTVÍ PŘÍSPĚVKOVÝCH ORGANIZACÍ Strana: 1/ 16 ORGANIZACE: VÝKAZOVÉ, MEZIVÝKAZOVÉ A BANKOVNÍ VAZBY :43 Nadř. org.: OPRO-P35 Kap.: 335 VYKAZOVANÉ OBDOBÍ: Čís. V tisících V tisících Rozdíl Chy vaz. Text vazby Kč Text vazby Kč v tisících ba RO 125/1 (Aktiva) 477, = RO 202/3 (Pasiva) 477, RO 125/2 (Aktiva) 495, = RO 202/4 (Pasiva) 495, ZZ 62/1+2 (Hosp.výsl.) 8, = RO 152/4 (Hosp.výsledek) 8, ZZ 57/1 303, = HA 9+16 až 19+50/2 303, HA 1/2 (Přij.inv.dotace) = HA 2/2+6/2 (součet dotací) 020 HA 2/2 (Syst.inv.dotace) >= HA 3/2+4/2+5/2 025 RO 83/1 86, = PR Část X. Sl , RO 83/2 118, = PR Část X. Sl , /1(příspěvky na provoz) 303, > "0" (kontr.vyplnění dotace)? 043 HA 9/2 303, >= HA 10+14/2 292, , HA 10/2 292, >= HA /2 21, , RO 179/3 6, = HA 52+53/1 6, RO 179/4 7, = HA 52+53/2 7, RO /3 1, = HA 54/1 1, RO /4 4, = HA 54/2 4, BA (PO) 292, = HA 10+18/2 292, BA 9822 (PO) = HA 14/2 264 BA (PO) = HA 1+7/2 265 BA (PO) = HA 6/2 266 BA (PO) = HA 2/

18 MÚZO PRAHA /4Q VÝKAZNICTVÍ PŘÍSPĚVKOVÝCH ORGANIZACÍ Strana: 1/ 17 ORGANIZACE: O B S A H :43 VYKAZOVANÉ OBDOBÍ: Leden - Prosinec 2009 ÚVODNÍ STRANA...1 V01 PROTOKOL O NAHRÁNÍ DÁVKY Č RO ROZVAHA...5 ZZ VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY...11 HA PŘÍLOHA...13 PR VÝKAZ PRO HODNOCENÍ PLNĚNÍ ROZPOČTU...15 VV VÝKAZOVÉ A MEZIVÝKAZOVÉ VAZBY...16 OBSAH K K OOOOO N N EEEEEEE CCCCC K K O O NN N E C C K K O O N N N E C K K O O N N N EEEE C K K O O N N N E C K K O O N NN E C C K K OOOOO N N EEEEEEE CCCCC

19 Státní zdravotní ústav, příspěvková organizace Šrobárova 48, Praha10, IČ: Doplňující údaje k účetní závěrce za rok Použité účetní metody Účetní jednotka vede účetnictví v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, podle prováděcí vyhlášky č. 505/2002 Sb., a v duchu Českých účetních standardů č. 501 až 522. Účetní metody použité účetní jednotkou vycházejí z účetních zásad zakotvených v uvedených předpisech, zejména z předpokladu, že účetní jednotka bude nepřetržitě pokračovat ve své činnosti a že u ní nenastává žádná skutečnost, která by ji omezovala nebo ji zabraňovala v této činnosti pokračovat i v dohledné budoucnosti. Uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty a jejich obsahové vymezení a způsoby oceňování použité v účetnictví a účetní závěrce je v souladu s výše uvedenými právními předpisy a účetními standardy. V účetním období roku 2009 nedošlo ke změně účetních metod, pouze byly účetní postupy přizpůsobeny uvedené legislativě platné pro rok Použité způsoby oceňování a vedení v účetnictví dlouhodobého majetku, zásob, závazků a pohledávek V souladu s ustanoveními 24 a 25 zákona o účetnictví a v souladu s prováděcí vyhláškou účetní jednotka oceňuje majetek, zásoby, závazky a pohledávky takto: hmotný majetek kromě zásob, s výjimkou hmotného majetku vytvořeného vlastní činností pořizovacími cenami, hmotný majetek kromě zásob vytvořený vlastní činností vlastními náklady, zásoby, s výjimkou zásob vytvořených vlastní činností pořizovacími cenami, zásoby vytvořené vlastní činností vlastními náklady, peněžní prostředky a ceniny jejich jmenovitými hodnotami, podíly, cenné papíry a deriváty pořizovacími cenami, pohledávky při vzniku jmenovitou hodnotou; při nabytí za úplatu nebo vkladem pořizovací cenou; závazky jmenovitou hodnotou, nehmotný majetek kromě pohledávek, s výjimkou nehmotného majetku vytvořeného vlastní činností pořizovacími cenami, nehmotný majetek kromě pohledávek vytvořený vlastní činností vlastními náklady, příchovky zvířat vlastními náklady, majetek v případech bezúplatného nabytí, (s výjimkou peněžních prostředků a cenin), anebo majetek v případech, kdy vlastní náklady na jeho vytvoření vlastní činností nelze zjistit, reprodukční pořizovací cenou.

20 Při oceňování souvisejících nákladů při pořízení majetku, zásob a pohledávek postupuje účetní jednotka v souladu s 26 až 29 vyhlášky č. 505/2002 Sb. Materiál na skladě je veden způsobem A, na samostatném účtu je formou odchylky evidována a rozpouštěna hodnota DPH k zásobám, která nemohla být nárokována v přiznání k DPH z důvodů osvobozených činností a krácení vstupu koeficientem. Způsobem B je účtován režijní materiál a materiál spotřebovávaný v rámci pokusů a laboratorních zkoušek. Účetní jednotka eviduje jako zásoby vlastní výroby výtisky odborných časopisů, které vydává, evidence je vedena způsobem A. Náběhy nákladů na výrobu časopisů jsou evidovány způsobem B na účtu nedokončené výroby. Pohledávky a závazky v cizí měně jsou přepočítány na Kč kurzem České národní banky ke dni uskutečnění účetního případu. Účetní jednotka netvořila v roce 2009 a ani k nemá vytvořeny zákonné opravné položky k pohledávkám podle zákona č. 593/1992 Sb., o rezervách pro zjištění základu daně z příjmů. Účetní jednotka nemá aktiva, která by bylo nutné oceňovat reálnou hodnotou ve smyslu 27 zákona o účetnictví. 3. Použité postupy odpisování Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek, vymezený dle 7 a 8 vyhlášky č. 505/2002 Sb., je odpisován rovnoměrně po stanovenou dobu životnosti účetní jednotkou. Stanovená doba odpisování účetní jednotkou je následující: druh majetku doba odpisování 1 - Výpočetní technika, kancelářské stroje 4 roky 2 - Osobní automobily, traktory 6 let 3 - Laboratorní přístroje, ostatní stroje a zařízení 8 let 4 - Nábytek 12 let 5 - Stavby (nové) 20 let 6 - Stavby (staré), rozvody, komunikace 85 let 7- Software, ocenitelná práva 5 let Dodatkem č. 1 k Organizační směrnici č. 1/2003 (Odpisový plán) se řeší zrychlená doba odpisování u laboratorních přístrojů. 4. Postupy tvorby a použití rezerv, účtů časového rozlišení a dohadných položek Účetní jednotka v účetním období roku 2009 netvořila ani k nemá žádné zákonné rezervy podle zákona č. 593/1992 Sb., o rezervách pro zjištění základu daně z příjmů. 2

21 V souladu s účetními předpisy (zejména 37 vyhlášky č. 505/2002 Sb., v aktuálním znění) účetní jednotka prováděla časové rozlišení výnosů a nákladů, které se nekryly z daným účetním obdobím, a to: náklady, které se týkají budoucích období, byly časově rozlišeny za použití účtu Náklady příštích období; v podmínkách účetní jednotky jde zejména o předplatné časopisů pro následující rok, vložné na konference, semináře a školení pro následující rok, rozlišení poplatků za licence software na 12 měsíců a předplatné jiných asistenčních služeb, výdaje, které se týkají nákladů vykazovaného období, ale budou hrazeny až v období následujícím, se časově rozlišují za použití účtu Výdaje příštích období (ve stavu k nebyly takové výdaje), výnosy, které se týkají budoucích období, se časově rozlišují za použití účtu Výnosů příštích období na účtu (ve stavu k nebyly takové výnosy), příjmy, které se týkají nákladů vykazovaného období, ale budou přijaty až v budoucích obdobích, byly časově rozlišeny prostřednictvím účtu Příjmů příštích období; jde zejména o rozpracované části expertiz, které budou fakturovány až po celkovém dokončení v následujícím roce. Účetní jednotka dále tvořila k dohadné položky, a to: na účtu Dohadné účty pasivní na očekávané vyúčtování služeb a energií, neboť do datumu provedení účetní závěrky nebyla přesná výše nákladů známa. 5. Výsledky inventarizací - proúčtování inventarizačních rozdílů Účetní jednotka provedla v souladu s 29 až 30 zákon o účetnictví inventarizaci majetku a závazků, včetně fyzických inventur majetku. Inventury byly provedeny v souladu s Příkazem ředitele číslo 7/2009. Zjištěné inventarizační rozdíly: 1. rozdíl DDHM Manko: Notebook Amilo V3545, inv. č , pořizovací cena: Kč Na základě dobropisu KDF 09D odepsán z evidence 12/ rozdíl OE DDHM Manko: Lékárnička nástěnná, inv. č , pořizovací cena: 700 Kč Manko: Ukazovátko laserové, inv. č , pořizovací cena: Kč Manko: Vozík pod počítač, inv. č , pořizovací cena: 518 Kč Manko: Váha Solar Wage, inv. č , pořizovací cena: Kč Na základě rozhodnutí škodní komise ze dne vyřazeno z evidence 12/ rozdíl Přirozené váhové úbytky z důvodu opalu, celkem 6,20 gramů - odpis evidence majetku 12/09. Zjištěné inventarizační rozdíly byly proúčtovány v souladu s účetními postupy. 3

22 6. Odůvodnění případných minusových položek v Rozvaze Minusové zůstatky jsou pouze v aktivech u účtů oprávek k majetku (oprávky k softwaru, oprávky k ocenitelným právům, oprávky k DDNM, oprávky ke stavbám, oprávky k samostatným movitým věcem a souborům movitých věcí a oprávky k DDHM), což je plně v souladu s účetními postupy. 7. Proúčtování finančně nepokrytého fondu reprodukce majetku podle 34 odst. 9 vyhlášky č. 505/2002 Sb. a ČÚS 521 Účetní jednotka nemá k nepokrytý fond reprodukce majetku, proto postup podle 34 odst. 9 vyhlášky č. 505/2002 Sb. a ČÚS 521 nepoužila. 8. Další závažné informace k účetní závěrce V účetní závěrce byl proúčtován odhad daňové povinnosti účetní jednotky za rok 2009 ve výši Kč, a to zápisem MD 591 / D Přehled všech druhů dotací a zúčtovatelných příspěvků poskytnutých v roce 2009 Výše dotace (tis. Kč) Čerpání ČNB (Kč) Odvod při zúčtování (Kč) Neinvestiční příspěvky celkem (účet 691) , z toho: a) účelové příspěvky poskytnuté MZ ČR 4 515, z toho: Programy spolufinancované z prostředků EU 28, v tom: ze SR 28, kryté příjmem z EU Spol. projekty zčásti fin. z prostředků fin. mechanismů v tom: ze SR kryté příjmem z fin. mechanismů Zajištění přípravy na krizové situace Zdravotnické programy program protidrogové politiky prevence HIV/AIDS 2 590, pomoc zdravotně postiženým Národní program zdraví 1 897, ostatní zdravotnická péče b) příspěvky na provoz organizace ,