Zpráva č. 436/2013/KŘ. o výsledku přezkoumání hospodaření obce Velehrad, IČ: za rok 2013

Transkript

1 Odbor Kancelář ředitele Oddělení kontrolní Obec Velehrad Velehrad Velehrad datum pověřená úřední osoba číslo jednací spisová značka 14. února 2014 Ivana Šebestová KUZL 47547/2013 KUSP 47541/2013 KŘ Zpráva č. 436/2013/KŘ o výsledku přezkoumání hospodaření obce Velehrad, IČ: za rok 2013 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: (dílčí přezkoumání) (konečné přezkoumání) na základě zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Kontrola byla zahájena dne v 7,05 hodin předáním pověření ke kontrole a ukončena dne v 15,00 hodin vrácením vyžádaných podkladů a dokumentů ke kontrole. Místo provedení přezkoumání: Obecní úřad Velehrad Velehrad Přezkoumání vykonal: kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Ivana Šebestová Obec Velehrad zastupovali: starosta: účetní: Ing. Stanislav Gregůrek Jitka Háblová Krajský úřad Zlínského kraje IČ: tř. Tomáše Bati 21, tel.: , fax: Zlín podatelna@kr-zlinsky.cz,

2 A. Přezkoumané písemnosti Druh písemnosti Návrh rozpočtu Popis písemnosti Návrh rozpočtu byl zveřejněn vhodným způsobem a ve vhodném rozsahu 15 dnů přede dnem jeho projednání v zastupitelstvu obce na úřední desce a v elektronické podobě způsobem umožňujícím dálkový přístup od do v souladu s 11 odst. 3). Při sestavování rozpočtu bylo použito příslušných položek rozpočtové skladby v souladu s 12. Pravidla rozpočtového provizoria Rozpočtový výhled Vzhledem k tomu, že rozpočet byl schválen před l. lednem rozpočtového roku, neřídilo se jeho rozpočtové hospodaření pravidly rozpočtového provizoria v souladu s 13 zákona č. 250/2000 Sb. o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů. Finanční hospodaření obce se řídilo jejím ročním rozpočtem a rozpočtovým výhledem v souladu s 2 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů. Rozpočtový výhled byl sestaven na období r v souladu s 3. Schválený rozpočet Rozpočet na rok 2013 byl projednán a schválen usnesením zastupitelstva obce č. 4 ze dne v příjmové části ve výši ,- Kč, ve výdajové části ve výši ,- Kč. Přebytek ve výši ,- Kč měl být použit ke krytí splátek dlouhodobě přijatých půjčených prostředků (pol. 8124). Jako závazné ukazatele byly schváleny příjmy celkem, výdaje celkem a financování. Počáteční stav bankovních účtů k činil ,06 Kč. Stanovení závazných ukazatelů zřízeným organizacím Organizace hospodaří s peněžními prostředky získanými vlastní činností a s peněžními prostředky přijatými z rozpočtu zřizovatele obce Velehrad. Na základě usnesení zastupitelstva obce ze dne byl schválen rozpočet obce na rok 2013, jehož součástí bylo i schválení příspěvku na provoz pro ZŠ ve výši ,- Kč a pro MŠ ve výši ,- Kč (OdPa 3111 a 3113, pol. 5331) zaneseno do Výkazu pro hodnocení plnění rozpočtu. Příspěvek zřizovatele nebyl pro ZŠ ani MŠ v průběhu roku 2013 předmětem úprav. Příspěvky byly k poskytnuty ve výši ,- Kč pro ZŠ (tj. 100 % schváleného rozpočtu) a ,- Kč pro MŠ (tj. 100 % schváleného rozpočtu) - zaúčtováno na účtu 349 ověřeno na hlavní knihu (předvahu) za období 12/2013. Usnesením ZO ze dne byl schválen převod výsledku hospodaření za rok 2012 ZŠ ve výši ,03 Kč a přebytek hospodaření MŠ ve výši ,10 Kč a jejich rozdělení do fondů dle návrhu škol. Zisk ZŠ byl ve výši 1/3 převeden do fondu odměn, 1/3 do fondu reprodukce majetku a 1/3 do rezervního fondu. Zisk MŠ byl převeden do rezervního fondu. Závěrečný účet Návrh závěrečného účtu obce za rok 2012 byl zveřejněn na úřední desce a v elektronické podobě v době od do způsobem umožňujícím dálkový přístup tj. nejméně 15 dnů před jeho projednáním v zastupitelstvu obce vhodným způsobem a ve vhodném rozsahu v souladu s 17odst. 6 zákona č. 250/2000 Sb. 2

3 Závěrečný účet obce za rok 2012 byl schválen s výrokem bez výhrad usnesením zastupitelstva obce dne v souladu s 17 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů. Bankovní výpis Předmětem kontroly byly níže uvedené bankovní výpisy: ZBÚ u ČS, a. s., č v rámci dílčího přezkoumání hospodaření za měsíce červen - září výpis č. A A.009 a v rámci závěrečného přezkoumání za měsíce listopad a prosinec výpisy č. A.011 a A.012 v návaznosti na úhradu dodavatelských faktur a na ověření bankovního zůstatku k a BÚ (do účet SFRB )u KB, a. s., č / v rámci dílčího přezkoumání hospodaření ověřen zůstatek účtu k na bankovní výpis KB, a. s. č. 9 ze dne a výpis č.10 ze dne , v rámci závěrečného přezkoumání hospodaření ověřen zůstatek účtu k na výpis č. 1 ze dne se stavem k účet ČNB Dotace ÚSC č /0710 kontrolován výpis č. 7 ze dne a č. 11 ze dne v návaznosti na ověření zůstatku na účtu. účet SF u ČS, a. s. č / za leden - prosinec výpis č. A.1 - A.12 v návaznosti na doložené účetní doklady o ověření zůstatku k a Dohoda o hmotné odpovědnosti Faktura Inventurní soupis majetku a závazků Uzavřeny dvě dohody o hmotné odpovědnosti. týkající se pokladní hotovosti. Dohody byly uzavřené s účetní OÚ dne a s pokladní OÚ dne Předmětem kontroly v rámci dílčího přezkoumání hospodaření byly dodavatelské faktury přijaté v měsíci červnu - září 2013 (zaevidované v KDF pod č ) a v rámci závěrečného přezkoumání dodavatelské faktury přijaté v měsíci listopadu 2013 (KDF č ) v návaznosti na jejich úhradu ověřenou na výpisy z bankovního účtu a na jejich zaúčtování.. Inventarizace majetku byla provedena na základě Plánu inventur, který byl vyhotoven v souladu s ustanovením 29 a 30 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů a vyhlášky č. 270/2010 Sb., o inventarizaci majetku a závazku a byl Přílohou č. 1 Směrnice pro inventarizaci majetku a závazků. Tímto plánem byly starostou obce vydány pokyny pro zabezpečení řádné inventarizace majetku a závazků k Inventarizace bude provedena na základě inventurních soupisů, zahájena , ukončena Součástí plánu je jmenování ústřední inventarizační komise a jmenování dílčích inventarizačních komisí. Dne se uskutečnilo proškolení členů inventarizačních komisí doloženo prezenční listinou. Inventarizace byla provedena na základě inventurních soupisů zpracovaných za jednotlivá zařízení a druhy majetku. Soupisy byly zpracovány programem KEO, obsahovaly podpisy členů dílčích inventarizačních komisí a byly doplněny dílčími inventarizačními zprávami, které obsahovaly informace o časovém a věcném průběhu inventarizace, způsobu provedení inventarizace, obsahovaly údaje o zjištěných inventarizačních rozdílech a podpisy členů inventarizační komise Majetek byl vyřazen na základě osmi doložených Protokolů o vyřazení, které obsahovaly důvod vyřazení a způsob likvidace. Inventarizační zpráva za rok 2013 byla vyhotovena dne , obsahovala časový a věcný průběh inventarizace, způsob jejího provedení. Bylo konstatováno, že nebyl zjištěn přebývající ani chybějící majetek, nebyly zjištěny inventarizační a zúčtovatelné rozdíly. Zápis obsahoval doporučení pro příští inventarizaci pro majetek 3

4 zapůjčený příspěvkovým organizacím do užívání postačí předávací protokol, popř. smlouva, kterým byl majetek předán. Zápis obsahoval podpisy členů ústřední inventarizační komise. Inventarizační zpráva byla schválena starostou obce Velehrad. Přílohou zápisu č. 1 byl seznam všech inventurních soupisů, přílohou č. 2 přehled skutečných stavů majetku a závazků k Kniha došlých faktur Kniha odeslaných faktur Kniha pohledávek a závazků Odměňování členů zastupitelstva Pokladní doklad Kniha došlých faktur vedena programem KEO, obsahovala předepsané náležitosti, v průběhu roku 2013 byly zaevidovány dodavatelské faktury č K nebyly uhrazeny dodavatelské faktury zaevidované v KDF pod č v celkové výši ,22 Kč - vykázány na rozvahovém účtu 321. Jednalo se o dodavatelské faktury přijaté a splatné v lednu 2013 se zdanitelným plněním v roce 2012, fa. č a byly splatné v prosinci 2013 úhrada v hotovosti v lednu 2014 za obě faktury v celkové výši ,- doloženo VPD č. 8 ze dne Vedena programem KEO, obsahovala předepsané náležitosti. V roce 2013 byly vystaveny a zaevidovány odběratelské faktury č , k nebyla uhrazena faktura č za náklady pohřbu ve výši 6.653,- Kč, k vykázána na rozvahovém účtu 311. Vedena ručně, obsahovala předepsané náležitosti, nedoplatky z minulých let byly převedeny do počátečních stavů roku Od byly odměny sníženy dle přílohy nařízení vlády č. 37/2003 Sb., v platném znění, ve stejné výši vypláceny i v roce Kontrola v návaznosti na právní předpisy a mzdové listy byla provedena za tři čtvrtletí roku odměny byly vypláceny v souladu s nařízením vlády č. 37/2003 Sb. o odměnách za výkon funkce členům ZO ve znění pozdějších předpisů - nařízení vlády č. 375/2010 Sb., ze dne Příjmy v hotovosti byly vybírány prostřednictvím číslovaných příjmových pokladních stvrzenek zpracovaných ručně. Příjmy za jednotlivé bloky byly převáděny jedním souhrnným příjmovým pokladním dokladem do pokladny obce. Výdajové pokladní doklady byly také zpracovány ručně, číslovány jednou souvislou číselnou řadou a zakládány u pokladního deníku. Příjmové a výdajové pokladní doklady byly kontrolovány při dílčím přezkoumání hospodaření za měsíce červenec a srpen 2013 (d. č až ) a v rámci závěrečného přezkoumání hospodaření za listopad 2013 (d. č ) v návaznosti na zápisy v pokladním deníku bez rozdílu. Všechny účetní případy byly zaznamenány, účetní doklady obsahovaly náležitosti v souladu s 11, mimo příjmových stvrzenek za tenisové kurty neobsahují účel platby a částku uvedenou slovy. U VPD č. 666 ze dne nákup PHM v hodnotě 2.196,- Kč byl zjištěn časový nesoulad, pokladní doklad doložen paragonem ze dne Pokladní deník Pokladní deník byl zpracován programem KEO, obsahoval předepsané náležitosti, uzavírán měsíčně, zůstatky byly převáděny ve správné výši, za jednotlivé měsíce doloženy Zápisy o provedené kontrole pokladní hotovosti. Zůstatek pokladní hotovosti k byl nulový a byl vykázán na rozvahovém účtu 261. Poslední zápis ze dne PPD č odvod peněžních prostředků v hotovosti ve výši 2.310,- Kč na účet obce doloženo vkladovým pokladním dokladem ČS, a. s. ze dne Příloha rozvahy Zpracována programem KEO, předložena za období 12/2013. Rozvaha Účetní jednotka sestavila rozvahu ke dni Rozvahové účty, jimiž se následující účetní období zahajuje byly ověřeny na zůstatky rozvahových účtů k nebyly zjištěny rozdíly. 4

5 Aktiva celkem se ve výši ,09 Kč rovnala pasívům celkem, korekce aktiv (účet 018, 019, 021, 022 a 028) v celkové výši ,25 Kč byla souhlasná se zůstatkem celkem na oprávkových účtech 078, 079, 081, 082 a 088 (ověřeno na hlavní knihu za období 12/2013). Stálá aktiva byla vykázána ve výši ,47 Kč. K byla provedena kontrola rozvahových účtů: Účet Ostatní dlouhodobý finanční majetek - vykázáno ,- Kč jednalo se o ks akcií Slováckých vodáren a kanalizací, a. s. Uherské Hradiště ve jmenovité hodnotě 1.000,- Kč za akcii doloženo Hromadnou akcií číslo ze dne Dále zde bylo vykázáno 210 ks akcií Slováckých vodáren a kanalizací, a. s. Uherské Hradiště, o jmenovité hodnotě 1.000,- Kč za akcii doloženo Hromadnou akcií číslo vydanou dne 13. října Vzhledem k tomu, že nebylo možno objektivně stanovit reálnou hodnotu, v souladu s 27 odst. 7 zákona o účetnictví jsou akcie na účtu 069 zaúčtovány v původní pořizovací ceně, tzn ,- Kč za akcii. Účet 469 Ostatní dlouhodobé pohledávky ve výši ,- Kč jedná se o zůstatek tří nesplacených půjček poskytnutých z FRB ověřeno na splátkové kalendáře a na hlavní knihu za období 12/2013 účet bez rozdílu. Účet 231 Základní běžný účet vykázán zůstatek ve výši ,87 Kč ověřeno na zůstatek ZBÚ u ČS, a. s k ( ,39 Kč) ověřeno na výpis z účtu č. A.012 ze dne , zůstatek (FRB), nově BÚ u KB, a. s. k (Kč ,15 Kč) ověřeno na bankovní výpis KB, a. s. č. 1 ze dne stavem k a na zůstatek účtu ČNB Dotace ÚSC k (Kč ,33) ověřen na výpis č. 11 ze dne nebyly zjištěny rozdíly. Účet 236 Běžné účty fondů ÚSC vykázán zůstatek ve výši ,25 Kč jednalo se o zůstatek účtu sociálního fondu u ČS, a. s. k ověřeno na bankovní výpis č. A.012 ze dne bez rozdílu. Účet 261 Pokladna vykázaný zůstatek v nulové výši - ověřeno na zůstatek uvedený v pokladním deníku pro příjmy a výdaje k bez rozdílu. Poslední zápis ze dne VPD č odvod pokladní hotovosti ve výši 2.310,- Kč na účet u ČS, a. s. doloženo vkladovým pokladním dokladem banky. Účet 311 Odběratelé vykázán zůstatek ve výši ,- Kč jednalo se o pohledávku z neuhrazené odběratelské faktury č za pohřeb ve výši 6.653,- Kč a fa. č až , u kterých byla mimo fa. č splatnost v lednu Dále zde byl vykázán dluh ve výši 776,- Kč za nájemné z bytu (účet ) - ověřeno na knihu vydaných faktur a na knihu pohledávek vedenou ručně nebyly zjištěny rozdíly. Účet 315 Jiné pohledávky z hlavní činnosti ve výši ,- Kč jednalo se o neuhrazené poplatky za svoz odpadu v celkové výši ,- Kč (účet ), za psy ve výši 400,- Kč (účet 3150 a z hrobových míst ve výši 2.000,- Kč (účet ) ověřeno na ručně vedenou knihu pohledávek a závazků nebyly zjištěny rozdíly. Účet 335 Pohledávky za zaměstnanci vykázán zůstatek ve výši ,- Kč jednalo se o půjčku poskytnutou ve výši ,- Kč na základě Smlouvy o půjčce uzavřené dne , půjčka bude hrazena v měsíčních splátkách ve výši 1.000,- Kč počínaje měsícem lednem 2014 (z účtu převedena půjčka dne ověřeno na bankovní výpis účtu SF u ČS, a. s. č. A bez rozdílu. 5

6 Účet 451 Dlouhodobé úvěry vykázán zůstatek ve výši ,- Kč, jednalo se o úvěr na financování cyklistických akcí Cyklistická stezka Tupesy Velehrad, poutní cesta Jana Pavla II, Cyklistická stezka Staré Město Velehrad, objekt 203 Lávka a Výstavba společenského domu až do výše ,- Kč. Z úvěru bylo k vyčerpáno ,- Kč (pol. 8123). Dle uzavřené Smlouvy bylo období čerpání úvěru stanoveno do (včetně). V roce 2011 nebyl zůstatek úvěru dočerpán. Dne byla podána žádost o prodloužení termínu čerpání úvěru na financování Projektu 3 uvedeného ve smlouvě pod názvem Výstavba společenského domu do , důvodem je zahájení stavby v letošním roce 2012 po obdržení dotace, dokončení v roce Dodatkem č. 2 ke Smlouvě o úvěru č ze dne byla provedena změna termínu období čerpání do V období od do bylo uhrazeno na splátkách ,- Kč v souladu se smlouvou. Zůstatek nesplaceného úvěru byl k ověřen na výpis č. 016 z úvěrového účtu č /0800 vedeného u ČS, a. s. za období od do bez rozdílu. Účet 281 Krátkodobé úvěry vykázán zůstatek ve výši ,- Kč jedná se o zůstatek nesplaceného krátkodobého úvěru přijatého obcí na základě Smlouvy o úvěru č /13/LCD uzavřené u ČS, a. s. dne na financování Projektů Turistické centrum Velehrad dodávka interiéru, Turistické centrum Velehrad a Snížení prašnosti a emisí ve Velehradě pořízením zametací techniky až do výše ,- Kč. Čerpání úvěrových prostředků dle smlouvy trvalo od dne uzavření smlouvy do K čerpaná částka ve výši ,- Kč (zaúčtována na pol. 8113).K činily uhrazené splátky úvěru ,- Kč (pol. 8114). Zůstatek nesplaceného úvěru byl k byl ověřen na výpis č. 007 z úvěrového účtu č /0800 vedeného u ČS, a. s. za období od do a na Rozvahu za období 12/2013 bez rozdílu. Účet 321 Dodavatelé vykázán zůstatek ve výši , Kč byly zde vykázány neuhrazené dodavatelské faktury zaevidované v knize došlých faktur pod č v celkové výši ,22 Kč - vykázány na rozvahovém účtu 321. Jednalo se o dodavatelské faktury přijaté a splatné v lednu 2013 se zdanitelným plněním v roce 2012, fa. č a byly splatné v prosinci 2013 úhrada v hotovosti v lednu 2014 za obě faktury v celkové výši ,- doloženo VPD č. 8 ze dne Účet 374 Krátkodobé přijaté zálohy na transfery ve výši ,43,- Kč byly zde vykázány prostředky čerpané obcí z neinvestiční účelové dotace na zajištění výdajů vzniklých obci v souvislosti s volbou prezidenta české republiky. Dotace byla obci poskytnuta na základě dopisu z Ministerstva financí ČR čj. MF /2012/12-12 ze dne 3. ledna Dále zde byla zaúčtována záloha na dotaci na zajištění výdajů vzniklých obcím v souvislosti s konáním voleb do Poslanecké sněmovny Parlamentu České republiky dne ve výši ,- Kč, dotace byla obci poskytnuta na základě Rozhodnutí o poskytnutí dotace z Ministerstva financí ČR č.j. MF-97772/2013/ ze dne Účetní doklad Účetní jednotka vede účetnictví programem KEO, předmětem účetnictví byly skutečnosti týkající se účetního období tří čtvrtletí roku Účetní případy byly doloženy účetními doklady podle 6, byly označeny souvislými číselnými řadami a obsahovaly náležitosti stanovené v 11. Účetní doklady byly zakládány v členění na faktury přijaté, vydané, pokladní doklady, bankovní výpisy a vnitřní účetní doklady. Byly označeny souvislými číselnými řadami a opatřeny podpisovými záznamy osob odpovědných za účetní případ a za jeho zaúčtování - v souladu s dispozičním oprávněním, které je součástí Směrnic k vedení účetnictví obce ze dne , aktualizováno dodatkem účinným od , pro r beze změn. 6

7 Účtový rozvrh Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Zpracován programem KEO, k dispozici v PC. Rozpočet byl k plněn po konsolidaci v příjmové části na 99,30 %, ve výdajové části na 99,21 %. Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu byl zpracován za období 12/2013 programem KEO, obsahoval předepsané náležitosti stanovené vyhl. 449/2009 Sb. o rozsahu a způsobu sestavení finančního výkazu pro hodnocení plnění rozpočtů územních samosprávných celků, dobrovolných svazků obcí a regionálních rad. Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu k : Daňové příjmy ,69 Nedaňové příjmy ,43 Kapitálové příjmy ,- Přijaté dotace ,79 Příjmy celkem ,91 Konsolidace příjmů (pol. 4139) ,19 Příjmy po konsolidaci celkem ,72 Běžné výdaje ,63 Kapitálové výdaje ,05 Výdaje celkem ,68 Kondolidace příjmů (pol a 5349) ,19 Výdaje po konsolidaci celkem ,49 Saldo příjmů a výdajů po konsolidaci ,77 Počáteční stav účtů k ,89 +Krátkodob. přijaté půjčené prostředky (pol. 8113) ,- -uhraz. spl. krátkodob. přij. půjč. prostř. (pol. 8114) ,- - uhraz. spl. dlouhodob. přij. půjč. prostř. (pol. 8124) ,- - oper. z peněž. účtů org. nemaj. char. P ani V (pol. 8901) ,- = konečný zůstatek účtu k ,12Kč byl souhlasný s účtováním na sestavách a se zůstatkem ZBÚ u ČS, a. s k ( ,39 Kč) ověřeno na výpis z účtu č. A.012 ze dne , zůstatkem BÚ sociálního fondu u ČS, a. s. k (82.293,25 Kč) ověřeno na bankovní výpis č. A.012 ze dne a zůstatkem (FRB), nově BÚ u KB, a. s. k (Kč ,15 Kč) ověřeno na bankovní výpis KB, a. s. č. 1 ze dne stavem k a Účtu ČNB Dotace ÚSC k (Kč ,33) ověřen na výpis č. 11 ze dne nebyl zjištěn rozdíl. Usnesením zastupitelstva obce ze dne byla schválena změna účtu (původně účet FRB) na účet běžný ke dni Příjmem tohoto účtu budou zůstatky splátek z FRB ZO schválilo zapojení finančních prostředků tohoto účtu do rozpočtu obce V souvislosti s nabytím účinnosti zákona č, 501/2012, kterým se mění zákon č. 218/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech si obec na základě Smlouvy o běžném účtu č uzavřené dne s ČNB zřídila účet č /0710, který je veden v českých korunách a je účtem podřízeným státní pokladně. Smlouva je uzavřena na dobu neurčitou. Výkaz zisku a ztráty Zpracován programem KEO za období 12/2013, obsahoval předepsané náležitosti. Výkaz zisku a ztráty k Náklady celkem byly vykázány ve výši ,08kč Výnosy byly vykázány v celkové výši ,19Kč Výsledek hospodaření po zdanění (zisk) ,11kč - daň z příjmů (účet 595) ve výši ,- Kč = výsledek hospodaření před zdaněním ,11kč 7

8 Výsledek hospodaření k byl vykázán na rozvahovém účtu 493. Nejvyšší podíl nákladů za hlavní činnost činily odpisy dlouhodobého majetku (účet 551) - vykázány ve výši ,68, tj. 21,78 %, náklady vybraných místních vládních institucí na transfery (účet 572) vykázány ve výši ,40 Kč, tj. 15,98 %, opravy a udržování (účet 511) - vykázány ve výši ,54 Kčtj. 13,5 % a mzdové náklady (účet 521) - vykázány ve výši ,21Kč, tj.6,68 %, z celkových nákladů. Nejvyšší podíl výnosů za hlavní činnost činily výnosy ze sdílené daně z přidané hodnoty (účet 684) - vykázány ve výši ,12 Kč, tj. 31,84 %, výnosy vybraných místních vládních institucí z transferů (účet 672) vykázány ve výši ,79 Kč, tj. 23,88 %, výnosy ze sdílené daně z příjmů fyzických osob (účet 681) vykázán ve výši ,94 Kč,tj. 15,59 % a výnosy ze sdílené daně z příjmů právnických osob (účet 682) ve výši ,65 Kč, tj. 15,11 % celkových výnosů. Byla provedena kontrola účtů na položky: Účet 511 opravy a udržování ve výši ,54,- Kč na pol bez rozdílu Účet 562 úroky ve výši ,80 Kč na pol bez rozdílu Účet 605 výnosy ze správních poplatků ve výši ,- Kč na pol.1361 bez rozdílu Účet 681 výnosy ze sdílené daně z příjmů fyzických osob ve výši ,94 Kč na pol bez rozdílu Účet 682 výnosy ze sdílené daně z příjmů právnických osob ve výši ,65 Kč na pol bez rozdílu Účet 684 výnosy ze sdílené daně z přidané hodnoty ve výši ,12 Kč bez rozdílu Účet 686 výnosy ze sdílených majetkových daní ve výši ,89 Kč na pol bez rozdílu Zřizovací listina příspěvkových organizací Obecní zastupitelstvo na Velehradě zřídilo dnem podle 14 odst. 2 zákona ČNR č. 564/1990Sb., o státní správě a samosprávě ve školství Základní školu Velehrad jako příspěvkovou organizaci se sídlem na Velehradě. Přílohou zřizovací listiny je dohoda o právním uspořádání nově vzniklých majetkových vztahů mezi zřizovatelem - Obecním úřadem Velehrad a ZŠ Velehrad. Základní škola se zřídila na dobu neurčitou. Dodatkem č. 1 - doplňuje druhy a typy, které škola sdružuje - školní družina - plánovaná kapacita - 18 dětí. Dodatek je platný od Dodatkem č. 2 byla provedena změna názvu školy s účinností od na Základní škola, Velehrad, okres Uherské Hradiště. Dodatkem č. 3 platným od se doplnil text v odstavci Druhy a typy škol, které škola sdružuje"školní klub". Dodatkem č. 4 platným od byla povolena hospodářská činnost - zřízen živnostenský list za účelem stravování cizích strávníků. Dodatek č. 6 ke zřizovací listině Základní školy Velehrad dle zákona č. 477/2008 Sb., kterým se mění zákon č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů 39 odst.1:,,předchozí souhlas zřizovatele vždy pouze pro jeden právní úkon (poskytnutý finanční dar účelově určený) byl doplněn textem:"zřizovatel poskytuje souhlas společný pro více právních úkonů (finančního daru) účelově neurčeného. Dodatek je platný od Dodatek č. 7 - vydán v souladu s usnesením zastupitelstva obce č. 1 ze dne , obsahuje nové znění zřizovací listiny. 8

9 Usnesením zastupitelstva obce č. 2 ze dne v souladu s ustanovením 84 odst. 2 písm. e) zákona č. 128/2000 Sb., o obcích, vydalo ZO zřizovací listinu příspěvkové organizace Mateřská škola Velehrad, příspěvková organizace - zřízena od na dobu neurčitou. Dodatkem č. 1 vydaným v souladu s usnesením zastupitelstva obce č. 1 ze dne byla provedena změna zřizovací listiny v souladu s ust. 27 odst. 2 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů v souladu s ust. 84 odst. 2 písm. d) zákona č. 128/2000 Sb., o obcích s ohledem na nabytí účinnosti zákona č. 447/2009 Sb., kterým se mění zákon č. 250/2000 Sb. Dohody o provedení práce Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím Předmětem kontroly byly dohody o provedení práce předložené k vyúčtování neinvestiční dotace na volby prezidenta a na volby do Parlamentu Poslanecké sněmovny ČR. Jednalo se o dohody na distribuci volebních lístků, obálkování volebních listů a přípravu a úklid volební místnosti. V roce 2013 přijala obec následující dotace: neinvestiční účelovou dotaci na zajištění výdajů vzniklých obci v souvislosti s volbou prezidenta české republiky ve výši ,- Kč (přijetí dotace zaúčtováno pod UZ na pol. 4111), dotace byla obci poskytnuta na základě dopisu z Ministerstva financí ČR čj. MF /2012/12-12 ze dne 3. ledna Přijetí dotace bylo schváleno v rámci rozpočtu obce na rok 2013 rozpočet schválen usnesením ZO č. 4 ze dne , neinvestiční účelovou dotaci na zajištění výdajů vzniklých obcím v souvislosti s konáním voleb do Poslanecké sněmovny Parlamentu České republiky dne ve výši ,- Kč (přijetí zaúčtováno pod UZ pol. 4111), dotace byla obci poskytnuta na základě Rozhodnutí o poskytnutí dotace z Ministerstva financí ČR č.j. MF /2013/ ze dne Přijetí dotace bylo do rozpočtu zaneseno v rámci změny rozpočtu č. 3, u které nedošlo ke změně závazných ukazatelů. neinvestiční přijatý transfer ze SR na výkon státní správy ve výši ,- Kč (zaúčtován na pol. 4112), celková výše příspěvku je vypočtena na základě Přílohy č. 8 zák. č. 504/2012 Sb. a zaokrouhluje se na celé stokoruny. Dotace nepodléhá finančnímu vypořádání. Na základě novely zákona č. 243/2000 Sb., o rozpočtovém určení daní není součástí finančního vztahu příspěvek na školství, o odpovídající objem příspěvku na školství byly posíleny sdílené daně obcí. K byla obci na účet zaslána dotace v plné výši, dotace byla KÚZK uvolňována v návaznosti na převody z MF ČR. Dotace byla schválena v rámci rozpočtu na rok 2013 usnesením zastupitelstva obce č. 4 ze dne , neinvestiční dotaci určenou na nákup věcných prostředků požární ochrany a osobních ochranných zásahových pracovních prostředků pro jednotku SDH Velehrad ve výši ,- Kč (přijetí dotace zaúčtováno pod UZ na pol. 4122), dotace byla obci poskytnuta na základě Smlouvy o poskytnutí účelové neinvestiční dotace z rozpočtu Zlínského kraje číslo D/0259/2013/KH ze dne Dotace byla do rozpočtu zanesena v rámci změny rozpočtu č. 3, u které nedošlo ke změně závazných ukazatelů, neinvestiční dotaci na financování uznatelných provozních výdajů obce, které související se zajištěním povinností vyplývajících z výkonu funkce 9

10 opatrovnictví ve výši ,-Kč (přijetí dotace zaúčtováno pod UZ na pol. 4122), dotace byla obci poskytnuta na základě Smlouvy o poskytnutí účelové neinvestiční dotace z rozpočtu Zlínského kraje č. D/1745/2013/SOC uzavřené dne Dotace byla do rozpočtu zanesena v rámci změny rozpočtu č. 3, u které nedošlo ke změně závazných ukazatelů, investiční dotaci na akci Snížení prašnosti a emisí ve Velehradě pořízením zametací techniky ve Velehradě v celkové výši ,- Kč (z toho přijetí částky ve výši ,- Kč bylo zaúčtováno pod UZ na pol. 4213, nástroj 54, zdroj 1 dotace ze SFŽP ČR a část dotace ve výši ,- Kč zaúčtována pod UZ na pol. 4216, nástroj 54, zdroj 5 podpora z Fondu soudržnosti. Investiční dotace byla obci poskytnuta na základě Rozhodnutí SFŽP č SFŽP o poskytnutí podpory na spolufinancování projektu v rámci operačního programu Životní prostředí z prostředků SFŽP vydaného dne pod č.j. SFZP199979/2011. Na základě tohoto rozhodnutí uzavřel Fond s příjemcem podpory Smlouvu č o poskytnutí podpory ze SFŽP, ve které byly stanoveny další podmínky poskytnutí podpory včetně důsledků jejich neplnění, smlouva byla uzavřena dne Dotace byla do rozpočtu zanesena v rámci rozpočtového opatření č. 4 schváleného usnesením zastupitelstva obce dne , investiční dotace na projekt Turistické centrum Velehrad ve výši ,17 Kč (přijetí zaúčtováno pod UZ na pol. 4223, nástroj 38, zdroj 5), dotace bude obci poskytnuta na základě Smlouvy o poskytnutí dotace na individuální projekt z Regionálního operačního programu regionu soudržnosti Střední Morava č. ÚRR D-2012/0046/0KP uzavřené dne v celkové výši maximálně ,- Kč, tj. 72,9 % z celkových způsobilých výdajů projektu. V roce 2012 přijala obec z dotace částku ,49 Kč. Dotace byla schválena ve výši ,- Kč v rozpočtu na rok 2013 usnesením zastupitelstva obce dne Čerpání dotace na volby Obci byla na základě Rozhodnutí z Ministerstva financí a Rozhodnutí o poskytnutí dotace č.j. MF /2012/12-12 ze dne poskytnuta účelová neinvestiční dotace na pokrytí výdajů vzniklých obci v souvislosti s volbou prezidenta České republiky ve výši ,- Kč Přijetí dotace bylo zaúčtováno pod UZ na pol dokladem č ze dne ve výši ,- Kč. Čerpání dotace bylo zaúčtováno pod UZ na OdPa 6118 v celkové výši ,43 Kč - ověřeno na doklady č , , , , , , a Dotace byla čerpána na: služby kontrola dat k volbám, příprava PC na volby, zpracování volebních sestav v hodnotě 3.124,- Kč doloženo fakturou č vystavenou dne dodavatelem Ing. Jiří Zeman, Kunovice úhrada provedena dne ověřeno na bankovní výpis ČS, a. s. č. A.3 ze dne , čistící prostředky a kancelářské potřeby v hodnotě 1.025,- Kč doloženo daňovým dokladem č vystaveným dne dodavatelem KOH-I-NOOR HARDTMUTH Trade a. s., prodejna Uh. Hradiště za nákup kancelářských potřeb ve výši 885,- Kč z dotace provedena částečná úhrada ve výši 703,- Kč a pokladním dokladem České obchodní společnosti SPAR, INTERSPAR Staré Město ze dne vystaveným za nákup čistících prostředků ve výši 618,- Kč z dotace provedena částečná úhrada 10

11 ve výši 322,- Kč úhrada obou dokladů doložena VPD č. 43 ze dne na celkovou částku 1.503,- Kč, nákup kancelářských potřeb v hodnotě 202,- Kč - doloženo paragonem vystaveným dne dodavatelem Zdeněk Sonntag, obchodní činnost, Velehrad úhrada doložena VPD č. 111 ze dne refundaci mzdy členky OVK ve výši 993,21 Kč doloženo fakturou č vystavenou dne dodavatelem Třinecké železárny, a. s. Třinec Staré Město úhrada provedena dne ověřeno na bankovní výpis ČS, a. s. č. A.2 ze dne , občerstvení pro 7 členů volební komise (7 x 66,-) x 4 (I. a II. kolo voleb dne 11. a a 25. a ) = 1.848,- Kč doloženo dvěma paragony vystavenými dne a dodavatelem Alena Hanáčková, hostinská činnost za občerstvení členů volební komise ze dne 11. a a 25. a úhrada doložena VPD č. 86 ze dne a VPD č. 87 ze dne , odměny 7 členů volební komise, předsedy, zapisovatelky a 5ti členů OVK (1.600,- Kč + 200,- Kč, zapisovatelka 1.500,- Kč + 200,- Kč a členové (1.300, ,-) x 6, tj. celkem = ,- Kč na DoPP na distribuci 902 ks volebních lístků á 3,50 Kč v celkové výši 3.157,- Kč na DoPP na pálkování volebních lístků ve výši 1.000,- Kč, na DoPP za úklid volební místnosti ve výši 2.352,- Kč Na základě žádosti o vrácení nečerpaných finančních prostředků na volbu prezidenta republiky v lednu 2013 zaslané ekonomickým odborem KÚZK dne pod čj. KUZL 53519/2013 byla vratka nedočerpané dotace ve výši 2.498,57 Kč zaslána dne na účet Zlínského kraje ověřeno na bankovní výpis ČS, a. s. č Vratka byla správně proúčtována na pol mínusem na straně MD. Obci byla na základě Rozhodnutí o poskytnutí dotace z Ministerstva financí ČR č.j. MF /2013/ ze dne poskytnuta účelová neinvestiční dotace na pokrytí výdajů vzniklých obci v souvislosti s konáním voleb do Poslanecké sněmovny Parlamentu ČR ve výši ,- Kč Starosta obce Velehrad v souladu se zákonem č. 247/1995 Sb., o volbách do Parlamentu ČR, ve znění pozdějších předpisů stanovil s přihlédnutím k počtu voličů ve volebním okrsku minimální počet okrskové volební komise v počtu 7 včetně zapisovatelky. Přijetí dotace bylo zaúčtováno pod UZ na pol dokladem č ze dne ve výši ,- Kč. Dotace byla přijata na účet obce u ČNB č /0710 dne ověřeno na bankovní výpis poř. č. 8 ze dne Čerpání dotace bylo zaúčtováno pod UZ na OdPa 6114 v celkové výši ,90 Kč - ověřeno na doklady zaúčtované pod č , , , , , , , , Dotace byla čerpána na: kancelářské potřeby v hodnotě 455,- Kč doloženo fakturou č vystavenou dne firmou PAS + P s. r. o., Uherské Hradiště za nákup kancelářských potřeb v celkové výši 2.446,- Kč z dotace provedena 11

12 částečná úhrada faktury - úhrada provedena dne , ověřena na bankovní účet ČS, a. s. č. 010 za období od do , nákup toneru HP C 7115X v hodnotě 2.102,90,- Kč doloženo fakturou č vystavenou dne dodavatelem Ing. Jiří Zeman, Kunovice úhrada provedena dne , ověřena na denní bankovní výpis ČS, a. s. č. 011 za období od do přípravu podkladů a údržbu dat k volbám, volební zpracování, volební seznamy v hodnotě 2.483,- Kč doloženo fakturou č vystavenou dne dodavatelem Ing. Jiří Zeman, Kunovice úhrada provedena dne , ověřena na denní bankovní výpis ČS, a. s. č. 011 za období od do občerstvení pro 7 členů volební komise (7 x 66,-) x 2 = 924,- Kč doloženo dvěma pokladními doklady vystavenými dne a za občerstvení členů volební komise dodavatelem Václav Hrabec s. r. o., Staré Město úhrada doložena VPD č. 934 ze dne , cestovné na 1 CP v celkové výši 324,- Kč (CP ze dne ) za odvoz na školení k volbám, dovoz volebních materiálů a odvoz volebních výsledků úhrada doložena VPD č ze dne , refundaci člena volební komise pro volby do Parlamentu ČR ve dnech ve výši 1.228,- Kč doloženo fakturou č vystavenou dne dodavatelem Římskokatolická farnost Velehrad úhrada provedena dne , ověřeno na bankovní výpis ČS, a. s. č. 011 za období odměny předsedy OVK, zapisovatelky a 5ti členů OVK (1.600,- Kč ,- Kč +(1.300,- x 5) tj. celkem = 9.600,- Kč DoPP za distribuci 901 ks volebních lístků á 3,50 Kč (3.154,- Kč), úklid volební místnosti a vložení hlasovacích lístků do obálek (3.000,- Kč), tj. celkem ,- Kč Po předložení účetních dokladů k vyúčtování čerpání neinvestičních dotací na volby lze konstatovat, že nebylo zjištěno neoprávněné čerpání účelových prostředků, čerpání dotace proběhlo v souladu se Směrnicí Ministerstva financí č. 124/1354/2002 ve znění pozdějších změn č. 124/ /2002 a VV08/2007, zákona o volbách č. 247/1995 Sb a zákona č. 275/2012 Sb., o volbě prezidenta republiky a o změně některých zákonů. Finanční vypořádání neinvestičních dotací na volby prezidenta ČR a do Poslanecké sněmovny Parlamentu ČR poskytnutých obci prostřednictvím kraje bylo provedeno dne Vratka nedočerpané neinvestiční účelové dotace na volby do Poslanecké sněmovny Parlamentu ČR ve výši 3.829,10 Kč byla provedena dne doloženo denním bankovním výpisem ČS, a. s. ze dne Smlouvy o přijetí úvěru Na základě Smlouvy o úvěru č uzavřené u ČS, a. s. uzavřené dne byl obci poskytnut úvěr na financování cyklistických akcí Cyklistická stezka Tupesy Velehrad, poutní cesta Jana Pavla II, Cyklistická stezka Staré Město Velehrad, objekt 203 Lávka a Výstavba společenského domu až do výše ,- Kč. Dodatkem č. 1 ze dne se nahradil čl. III, odst. 1 Smlouvy způsob čerpání. Klient je oprávněn čerpat úvěrovou částku pouze v období čerpání v souladu s účelem Úvěru převodem příslušné částky z úvěrového účtu na účty třetích osob s doložením účelovosti čerpání nebo budou 12

13 bankou převedeny na běžný účet s doložením účelovosti čerpání. Z úvěru bylo k vyčerpáno ,- Kč (pol. 8123). Dle uzavřené Smlouvy bylo období čerpání úvěru stanoveno do (včetně). V roce 2011 nebyl zůstatek úvěru dočerpán. Dne byla podána žádost o prodloužení termínu čerpání úvěru na financování Projektu 3 uvedeného ve smlouvě pod názvem Výstavba společenského domu do , důvodem je zahájení stavby v letošním roce 2012 po obdržení dotace, dokončení v roce Dodatkem č. 2 ke Smlouvě o úvěru č ze dne byla provedena změna termínu období čerpání do Způsob splácení úvěru byl stanoven pravidelnými čtvrtletními splátkami v prvním období, tj. od do ve výši ,- Kč, ve druhém období, tj. od do ve výši ,- Kč. Konečný termín splatnosti úvěru je V roce 2013 bylo uhrazeno na splátkách ,- Kč v souladu se smlouvou (splátky zaúčtovány na pol. 8124). Zůstatek nesplaceného úvěru byl k ve výši ,- Kč vykázán na rozvahovém účtu 451 ověřeno na výpis č. 016 z úvěrového účtu č /0800 vedeného u ČS, a. s. za období od do a na Rozvahu za období 12/2013 bez rozdílu. Zajištění úvěru: blankosměnkou vlastní vystavenou Klientem na řad Banky s doložkou bez protestu doloženo Smlouvou o vyplňovacím právu směnečném č S uzavřenou u ČS, a. s. dne Předmětem smlouvy je ujednání o způsobu doplnění Blankosměnky, kterou výstavce vystavil ve prospěch Banky za účelem zajištění rádného a včasného splnění Zajištěných pohledávek. Uzavření úvěrové smlouvy bylo schváleno usnesením zastupitelstva obce č. 2 ze dne *Na základě Smlouvy o úvěru č /13/LCD uzavřené u ČS, a. s. dne byl obci poskytnut úvěr na financování Projektů Turistické centrum Velehrad dodávka interiéru, Turistické centrum Velehrad a Snížení prašnosti a emisí ve Velehradě pořízením zametací techniky až do výše ,- Kč. Čerpání úvěrových prostředků dle smlouvy trvalo od dne uzavření smlouvy do K čerpaná částka ve výši ,- Kč (zaúčtována na pol. 8113). Způsob splácení úvěru: celý úvěr splatí klient nepravidelnými splátkami z prostředků Dotace nejpozději do K činily uhrazené splátky úvěru ,- Kč (pol. 8114). Zůstatek nesplaceného úvěru byl k ve výši ,- Kč vykázán na rozvahovém účtu 281 ověřeno na výpis č. 007 z úvěrového účtu č /0800 vedeného u ČS, a. s. za období od do a na Rozvahu za období 12/2013 bez rozdílu. Zajištění úvěru: blankosměnkou vlastní vystavenou Klientem na řad Banky s doložkou bez protestu doloženo Smlouvou o vyplňovacím právu směnečném č. S/11875/13/LCD uzavřenou u ČS, a. s. dne Předmětem smlouvy je ujednání o způsobu doplnění Blankosměnky, kterou výstavce vystavil ve prospěch Banky za účelem zajištění rádného a včasného splnění Zajištěných pohledávek. Uzavření úvěrové smlouvy bylo schváleno usnesením zastupitelstva obce č. 2 ze dne Dokumentace k veřejným zakázkám Obec Velehrad jako zadavatel vyhlásil v roce 2013 výběrové řízení na dvě veřejné zakázky. Jednalo se o veřejnou zakázku Snížení prašnosti a emisí ve Velehradě pořízením zametací techniky a Turistické centrum Velehrad interiér. Předmětem kontroly byla veřejná zakázka Turistické centrum Velehrad - Interiér. Na základě Mandátní smlouvy č. 11/2013 uzavřené dne mezi mandantem Obcí Velehrad a mandatářem INVESTA UH s. r. o., Uherské 13

14 Hradiště, zastoupeným Ing. Marií Knotovou, se mandantář zavazuje obstarat pro mandanta formou přímého zastoupení, to je jménem a na účet mandanta práce spojené se zajištěním zadání veřejné zakázky dle zákona č. 137/2006 Sb., v platném znění ve zjednodušeném podlimitním řízení dle 38. Předmětem veřejné zakázky je dodávka interiéru na akci Turistické centrum Velehrad interiér. Čas plnění zahájení prací od 03/2013, předpokládané ukončení prací 05/2013. Cena za zajištění zadání veřejné zakázky je stanovena dohodou stran v souladu se zákonem o cenách bez DPH ve výši ,- Kč, DPH 21 % ve výši 7.350,- Kč, cena včetně DPH ,- Kč. Cena neobsahuje náklady spojené se zveřejněním veškerých formulářů IS VZ US. Výzva k podání nabídky dle zákona o veřejných zakázkách č. 137/2006 Sb., v platném znění dle 38 ve zjednodušeném podlimitním řízení na dodávku na akci Turistické centrum Velehrad dodávka interiéru byla zaslána pěti firmám vybraných zadavatelem. Lhůta pro podání nabídek byla stanovena do do hod. Zadavatel stanovil jediné hodnotící kritérium nejnižší nabídkovou cenu bez DPH. V rámci přezkoumání bylo předloženo: Mandátní smlouva č. 11/2013, živnostenský list a výpis z obchodního rejstříku firmy InvestaHarmonogram postupu pracívýzva k podání nabídky Rozdělovník oslovených firem (5) doloženo dodejnami České pošty ze dne a poštovním podacím archem ze dne Seznam firem oslovených výzvou Zadávací dokumentace Seznam žádostí o poskytnutí zadávací dokumentace od jednotlivých uchazečů VZ (9 firem) Jmenování členů a náhradníků hodnotící komise ze dne (5 členů a 5 náhradníků) Pozvánka na jednání hodnotící komise otevírání obálek s nabídkami a posouzení kvalifikace v pondělí ve hod., hodnocení nabídek se konalo v hod Rozdělovník členů hodnotící komise včetně podacího archu ze dne Protokol o jednání hodnotící komise (první jednání ze dne Čestné prohlášení o nepodjatosti a o mlčenlivosti členů hodnotící komise ze dne Protokol z otvírání obálek s nabídkami ze dne obsahoval seznam přijatých nabídek uchazečů, kteří splnili požadavky uvedené v 71 odst. 9 zákona, dále prezenční listina uchazečů přítomných otevírání obálek s nabídkami a seznam přijatých nabídek v počtu tří Potvrzení přijetí nabídek od tří vybraných firem ze dne Protokol o posouzení kvalifikace a kontrola obsahové stránky nabídek - všechny tři nabídky splnily prokázání kvalifikace a požadavky na obsah nabídky byly předány k dalšímu posouzení Protokol o jednání hodnotící komise ze dne přítomni 4 členové hodnotící komise + 1 náhradník Zpráva o posouzení a hodnocení nabídek ze dne obsahovala identifikační údaje zadavatele, seznam posuzovaných nabídek v počtu tří (ze zadávacího řízení nebyly vyřazeny hodnotící komisí žádné nabídky), popis hodnocení nabídek včetně odůvodnění nejnižší nabídková cena předpokládaná nabídková cena ,- Kč bez DPH, pro vyhodnocení byla vyhotovena tabulka porovnání 14

15 celkových nabídkových cen bez DPH a včetně DPH s vyčíslením rozdílů. Nejnižší nabídkovou cenu předložil uchazeč č. 3 STAMOS Uherské Hradiště, spol. s. r. o. Z předložených cenových nabídek komise nehodnotila žádnou jako mimořádně nízkou. Dále obsahovala tabulku cenového porovnání, výsledek hodnocení nabídek jejich pořadí, složení hodnotící komise s podpisy jejích členů, předání zprávy o posouzení a hodnocení nabídek zadavateli dne Rozhodnutí zadavatele o přidělení veřejné zakázky obchodní firmě STAMOS Uherské Hradiště, spol. s. r. o. s nabídkovou cenou bez DPH ve výši ,- Kč, nabídková cena včetně DPH ,- Kč odůvodnění nabídka vybraného uchazeče vyhověla požadavkům a podmínkám stanoveným zadavatelem ve výzvě k podání nabídky a podmínkám v zadávací dokumentaci a měla nejnižší nabídkovou cenu jediné stanovené kritérium veřejné zakázky. Oznámení o výběru nejvhodnější nabídky ze dne a rozdělovník Sdělení o uzavření smlouvy s vybraným uchazečem doložena dodejna a poštovní podací arch ze dne Bankovní výpis BÚ č /0800 u ČS, a. s. č A. 6 za období 6/2013 doloženo vrácení jistoty ve výši 3 x ,- Kč Písemná zpráva zadavatele ze dne Dne byl zveřejněn výsledek na IISVZSU věstník veřejných zakázek Smlouva o dílo na zakázku Turistické centrum Velehrad dodávka interiéru s vybraným uchazečem STAMOS Uherské Hradiště, spol. s. r. o. byla uzavřena dne Cena je stanovena na základě zadávací dokumentace a dle pravidel PRV, v rozpočtu je samostatně uvedena pro jednotlivé druhy požadovaného vybavení a činí na zařízení do ,- Kč ,- Kč, zařízení nad ,- Kč ,- Kč, uvedená cena je cena nejvýše přípustná a je splatná nejméně do bez ohledu na případný kratší termín dokončení. Nabídnutou cenu je možné překročit, pokud dojde v průběhu realizace ke změnám sazeb DPH nebo jiných daňových předpisů mající vliv na cenu díla nebo pokud by zadavatel požadoval dodání prvků, které nebyly součástí předmětu plnění. Jiné podmínky pro překročení nabídkové ceny nejsou přípustné. Usnesením zastupitelstva obce ze dne bylo uloženo zastupitelstvem obce dokončit výběrové řízení a dodavatele vybavení interiéru Turistického centra. Dodatkem č. 1 ze dne byla navýšena cena prací včetně DPH na ,- Kč. Navýšení stanovené ceny o vícepráce bylo schváleno usnesením zastupitelstva obce č. 1 ze dne Dodatkem č. 2 ze dne byla provedena změna předmětu smlouvy změna provedení interiéru dle soupisu provedených prací a změna termínu plnění ukončení prací do Ke kontrole předloženy dodavatelské faktury firmy STAMOS Uherské Hradiště spol. s. r. o. za dodávku a montáž interiéru do turistického centra Velehrad č.: ze dne v hodnotě ,- Kč ze dne v hodnotě ,- Kč ze dne v hodnotě ,- Kč Celkem ,- Kč sjednaná cena prací byla v souladu s uzavřenou SOD a Dodatky č. 1 a 2. 15

16 Vnitřní předpis a směrnice Obec měla vyhotoveny směrnice: Oběh účetních dokladů platná od Vysílání na pracovní cesty, cestovní náhrady platná od Archivace platná od Směrnici pro inventarizaci majetku a závazků (zpracována v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů), platná od Směrnici pro odpisování dlouhodobého majetku zpracována v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, vyhl. 410/2009 Sb., kterou se provádí některá ustanovení zákona č. 563 a ČÚS č. 708, platnost směrnice od přílohou je účetní odpisový plán pro rok 2012 Postupy a pravidla kontrolní činnosti dle zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole Směrnici k pohledávkám, která řeší okamžik vzniku a zániku pohledávky, způsob a postup vymáhání pohledávek a další práce s nimi, opravné položky dopočítány k pohledávkám od roku 2010, platnost směrnice od Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení Předmětem kontroly byly zápisy a usnesení zastupitelstva: ze dne v návaznosti na schválení účetní závěrky obce Velehrad za rok 2012, uzavření smlouvy o spolupráci při realizaci projektu Otevřené brány s Římskokatolickou farností Velehrad a Zlínským krajem a na vyřazení hasičského dopravního vozidla AVIA ze dne ZO projednalo a schválilo závěrečný účet obce za rok 2012, hospodářský výsledek ZŠ a MŠ a jeho rozdělení do fondů, vytváření rezerv na opravy kanalizací, ČOV a plynofikace. Rezerva bude vytvářena ve výši nájmu za provozování kanalizace, ČOV a plynofikace a změnu účtu vedeného pro FRB u KB, a. s. na běžný účet obce ke dni Příjmem účtu budou splátky z FRB, ZO schválilo zapojení prostředků tohoto účtu do rozpočtu obce, rozpočtové opatření. ze dne zastupitelstvo obce schválilo Dodatek č. 1 smlouvy č. O/0055/2010/DOP o poskytnutí finančního příspěvku za účelem dopravní obslužnosti, úhradu víceprací na stavbě Turistického centra Velehrad a rozpočtové opatření č. 3. ze dne ZO projednalo a schválilo rozpočtové opatření č. 4, rozpočet obce Velehrad na rok 2014 v celkovém objemu příjmů ve výši 15 mil, výdajů 13,5 mil. a financování (splátky úvěru) ve výši 1,5 mil. Kč, plán inventarizace majetku obce, záměr odprodeje pozemku p. č. 621 o výměře 211 m2 v k. ú. Velehrad, smlouvu o smlouvě budoucí o zřízení věcného břemene na parc. č. 421 v k. ú. Velehrad - umístění energetického zařízení, žádost o finanční příspěvektj Sokol Velehrad na doplatek nákladů na výstavbu soc. zařízení na fotbalovém hřišti ve výši ,- Kč, nabídku na zpracování projektové dokumentace na generální rekonstrukci kanalizační přečerpávací stanice ve výši ,- Kč ing. Machulkou, dodatek ke smlouvě o nájmu a provozování plynárenského zařízení a požadavek ZŠ Velehrad na rekonstrukci podlah. Peněžní fondy obce (FRB, sociální, apod.) pravidla tvorby a použití Sociální fond T vorba a čerpání soc. fondu se řídí Zásadami pro hospodaření se sociálním fondem Obce Velehrad, platnými od i pro rok Příděl do fondu byl stanoven ve výši 3 % z rozpočtovaných nákladů na mzdy ( 6171 pol správa a 6112 pol zastupitelstvo obce a OdPa 3745, pol plat stálého pracovníka na údržbu obce). 16

17 Příděl do fondu za rok 2013 byl proveden ve výši ,- Kč dne ověřeno na výpis ČS, a. s. č. 007 z Prostředky fondu byly v průběhu roku 2013 čerpány v souladu se Zásadami na poskytnutí půjčky ve výši ,- Kč (v roce 2013 byly ze SF poskytnuty 2 půjčky v celkové výši ,- Kč, první dne výpis ČS, a. s. č. A.3 a druhá dne VČ 011, 1. půjčka byla k uhrazena v plné výši, 2. půjčka bude dle smlouvy splácena od ledna 2014), na stravné, na úhradu kurzu jógy, na rekreaci, k životnímu jubileu. Nevyčerpané prostředky jsou převáděny do dalších let. Dne byla uzavřena smlouva o půjčce ve výši ,- Kč na bytové zařízení. Splátky ve výši 2.000,- Kč jsou hrazeny od Poslední splátka uhrazena dne ověřeno na bankovní výpis SF č. 012 za období od do Dne byla uzavřena smlouva o půjčce na nákup zařízení do domácnosti ve výši ,- Kč vyplacena převodem dne (výpis č. A.011). Měsíční splátky ve výši 1.000,- Kč budou hrazeny od ledna 2014). Rozpočet sociálního fondu na rok 2013 byl schválen v rámci rozpočtu obce na rok 2013 usnesením zastupitelstva obce ze dne v příjmové části ve výši ,- Kč a ve výdajové části ve výši ,- Kč. Rozpočet soc. fondu na rok 2013: Počáteční stav k ,25 Základní příděl ,- Splátky půjček ,- Příjmy celkem ,- Půjčky pracovníkům ,- Osobní konta pracovníků ,- Příspěvek na stravné ,- Příspěvek na reprezentaci ,- Dary životní výročí ,- Rezerva ,- Výdaje celkem ,- Pro potřeby soc. fondu byl zřízen samostatný bankovní účet u ČS a. s. č /0800. Účetní doklady (kopie) sociálního fondu byly zakládány u výpisů k účtu SF, originály založeny v hlavním účetnictví, výdaje byly ověřeny na účetní doklady. Tvorba a čerpání sociálního fondu (účet ) Počáteční stav SF k ,25 Příjmy ,- Výdaje ,- Konečný zůstatek účtu SF k ,25 Kč byl souhlasný s účtováním v hlavní knize a na výpisu z účtu u ČS a. s. k ověřeno na bankovní výpis ČS, a. s. 012 ze dne bez rozdílů. Fond rozvoje bydlení Obecní zastupitelstva schválilo Obecně závaznou vyhlášku č. 1/2000 platnou od , ve které byly mimo jiné stanoveny příjmy a výdaje fondu, výběrové řízení a Smlouvy o půjčce. OZV č. 1/2006 aktualizováno o vytvoření účelových prostředků,,fondu rozvoje bydlení na území obce Velehrad,, ze dne Touto vyhláškou byla zrušena OZV č. 1/2000. Usnesením zastupitelstva obce ze dne byla zrušena Obecně závazná vyhláška č. 1/2006 o vytvoření účelových prostředků Fondu rozvoje bydlení na území obce Velehrad ze dne Zrušení vyhlášky nabylo účinnosti k datu 17

18 K činil zůstatek nesplacených půjček ,- Kč (účet 469). Prostředky FRB byly poskytovány a spláceny prostřednictvím samostatného bankovního účtu vedeného u KB, a. s. (účtováno na účtu ). K nebyla plně pouze jedna půjčka. Usnesením zastupitelstva obce ze dne byla schválena změna účtu FRB na účet běžný ke dni Příjmem tohoto účtu budou zůstatky splátek z FRB ZO schválilo zapojení finančních prostředků tohoto účtu do rozpočtu obce. Účetní závěrka Vyřazení majetku Účetní závěrka obce za rok 2012byla schválena před platností prováděcí vyhlášky 220/2013 Sb., o požadavcích na schvalování účetních závěrek některých vybraných účetních jednotek usnesením zastupitelstva obce dne Obec vykazovala k kapitálové příjmy ve výši ,- Kč, zaúčtovány na OdPa 5512 pol ostatní příjmy z prodeje dlouhodobého majetku. Na základě usnesení zastupitelstva obce ze dne bylo provedeno vyřazení dopravního vozidla AVIA 30 (hasiči) a jeho předání do zařízení ke sběru autovraků. Doloženo Potvrzení o převzetí autovlaku do zařízení ke sběru autovraků, předávající Obec Velehrad, příjemce autovlaku Kovosteel, Staré Město. Za vozidlo (3.420 kg x 4,10 Kč informace z vážního lístku) bylo obci zaplaceno ,- Kč doloženo příjmovým pokladním dokladem OÚ č ze dne Vyřazení vozidla doloženo Protokolem o vyřazení speciálního dopravního vozidla AVIA 30 DVS inv. č vystaveným dne Účetní vyřazení z 028 provedeno ve výši ,- Kč dne d. č B. Zjištění I. Předmět přezkoumání, u něhož nebyla nalezena chyba či nedostatek Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písm. a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků. Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písm. b) finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů. Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písm. c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku. Obec neprovozovala v roce 2013 hospodářskou činnost. Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písm. d) peněžní operace, týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky, anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami. Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písm. e) finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví. Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písm. f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv. Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písm. g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám. Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písm. a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku. Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písm. b) nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek. 18

19 Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písm. c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu. Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písm. d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi. Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písm. e) ručení za závazky fyzických a právnických osob. Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písm. f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob. Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písm. g) zřizovaní věcných břemen k majetku územního celku. Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písm. h) účetnictví vedené územním celkem. II. Při dílčím přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny chyby a nedostatky. III. Při konečném přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny chyby a nedostatky uvedené v ustanovení 10 odst. 3 písm. b) a písm. c) zákona č. 420/2004 Sb. C. Závěr I. Odstraňování chyb a nedostatků Při přezkoumání hospodaření za předchozí roky nebyly zjištěny chyby a nedostatky, případně tyto chyby a nedostatky byly napraveny. II. Při přezkoumání hospodaření obce Velehrad za rok 2013 nebyly zjištěny chyby a nedostatky [ 10 odst. 3 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb.]. III. Nebyla zjištěna rizika dle 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb. IV. Při přezkoumání hospodaření obce Velehrad za rok 2013 Byly zjištěny dle 10 odst. 4 písm. b) následující ukazatele: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 0,77 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 23,03 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0,00 % Velehrad dne 14. února 2014 Ivana Šebestová kontrolor pověřený řízením přezkoumání podpis Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání. 19

20 Ing. Stanislav Gregůrek, starosta obce Velehrad prohlašuje, že v kontrolovaném období územní celek nehospodařil s majetkem státu, neručil svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, nezastavil movitý a nemovitý majetek, neuzavřel kupní smlouvu o koupi, směnnou smlouvu a smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku, smlouvu o přijetí nebo poskytnutí úvěru nebo půjčky, smlouvu o poskytnutí dotace, smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení, nekoupil ani neprodal cenné papíry, obligace, neuskutečnil majetkové vklady, uskutečnil pouze veřejné zakázky malého rozsahu ( 12 odst. 3 zákona č. 137/2006 Sb.). Návrh zprávy převzal a s obsahem byl seznámen dne 14. února 2014 Ing. Stanislav Gregůrek starosta.. podpis 1 x obdrží: Obec Velehrad 1 x obdrží: Krajský úřad Zlínského kraje, odbor Kancelář ředitele, oddělení kontrolní 20