Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Chýšť, IČ: za rok 2013

Transkript

1 PARDUBICKÝ KRAJ Krajský úřad Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Chýšť, IČ: za rok 2013 Přezkoumání se uskutečnilo dne: na základě zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumáváni celků a dobrovolných svazků obcí. hospodaření územních samosprávných Přezkoumání proběhlo na Obecním úřadě Chýšť 57,53316 Vápno u Přelouče Přezkoumání vykonaly: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Věra Loužilová - kontroloři: - Miloslava Jílková t<crnenskéooná'něstl125, Pardtbioe, Tel.: , 535, Mobi:

2 Předmětem přezkoumání hospodaření bylo v souladu s 2 zákona Č. 420/2004 Sb.: plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků, finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů, náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku, peněžní operace, týkající se sdružených prostředků a cizích zdrojů, hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv, vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám, nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku a s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek, zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi, ručení za závazky fyzických a právnických osob, zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob, zřizování věcných břemen k majetku územního celku, účetnictví vedené územním celkem. Předmět přezkoumání hospodaření byl ověřen z hlediska: dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy, zejména předpisy o fmančním hospodaření územních celků, o hospodaření s jejich majetkem, o účetnictví a o odměňování, souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem, dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné fmanční výpomoci a podmínek jejich použití, věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích. V souladu s 6 odst. 3 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb. bylo přezkoumání hospodaření uskutečněno výběrovým způsobem dle předmětu a obsahu přezkoumání. Komenského ná'něsif 125, Pan:l1.Jbire,Tel.: ,535, MobiI:

3 A. Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření obce Chýšť byly přezkoumány následující písemnosti: Druh písemnosti Návrh rozpočtu Pravidla rozpočtového za provizoria Rozpočtová opatření 1/20l3 za /20l3 za /20l3 za /20l3 za /2014 za l /2013 za l /2013 za U~ Rozpočtový výhled Schválený rozpočet za Popis písemnosti Návrh rozpočtu na rok 2013 byl zveřejněn na úřední desce od do také v elektronické podobě. Závěrečný účet ZO přijímá celoroční hospodaření za rok 2012 v souhlasu bez výhrad. Návrh závěrečného účtu za rok 2012 byl spolu se zprávou o přezkoumání hospodaření za rok 2012 zveřejněn na úřední desce od do také v elektronické podobě. ZO schvaluje účetní závěrku za rok Bankovní výpis Výpisy z účtů vedené u České spořitelny, a.s. a České národní banky ze dne l3. Zůstatky jednotlivých účtů ke dni ověřeny a souhlasí na stavy účtů 231 a 236 v rozvaze sestavené za období 12/2013. Viz inventura. Dohoda o hmotné Ze dne odpovědnosti Evidence pohledávek OZV Č. 1/2012 za TKO a OZV Č o místních poplatcích, předpis pohledávek z místních poplatků doložen k , předpisné seznamy doloženy ke kontrole Faktura Došlé faktury Č Č za období 01/ /2013. Odeslané faktury Č. 2013/01 - Č. 20l3/02 za období 01/ /2013. Inventurní soupis majetku a Plán inventur na rok 2013 vydaný starostou obce dne závazků Proškolení inventarizační komise proběhlo dne l3. Inventurní soupisy majetku, závazků a pohledávek sestavené ke dni Fyzická a dokladová inventura provedena ve dnech Inventarizační zpráva zpracovaná dne Kniha došlých faktur Kniha došlých faktur za rok Vedena v číselné řadě l3097. Karenského nmlěstí 125, Pardubice, Tel.: , 535, McbiI:

4 Kniha odeslaných faktur Kniha odeslaných faktur za rok Odměňování členů Počet obyvatel k zastupitelstva Usnesení ZO ze dne Mzdové rekapitulace 01-12/2013 předsedové výborů Mzdové listy 01-12/2013 starosta a místostarostka Pokladní doklad Příjmové a výdajové pokladní doklady č Č za období 01/ Pokladní kniha (deník) Pokladní kniha za období /2013. Příloha rozvahy Ke dni Rozvaha Ke dni Učtový rozvrh Účtový rozvrh platný pro rok Výkaz pro hodnocení plnění Ke dni rozpočtu Výkaz zisku a ztráty Ke dni Dohody o provedení práce Ze dne , , Smlouvy a další materiály k neinvestiční dotace na úhradu výdajů spojených s přijatým účelovým dotacím volbou Prezidenta ČR - Kč , účelová dotace na úhradu výdajů spojených s volbou do Parlamentu ČR - Kč ,00 KrÚ - Smlouva o poskytnutí účelové dotace na požární techniku a věcné prostředky PO z rozpočtu Pardubického kraje Kč ,00 KrÚ - Investiční dotace - rekonstrukce veřejného osvětlení - v obci Chýšť - Kč Smlouvy o převodu majetku Smlouva ~ bezúplatném převodu nemovitostí uzavřená dne 3. (koupě, prodej, směna, s CR - UZSVM se sídlem Rašínovo nábřeží 390/42, převod) Praha 2. Převod pozemků p.č. 49/1 - ostatní plocha o výměře 1852 m2 a p.č ostatní plocha o výměře 695 m2, vše v k.ú. Chýšť. Schváleno ZO Návrh na vklad Účtováno dokl.č / Vnitřní předpis a směrnice Směrnice Č. 2/ Reálná hodnota majetku určeného k prodeji. Směrnice Č. 1/ Harmonogram účetní závěrky. Směrnice Č. 1/ Nakládání s pohledávkami a tvorba opravných položek. Směrnice Č. 2/ Odpisový plán. Směrnice Č. 1/ O inventarizaci majetku. Směrnice Č. 1/ O oběhu účetních dokladů, včetně přehledu podpisových vzorů. Směrnice Č. 2/ O evidenci majetku. Směrnice Č. 3/ O systému účetnictví. Směrnice Č. 5/ O časovém rozlišení. Směrnice Č. 6/ O fmanční kontrole a vnitřním kontrolním systému účetní jednotky. Směrnice Č. 7/ O cestovních náhradách, dodatek Č. 3 Směrnice Č. 8/ Podrozvaha a evidence pro zpracování Korrenského n~ Pardubire, Tel.: ,535, Mobil:

5 přílohy účetní závěrky. Zápisy z jednání Z , , , ,24.9. zastupitelstva včetně 2013, , usnesení Daňové přiznání k dani z Daňové přiznání k dani z příjmu právnických osob k příjmu právnických osob k Zápisy z finančního výboru Zápisy z finančního výboru Zápisy z kontrolního výboru Zápisy z finančního výboru B. Zjištění zjednorázového přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Chýšť nebyly zjištěny chyby a nedostatky. Kcmenského náněst/ 125, Pardubice, Tel.: , 535, MOOiI:

6 C. Závěr I. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky nebyly zjištěny chyby a nedostatky. Il. Při přezkoumání hospodaření obce Chýšť za rok 2013 Nebyly zjištěny chyby a nedostatky ( 10 odst. 3 písmo a) zákona č. 420/2004 sb.) m. Při přezkoumání hospodaření obce Chýšť za rok 2013 Neuvádí se zjištěná rizika dle 10 odst. 4 písmo a) zákona č Sb. IV. Při přezkoumání hospodaření obce Chýšt' za rok 2013 Byly zjištěny dle 10 odst. 4 písmo b) následující ukazatele: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 0,11 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 10,30 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0,0 % Kcmenského náněsti 125, Pardubice, Tel.: , 535, MOOiI:

7 V Chýšti dne Podpisy kontrolorů: Jméno Miloslava Jílková )I:.L.~ Pod is. Věra Loužilová kontrolor pověřený řízením přezkoumání V kontrolovaném období územní celek dle prohlášení statutárního zástupce nehospodařil s majetkem státu, neručil za závazky jiných osob, neuzavřel kupní, směnnou, darovací, nájemní, zástavní smlouvu týkající se nemovitého majetku, smlouvu o zřízení věcného břemene, smlouvu o úvěru, nepořídil ani neprodal akcie, cenné papíry, nebo obligace. S obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce Chýšť o počtu 8 stran byl seznámen a jeho stejnopis číslo 1 obdržel dne Obec Chýšť p. Vápno li Fřelouče okres Pardubice IČO: starosta Rozdělovník : Steinopís Počet výtisků Předáno Převzal 1 1 Chýšť Miroslav Sirůček 2 1 Pardubický kraj Věra Loužilová Kanenského náměsti 125, Pardubioo, Tel.: , 535, MOOiI:+420 n